Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PLAN DE AFACERI
1. Descrierea activitilor si a tehnologiilor aplicate in cadrul proiectului:
1.1. Pentru fermele de producie vegetala:
planul de cultura
Denumire culturi:
Suprafata
Suprafata
Suprafata An Suprafata An Suprafata An
An 1 (ha)
An 2 (ha)
3 (ha)
4 (ha)
5 (ha)
Tomate, ciclul I + salat
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
asociat
Tomate, ciclul II,
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
Salat anticipat
0,22
0,22
0,22
0,22
0,22
TOTAL*
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
* - totalul reprezint suprafaa serei, care este cultivat n trei cicluri separate.
1.2. Pentru fermele zootehnice si mixte:
planul de productie al fermei zootehnice
Specii:
An 1 (cap.)
An 2 (cap.)
TOTAL
An 3 (cap.)
An 4 (cap.)
An 5 (cap.)
TOTAL
masuri de protecie a mediului, canalizare, epurare, colectarea si reciclarea gunoiului de grajd etc.
Categorie de teren
1. arabil
2. pune
3. fnee
4. culturi furajere perene
5. ser
6. neproductiv
Total
din care arabil
Terenuri
Fara proiect
Ha
Irigat
Neirigat
Cu proiect
ha
Irigat
Neirigat
0,25
0,25
Specificati situatia juridica a terenurilor folosite: arenda, proprietate, inchiriere, concesionare, etc.,
cu suprafetele si conditiile de utilizare a acestora.
Att terenul pe care se va construi sera ct i celelalte terenul pe care se vor construi celelalte
construcii sunt n proprietate privat a S.C. ABC S.R.L.
Animale
Rase
Specii
1.
.
N
Total
Forta de munca
Specialitate/ Fara proiect Cu proiect
Meseria
Nr.
Nr.
Tehnician
0
1
Economist
0
1
Necalificat
0
2
Necalificat
0
3
ofer
0
1
0
8
0
8
0
0
Personal
1. Administrator
2. Contabil
3. Mecanizator
4. Muncitori
5. ofer
Total, din care:
- permanenti
- sezonieri
1.
N
TOTAL
Denumire cladiri
(noi/modernizari)
1. Ser
2. Construcii anexe
3. Foraj
TOTAL
Denumire utilaje
(existente)
1.
0
0
0
0
Amortizare Cota de
anuala
intretinere
anuala
534.008
18.698
0%
294.865
10.324
0%
15.197
355
0%
844.070
29.377
0%
.
N
TOTAL
Amortizare Cota de
anuala
intretinere
anuala
Motocultor
23.295
0
23.295
1.631
2%
Generator electric
31.661
0
31.661
1.478
1%
Autovehicul
102.285
0
102.285
10.744
2%
Instalaie rcire
18.801
0
18.801
2.633
1%
Calculator
12.132
0
12.132
2.549
1%
Mobilier
5.226
0
5.226
293
0%
Instalaie fertirigare
31.998
0
31.998
2.241
2%
Instalaie nclzire
241.871
0
241.871
20.325
1%
TOTAL
0
467.269
467.269
21.569
** In cazul in care amortizarea anuala se modifica de la un an la altul faceti precizari privind valoarea acesteia
pentru fiecare an previzionat. Valorile calculate la Amortizare anuala si Cota de intretinere anuala vor fi
corelate cu cele mentionate in prognoza cheltuielilor.
2. Lista de achiziii si sursele de aprovizionare pentru activele ce fac obiectul proiectului:
Nr.
Crt.
1.
Furnizor
Nu se cunoate
2.
3.
4.
Rattmann
S.C. I.S.E.
Performer Consult
S.A.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
S.C. Drufgarden
S.R.L.
Nu se cunoate
S.C. Autoroma
S.R.L.
S.C. Tim-Ice
Company S.R.L.
Oxygen Computers
S.C. GreenForest
S.R.L.
11.
S.C. Dagao S.R.L.
12.
TOTAL
Adresa
Monia Nou,
D.J. 625, km 6
Germania
Timioara, str.
Mtsarilor nr.
14
Timioara, Bvd.
Dragalina, nr.
20
Timioara,
Calea Lugojului
Timioara, str.
L. Rebreanu
Timioara
Timioara
Cluj-Napoca,
str. I. Huss, nr.
13
Cluj-Napoca
Produs
Construcii
anexe
Foraj
Valoarea
estimata
[RON]
294.865
15.197
534.008
1,11%
39,13%
53.211
3,90%
Motocultor
Generator
electric
23.295
1,71%
31.661
2,32%
Autovehicul
Instalaie
rcire
Calculator
102.285
7,50%
18.801
12.132
1,38%
0,89%
5.226
0,38%
31.998
2,34%
241.871
1.364.550
17,73%
100,00%
Ser
Servicii de
consultan
Mobiler
Instalatie
fertirigare
Instalatie
incalzire
3. Lista de achiziii materii prime, materiale, servicii semnificative pentru un ciclu de producie:
Nr.
Crt.
Furnizor
1.
2.
3.
Agricultori privai
locali
Reeaua Petrom
Nu se cunoate
4.
Nu se cunoate
5.
Unisem
6.
7.
8.
9.
Praktiker
Nu se cunoate
Nu se cunoate
Pu forat propriu
10.
Unisem
11.
12.
13.
Nu se cunoate
Pu forat propriu
Reeaua Petrom
14.
Praktiker
15.
Furnizor utilaj
16.
Ocolul Silvic
Timioara
Electrica Banat
Romtelecom S.A.
Mobifon S.A.
Astra
17.
18.
19.
Adresa
Produse /
Cantitate
Servicii
I. Materiale necesare pentru cultura tomate
Sat
Gunoi
37,5 tone
Pdureni
Timioara
Benzin
50 litri
Fertilizator 1
500 kg
(Cropcare)
Fertilizator 2
1.785 kg
(Ferticare)
Timioara
Semine
necesar pentru
20.545 fire de
rsad
Timioara
Sfoar
113 kg
Pesticide
600 kg
Soluie acid
20 kg
Ap
2.529 mc
II. Materiale necesare pentru cultura salat
Semine
necesar pentru
41.624 fire de
rsad
ngrminte
189,2 kg
Ap
297,4 RON
Timioara
Benzin
22 litri
III. Alte materiale, utiliti i servicii
Timioara
Obiecte de
inventar
(lopei, glei,
sape, furci
etc.)
Piese de
schimb
Timioara
Combustibil
471 mc
solid (lemne)
Timioara Curent electric
3.000 kWh
Bucureti
Servicii de
Bucureti
telefonie
Sucursala
Servicii de
5 polie
Timioara
asigurare
(2 RCA, 2 Casco,
1 costrucii)
-
Valoarea aprox.
187,5 RON
165 RON
2.500 RON
8.925 RON
6.164 RON
1.639 RON
3.000 RON
80 RON
2.529 RON
4.162 RON
946 RON
297,4 RON
72,6 RON
490 RON
22.903 RON
10.165 RON
12.360 RON
2.700 RON
11.063 RON
-
TOTAL
Se vor trece materiile prime pentru un anumit tip de cultura si pentru anumita rasa/specie de animale pentru
activitatea fermei/ agentului economic.
Se vor mentiona termenele de plata si termenele de livrare pentru materiile prime utilizate de solicitant. Mentionati
riscuri si dificultati in privinta aprovizionarii cu materii prime, caracteristici de sezonalitate.
4. Pia de desfacere
Principalii clienti ai societatii:
Nr.
Client
Valoare
Pondere
Crt.
1.
(nume si adresa)
[RON]
[ %]
S.C. Novatim S.R.L., Timioara,
441.125
100%
str. F.C. Ripensia, nr. 29
2.
S.C. Cicero S.R.L.*, Timioara,
bd. Sudului, nr. 6
TOTAL
441.125
100%
* - S.C. Cicero S.R.L. este a doua firm contactat de S.C. ABC S.R.L. pentru desfacerea produciei proprii. n
aceste condiii, dac S.C. Novatim S.R.L., care a precontractat integral producia S.C. ABC S.R.L. pentru primul
an de activitate, nu va reui s absoarb toat producia, S.C. Cicero S.R.L. va prelua excedentul.
Furnizati informatii legate de preturile actuale si de perspectiva pentru: produse finite, servicii oferite, etc., utilizate
in cadrul elaborarii previziunii veniturilor. Faceti aprecieri privind competitorii si comparati preturile practicate cu
cele ale concurentilor.
Se va prezenta o analiza a urmatoarelor elemente:
piata de desfacere a produselor solicitantului (defalcata pe destinatii intern/ extern, pe zone geografice,
orase) dupa cum considerati ca statistica prezinta relevanta cu evidentierea procentelor aproximative din
vanzari;
descrierea canalelor de distributie - daca distributia se desfasoara prin intermediari, acestia vor fi mentionati
cu evidentierea modului de operare in relatiile cu acestia.
termenele de livrare si termenele de plata a produselor - explicati daca clientii (distribuitori, comercianti,
consumatori industriali, dupa caz) au putere de negociere semnificativa in impunerea preturilor si a
termenelor de plata si livrare.
principalele riscuri si dificultati in privinta desfacerii produselor, inclusiv caracteristicile de sezonalitate.
n estimri au fost luate cele mai reduse preuri identificate n prezent pentru produsele societii pe pia.
Actualmente preurile att din pieele agricole ct i cele de la comercianii specializai (Metro, Billa, Selgros etc.)
converg ctre 4 6 RON pe kg, funcie de aspectul i proprietile organoleptice ale produselor.
Pe viitor preurile vor crete n termeni reali, datorit efectelor procesului de aderare a Romniei la U.E. (creterea
salariilor, creterea tarifelor la utiliti, creterea puterii de cumprare a populaiei etc.) De asemenea, preurile la
produsele obinute i comercializate de S.C. ABC S.R.L. cunosc o fluctuaie sezonier, n conformitate cu evoluia
preurilor pe pia. Astfel, n perioada rece a anului preurile la legumele proaspete sunt mai mari, n timp ce n
perioada cald acestea cunosc o tendin de reducere.
n judeul Timi nu exist n momentul de fa complexe agricole de sere importante. Singurii productori locali
sunt cei privai, care dein sere de suprafee mici i tehnologii net inferioare celor ce vor fi utilizate pentru a dota
investiia realizat de S.C. ABC S.R.L., fapt ce nu le permite potenialilor concureni obinerea produselor cu nite
costuri mai mici dect cele preconizate pentru producia S.C. ABC. S.R.L.
Producia S.C. ABC S.R.L. este destinat integral comercializrii n interiorul rii. Aceasta va avea ca arie de
comercializare judeul Timi, n special prin municipiul Timioara, dar i alte localiti importante din jude sau
adiacente oraului.
Producia va fi comercializat integral en-gros ctre firme intermediare, care vor comercializa en-detail legumele
prin reelele comerciale proprii.
Contractele de livrare vor fi ncheiate pentru fiecare an, la nceputul acestuia, durata acoperit de contract fiind de
un an de zile. Livrrile se vor face cu plata imediat, n numerar sau prin transfer bancar, mizndu-se pe alte
avantaje comerciale precum calitatea produciei i preurile sub medie de livrare.
Cele mai importante riscuri sunt prezentate de liberalizarea total a pieei i ptrunderea pe piaa autohton a
productorilor din Uniunea European (Turcia, Ungaria, Spania, Italia etc.), productori care au de regul
avantajul unor preuri reduse de vnzare, n special n extrasezon n lumina nspririi condiiilor de calitate a
produselor alimentare la nivel european, productorii care nu ndeplinesc n momentul actual aceste condiii
beneficiind de costuri reduse de producie, fie vor disprea, fie vor fi obligai s fac investiii de atingere a
parametrilor calitativi impui. Avnd n vedere c investiia abordat ndeplinete toate condiiile impuse pentru
calitate produselor, pentru meninerea competitivitii, S.C. ABC S.R.L. este obligat s in sub un control
permanent costurile de producie, astfel nct preurile de livrare s fac fa concurenei externe.
5. Impactul proiectului asupra dezvoltarii zonei si a mediului de afaceri
Se vor evidentia efectele in planul cresterii numarului de locuri de munca, cresterea veniturilor la bugetul local,
implementarea tehnologiilor prietenoase cu mediul, asigurarea de contracte de achizitii materii prime,
prefinantarea culturilor, etc.
Numrul locurilor de munc create este de 8, fapt ce va conduce la creterea veniturilor celor 8 familii a cror
membri vor fi angajai n cadrul fermei. Cel puin n cazul muncitorilor necalificai (5 posturi) angajrile se vor face
cu predilecie din rndurile omerilor, cu efecte benefice asupra gradului de ocupare a populaiei din zona
amplasrii investiiei.
Datorit activitii economice profitabile derulate de ctre societatea care implementeaz investiia, veniturile la
bugetul local vor crete prin mai multe surse: n mod direct prin intermediul veniturilor din impozite locale (cum
ar fi impozitul pe cldiri, impozitul pe teren, impozitul pe mijloacele de transport) i n mod indirect prin defalcri
de cote din impozitul pe profit, impozitul pe veniturile salariale i taxa pe valoare adugat aferent produselor
obinute i comercializate de ctre S.C. ABC S.R.L.
Avnd n vedere c toate echipamentele i utilajele din dotarea complexului de sere sunt noi i de un nivel
tehnologic nalt, consumurile specifice de energie i combustibili sunt reduse ceea ce conduce pe de o parte la
reducerea costurilor activitii societii, ct i efecte reduse n ceea ce privete daunele aduse mediului ambiant.
Centrala termic funcioneaz pe baz de combustibil solid (lemne) ceea ce reduce att cantitatea ct i
compoziia emisiilor de gaze nocive pentru mediu ambiant.
n cadrul activitii de exploatare a investiiei se vor utiliza cu predilecie ngrminte organice naturale,
achiziionate de la agricultorii locali, fapt ce va conduce la o valorificare superioar a acestora.
Beneficiarul va asigura o finanare integral proprie a culturilor, formndu-i n primul an de activitate, pe baza
fluxului net pozitiv de numerar degajat de activitatea de exploatare a societii, un Necesar de Fond de Rulment
suficient n acest scop.
Veniturile obinute de ctre societatea ABC SRL la nivelul celor 5 ani de previziune (venituri
nregistrate n cadrul anexei B1) se compun din:
- venituri din vnzarea de produse finite;
- venituri induse de necesitatea recunoaterii la venituri a subveniilor Sapard amortizate.
n ceea ce privete veniturile din vnzarea de produse finite, acestea pot fi structurate aferent
culturilor programate la nivelul unui an de exploatare:
- venituri din vnzarea de salat aferent culturii de salat anticipat;
- venituri din vnzarea de salat aferent culturii de salat asociat;
- venituri din vnzarea de tomate aferent culturii de tomate, ciclul I;
- venituri din vnzarea de salat aferent culturii de tomate, ciclul II.
Tabelele nr. reflect dinamica gradului de utilizare a capacitilor de produciei la nivelul perioadei de
estimare, corespunztor celor 4 culturi.
Tabel nr. 6.1. Gradul de utilizare a capacitilor de producie aferent culturii de salat anticipat
An
1
2
3
4
5
Cultura
Salata anticipata
Salata anticipata
Salata anticipata
Salata anticipata
Salata anticipata
UM
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Capacitate de productie
9.460
9.460
9.460
9.460
9.460
Productie
Grad de utilizare
9.460
100%
9.460
100%
9.460
100%
9.460
100%
9.460
100%
Tabel nr. 6.2. Gradul de utilizare a capacitilor de producie aferent culturii de salat asociat
An
1
2
3
4
5
Cultura
Salata asociat
Salata asociat
Salata asociat
Salata asociat
Salata asociat
UM
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Capacitate de productie
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
Productie
Grad de utilizare
6.000
100%
6.000
100%
6.000
100%
6.000
100%
6.000
100%
Tabel nr. 6.3. Gradul de utilizare a capacitilor de producie aferent culturii de tomate - CI
An
1
2
3
4
5
Cultura
Tomate - CI
Tomate - CI
Tomate - CI
Tomate - CI
Tomate - CI
UM
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Capacitate de productie
56.700
56.700
56.700
56.700
56.700
Productie
Grad de utilizare
56.700
100%
56.700
100%
56.700
100%
56.700
100%
56.700
100%
Tabel nr. 6.4. Gradul de utilizare a capacitilor de producie aferent culturii de tomate - CII
An
1
2
3
4
5
Cultura
Tomate - CII
Tomate - CII
Tomate - CII
Tomate - CII
Tomate - CII
UM
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
Capacitate de productie
47.250
47.250
47.250
47.250
47.250
Productie
Grad de utilizare
47.250
100%
47.250
100%
47.250
100%
47.250
100%
47.250
100%
Cultura
Salata anticipata
Tomate ciclul I
Salata asociata
Tomate ciclul II
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Leguma:
Luna
iulie
august
septembrie
octombrie
noiembrie
decembrie
ianuarie
februarie
martie
aprilie
mai
iunie
TOTAL
tomate
Cantitate vanduta (kg) Pret unitar (RON)
0
0
0
0
15.750
3,50
15.750
3,50
15.750
3,50
0
0
0
0
0
0
0
0
18.900
3,50
18.900
3,50
18.900
3,50
103.950
3,50
Valoare (RON)
0
0
55.125
55.125
55.125
0
0
0
0
66.150
66.150
66.150
363.825
salata
Cantitate vanduta (kg) Pret unitar (RON)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.460
5,00
0
0
6.000
5,00
0
0
0
0
0
0
15.460
5,00
Valoare (RON)
0
0
0
0
0
0
47.300
0
30.000
0
0
0
77.300
Luna
iulie
august
septembrie
octombrie
noiembrie
decembrie
ianuarie
februarie
martie
aprilie
mai
iunie
TOTAL
Valoare venituri
0
0
55.125
55.125
55.125
0
47.300
0
30.000
66.150
66.150
66.150
441.125
TVA
0
0
65.599
65.599
65.599
0
56.287
0
35.700
78.719
78.719
78.719
524.939
Obs.: Preurile de vnzare reflectate n tabelele nr.6.6. i 6.7. nu conin TVA. Taxa pe valoarea adugat
aferent vnzrilor de legume a fost calculat n tabelul nr.6.8.. Aceasta nu afecteaz veniturile societii,
fiind ns preluat n cadrul situaiei fluxurilor de numerar, n condiiile n care reprezint o ncasare
efectiv (respectiv va servi ca baz pentru calcularea TVA de plat / de recuperat, prin confruntarea cu
TVA deductibil).
Piaa de desfacere se consider a fi asigurat, existnd deja relaii cu mai muli poteniali
parteneri comerciali, precum:
- SC NOVA-TIM SRL Timioara;
- SC CICERO SRL Timioara.
Se precizeaz c ntreaga producie aferent anului 1 de exploatare a fost deja contractat cu
societatea Nova-Tim.
Nivelul preurilor avut n vedere se consider a fi de asemenea asigurtor. Acest nivel se bazeaz
pe clauzele contractului ncheiat cu societatea Nova-Tim, existnd ns posibiliti reale de negociere a
unui pre cu pn la 50% - 70% mai ridicat n viitor (avnd n vedere calitatea produselor, precum i
tendina sezonier de sporire a preurilor pieei ctre sfritul anului calendaristic).
Ct privete veniturile aferente amortizrii cotei parte de investiie realizat prin finanare
SAPARD, acestea au fost nregistrate conform legislaiei contabile, innd cont de tipologia mijloacelor
fixe, durata de amortizare i metoda de amortizare alese (ele apar n categoria Alte venituri de
exploatare, n cadrul seciunii din anexa 3 destinate prognozei veniturilor).
Nu au fost nregistrate venituri aferente variaiei stocurilor, n condiiile n care sfritul anului
coincide cu sfritul anului (30 iunie) coincide cu sfritul ciclului I de tomate, moment n care nu mai
exist producie n curs de execuie sau produse finite (trimestrial, s-a optat pentru ignorarea variaiei
stocurilor, n condiiile n care aceasta se compenseaz integral pe parcursul anului).
Din motive de pruden, au fost ignorate eventualele venituri financiare (veniturile din dobnzi
vor exista cu certitudine, ns nivelul lor este dificil de estimat, atta timp ct societatea nu i propune
ca obiectiv realizarea de plasamente).
Nu au fost avute n vedere venituri extraordinare.
6.2. Prognoza cheltuielilor
Seminte
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
12.526
Luni calendaristice
Luna I
0
0
0
0
0
Luna II
0
0
0
0
0
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
0
0
0
0
0
0
0
0
3.119
0
0
0
3.045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.162
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.200
0
0
3.045
0
0
0
0
4.162
3.119
2.200
n estimri, s-a inut de epoca de semnare a rsadului prevzut n devizele de lucrri, de cantitile necesare i de preurile practicate de
furnizori. S-a avut n vedere achiziionarea seminelor n luna semnrii, fiind date imediat n consum (deci includerea pe cheltuieli fr o
nregistrare prealabil ca stoc). Au fost incluse n aceast categorie cheltuielile cu seminele pentru cele 4 culturi: salat anticipat (luna X),
tomate ciclul I (luna XI), salat asociat (luna XII) i tomate ciclul II (luna V).
Tabel nr. 6.10. Estimarea cheltuielilor lunare privind benzina necesar lucrrilor agricole
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
Benzina lucrari
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
238
Luni calendaristice
Luna I
83
0
0
0
83
Luna II
0
0
0
0
0
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
83
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
73
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
83
0
0
0
73
0
A fost avut n vedere data de execuie a lucrrilor mecanizate (cele 2 motocultoare reprezint consumatorii de benzin), consumul mediu
cantitativ, precum i preul de pia al benzinei.
Tabel nr. 6.11. Estimarea cheltuielilor lunare cu ngrmintele naturale
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
Gunoi
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
188
Luni calendaristice
Luna I
0
0
0
0
0
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
0
0
0
0
0
0
0
0
0
188
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
188
0
A fost avut n vedere data fertilizrii, cantitile necesare, precum i preurile practicate pe pia.
Tabel nr. 6.12. Estimarea cheltuielilor lunare cu ngrmintele chimice
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
Ingrasaminte chimice
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
11.722
Luni calendaristice
Luna I
1.250
0
0
0
1.250
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
1.075
1.075
1.075
1.075
1.075
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.250
888
888
888
888
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
297
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.075
1.075
1.075
1.075
1.075
1.250
888
888
888
888
297
Necesarul de ngrminte chimice i pesticide a fost determinat pe baza prescripiilor tehnice fundamentate pe literatura i practica de
specialitate. Preurile au fost preluate din ofertele furnizorilor locali.
Tabel nr. 6.13. Estimarea cheltuielilor lunare cu pesticidele
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
Pesticide
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
3.000
Luni calendaristice
Luna I
0
0
0
0
0
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
375
375
375
375
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
375
375
375
375
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
375
375
375
375
0
0
375
375
375
375
0
Att pentru ngrmintele chimice, ct i pentru pesticide, s-a considerat c vor fi achiziionate n luna consumului (deci a trecerii pe cheltuieli).
Solutie acida
602
RON
Specificatie / Perioada
Tomate ciclul I
Tomate ciclul II
Salata anticipata
Salata asociata
Total
Total:
80
Luni calendaristice
Luna I
0
0
0
0
0
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
0
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
40
0
0
0
0
40
0
Cheltuielile cu soluia acid necesar currii instalaiei de fertirigare vor fi realizate la sfritul fiecruia din cele dou cicluri de tomate.
G - in garantie
% Vi - procent din valoarea de intrare
Vi
19.576
26.606
85.954
15.799
10.195
4.392
26.889
203.253
709.303
-
% Vi
2%
1%
2%
1%
1%
0%
2%
1%
0%
-
Ani G
1
1
2
2
2
1
1
1
1
Implem.
Ch.lunare 10 luni
33
G
22
G
143
G
13
G
8
G
0
G
45
G
169
G
0
G
434
0
Total:
AN I
326
222
G
G
G
0
448
1.694
0
2.690
23.188
An V
392
266
1.719
158
102
0
538
2.033
0
5.207
Tabelul nr.6.15 reflect o estimare a cheltuielilor cu piesele de schimb previzionate pentru fiecare categorie de mijloace fixe din dotarea firmei.
Estimarea a fost realizat prin acordarea unui procentaj din valoarea de nregistrare, innd ns cont de perioada de garanie acordat de furnizori
(nu au fost estimate cheltuieli n perioada de garanie). Pentru fiecare an, s-a avut n vedere numrul de luni de garanie rmas.
Tabel nr. 6.16. Estimarea cheltuielilor lunare cu lemnul de foc
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
Lemn de foc
602
RON
Specificatie / Perioada
Total
Total:
10.165
Luni calendaristice
Luna I
1.452
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
1.452
1.452
1.452
0
0
0
0
0
1.452
1.452
1.452
Cheltuielile cu lemnul de foc au fost estimate pe baza consumurilor indicate de furnizorul instalaiei de nclzire avut n vedere. Au fost luate n
considerare preul lemnului de foc (conform ofertei Romsilva), dar i fluctuaiile necesitilor de consum, determinate de sezonalitatea condiiilor
climatice.
Tabel nr. 6.17. Estimarea cheltuielilor lunare cu lemnul de foc
Nr.crt.
1
2
3
4
5
Specificatie
Consum / h
Consum / zi
Consum / luna
Pret mc lemn
Consum valoric lunar
UM
mc
mc
mc
RON
RON
Valoare
0,03
0,72
21,60
67,23
1.452
Obiecte inventar
603
RON
Specificatie / Perioada
Lopeti
Galeti
Sape
Furci
Sfoara
Total
Frecventa: anual
Total:
490
Luni calendaristice
Din motive de prudenta, s-a avut in vedere reinnoirea partiala a acestor obiecte de inventar la inceputul fiecarui ciclu.
Luna I
Luna II
Luna III Luna IV Luna V Luna VI Luna VII Luna VIII Luna IX Luna X Luna XI Luna XII
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
410
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
490
0
Cheltuielile lunare cu obiectele de inventar aferente celor 5 ani de exploatare au fost estimate pe baza datelo9r reflectate n tabelul nr.6.19.
Tabel nr. 6.19. Estimarea cheltuielilor periodice cu obiectele de inventar
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Obiecte inventar
603
RON
Specificatie / Perioada
Lopeti
Galeti
Sape
Furci
Sfoara (1 kg)
Total
Frecventa: anual
BUC.
4
10
5
4
113
PU
13
12
18
15
14,5
Implem.
10 luni
52
120
90
60
1.639
1.961
AN I
13
30
23
15
410
490
Total:
procent anii 1-5
Ani - perioada de exploatare
An II
AN III
An IV
13
13
13
30
30
30
23
23
23
15
15
15
410
410
410
490
490
490
2.451
25%
An V
13
30
23
15
410
490
S-a avut n vedere achiziionarea obiectelor specificate n tabelul nr.6.19 nainte de iniierea primei culturi (n cursul perioadei de implementare a
proiectului). n continuare, au fost avute n vedere cheltuieli anuale de nlocuire, la 25% din valoarea iniial, realizatze n luna noiembrie (luna n
care este plantat cultura de salat anticipat cultur cu care ncepe nregul circuit).
Tabel nr. 6.20. Estimarea cheltuielilor de inventar realizate la efectuarea investiiei
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Obiecte inventar
603
RON
Specificatie
Scara simpla
Scara dubla
Malaxor
Ghivece
Lazi
Total
Frecventa:la realizarea
investitiei
Buc.
2
2
1
8.000
300
-
PU
Valoare
140
280
400
800
800
800
0,15
1.200
2
600
3.680
-
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Intretinere si reparatii
611
RON
Specificatie / Perioada
Motocultor
Generator electric
Autovehicule
Instalatie frigorifica
Calculator
Mobilier
Instalatie fertirigare
Instalatie incalzire
Constructii
Total
G - in garantie
% Vi - procent din valoarea de intrare
Vi
19.576
26.606
85.954
15.799
10.195
4.392
26.889
203.253
709.303
-
% Vi
0,0%
0,5%
1,0%
0,5%
1,0%
0,0%
0,5%
0,1%
0,1%
-
Ani G
1
1
2
2
2
1
1
1
1
Implem.
Ch.lunare 10 luni
0
G
11
G
72
G
7
G
8
G
0
G
11
G
17
G
59
G
185
0
Total:
AN I
0
111
G
G
G
0
112
169
591
983
9.692
An V
0
133
860
79
102
0
134
203
709
2.221
Estimarea cheltuielilor cu ntreinerea i reparaiile a avut o logic similar cu cea utilizat n estimarea cheltuielilor cu piesele de schimb. n ceea
ce privete coninutul acestor cheltuieli, ele se refer la lucrrile de reparaii executate de teri aferent mijloacelor fixe din gestiune.
Tabel nr. 6.22. Estimarea cheltuielilor lunare cu primele de asigurare
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
S-a avut n vedere asigurarea celor 2 autovehicule de transport RCA i CASCO, respectiv asigurarea cldirilor. Perioada nregistrrii
cheltuielilor a fost considerat luna decembrie (sfritul anului calendaristic). Valorile sunt n coresponden cu tarifele practicate de companiile
de asigurare de pe piaa romneasc.
Tabelul nr. 6.23 prezint o centralizare a acestor cheltuieli pe perioade.
Total:
55.653
Perioada
An II
490
5.550
5.091
11.131
AN III
490
5.550
5.091
11.131
An IV
490
5.550
5.091
11.131
An V
490
5.550
5.091
11.131
Valorile lunare au fost apreciate la un nivel considerat asigurtor, o determinare mai exact fiind imposibil datorit varietii naturii i
destinaiilor posibile ale convorbirilor.
Tabel nr. 6.25. Estimarea cheltuielilor lunare cu impozitele, taxele i vrsmintele asimilate aferente exploatrii
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Au fost avute n vedere cotele stabilite de Codul fiscal n vigoare pentru impozitul pe cldiri, respectiv terenuri i autovehicule. Calculul
comisionului Inspectoratului Teritorial de Munc i al contribuiei la fondul de risc sunt reflectate n tabelul nr. , fiind respectate cotele practicate
n sectorul de activitate avut n vedere.
Tabel nr. 6.26. Estimarea cheltuielilor lunare cu salariile personalului
Obiect:
Cont:
UM
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Tabel nr. 6.26. Estimarea cheltuielilor lunare cu contribuiile privind asigurrile i protecia social
Modul de calcul al cheltuielilor cu personalul este reflectat n cadrul tabelului nr.6.28. Ele sunt marcate de structura personalului, respectiv de
salariile individuale pe categorii de ncadrare.
Functie
administrator
contabil
sofer
mecanizator
muncitor
TOTAL
Nr.angajati
1
1
1
2
3
8
Pondere
12,5%
12,5%
12,5%
25,0%
37,5%
100%
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Specificare
Numar angajati
Deducere pers.medie
%C.A.S. angajat
%C.S. angajat
%C.A.S.S. angajat
%C.A.S. angajator
%C.S. angajator
%C.A.S.S. angajator
% Fond risc (angajator)
% Comision ITM (angajator)
% Impozit salarii
Salariu brut
C.A.S. angajat
C.S. angajat
C.A.S.S. angajat
C.A.S. angajator
C.S. angajator
C.A.S.S. angajator
Fond risc (angajator)
Comision ITM (angajator)
Total contributii angajat
Impozit salarii
Salariu net
Total contributii angajator
Total cheltuieli angajator
%Venit angajat
%Venit Stat
administrator
1
250
9,5%
1%
6,5%
22%
3%
7%
0,96%
0,75%
16%
1.000
95
10
65
220
30
70
10
8
170
93
737
337
1.337
55,13%
44,87%
contabil
1
250
9,5%
1%
6,5%
22%
3%
7%
0,96%
0,75%
16%
500
48
5
33
110
15
35
5
4
85
26
389
169
669
58,13%
41,87%
sofer
1
250
9,5%
1%
6,5%
22%
3%
7%
0,96%
0,75%
16%
700
67
7
46
154
21
49
7
5
119
53
528
236
936
56,42%
43,58%
mecanizator muncitor
2
3
250
250
9,5%
9,5%
1%
1%
6,5%
6,5%
22%
22%
3%
3%
7%
7%
0,96%
0,96%
0,75%
0,75%
16%
16%
700
700
67
67
7
7
46
46
154
154
21
21
49
49
7
7
5
5
119
119
53
53
528
528
236
236
936
936
56,42%
56,42%
43,58%
43,58%
TOTAL
8
250
9,5%
1%
6,5%
22%
3%
7%
0,96%
0,75%
16%
5.700
542
57
371
1.254
171
399
55
43
969
437
4.294
1.922
7.622
56,34%
43,66%
Categorie
TESA
Direct productiv
Indirect productiv
TOTAL
Volum
2
5
1
8
Pondere
25,0%
62,5%
12,5%
100%
Cheltuielile de exploatare au fost estimate n concordan cu devizele de lucrri agricole aferente culturilor avute n vedere (devize aflate n
concordan cu teoria i practica din domeniu).
Tabel nr. 6.30. Situaie de lucrri pentru cultura de tomate ciclul I
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Lucrare
Luna
UM
XI
XI
XI
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
II
II-VI
I-IV
III-IV
IV
II-IV
II-IV
I-VI
I-II
II-VI
IV-VI
IV-VI
VI
VI
mp
mp
mp
mp
mp
mp
mp
mp
mp
fire
fire
fire
fire
mp
mp
fire
fire
mp
fire
mp
mp
kg
mp
kg
kg
kg
mp
Volum lucrare
Utilaj
Materiale
2.500
125
2.500
gunoi
2.500
Cropcare
2.500 motocultor
benzina
375
2.500 motocultor
benzina
375 motocultor
benzina
2.500
9.450
9.450
rasad
945
rasad
9.450
sfoara
5.000
125.000
instalatie
Ferticare
75.600
141.750
7.500
150.000
vibrator
2.500
187.500
apa
12.500
30.000 masina stropit
Pesticide
45.000
45.000
10.000
2.500
Solutie acida
Consum materiale
UM
37,5 t
250 kg
10 l
-
5
5
3,3
-
10
5
l
l
3,3
3,3
9.450 fire
945 fire
63 kg
1.352 mc
300 kg
1352
-
5
-
10 kg
5375
-
2835
283,5
913,5
5
-
33
16,5
0,3
0,3
14,5
1.075 kg
-
187,5
1250
33
1500
-
40
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Lucrare
Luna
UM
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VII
VIII
VIII-XI
VII-IX
IX-X
IX
VII-IX
VII-IX
VII-IX
VII-VIII
VIII-XI
IX-XI
IX-XI
IX-XI
XI
mp
mp
mp
mp
mp
mp
mp
mp
fire
fire
fire
fire
mp
mp
fire
fire
mp
fire
mp
mp
kg
mp
kg
kg
kg
mp
Volum lucrare
Utilaj
Materiale
2.500
125
2.500
Cropcare
2.500 motocultor
benzina
375
2.500 motocultor
benzina
2.500 motocultor
benzina
2.500
9.450
9.450
rasad
945
rasad
9.450
sfoara
5.000
125.000
instalatie
Ferticare
75.600
113.400
7.500
189.000
vibrator
2.500
187.500
apa
12.500
30.000 masina stropit
Pesticide
35.000
35.000
10.000
2.500
Solutie acida
Consum materiale
UM
250 kg
10 l
-
5
3,3
-
10
5
l
l
3,3
3,3
9.450 fire
700 fire
50 kg
1.177 mc
300 kg
1177
-
5
-
10 kg
3550
-
2835
210
725
5
-
33
16,5
0,3
0,3
14,5
710 kg
-
1250
33
1500
-
40
Nr.crt
1
2
3
4
5
Materiale
Rasad salata anticipata
Ingrasaminte salata anticipata
Apa salata anticipata
Benzina salata anticipata
Rasad salata asociata
Cant.
41.624
189,2
297,44
22
22.000
Tabelele nr. 6.30 i 6.31 evideniaz lucrrile necesare pentru exploatarea culturilor de tomate,
dar i cheltuielile directe variabile (cu excepia celor destinate currii instalaiei de fertirigare, care au o
natur fix) aferente lor. Ele exclud cheltuielile fixe de natura celor cu personalul sau amortizarea, care
nefiind dependente de volumul produciei (respectiv de executarea sau neexecutarea lucrrilor), au fost
estimate separat.
Tabelul nr.6.32 reflect informaii cu privire la culturile de salat (anticipat i asociat). S-a
optat pentru prezentarea sintetic a situaiei culturilor de salat, n condiiile n care acestea reprezint
culturi secundare (n plus, operaiunile corespunztoare culturii de salat asociat se identific n mare
proporie cu cele aferente ciclului I de tomate).
Cheltuielile cu transportul produselor (la livrare) sunt dependente n mod direct de ealonarea
produciei, respectiv de graficul de livrri.
Tabel nr. 6.33. Graficul livrrilor de produse
Nr.crt. Luna
1
ian
2
feb
3
mar
4
apr
5
mai
6
iun
7
iul
8
aug
9
sep
10
oct
11
nov
12
dec
13 TOTAL
Produs
Salata
Salata
Tomate
Tomate
Tomate
Tomate
Tomate
Tomate
-
UM
Cantitate Capacitate auto
KG
9.460
775
KG
0
775
KG
6.000
775
KG
18.900
775
KG
18.900
775
KG
18.900
775
KG
0
775
KG
0
775
KG
15.750
775
KG
15.750
775
KG
15.750
775
KG
0
775
KG
119.410
Structura livrari cantitative
Distanta incarcat (km)
Distanta descarcat (km)
Nr. Transporturi
13
0
9
26
26
26
0
0
22
22
22
0
166
Livrrile de produse au fost direcionate ctre localitile Timioara (30%) i Arad (70%), n concordan
cu locaiile punctelor de desfacere ale celor 2 clieni actualmente vizai n mod explicit (i de altfel cu
localizarea pieei int a firmei).
Situaia livrrilor de legume ctre cele 2 localiti este reflectat de tabelele nr. 6.34 i 6.35.
Tabel nr. 6.34. Graficul livrrilor de produse ctre Arad
Destinatie :
Arad
Pondere :
Unitate de masura :
KG
Nr.crt. Luna Produs Cantitate Nr. Transporturi
1
ian
Salata
6.622
9
2
feb
0
0
3
mar
Salata
4.200
6
4
apr
Tomate
13.230
18
5
mai
Tomate
13.230
18
6
iun
Tomate
13.230
18
7
iul
0
0
8
aug
0
0
9
sep
Tomate
11.025
15
10
oct
Tomate
11.025
15
11
nov
Tomate
11.025
15
12
dec
0
0
13 TOTAL
83.587
114
Distanta Padureni - Arad
Consum mediu de carburant (l/100 km)
Pret carburant (RON / l)
70%
KM
KM
RON
Distanta incarc. Distanta descarc. Cheltuieli combustibil
720
720
404
0
0
0
480
480
269
1440
1440
808
1440
1440
808
1440
1440
808
0
0
0
0
0
0
1200
1200
673
1200
1200
673
1200
1200
673
0
0
0
9.120
9.120
5.116
80
80
10
7
3,3
30%
KM
KM
RON
Distanta incarc. Distanta descarc. Cheltuieli combustibil
120
120
67
0
0
0
90
90
50
240
240
135
240
240
135
240
240
135
0
0
0
0
0
0
210
210
118
210
210
118
210
210
118
0
0
0
1.560
1.560
875
30
30
10
7
3,3
Cele 2 autovehicule vor fi utilizate de asemenea pentru aprovizionri cu materiale consumabile, obiecte
de inventar, piese de schimb, transport de persoane (tehnician, contabil, administrator). Consumul de
carburant pentru aceste operaiuni a fost estimat prin raportarea la consumul aferent livrrilor (prin
acordarea unor cote procentuale considerate corespunztoare).
Tabelul nr. 6.36 reflect valoarea ntregului consum de carburant (fr TVA) pe destinaii de transport.
100%
20%
Livrari Aprovizionari
471
100
0
100
320
100
942
100
942
100
942
100
0
100
0
100
791
100
791
100
791
100
0
100
5.991
1.198
25%
Diverse
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
125
1.498
RON
TOTAL
696
225
544
1.167
1.167
1.167
225
225
1.016
1.016
1.016
225
8.688
Activ:
DPF:
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Cheltuieli de constituire
Valoare bruta:
34 luni
mar.06
DSR :
DSN (ani):
Perioada
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
Implementare
10
19,6
195,5
An 1 exploatare
12
19,6
234,6
An 2 exploatare
9
19,6
176,0
An 3 exploatare
0
0,0
0,0
An 4 exploatare
0
0,0
0,0
An 5 exploatare
0
0,0
0,0
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
703,9
3
VI
606,1
410,6
176,0
0,0
0,0
0,0
AC
293,3
527,9
703,9
703,9
703,9
703,9
RON
36 luni
VS
410,6
176,0
0,0
0,0
0,0
0,0
nov.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Motocultor
Valoare bruta:
144 luni
DSR :
DSN (ani):
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
7
135,9
951,6
12
135,9
1.631,3
12
135,9
1.631,3
12
135,9
1.631,3
12
135,9
1.631,3
12
135,9
1.631,3
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
19.576
12
VI
19.576,0
18.624,4
16.993,1
15.361,7
13.730,4
12.099,1
AC
951,6
2.582,9
4.214,3
5.845,6
7.476,9
9.108,3
RON
144 luni
VS
18.624,4
16.993,1
15.361,7
13.730,4
12.099,1
10.467,7
Generator electric
Valoare bruta:
216 luni
no.06
DSR :
DSN (ani):
Perioada
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
Implementare
7
123,2
862,2
An 1 exploatare
12
123,2
1.478,1
An 2 exploatare
12
123,2
1.478,1
An 3 exploatare
12
123,2
1.478,1
An 4 exploatare
12
123,2
1.478,1
An 5 exploatare
12
123,2
1.478,1
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
26.606
18
VI
26.605,5
25.743,3
24.265,2
22.787,1
21.309,0
19.831,0
AC
862,2
2.340,3
3.818,4
5.296,5
6.774,5
8.252,6
RON
216 luni
VS
25.743,3
24.265,2
22.787,1
21.309,0
19.831,0
18.352,9
Activ:
DPF:
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
nov.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Autovehicul
Valoare bruta:
96 luni
DSR :
DSN (ani):
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
7
895,3
6.267,4
12
895,3
10.744,2
12
895,3
10.744,2
12
895,3
10.744,2
12
895,3
10.744,2
12
895,3
10.744,2
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
85.954
8
VI
85.953,5
79.686,1
68.941,9
58.197,7
47.453,5
36.709,3
AC
6.267,4
17.011,6
27.755,8
38.500,0
49.244,2
59.988,4
RON
96 luni
VS
79.686,1
68.941,9
58.197,7
47.453,5
36.709,3
25.965,1
nov.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Instalatie racire
Valoare bruta:
72 luni
DSR :
DSN (ani):
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
7
219,4
1.536,0
12
219,4
2.633,2
12
219,4
2.633,2
12
219,4
2.633,2
12
219,4
2.633,2
12
219,4
2.633,2
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
15.799
6
VI
15.799,3
14.263,3
11.630,1
8.996,8
6.363,6
3.730,4
AC
1.536,0
4.169,3
6.802,5
9.435,7
12.068,9
14.702,2
RON
72 luni
VS
14.263,3
11.630,1
8.996,8
6.363,6
3.730,4
1.097,2
nov.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Calculator
Valoare bruta:
48 luni
DSR :
DSN (ani):
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
7
212,4
1.486,8
12
212,4
2.548,8
12
212,4
2.548,8
12
212,4
2.548,8
5
212,4
1.062,0
0
0,0
0,0
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
10.195
4
VI
10.195,0
8.708,3
6.159,5
3.610,7
1.062,0
0,0
AC
1.486,8
4.035,5
6.584,3
9.133,1
10.195,0
10.195,0
RON
48 luni
VS
8.708,3
6.159,5
3.610,7
1.062,0
0,0
0,0
nov.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Mobiler
Valoare bruta:
180 luni
DSR :
DSN (ani):
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
7
24,4
170,8
12
24,4
292,8
12
24,4
292,8
12
24,4
292,8
12
24,4
292,8
12
24,4
292,8
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
4.392
15
VI
4.392,0
4.221,2
3.928,4
3.635,6
3.342,8
3.050,0
AC
170,8
463,6
756,4
1.049,2
1.342,0
1.634,8
RON
180 luni
VS
4.221,2
3.928,4
3.635,6
3.342,8
3.050,0
2.757,2
Instalatie fertirigare
Valoare bruta:
144
luni
no.06
DSR :
DSN (ani):
Perioada
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
Implementare
7
186,7
1.307,1
An 1 exploatare
12
186,7
2.240,7
An 2 exploatare
12
186,7
2.240,7
An 3 exploatare
12
186,7
2.240,7
An 4 exploatare
12
186,7
2.240,7
An 5 exploatare
12
186,7
2.240,7
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
26.889
12
VI
26.888,7
25.581,6
23.340,9
21.100,2
18.859,4
16.618,7
AC
1.307,1
3.547,8
5.788,5
8.029,3
10.270,0
12.510,7
RON
144 luni
VS
25.581,6
23.340,9
21.100,2
18.859,4
16.618,7
14.378,0
Activ:
DPF:
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
Instalatie incalzire
Valoare bruta:
120 luni
no.06
DSR :
DSN (ani):
Perioada
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
Implementare
7
1.693,8
11.856,4
An 1 exploatare
12
1.693,8
20.325,3
An 2 exploatare
12
1.693,8
20.325,3
An 3 exploatare
12
1.693,8
20.325,3
An 4 exploatare
12
1.693,8
20.325,3
An 5 exploatare
12
1.693,8
20.325,3
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
203.253
10
VI
AC
203.252,6 11.856,4
191.396,2 32.181,7
171.070,9 52.506,9
150.745,7 72.832,2
130.420,4 93.157,4
110.095,2 113.482,7
RON
120 luni
VS
191.396,2
171.070,9
150.745,7
130.420,4
110.095,2
89.769,9
oct.06
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Sera
DSR :
Nr.de luni
8
12
12
12
12
12
Valoare bruta:
288 luni
DSN (ani):
Amortizare lunara Amortizare / perioada
1.558,1
12.465,2
1.558,1
18.697,8
1.558,1
18.697,8
1.558,1
18.697,8
1.558,1
18.697,8
1.558,1
18.697,8
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
448.746
24
VI
AC
448.746,1 12.465,2
436.280,9 31.162,9
417.583,2 49.860,7
398.885,4 68.558,4
380.187,7 87.256,2
361.489,9 105.953,9
RON
288 luni
VS
436.280,9
417.583,2
398.885,4
380.187,7
361.489,9
342.792,2
Constructii anexe
Valoare bruta:
288 luni
iun.07
DSR :
DSN (ani):
Perioada
Nr.de luni Amortizare lunara Amortizare / perioada
Implementare
0
860,4
0,0
An 1 exploatare
12
860,4
10.324,4
An 2 exploatare
12
860,4
10.324,4
An 3 exploatare
12
860,4
10.324,4
An 4 exploatare
12
860,4
10.324,4
An 5 exploatare
12
860,4
10.324,4
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
247.786
24
VI
247.785,9
247.785,9
237.461,5
227.137,1
216.812,7
206.488,2
AC
0,0
10.324,4
20.648,8
30.973,2
41.297,6
51.622,1
RON
288 luni
VS
247.785,9
237.461,5
227.137,1
216.812,7
206.488,2
196.163,8
ian.07
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
Foraj
DSR :
Nr.de luni
5
12
12
12
12
12
Perioada
Implementare
An 1 exploatare
An 2 exploatare
An 3 exploatare
An 4 exploatare
An 5 exploatare
TOTAL
Nr.de luni
10
12
12
12
12
12
Valoare bruta:
432 luni
DSN (ani):
Amortizare lunara Amortizare / perioada
29,6
147,8
29,6
354,7
29,6
354,7
29,6
354,7
29,6
354,7
29,6
354,7
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
DSN - durata de serviciu normata
DPF - data punerii in functiune
12.771
36
VI
12.770,6
12.622,8
12.268,1
11.913,4
11.558,6
11.203,9
AC
147,8
502,5
857,3
1.212,0
1.566,8
1.921,5
RON
432 luni
VS
12.622,8
12.268,1
11.913,4
11.558,6
11.203,9
10.849,1
Valoare bruta:
Amortizare lunara Amortizare / perioada
VI
5.959
37.247
1.102.571
5.959
71.506
1.065.325
5.959
71.447
993.819
5.939
71.271
922.371
5.939
69.785
851.100
5.727
68.723
781.316
VI - valoare ramasa la inceputul perioadei
AC - amortizare cumulata
VS - valoare neta ramasa la sfarsitul perioadei
1.102.669
AC
37.345
108.851
180.298
251.569
321.354
390.076
RON
VS
1.065.325
993.819
922.371
851.100
781.316
712.593
n ceea ce privete cheltuielile cu dobnzile bancare, acestea au fost calculate separat, aferent
celor 7 credite contractate (1 credit n 7 trane). Avnd n vedere c 4 dintre aceste credite sunt
rambursate integral pn la sfritul ultimei luni de implementare, cheltuielile cu dobnzile nregistrate
la nivelul celor 5 ani de exploatare vizai sunt cele generate de celelalte 3 credite (trane). Graficele de
rambursare ale tuturor celor 7 credite (inclusiv cheltuielile cu dobnzile care se nregistreaz n
momentul plii) vor fi prezentate n cadrul seciunii destinate fluxurilor de numerar.
Comisioanele bancare, precum i cele aferente fondurilor de garantare, au fost calculate conform
procedurilor specifice i nregistrate n contul 627 (cu excepia comisioanelor de gestiune calculate la
sold).
- RON -
Nr.crt.
1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Simbol cont
602
- seminte
- benzina lucrari
- motorina transport
- gunoi
- ingrasaminte chimice
- pesticide
- solutie acida
- piese de schimb
- lemn
603
- anuale
- la efectuarea investitiei
605
- apa exploatare
- apa uz curent
- energie electrica exploatare
- energie electrica uz curent
611
612
613
626
627
628
635
641
645
666
-cedit1
-cedit2
-cedit3
-cedit4
-cedit5
-cedit6
-cedit7
- linie credit
681
TOTAL Cheltuieli
TOTAL CH. Exploatare
Ch. cu amortizarea
TVA platit
Implementare
Luna 1
Luna 2
Luna 3
Luna 4
Luna 5
Luna 6
Luna 7
Luna 8
Luna 9
Luna 10
1.487
7.102
6.358
4.174
3.481
3.127
3.447
4.069
5.662
2.282
0
4.162
3.119
2.200
0
0
0
0
3.045
0
0
0
73
0
83
0
0
0
0
0
225
225
225
225
696
225
544
1.167
1.167
1.167
0
0
188
0
0
0
0
0
0
0
888
888
888
297
1.250
1.075
1.075
1.075
1.075
1.075
375
375
375
0
0
375
375
375
375
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.452
1.452
1.452
1.452
1.452
1.452
1.452
0
0
0
3.680
1.961
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.961
0
0
0
0
0
0
0
0
3.680
0
0
0
0
0
0
0
0
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
1.030
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150
150
150
150
150
150
150
0
0
0
11.131
0
0
0
0
0
0
225
225
225
225
225
225
225
225
225
225
10.941
2.138
2.963
1.660
1.660
1.660
1.660
1.660
1.660
1.660
0
0
44.715
0
0
0
0
0
0
1.893
98
98
1.893
98
98
1.893
98
98
1.893
0
5.700
5.700
5.700
5.700
5.700
5.700
5.700
5.700
5.700
0
1.824
1.824
1.824
1.824
1.824
1.824
1.824
1.824
1.824
227
9.233
10.026
9.110
9.110
7.840
7.840
7.670
7.821
7.821
0
4.161
4.161
4.161
4.161
4.161
4.161
4.161
4.161
4.161
0
3.679
3.679
0
0
0
0
0
0
0
0
917
917
917
917
917
917
917
917
917
0
0
0
1.008
1.008
0
0
0
0
0
0
0
0
1.392
1.392
1.392
1.392
1.392
1.392
1.392
0
0
0
0
0
0
0
0
568
568
0
0
0
0
0
0
0
0
784
784
227
476
1.269
1.632
1.632
1.371
1.371
1.201
0
0
20
20
1.578
5.069
5.069
5.098
5.098
5.098
5.098
5.098
15.973
31.199
76.627
41.965
28.345
26.752
28.868
27.375
29.118
27.533
15.746
21.966
66.601
32.856
19.236
18.912
21.027
19.704
21.297
19.713
20
20
1.578
5.069
5.069
5.098
5.098
5.098
5.098
5.098
2628,374 2721,741 10906,34 3490,214 1243,612 1176,4018 1237,1581 1326,973 1629,6238 987,42382
- RON -
Nr.crt.
1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Simbol cont
602
- seminte
- benzina lucrari
- motorina transport
- gunoi
- ingrasaminte chimice
- pesticide
- solutie acida
- piese de schimb
- lemn
603
- anuale
- la efectuarea investitiei
605
- apa exploatare
- apa uz curent
- energie electrica exploatare
- energie electrica uz curent
611
612
613
626
627
628
635
641
645
666
-cedit1
-cedit2
-cedit3
-cedit4
-cedit5
-cedit6
-cedit7
- linie credit
681
TOTAL Cheltuieli
TOTAL CH. Exploatare
Ch. cu amortizarea
TVA platit
Total plati de exploatare
Exploatare
T4
11.356
13.315
0
3.045
83
0
1.465
3.501
0
0
3.400
3.225
750
750
0
40
1.302
1.302
4.356
1.452
0
0
0
0
0
0
3.090
3.090
0
0
0
0
3.000
3.000
90
90
555
555
0
0
0
0
675
675
4.154
4.154
0
0
2.088
2.088
17.100
17.100
5.472
5.472
15.042
14.472
10.346
10.009
0
0
0
0
0
0
3.399
3.288
0
0
1.297
1.175
An1
49.296
12.526
238
8.688
188
11.722
3.000
80
2.690
10.165
490
490
0
12.360
0
0
12.000
360
983
0
11.131
2.700
16.618
0
8.353
68.400
21.888
71.855
47.457
0
0
0
15.886
0
8.512
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.818
74.964 100.643
79.291
80.681
73.672
99.119
77.409
78.740
56.146
82.395
61.612
63.572
57.132
83.150
62.367
64.268
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.876
17.818
2585,7614 7572,985 3624,292 3996,641 2773,154 7716,4114 3767,719 4140,0669
40.855
72.091
47.360
49.692
42.029
72.989
48.258
50.590
71.506
335.579
263.725
71.506
17779,68
209.998
T1
T2
T3
T4
T1
5.592
0
83
1.465
0
3.025
750
0
269
0
0
0
0
3.090
0
0
3.000
90
98
20.023
9.481
73
2.256
188
2.072
750
40
807
4.356
490
490
0
3.090
0
0
3.000
90
295
10.861
0
83
1.465
0
3.400
750
0
807
4.356
0
0
0
3.090
0
0
3.000
90
295
12.821
3.045
0
3.501
0
3.225
750
40
807
1.452
0
0
0
3.090
0
0
3.000
90
295
0
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
18.818
12.370
0
0
0
4.138
0
2.310
11.131
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
18.249
12.033
0
0
0
4.027
0
2.189
0
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
17.679
11.696
0
0
0
3.916
0
2.067
0
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
17.109
11.358
0
0
0
3.805
0
1.946
T2
6.294
0
83
1.465
0
3.025
750
0
972
0
0
0
0
3.090
0
0
3.000
90
382
0
0
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
16.539
11.021
0
0
0
3.694
0
1.824
T3
20.518
9.481
73
2.256
188
2.072
750
40
1.302
4.356
490
490
0
3.090
0
0
3.000
90
555
0
11.131
675
4.154
0
2.088
17.100
5.472
15.969
10.683
0
0
0
3.584
0
1.702
An2
51.483
12.526
238
8.688
188
11.722
3.000
80
4.877
10.165
490
490
0
12.360
0
12.000
360
2.047
0
11.131
2.700
16.618
0
8.353
68.400
21.888
62.023
42.059
0
0
0
13.965
0
5.999
An3
51.813
12.526
238
8.688
188
11.722
3.000
80
5.207
10.165
490
490
0
12.360
0
0
12.000
360
2.221
0
11.131
2.700
16.618
0
8.353
68.400
21.888
52.191
36.661
0
0
0
12.044
0
3.486
71.447
71.271
328.939
319.435
266.917
267.244
71.447
71.271
18397,35 18492,9679
213.867
214.466
An4
51.813
12.526
238
8.688
188
11.722
3.000
80
5.207
10.165
490
490
0
12.360
0
0
12.000
360
2.221
0
11.131
2.700
16.618
0
8.353
68.400
21.888
43.074
31.263
0
0
0
10.270
0
1.540
An5
51.813
12.526
238
8.688
188
11.722
3.000
80
5.207
10.165
490
490
0
12.360
0
0
12.000
360
2.221
0
11.131
2.700
16.618
0
8.353
68.400
21.888
34.443
25.865
0
0
0
8.497
0
81
69.785
68.723
308.831
299.139
265.757
264.695
69.785
68.723
18492,9679 18492,96786
214.466
214.466
Tabel nr. 6.51. Centralizator venituri aferente perioadei de implementare - RON Nr.crt.
1
2
3
Simbol cont
701
758
TOTAL
Luna 1
Luna 2
0
0
Luna 3
0
0
implementare
Luna 5
Luna 6
Luna 7
Luna 8
Luna 9
Luna 10
47.300
0
30.000
66.150
66.150
66.150
2.525
2.525
2.539
2.539
2.539
2.539
2.539
2.525
49.825
2.539
32.539
68.689
68.689
68.689
Luna 4
779
779
Simbol cont
701
758
TOTAL
Specificare
Profit brut
Profit cumulat
691
Profit net
Profit net cumulat
Luna 1
-15.973
-15.973
0
-15.973
-15.973
Luna 2
-31.199
-47.172
0
-31.199
-47.172
Luna 3
-75.848
-123.020
0
-75.848
-123.020
Luna 4
-39.441
-162.461
0
-39.441
-162.461
Specificare
Profit brut
Profit cumulat
691
Profit net
Profit net cumulat
T1
-10.931
-50.410
0
-10.931
-50.410
T2
18.516
-31.894
0
18.516
-31.894
T3
6.889
-25.005
0
6.889
-25.005
T4
126.678
101.673
20.269
106.410
81.404
T1
-9.638
92.035
0
-9.638
71.767
T2
20.040
112.075
3.206
16.834
88.600
- RON -
Luna 5
21.479
-140.982
0
21.479
-140.982
- RON -
exploatare
T1
T2
T3
T4
T1
T2
T3
T4
An1
An2
An3
An4
An5
55.125 110.250
77.300 198.450
55.125
110.250
77.300
198.450
441.125
441.125
441.125
441.125
441.125
8.909
8.909
8.880
8.909
8.909
8.909
8.909
8.909
35.606
35.636
35.636
34.892
34.361
64.034 119.159
86.180 207.359
64.034
119.159
86.209
207.359
476.731
476.761
476.761
476.017
475.486
T3
8.800
120.875
1.408
7.392
95.993
Luna 6
-24.213
-165.194
0
-24.213
-165.194
Luna 7
3.672
-161.522
0
3.672
-161.522
Luna 8
41.315
-120.207
0
41.315
-120.207
Luna 9
39.572
-80.635
0
39.572
-80.635
Luna 10
41.156
-39.479
0
41.156
-39.479
- RON T4
128.619
249.494
20.579
108.040
204.032
An1
141.152
101.673
20.269
120.884
324.916
An2
147.821
249.494
25.193
122.628
447.544
- RON -
An3
157.326
406.820
25.172
132.154
579.698
An4
167.186
574.007
26.750
140.436
720.134
An5
176.348
750.354
28.216
148.132
868.266
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
Cheltuiala aferenta
602
603
605
Prestatii ext
4426 exploatare
4426 investitii
4426 TOTAL
Luna 1
283
0
196
482
960
152.528
153.488
Luna 2
1.349
699
196
478
2.722
0
2.722
Luna 3
1.208
372
196
9.130
10.906
33.305
44.212
Luna 4
793
0
196
2.501
3.490
0
3.490
Luna 5
661
0
196
387
1.244
0
1.244
Luna 6
594
0
196
387
1.176
0
1.176
Cheltuiala aferenta
602
603
605
Prestatii ext
4426 exploatare
4426 investitii
4426 TOTAL
Luna 10
434
0
196
358
987
0
987
- RON -
T3
2.064
0
587
974
3.624
T4
2.436
0
587
974
3.997
T1
1.196
0
587
990
2.773
T2
3.898
93
587
3.138
7.716
T3
2.158
0
587
1.023
3.768
T4
2.530
0
587
1.023
4.140
An1
9.366
93
2.348
5.972
17.780
An2
9.782
93
2.348
6.174
18.397
An3
9.844
93
2.348
6.207
18.493
An4
9.844
93
2.348
6.207
18.493
An5
9.844
93
2.348
6.207
18.493
2.586
7.573
3.624
3.997
2.773
7.716
3.768
4.140
17.780
18.397
18.493
18.493
18.493
Venit aferent
701
Venit aferent
701
Luna 9
1.076
0
196
358
1.630
0
1.630
T2
3.804
93
587
3.088
7.573
Luna 1
Luna 2
0
Luna 3
0
Luna 4
0
Luna 5
8.987
- RON Luna 6
0
Luna 8
773
0
196
358
1.327
23.540
24.867
T1
1.062
0
587
936
2.586
Luna 7
655
0
196
387
1.237
0
1.237
T1
10.474
T2
20.948
T3
14.687
T4
37.706
T1
10.474
T2
20.948
T3
14.687
Luna 7
5.700
Luna 8
12.569
Luna 9
12.569
Luna 10
12.569
- RON T4
37.706
An1
83.814
An2
83.814
An3
83.814
An4
83.814
An5
83.814
Nr.crt.
1
Perioada
TVA de plat/recuperat
Luna 1
-155.250
Luna 2
-2.722
Luna 3
-44.212
Luna 4
-3.490
Luna 5
7.743
Luna 6
-1.176
Perioada
TVA de plat/recuperat
T1
7.888
T2
13.375
T3
11.063
T4
33.709
T1
7.701
T2
13.231
T3
10.919
T4
33.565
Luna 7
4.463
Luna 8
-12.298
Luna 9
10.939
Luna 10
11.581
- RON An1
66.034
An2
65.416
An3
65.321
An4
65.321
An5
65.321
n cadrul contului 627 au fost incluse comisioanele bancare aferente celor 3 credite contractate, dar i
comisioanele pltite ctre FGCR.
Valoarea nregistrat n contul 628 la nivelul primei luni de implementare este reprezentat de
valoarea integral serviciilor de consultan de care ntreprinderea a beneficiat o parte din aceast
valoare a fost achitat deja (n avans), dar includerea pe cheltuieli se realizeaz integral n prima lun de
implementare. n aceste condiii, avansul pltit firmei de consultan este inclus n contul 628 (luna 1),
dar nu i n fluxul de numerar aferent lunii 1 (plata a fost fcut efectiv anterior).
Contul 605 conine cheltuielile cu energia electric i apa. n ceea ce privete apa, s-a considerat
c aceasta nu prezint costuri. Cheltuielile cu energia au fost estimate la valorile recomandate de
furnizorii echipamentelor consumatoare de energie electric. Valoarea lor este reflectat n cadrul
tabelelor nr. 49, 50.
Tabel nr. 6.60. Simboluri conturi
Simbol cont
602
603
605
611
612
613
626
627
628
635
641
645
681
691
701
758
Denumire cont
Bilanul contabil a fost prezentat n formatul sintetic propus de Agenia Sapard. n aceste condiii, se
impun cteva precizri:
- rezultatul reportat a fost asimilat rezervelor;
- contribuia asociailor pentru garantarea dobnzilor bancare (sub forma unui depozit colateral
constituit n luna I de implementare) a fost inclus n situaia fluxurilor de numerar la rubrica
aport la capitalul social, cu toate c ea reprezint de fapt o creditare a firmei din partea
asociailor (i se impune a fi nregistrat ca atare ct.455 Sume datorate asociailor); n bilan,
suma amintit a fost nregistrat n categoria alte datorii, inclusiv fiscale i la asigurri sociale.
Aceste ajustri au fost necesare pentru reflectarea ntregului patrimoniu i pstrarea egalitii bilaniere,
n condiiile n care formatele de bilan i fluxuri de numerar utilizate exclud unele posturi.
Informaii suplimentare aferente estimrii bilanului
Estimarea activelor imobilizate s-a realizat innd cont de valorile existente, investiiile
planificate i nregistrarea amortizrii. Aferent perioadei de exploatare, nu au fost estimate vnzri de
active imobilizate, dar nici investiii de dezvoltare.
n estimarea capitalurilor proprii aferente perioadei de exploatare, au fost avute n vedere
nivelul existent la nceputul perioadei, profitul nregistrat conform contului de profit i pierdere, dar i
repartizrile din profit. S-a considerat c pentru ntreaga perioad profitul va fi reinut n ntreprindere,
nefiind distribuite dividende (avnd n vedere c ntreprinderea va avea de rambursat credite pentru
ntreaga perioad, cu toate c vor exista rezerve confortabile).
Profitul cumulat sporete de la o perioad la alta disponibilul de numerar. Din motive
prudeniale, nu au fost estimate venituri din dobnzi aferente unor posibile plasamente a excedentului de
numerar, sau mcar aferente disponibilului din conturile bancare curente.
Datoriile cu termen de exigibilitate mai mare de un an existente la 31.05.2006 erau formate n
exclusivitate din datorii fa de asociai (creditare firm). S-a considerat c acestea nu vor fi rambursate
pe ntreaga perioad de exploatare.
La ele se adaug un credit bancar pe termen lung contractat n momentul nceperii
implementrii proiectului. Rambursarea creditului bancar a fost prevzut conform graficelor de
rambursare prezentate n continuare.
Stocurile, creanele din exploatare i datoriile comerciale au fost estimate n concordan cu
recomandrile Sapard:
S
perioada 10 ani;
moneda RON;
perioada de graie 9 luni;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 2 luni;
moneda RON;
perioada de graie 1 lun;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 9 luni;
moneda RON;
perioada de graie 8 luni;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 2 luni;
moneda RON;
perioada de graie 1 lun;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 10 ani;
moneda RON;
perioada de graie 7 luni;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 2 luni;
moneda RON;
perioada de graie 1 lun;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
perioada 5 ani;
moneda RON;
perioada de graie 2 luni;
rata dobnzii + comision gestiune 11%;
aport propriu 0;
garanii 100% FGCR;
comision angajare 1,0% flat;
comision analiz dosar 150 RON;
comision FGCR 3%.
Garantarea dobnzii pentru primul an va fi realizat pe baza unui depozit colateral, n valoare de 26.000
RON, respectiv a unor proprieti imobiliare (cas + teren), n valoare de 124.159 RON).
Din motive de pruden, a fost prevzut comisionul de analiz a dosarului pentru fiecare tran de
credit.
Acoperirea nevoilor de finanare generate de activitatea de exploatare la nivelul perioadei de
implementare a investiiei va fi realizat pe baza unui credit din partea asociailor de 44.000 RON
(furnizat n luna 1 de implementare, laolalt cu creditul de 26.000 pentru constituirea depozitului
colateral), completat de o linie de credit BRD.
Tabel nr. 6.62. Grafic linie credit
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Disponibil I Trageri
Utilizat
Dobanda Comision N Disponibil F Rambursari Total SD
144.000
20.000
20.000
227
207
124.000
227
124.000
22.000
42.000
476
170
102.000
476
102.000
70.000 112.000
1.269
53
32.000
1.269
32.000
32.000 144.000
1.632
0
0
1.632
0
144.000
1.632
0
0
38.000
39.632
38.000
15.000 121.000
1.371
38
23.000
1.371
23.000
121.000
1.371
38
23.000
15.000
16.371
38.000
106.000
1.201
63
38.000
60.000
61.201
98.000
46.000
521
163
98.000
46.000
46.521
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
- RON -
Sold I
Principal Dobanda* Sold F
Total SD
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
4.089
4.161
449.830
8.250
449.830
4.089
4.123
445.740
8.213
445.740
4.089
4.086
441.651
8.175
441.651
4.089
4.048
437.562
8.138
437.562
4.089
4.011
433.472
8.100
433.472
4.089
3.973
429.383
8.063
429.383
4.089
3.936
425.294
8.025
425.294
4.089
3.899
421.204
7.988
421.204
4.089
3.861
417.115
7.950
417.115
4.089
3.824
413.026
7.913
413.026
4.089
3.786
408.936
7.875
408.936
4.089
3.749
404.847
7.838
404.847
4.089
3.711
400.758
7.800
400.758
4.089
3.674
396.668
7.763
396.668
4.089
3.636
392.579
7.725
392.579
4.089
3.599
388.489
7.688
388.489
4.089
3.561
384.400
7.651
384.400
4.089
3.524
380.311
7.613
380.311
4.089
3.486
376.221
7.576
376.221
4.089
3.449
372.132
7.538
372.132
4.089
3.411
368.043
7.501
368.043
4.089
3.374
363.953
7.463
363.953
4.089
3.336
359.864
7.426
359.864
4.089
3.299
355.775
7.388
355.775
4.089
3.261
351.685
7.351
351.685
4.089
3.224
347.596
7.313
347.596
4.089
3.186
343.506
7.276
343.506
4.089
3.149
339.417
7.238
339.417
4.089
3.111
335.328
7.201
335.328
4.089
3.074
331.238
7.163
331.238
4.089
3.036
327.149
7.126
327.149
4.089
2.999
323.060
7.088
323.060
4.089
2.961
318.970
7.051
318.970
4.089
2.924
314.881
7.013
314.881
4.089
2.886
310.792
6.976
310.792
4.089
2.849
306.702
6.938
306.702
4.089
2.811
302.613
6.901
302.613
4.089
2.774
298.523
6.863
298.523
4.089
2.736
294.434
6.826
294.434
4.089
2.699
290.345
6.788
290.345
4.089
2.661
286.255
6.751
286.255
4.089
2.624
282.166
6.713
282.166
4.089
2.587
278.077
6.676
278.077
4.089
2.549
273.987
6.638
273.987
4.089
2.512
269.898
6.601
269.898
4.089
2.474
265.809
6.563
265.809
4.089
2.437
261.719
6.526
261.719
4.089
2.399
257.630
6.488
257.630
4.089
2.362
253.540
6.451
253.540
4.089
2.324
249.451
6.413
249.451
4.089
2.287
245.362
6.376
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
Sold I
Principal Dobanda* Sold F
Total SD
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
0
4.161
453.919
4.161
453.919
4.089
4.161
449.830
8.250
449.830
4.089
4.123
445.740
8.213
445.740
4.089
4.086
441.651
8.175
441.651
4.089
4.048
437.562
8.138
437.562
4.089
4.011
433.472
8.100
433.472
4.089
3.973
429.383
8.063
429.383
4.089
3.936
425.294
8.025
425.294
4.089
3.899
421.204
7.988
421.204
4.089
3.861
417.115
7.950
417.115
4.089
3.824
413.026
7.913
413.026
4.089
3.786
408.936
7.875
408.936
4.089
3.749
404.847
7.838
404.847
4.089
3.711
400.758
7.800
400.758
4.089
3.674
396.668
7.763
396.668
4.089
3.636
392.579
7.725
392.579
4.089
3.599
388.489
7.688
388.489
4.089
3.561
384.400
7.651
384.400
4.089
3.524
380.311
7.613
380.311
4.089
3.486
376.221
7.576
376.221
4.089
3.449
372.132
7.538
372.132
4.089
3.411
368.043
7.501
368.043
4.089
3.374
363.953
7.463
363.953
4.089
3.336
359.864
7.426
359.864
4.089
3.299
355.775
7.388
355.775
4.089
3.261
351.685
7.351
351.685
4.089
3.224
347.596
7.313
347.596
4.089
3.186
343.506
7.276
343.506
4.089
3.149
339.417
7.238
339.417
4.089
3.111
335.328
7.201
335.328
4.089
3.074
331.238
7.163
331.238
4.089
3.036
327.149
7.126
327.149
4.089
2.999
323.060
7.088
323.060
4.089
2.961
318.970
7.051
318.970
4.089
2.924
314.881
7.013
314.881
4.089
2.886
310.792
6.976
310.792
4.089
2.849
306.702
6.938
306.702
4.089
2.811
302.613
6.901
302.613
4.089
2.774
298.523
6.863
298.523
4.089
2.736
294.434
6.826
294.434
4.089
2.699
290.345
6.788
290.345
4.089
2.661
286.255
6.751
286.255
4.089
2.624
282.166
6.713
282.166
4.089
2.587
278.077
6.676
278.077
4.089
2.549
273.987
6.638
273.987
4.089
2.512
269.898
6.601
269.898
4.089
2.474
265.809
6.563
265.809
4.089
2.437
261.719
6.526
261.719
4.089
2.399
257.630
6.488
257.630
4.089
2.362
253.540
6.451
253.540
4.089
2.324
249.451
6.413
249.451
4.089
2.287
245.362
6.376
Nr.crt.
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
Sold I
Principal Dobanda* Sold F
Total SD
245.362
4.089
2.249 241.272
6.339
241.272
4.089
2.212 237.183
6.301
237.183
4.089
2.174 233.094
6.264
233.094
4.089
2.137 229.004
6.226
229.004
4.089
2.099 224.915
6.189
224.915
4.089
2.062 220.826
6.151
220.826
4.089
2.024 216.736
6.114
216.736
4.089
1.987 212.647
6.076
212.647
4.089
1.949 208.557
6.039
208.557
4.089
1.912 204.468
6.001
204.468
4.089
1.874 200.379
5.964
200.379
4.089
1.837 196.289
5.926
196.289
4.089
1.799 192.200
5.889
192.200
4.089
1.762 188.111
5.851
188.111
4.089
1.724 184.021
5.814
184.021
4.089
1.687 179.932
5.776
179.932
4.089
1.649 175.843
5.739
175.843
4.089
1.612 171.753
5.701
171.753
4.089
1.574 167.664
5.664
167.664
4.089
1.537 163.574
5.626
163.574
4.089
1.499 159.485
5.589
159.485
4.089
1.462 155.396
5.551
155.396
4.089
1.424 151.306
5.514
151.306
4.089
1.387 147.217
5.476
147.217
4.089
1.349 143.128
5.439
143.128
4.089
1.312 139.038
5.401
139.038
4.089
1.275 134.949
5.364
134.949
4.089
1.237 130.860
5.326
130.860
4.089
1.200 126.770
5.289
126.770
4.089
1.162 122.681
5.251
122.681
4.089
1.125 118.592
5.214
118.592
4.089
1.087 114.502
5.176
114.502
4.089
1.050 110.413
5.139
110.413
4.089
1.012 106.323
5.101
106.323
4.089
975 102.234
5.064
102.234
4.089
937
98.145
5.027
98.145
4.089
900
94.055
4.989
94.055
4.089
862
89.966
4.952
89.966
4.089
825
85.877
4.914
85.877
4.089
787
81.787
4.877
81.787
4.089
750
77.698
4.839
77.698
4.089
712
73.609
4.802
73.609
4.089
675
69.519
4.764
69.519
4.089
637
65.430
4.727
65.430
4.089
600
61.340
4.689
61.340
4.089
562
57.251
4.652
57.251
4.089
525
53.162
4.614
53.162
4.089
487
49.072
4.577
49.072
4.089
450
44.983
4.539
44.983
4.089
412
40.894
4.502
40.894
4.089
375
36.804
4.464
36.804
4.089
337
32.715
4.427
32.715
4.089
300
28.626
4.389
28.626
4.089
262
24.536
4.352
24.536
4.089
225
20.447
4.314
20.447
4.089
187
16.357
4.277
16.357
4.089
150
12.268
4.239
12.268
4.089
112
8.179
4.202
8.179
4.089
75
4.089
4.164
4.089
4.089
37
0
4.127
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
Sold I
Principal Dobanda Sold F
Total SD
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
0
1.392 151.805
1.392
151.805
1.343
1.392 150.462
2.735
150.462
1.343
1.379 149.118
2.723
149.118
1.343
1.367 147.775
2.710
147.775
1.343
1.355 146.431
2.698
146.431
1.343
1.342 145.088
2.686
145.088
1.343
1.330 143.745
2.673
143.745
1.343
1.318 142.401
2.661
142.401
1.343
1.305 141.058
2.649
141.058
1.343
1.293 139.714
2.636
139.714
1.343
1.281 138.371
2.624
138.371
1.343
1.268 137.027
2.612
137.027
1.343
1.256 135.684
2.599
135.684
1.343
1.244 134.341
2.587
134.341
1.343
1.231 132.997
2.575
132.997
1.343
1.219 131.654
2.563
131.654
1.343
1.207 130.310
2.550
130.310
1.343
1.195 128.967
2.538
128.967
1.343
1.182 127.624
2.526
127.624
1.343
1.170 126.280
2.513
126.280
1.343
1.158 124.937
2.501
124.937
1.343
1.145 123.593
2.489
123.593
1.343
1.133 122.250
2.476
122.250
1.343
1.121 120.907
2.464
120.907
1.343
1.108 119.563
2.452
119.563
1.343
1.096 118.220
2.439
118.220
1.343
1.084 116.876
2.427
116.876
1.343
1.071 115.533
2.415
115.533
1.343
1.059 114.190
2.402
114.190
1.343
1.047 112.846
2.390
112.846
1.343
1.034 111.503
2.378
111.503
1.343
1.022 110.159
2.366
110.159
1.343
1.010 108.816
2.353
108.816
1.343
997 107.473
2.341
107.473
1.343
985 106.129
2.329
106.129
1.343
973 104.786
2.316
104.786
1.343
961 103.442
2.304
103.442
1.343
948 102.099
2.292
102.099
1.343
936 100.755
2.279
100.755
1.343
924
99.412
2.267
99.412
1.343
911
98.069
2.255
98.069
1.343
899
96.725
2.242
96.725
1.343
887
95.382
2.230
95.382
1.343
874
94.038
2.218
94.038
1.343
862
92.695
2.205
92.695
1.343
850
91.352
2.193
91.352
1.343
837
90.008
2.181
90.008
1.343
825
88.665
2.168
88.665
1.343
813
87.321
2.156
87.321
1.343
800
85.978
2.144
85.978
1.343
788
84.635
2.132
84.635
1.343
776
83.291
2.119
83.291
1.343
764
81.948
2.107
81.948
1.343
751
80.604
2.095
Nr.crt.
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sept
oct
nov
dec
Sold I
Principal Dobanda Sold F
Total SD
80.604
1.343
739
79.261
2.082
79.261
1.343
727
77.918
2.070
77.918
1.343
714
76.574
2.058
76.574
1.343
702
75.231
2.045
75.231
1.343
690
73.887
2.033
73.887
1.343
677
72.544
2.021
72.544
1.343
665
71.201
2.008
71.201
1.343
653
69.857
1.996
69.857
1.343
640
68.514
1.984
68.514
1.343
628
67.170
1.971
67.170
1.343
616
65.827
1.959
65.827
1.343
603
64.484
1.947
64.484
1.343
591
63.140
1.935
63.140
1.343
579
61.797
1.922
61.797
1.343
566
60.453
1.910
60.453
1.343
554
59.110
1.898
59.110
1.343
542
57.766
1.885
57.766
1.343
530
56.423
1.873
56.423
1.343
517
55.080
1.861
55.080
1.343
505
53.736
1.848
53.736
1.343
493
52.393
1.836
52.393
1.343
480
51.049
1.824
51.049
1.343
468
49.706
1.811
49.706
1.343
456
48.363
1.799
48.363
1.343
443
47.019
1.787
47.019
1.343
431
45.676
1.774
45.676
1.343
419
44.332
1.762
44.332
1.343
406
42.989
1.750
42.989
1.343
394
41.646
1.737
41.646
1.343
382
40.302
1.725
40.302
1.343
369
38.959
1.713
38.959
1.343
357
37.615
1.701
37.615
1.343
345
36.272
1.688
36.272
1.343
332
34.929
1.676
34.929
1.343
320
33.585
1.664
33.585
1.343
308
32.242
1.651
32.242
1.343
296
30.898
1.639
30.898
1.343
283
29.555
1.627
29.555
1.343
271
28.212
1.614
28.212
1.343
259
26.868
1.602
26.868
1.343
246
25.525
1.590
25.525
1.343
234
24.181
1.577
24.181
1.343
222
22.838
1.565
22.838
1.343
209
21.495
1.553
21.495
1.343
197
20.151
1.540
20.151
1.343
185
18.808
1.528
18.808
1.343
172
17.464
1.516
17.464
1.343
160
16.121
1.503
16.121
1.343
148
14.777
1.491
14.777
1.343
135
13.434
1.479
13.434
1.343
123
12.091
1.467
12.091
1.343
111
10.747
1.454
10.747
1.343
99
9.404
1.442
9.404
1.343
86
8.060
1.430
8.060
1.343
74
6.717
1.417
6.717
1.343
62
5.374
1.405
5.374
1.343
49
4.030
1.393
4.030
1.343
37
2.687
1.380
2.687
1.343
25
1.343
1.368
1.343
1.343
12
0
1.356
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Luna10
Luna11
Luna12
LUNA
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
oct
nov
dec
ian
feb
mar
apr
mai
iun
iul
aug
sep
Sold I
Principal Dobanda Sold F
Total SD
85.486
0
784
85.486
784
85.486
0
784
85.486
784
85.486
1.474
784
84.012
2.258
84.012
1.474
770
82.538
2.244
82.538
1.474
757
81.064
2.231
81.064
1.474
743
79.591
2.217
79.591
1.474
730
78.117
2.203
78.117
1.474
716
76.643
2.190
76.643
1.474
703
75.169
2.176
75.169
1.474
689
73.695
2.163
73.695
1.474
676
72.221
2.149
72.221
1.474
662
70.747
2.136
70.747
1.474
649
69.273
2.122
69.273
1.474
635
67.799
2.109
67.799
1.474
621
66.325
2.095
66.325
1.474
608
64.852
2.082
64.852
1.474
594
63.378
2.068
63.378
1.474
581
61.904
2.055
61.904
1.474
567
60.430
2.041
60.430
1.474
554
58.956
2.028
58.956
1.474
540
57.482
2.014
57.482
1.474
527
56.008
2.001
56.008
1.474
513
54.534
1.987
54.534
1.474
500
53.060
1.974
53.060
1.474
486
51.586
1.960
51.586
1.474
473
50.113
1.947
50.113
1.474
459
48.639
1.933
48.639
1.474
446
47.165
1.920
47.165
1.474
432
45.691
1.906
45.691
1.474
419
44.217
1.893
44.217
1.474
405
42.743
1.879
42.743
1.474
392
41.269
1.866
41.269
1.474
378
39.795
1.852
39.795
1.474
365
38.321
1.839
38.321
1.474
351
36.847
1.825
36.847
1.474
338
35.374
1.812
35.374
1.474
324
33.900
1.798
33.900
1.474
311
32.426
1.785
32.426
1.474
297
30.952
1.771
30.952
1.474
284
29.478
1.758
29.478
1.474
270
28.004
1.744
28.004
1.474
257
26.530
1.731
26.530
1.474
243
25.056
1.717
25.056
1.474
230
23.582
1.704
23.582
1.474
216
22.108
1.690
22.108
1.474
203
20.635
1.677
20.635
1.474
189
19.161
1.663
19.161
1.474
176
17.687
1.650
17.687
1.474
162
16.213
1.636
16.213
1.474
149
14.739
1.623
14.739
1.474
135
13.265
1.609
13.265
1.474
122
11.791
1.595
11.791
1.474
108
10.317
1.582
10.317
1.474
95
8.843
1.568
8.843
1.474
81
7.369
1.555
7.369
1.474
68
5.896
1.541
5.896
1.474
54
4.422
1.528
4.422
1.474
41
2.948
1.514
2.948
1.474
27
1.474
1.501
1.474
1.474
14
0
1.487
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Luna3
Luna4
Luna5
Luna6
Luna7
Luna8
Luna9
Nr.crt.
1
2
LUNA nr.
Luna1
Luna2
Nr.crt.
1
2
LUNA nr.
Luna1
Luna2
LUNA
oct
nov
Sold I
Principal Dobanda* Sold F
Total SD
401.390
0
3.679 401.390
3.679
401.390 401.390
3.679
0 405.070
Sold I
Principal Dobanda* Sold F
Total SD
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000
0
917 100.000
917
100.000 100.000
917
0 100.917
Sold I
Principal Dobanda Sold F
Total SD
110.004
0
1.008 110.004
1.008
110.004 110.004
1.008
0 111.012
Sold I
Principal Dobanda Sold F
Total SD
61.946
0
568
61.946
568
61.946
61.946
568
0
62.514
50
Depunere: 15 septembrie 2006
Termen plata (zile):
Incasare 4 noiembrie 2006
UM
Total valoare
Valoare eligibila
Valoare neeligibila
RON
31.998
26.889
5.109
RON
241.871
203.253
38.618
RON
534.008
448.746
85.262
RON
147.433
123.893
23.540
RON
955.309
802.780
152.528
401.390
50
Depunere: 25 noiembrie 2006
Termen plata (zile):
Incasare 14 ianuarie 2007
UM
Total valoare
Valoare eligibila
Valoare neeligibila
RON
23.295
19.576
3.719
RON
31.661
26.606
5.055
RON
102.285
85.954
16.331
RON
18.801
15.799
3.002
RON
12.132
10.195
1.937
RON
5.226
4.392
834
RON
15.197
12.771
2.426
RON
53.211
44.715
8.496
261.809
220.007
41.801
RON
110.004
50
Depunere: 20 aprilie 2007
Termen plata (zile):
Incasare 9 iunie 2007
UM
Total valoare
Valoare eligibila
Valoare neeligibila
RON
147.433
123.893
23.540
Dosarele de pli au fost prevzute a se depune ntotdeauna n luna n care plile efective ctre
furnizorii de imobilizri / servicii sunt efectuate.
FNt
(1 e)
t 1
Vrez
(1 e)5
V valoarea rezidual, calculat drept fluxul de numerar net din ultimul an de analiz pentru
cinci ani;
Tabel nr.6.71 Valoarea actualizata neta
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Specificaie
Investiia iniial
Pli aferente exploatrii, inclusiv dobnzi
Rambursare credit
Pli totale
ncasri
Valoare rezidual
ncasri totale exploatare
Flux net de numerar exploatare
Rat de actualizare
Coeficient de actualizare
Flux de numerar actualizat
Valoare actualizat net
Unitatea
de msur
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
%
RON
RON
Investiia
0
1.146.680
An1
1
An2
2
An3
3
An4
4
368.155
82.880
451.035
524.939
366.500
82.880
449.380
524.939
357.151
82.880
440.031
524.939
349.613
82.880
432.493
524.939
0
-1.146.680
524.939
156.783
524.939
167.788
524.939
175.326
1,0000
-1.146.680
0,9259
145.170
524.939
158.438
8%
0,8573
135.835
1.073.078
342.449
78.589
421.038
524.939
2.281.116
2.806.055
2.463.605
0,7938
133.195
0,7350
128.870
0,6806
1.676.688
1.146.680
An5
5
Valoarea actualizat net generat de activitatea S.C. ABC S.R.L., calculat cu o rat de actualizare de
8% pentru un orizont de previziune de 5 ani, este pozitiv i semnificativ, fapt ce indic o eficien
ridicat a acesteia.
Rata intern de rentabilitate este acea rat de actualizare la care valoarea fluxului net de
numerar actualizat este zero, respectiv ncasrile actualizate sunt egalate de plile actualizate.
Aceast rat exprim capacitatea medie de valorificare a resurselor utilizate pe durata luat n
considerare pentru ca fiind perioada de via a investiiei.
Deci: RIR = e dac:
5
FNt
(1 e)
t 0
0,
FNemin
FNemin FNemax
emin rata mic de actualizare care face fluxul de numerar actualizat pozitiv, dar aproapiat de zero;
emax rata mare de actualizare care face fluxul de numerar actualizat negativ dar aproape de zero;
FNemin ; FNemax fluxul de numerar actualizat cu rata mic, respectiv rata mare de actualizare.
Veniturile i cheltuielile pentru analiza financiar, includ:
a) baza este investiia iniial, dat de valoarea total a bugetului investiional, incluznd achiziiile de
imobilizri corporale i financiare;
b) valoarea rezidual este valoarea final a investiiei la sfritul perioadei de prognoz; aceasta se
consider a fi egal cu fluxul net al ultimului an al orizontului de previziune, capitalizat pe 12 ani
(conform cu Sapard);
c) n analiza investiional plile sunt mprite n dou categorii: pli legate de activitatea de
exploatare a investiiei, inclusiv dobnzile i pli ale ratelor scadente ale creditului;
d) ncasrile se consider la nivelul total al acestora;
e) fluxul de numerar:
anual, reprezint diferena ntre intrrile (ncasri) i ieirile (cheltuieli de investiii + plile aferente
perioade operaionale, exclusiv ratele aferente creditului bancar) anuale de numerar;
iniial, este reprezentat de investiia iniial fcut, considerat ca o ieire de numerar ce are loc
nainte de nceputul primului an;
final, este reprezentat de valoarea final (sau rezidual dup perioada de previziune) a investiiei,
valoarea actualizat a acestuia mrind suma fluxurilor de numerar actualizate;
f) rata de actualizare realizeaz aducerea fluxurilor de numerar (iniial, final i anuale) viitoare la
valorile momentului de baz al investiiei, considerat 30 iunie 2006 (data finalizarii implementarii
investitiei);
g) coeficientul de actualizare are urmtoarea expresie:
h)
1
(1 e) t
Specificaie
Investiia iniial
Pli aferente exploatrii, inclusiv dobnzi
Rambursare credit
Pli totale
ncasri
Valoare rezidual
ncasri totale exploatare
Flux net de numerar exploatare
Coeficieni de actualizare
26,17%
26,19%
Flux de numerar actualizat
26,17%
26,19%
Unitatea
de msur
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
RON
Investiia
0
1.146.680
An1
1
An2
2
An3
3
An4
4
0
-1.146.680
368.155
82.880
451.035
524.939
0
524.939
156.783
366.500
82.880
449.380
524.939
0
524.939
158.438
357.151
82.880
440.031
524.939
0
524.939
167.788
349.613
82.880
432.493
524.939
0
524.939
175.326
342.449
78.589
421.038
524.939
2.281.116
2.806.055
2.463.605
1,0000
1,0000
0,7926
0,7925
0,6282
0,6280
0,4979
0,4977
0,3946
0,3944
0,3128
0,3125
-1.146.680
-1.146.680
124.264
124.244
99.529
99.497
83.540
83.500
69.187
69.143
770.534
769.924
1.146.680
An5
5
RIR
26,18%
373
-373
Valoarea RIR rezultat din calcule (efectuate n RON) este de 26,18%, reflectnd o situaie
satisfctoare. Nivelul de rentabilitate este superior ratei dobnzii i ratei de actualizare ca rat minim
de rentabilitate cerut de investitor, care menine substana economic a activului i acoper riscul
asumat de investitor.
RAPORTUL NCASRI/PLI ACTUALIZATE
Se calculeaz prin luarea n considerare a valorii actualizate a ncasrilor i a valorii actualizate a
plilor, dup relaia:
Rv/c =
Inc t
(1 e)
t 1
5
,
Pl t
t
t 1 (1 e )
Unde: Inc ncasri; Pl pli.
O activitate economic este eficient numai dac acest indicator este mai mare dect 1.
Calculele au fost efectuate pe baza datelor din tabelul nr.
Tabel nr.6.73. Raportul ncasri / pli
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Specificaie
Pli aferente exploatrii, inclusiv dobnzi
Rambursare credit
Pli totale
ncasri
Valoare rezidual
ncasri totale
Rat de actualizare
Coeficient de actualizare
Pli exploatare actualizate
ncasri totale actualizate
Raportul ncasri/pli actualizate
Unitatea
de msur
RON
RON
RON
RON
RON
RON
%
RON
RON
-
An1
1
368.155
82.880
451.035
524.939
0
524.939
An2
2
366.500
82.880
449.380
524.939
0
524.939
0,9259
340.885
486.054
0,8573
314.215
450.050
An3
3
357.151
82.880
440.031
524.939
0
524.939
8%
0,7938
283.518
416.713
2,5537
An4
4
349.613
82.880
432.493
524.939
0
524.939
An5
5
342.449
78.589
421.038
524.939
2.281.116
2.806.055
0,7350
256.976
385.846
0,6806
233.065
1.909.754
Total
1.428.659
3.648.418
Raportul ncasri actualizate / pli actualizate este supraunitar, ceea ce atest c ncasrile actualizate
sunt superioare plilor actualizate. Valoarea informaional a acestui indicator este concordant cu cea a
indicatorului anterior.
PERIOADA DE RECUPERARE A INVESTIIEI
Perioada de recuperare a investiiei este definit ca numrul de ani n care o ntreprindere i
recupereaz investiia iniial pe seama fluxurilor nete de numerar obinute.
Acest indicator permite cunoaterea, nc din etapa deciziei, a timpului de recuperare a costurilor
iniiale cu investiia, pe seama fluxului net de numerar obinut.
Perioada de recuperare a investiiei se poate determina n dou variante:
- prima variant const n adunarea algebric a valorilor fluxurilor anuale a
proiectului (fluxuri de ieiri i fluxuri de intrare) pn cnd totalul devine
pozitiv; aceasta mai este denumit i perioada real de recuperare;
- a doua variant const n calculul termenului de recuperare actualizat, pe baza
relaiei:
TR
Ambele modaliti de determinare a perioade de recuperare se pot calcula att utiliznd fluxul de
numerar la valoarea nominal i fluxul actualizat de numerar.
Cu ct perioada de recuperare este mai scurt cu att mai viabil i mai eficient este investiia.
Tabel nr.6.74 Perioada de recuperare a investiiei
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10
Specificaie
Valoarea investiiei
Flux net de numerar exploatare (FNE)
Rata de actualizare
Coefiecientul de actualizare
Flux de numerar din exploatare actualizat (FNEA)
Perioada de recuperar real din FN
Perioada de recuperar real din FNA
Flux de numerar din exploatare mediu (FNEM)
Flux de numerar din expl. actualizat mediu (FNEAM)
Perioada de recuperare din FNEM
Perioada de recuperare din FNEAM
Unitatea
de msur
RON
RON
%
RON
ani
ani
RON
RON
ani
ani
An1
1
An2
2
156.783
158.438
0,9259
145.170
0,8573
135.835
An3
3
1.146.680
167.788
8%
0,7938
133.195
4,20
4,36
624.388
443.952
1,84
2,58
An4
4
An5
5
175.326
2.463.605
0,7350
128.870
0,6806
1.676.688
Avnd n vedere c perioada de recuperare real este de 4,20 ani prin fluxul de numerar la
valoare nominal i 4,36 ani prin cel actualizat, iar perioada de recuperare prin fluxul mediu de numerar
este de 1,84 ani, se poate constata o recuperare rapida a investiiei, fapt ce recomand realizarea acesteia.
Nr.
Specificaie
Unitatea
Investiia
crt.
de msur
1 Valoarea investiiei
RON
2 ncasri
RON
3 Pli exploatare
RON
- rate de rambursare a creditului
RON
4 Flux net de numerar din exploatare
RON
I. Variaia ratei de actualizare, meninerea fluxului de numerar
5 FN actualizat cu o rat de actualizare de 6%
RON
-1.146.680
VAN
RON
6 FN actualizat cu o rat de actualizare de 10%
RON
-1.146.680
VAN
RON
7 FN actualizat cu o rat de actualizare de 12%
RON
-1.146.680
VAN
RON
II. Variaia ncasrilor, meninerea plilor i a ratei de actualizare
8 FN n condiiile reducerii ncasrilor cu 5%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
9 FN n condiiile reducerii ncasrilor cu 10%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
10 FN n condiiile creterii ncasrilor cu 5%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
11 FN n condiiile creterii ncasrilor cu 10%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
III. Variaia plilor af. expl., meninerea ncasrilor i a ratei de actualizare
12 FN n condiiile reducerii plilor din expl. cu 5%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
13 FN n condiiile reducerii plilor din expl. cu 10%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
14 FN n condiiile creterii plilor din expl. cu 5%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
15 FN n condiiile creterii plilor din expl. cu 10%
RON
-1.146.680
FN actualizat
RON
-1.146.680
VAN
RON
RIR
%
An1
1
An2
2
524.939
368.155
82.880
156.783
6%
147.909
524.939
366.500
82.880
158.438
8%
141.010
142.530
130.941
139.985
126.306
130.536
120.867
132.192
113.333
104.289
96.564
105.945
90.830
183.030
169.472
184.685
158.338
209.277
193.775
210.932
180.841
171.047
158.377
172.620
147.993
185.311
171.584
186.801
160.151
142.520
131.963
144.257
123.678
128.256
118.755
130.076
111.520
An3
3
1.146.680
524.939
357.151
82.880
167.788
10%
140.878
1.262.939
126.061
902.307
119.428
748.377
141.541
112.359
890.657
23,34%
115.294
91.524
708.236
20,41%
194.034
154.031
1.255.499
28,95%
220.281
174.866
1.437.920
31,66%
181.501
144.081
1.128.111
27,16%
195.215
154.968
1.183.144
28,14%
154.074
122.309
1.018.045
25,20%
140.360
111.423
963.012
24,23%
An4
4
An5
5
524.939
349.613
82.880
175.326
12%
138.874
2.806.055
342.449
78.589
2.463.605
119.750
1.529.705
111.423
1.397.916
5%
149.079
109.577
10%
2.323.303
1.581.201
122.832
90.285
2.183.000
1.485.713
201.573
148.162
2.603.908
1.772.176
227.820
167.454
2.744.211
1.867.664
188.662
138.672
2.476.798
1.685.667
201.999
148.475
2.489.991
1.694.646
161.989
119.067
2.450.412
1.667.709
148.652
109.264
2.437.219
1.658.731
1.840.949