Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.17-23/97 din 24.01.

2014

Aprobat prin
Hotrrea Consiliului de administraie
al Bncii Naionale a Moldovei
nr. 240 din 9 decembrie 2013

REGULAMENTUL
cu privire la expunerile mari"
CAPITOLUL I
DISPOZIII GENERALE
1. Prezentul Regulament stabilete limitele maxime admisibile ale riscului de concentrare a
expunerilor bncii fa de persoanele i/sau grupul de persoane acionnd concertat, ale
concentrrilor n portofoliul de expuneri i cerinele aferente administrrii expunerilor mari i
are drept scop minimizarea pierderilor pe care banca le poate suporta ca rezultat al concentrrii
expunerilor.
2. n sensul prezentului regulament urmtoarele noiuni semnific:
1) La grupul de persoane acionnd concertat se refer:
a) dou sau mai multe persoane fizice sau juridice, care se expun la acelai risc, n urma
faptului c una din ele, direct sau indirect, deine controlul asupra celeilalte sau celorlalte;
b) dou sau mai multe persoane fizice sau juridice ntre care nu exist o relaie de control
conform literei a) din prezentul subpunct, dar care trebuie considerate ca expuse la acelai risc,
deoarece acionnd concertat, dac una din ele va avea dificulti financiare, alta sau altele pot de
asemenea avea dificulti legate de rambursarea expunerilor.
La determinarea aciunii concertate a persoanelor care se expun la acelai risc se vor lua n
consideraie, fr a se limita la acestea, urmtoarele situaii: persoane aflate n raport de rudenie
de gradul I i II; deinerea proprietii comune; existena conductorilor comuni; emiterea
garaniilor; desfurarea relaiilor de afaceri interdependente care nu pot fi substituite ntr-un
termen scurt; faptul c majoritatea afacerilor se bazeaz pe relaia cu o anumit persoan;
deinerea direct sau indirect a cel puin 25% din drepturile de vot sau din capitalul social al
persoanei juridice.
2) Exercitarea controlului se consider definiia de control specificat la art.3 din Legea
instituiilor financiare nr.550-XIII din 21 iulie 1995. Aceast noiune nu este aplicabil relaiilor
de control ale autoritilor publice asupra ntreprinderilor (instituiilor).
3) Expunere orice activ i/sau element extrabilanier, reflectat n bilan i/sau n afara
bilanului, care poate fi supus riscului de credit (riscul c debitorul i/sau partea contractant nui va putea onora obligaiunile sale fa de banc).
Expunerea total a bncii fa de o persoan sau un grup de persoane acionnd concertat
include urmtoarele:
a) creditele acordate orice eliberare a mijloacelor bneti persoanei cu condiia rambursrii
acestora, a plii dobnzii sau a altor pli pentru folosirea acestor mijloace;
b) datorii debitoare privind leasingul financiar;
c) angajamentele contractuale ale bncii de a acorda sau investi mijloace bneti, care
includ, dar nu se limiteaz la urmtoarele:

angajamentele privind acordarea creditului;

angajamentele de efectuare a plii (direct sau indirect) persoanei tere n cazul nendeplinirii
angajamentelor de plat de ctre clientul bncii conform prevederilor acordului clientului cu
persoana ter sau n baza altor condiii;
angajamentele de garanie sau cauiunile n favoarea persoanei tere, inclusiv acreditivele de
rezerv (standby), garanii i alte acorduri similare;
orice angajament de a achiziiona o crean sau alte drepturi de a efectua o plat a unei sume
de bani;
angajamentele de plasare a depozitelor n viitor;
d) cote de participare n capitalul persoanelor juridice;
e) valori mobiliare emise de ctre agenii economici, cu excepia valorilor mobiliare
deinute temporar de banc n nume propriu, dar pe contul altor persoane;
f) mijloace plasate la bncile liceniate i din strintate, cu excepia poziiilor nominalizate
n subpunctul 4) din prezentul punct;
g) mijloace plasate overnight la bncile liceniate i din strintate i credite overnight
acordate bncilor liceniate i din strintate, cu excepia poziiilor specificate n subpunctul 4)
din prezentul punct;
h) mijloacele bneti nregistrate n conturile Nostro deschise la bncile liceniate i din
strintate, cu excepia poziiilor specificate n subpunctul 4) din prezentul punct.
4) La determinarea expunerii totale nu se includ urmtoarele:
a) mijloacele bneti nregistrate n conturile Nostro, plasrile n bnci, mijloacele plasate
overnight n bnci i creditele overnight acordate bncilor, care au ratingul nu mai mic de
categoria BBB-/Baa3 atribuit de ctre cel puin una din ageniile Standard & Poor's, Moody's i
Fitch-IBCA i dac banca este rezident a unei ri cu un rating similar sau mai mare. n cazul n
care ratingul atribuit unei bnci sau ri difer de la o agenie la alta, se ia n consideraie ratingul
ageniei care a atribuit ratingul cel mai mic;
b) expunerile nregistrate n cursul normal al decontrii n timpul celor dou zile lucrtoare
ulterioare plii n cazul tranzaciilor de schimb valutar;
c) expunerile nregistrate n cursul normal al decontrii n cele cinci zile lucrtoare
ulterioare plii sau livrrii titlurilor, oricare dintre acestea survine mai nti n cazul
operaiunilor de vnzare sau cumprare de titluri;
d) primirea ntrziat a finanrii i alte expuneri care decurg din activitatea cu clienii, care
nu dureaz mai mult dect pn n urmtoarea zi lucrtoare n cazul furnizrii de servicii de
transfer de fonduri, inclusiv de prestare de servicii de plat, compensri i decontri n orice
moned i de corespondent bancar sau de servicii de compensare, decontare i custodie a
instrumentelor financiare ctre clieni;
e) expunerile pe parcursul zilei (intra-day) fa de instituiile care presteaz serviciile
respective n cazul furnizrii de servicii de transfer de fonduri, inclusiv de prestare de servicii de
plat, compensri i decontri n orice moned i de corespondent bancar;
f) expunerile deduse din Capitalul Normativ Total.
5) Expunerea net fa de o persoan sau un grup de persoane acionnd concertat include
expunerea total minus suma:
a) expunerilor asigurate:
cu valori mobiliare de stat, emise de ctre Ministerul Finanelor al Republicii Moldova;
cu valori mobiliare emise de Banca Naional a Moldovei (Certificatele Bncii Naionale a
Moldovei);
cu valori mobiliare emise de Guvernul unei ri-membre a Organizaiei de Colaborare
Economic i Dezvoltare care are ratingul nu mai mic de categoria BBB-/Baa3 atribuit de ctre
cel puin una din ageniile Standard & Poors, Moodys i Fitch-IBCA. n cazul n care ratingul
atribuit rii difer de la o agenie la alta, se ia n consideraie ratingul ageniei care a atribuit
ratingul cel mai mic;

de garania Guvernului Republicii Moldova sau a Guvernului unei ri-membre a

Organizaiei de Colaborare Economic i Dezvoltare care are ratingul nu mai mic de categoria
BBB-/Baa3 atribuit de ctre cel puin una din ageniile Standard & Poor's, Moody's i FitchIBCA. n cazul n care ratingul atribuit rii difer de la o agenie la alta, se ia n consideraie
ratingul ageniei care a atribuit ratingul cel mai mic;
de organizaii internaionale i bnci multilaterale de dezvoltare, enumerate n anexa la
prezentul regulament, cu condiia c: dreptul ce reiese din asigurare se realizeaz numai n cazul
incapacitii clientului de a-i ndeplini angajamentele fa de banc; clauza privind asigurarea
este irevocabil i stipulat expres; asigurarea poate fi realizat astfel c nici asigurtorul, nici o
alt persoan nu vor putea contesta drepturile legale ale bncii reieind din garanie.
b) expunerilor bncii, care snt asigurate irevocabil, pn la finele termenului de scaden, de
ctre persoane care nu snt afiliate bncii, cu amanet sub form de mijloace bneti aflate n
conturile deschise la banca care i asum expunerea;
c) mijloacelor bneti obinute de banc n form de credit, n partea care se utilizeaz
pentru asigurarea irevocabil a creditelor acordate de aceasta.
6) Expunerea mare" constituie expunerea net fa de o persoan sau un grup de persoane
acionnd concertat, alctuind zece la sut sau mai mult din capitalul normativ total al bncii.
7) Determinarea capitalului normativ total este reflectat n Regulamentul cu privire la
suficiena capitalului ponderat la risc".
8) Portofoliul total de credite" reprezint suma creditelor bncii (inclusiv factoringul,
cambiile, cambiile scontate, cardurile de credit, overdrafurile temporare permise, finanarea
tranzaciilor comerciale, acordurilor REPO, plasrile-garanii n bnci) i datoriilor debitoare
privind leasingul financiar, minus reducerile pentru pierderi de la credite sau leasing.
3. Bncile trebuie s dispun de politici i proceduri interne de identificare, evaluare,
monitorizare i verificare a concentrrilor din portofoliul de expuneri, inclusiv de cunoatere a
datelor privind activitatea concertat a persoanei, fa de care banca se expune, cu alte persoane,
inclusiv schimbrile produse n datele anterior prezentate.
CAPITOLUL II
LIMITE MAXIME
4. Expunerea net asumat de banc fa de o persoan sau un grup de persoane acionnd
concertat nu trebuie s depeasc 15% din capitalul normativ total al bncii.
5. Pe lng limita din punctul 4, asupra bncii, al crui portofoliu total de credite este mai
mare dect mrimea capitalului minim necesar, se aplic urmtoarele limitri:
1) Suma datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane, inclusiv la grupurile
persoanelor acionnd concertat, care constituie dup mrime primele datorii nete la credit minus
reducerile pentru pierderi la credite i provizioanele la angajamentele condiionale respective nu
trebuie s depeasc 30% din suma portofoliului total al creditelor bncii i angajamentelor
condiionale la zece persoane, inclusiv la grupurile persoanelor acionnd concertat, care
constituie dup mrime primele datorii nete la credit minus provizioanele la angajamentele
condiionale respective.
Suma datoriilor nete la credite se calculeaz ca diferena dintre suma creditelor acordate,
datoriilor debitoare privind leasingul financiar, angajamentelor contractuale ale bncii de a
acorda mijloace bneti (n conformitate cu punctul 2 subpunctul 3) literile a)-c) din prezentul
regulament) i suma asigurrilor (n conformitate cu punctul 2 subpunctul 5) din prezentul
regulament) aferente acestora.
2) Suma tuturor expunerilor mari" nu trebuie s depeasc mai mult de cinci ori capitalul
normativ total.
3) Suma total a expunerilor nete ale bncii n lei moldoveneti ataate la cursul valutei
strine fa de persoanele fizice, inclusiv cele care practic activitate de ntreprinztor sau alt tip
de activitate, nu trebuie s depeasc 30% din capitalul normativ total, dintre care suma total a

expunerilor nete, altele dect cele ipotecare, nu trebuie s depeasc 10% din capitalul normativ
total.
6. n cazul n care limitele din punctul 5 se contrazic reciproc, se vor aplica acele limitri
care snt mai dure.
7. Bncile trebuie s respecte n orice moment limitele prevzute n prezentul capitol.

CAPITOLUL III
DECIZIILE PRIVIND ASUMAREA EXPUNERILOR I RAPORTRILE
8. Decizia privind ncheierea oricrei tranzacii care va conduce la formarea expunerii
mari se ia de ctre majoritatea membrilor Consiliului bncii naintea realizrii tranzaciei
respective.
9. Bncile prezint Bncii Naionale a Moldovei raportul cu privire la expunerile mari"
existente la data gestionar, n conformitate cu cerinele actelor normative ale Bncii Naionale a
Moldovei aferente raportrii.

Anex
la Regulamentul
cu privire la expunerile mari
LISTA
organizaiilor internaionale i a bncilor de dezvoltare multilateral
1. Organizaii internaionale:
1) Uniunea European;
2) Fondul Monetar Internaional;
3) Banca Reglementrilor Internaionale;
4) Fondul european de stabilitate financiar;
5) Mecanismul european de stabilitate;
6) O instituie financiar internaional instituit de dou sau mai multe state membre, care
are scopul de a mobiliza fonduri, i de a oferi asisten financiar n beneficiul membrilor si
care sunt afectai sau ameninai de probleme grave de finanare.
2. Bnci de dezvoltare multilateral:
1) Banca Internaional pentru Reconstrucie i Dezvoltare (International Bank for
Reconstruction and Development);
2) Corporaia Financiar Internaional (International Finance Corporation);
3) Banca Inter-american de Dezvoltare (Inter-American Development Bank);
4) Banca Asiatic de Dezvoltare (Asian Development Bank);
5) Banca African de Dezvoltare (African Development Bank);
6) Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei (Council of Europe Development Bank);
7) Banca Nordic de Investiii (Nordic Investment Bank);
8) Banca Caraibian de Dezvoltare (Caribbean Development Bank);
9) Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare (European Bank for Reconstruction
and Development);
10) Banca European de Investiii (European Investment Bank);
11) Fondul European de Investiii (European Investment Fund) ;
12) Agenia pentru Garantarea Investiiilor Multilaterale (Multilateral Investment Guarantee
Agency);
13) Facilitatea internaional de finanare n favoarea imunizrii (International Finance
Facility for Immunisation);
14) Banca Islamic de Dezvoltare (Islamic Development Bank).