Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Introducere.....................................................................................................................................3
Componentele sistemului bancar.................................................................................................6
1.
Bnci de emisiune.................................................................................................................6
2.
3.
Bnci specializate.................................................................................................................6
Depozitele...........................................................................................................................12
2.
Rescontul............................................................................................................................13
3.
Capitalul propriu...............................................................................................................13
Creditarea firmelor............................................................................................................15
2.
3.
Plasamentele......................................................................................................................16
Scontarea...................................................................................................................................16
Pensiunea...................................................................................................................................17
mprumutul cu gaj n efecte.......................................................................................................17
Avansurile n cont......................................................................................................................19
Creditele specializate.................................................................................................................19
Introducere
Sistemul bancar al unei ri este definit prin reeaua
instituiilor de credit rezidente n ara respectiv i a relaiilor
economice n care componentele acesteia sunt parte.
Reeaua instituiilor de credit este exprimat de tipurile de bnci
care funcioneaz ntr-o ar, iar relaiile economice n care acestea sunt parte prin funciile pe
care le ndeplinesc n economie.
Constituirea sistemului bancar este rezultatul unui lung proces istoric de dezvoltare a
economiei i a relaiilor n care intr agenii economici. Apariia bncilor n lumea modern este
considerat a fi rezultatul dezvoltrii comerului n Evul Mediu, n special prin contribuia
oraelor autonome. Prima banc este datat 1171 n Veneia; azi, n cele peste 190 de state,
funcioneaz circa 50.000 de societi bancare.
Sectorul bancar continu s rmn cea mai important component a pieei financiare.
Sistemul financiar romnesc se bazeaz pe creditarea bancar (bank-oriented), diversificarea
instituiilor financiare fiind considerabil ntrziat n perioada de tranziie de dificultile macrostabilizrii i restructurrii sectorului real.
n prezent, sistemul financiar intern este supus presiunilor exercitate de criza financiar
internaional, dar riscurile sunt controlabile, deoarece instituiile financiare din Romnia nu au
expuneri pe activele cu grad ridicat de risc ce au destabilizat sistemul financiar international.
Sectorul bancar, cu poziie dominant n sistemul financiar, a rezistat bine acestor presiuni.
Stabilitatea financiar a fost pus la ncercare de o vulnerabilitate nou volatilitatea finanrii
externe. Deteriorarea climatului economic extern a avut consecine negative asupra calitii
portofoliului de credite; riscul de credit i riscul de lichiditate rmn vulnerabilitatea major a
sectorului bancar. Acest lucru a devenit mai vizibil ncepnd cu ultima perioad a anului 2008,
nregistrndu-se o deteriorare mai accentuat a calitii portofoliului de credite, generata
ndeosebi de ncetinirea activitii economice i deprecierea cursului monedei naionale.
Pe parcursul anilor am asistat la modernizarea i consolidarea cadrului de reglementare aferent
sistemului financiar-bancar; noile reglementri menin tendina de armonizare a mecanismelor
instituionale i de instituire a celor mai bune practici internaionale.
apreciabile.
Eficiena sistemului bancar este legat direct de creterea consistent a volumelor de afaceri,
bazat n principal pe atractivitatea produselor att n termeni de cost i mai puin pe baza
cuceririi unor noi segmente ale pieei.
Principalele vulnerabiliti ale acestui sector s-au temperat, riscurile fiind acoperite de
bncile din Romnia prin efort propriu, prin majorarea nivelurilor de solvabilitate, provizioane i
lichiditate. Persist ns urmtoarele riscuri:
riscul de credit
Mrimea sectorului bancar (activele raportate la diferite variabile PIB, depozite, credite) este
un element important pentru stabilitatea financiar pentru c poate influena att riscurile pentru
sistemul financiar ct i contagiunea.
ponderea creanelor asupra bncii centrale s-a diminuat (de la 15,7% la 31 decembrie
2009 la 14,2% la 31 decembrie 2010 i la 13,1% la finele lunii martie 2011);
ponderea creanelor asupra sectorului guvernamental s-a majorat (de la 12,7% la 15,8%
i, respectiv, la 16,3%);
Acestea
uniuni de credit;
banci ipotecare;
banci agricole;
bancile de investitii;
societati de asigurari;
companii financiare;
fondurile de pensii;
fondurile mutuale;
incadrarea intr-un portofoliu al creditelor neperformante. In momentul in care apar aceste credite,
rezulta si o serie de efecte negative resimtite de banca, client dar si la nivel macroeconomic.
5. Creane
restante
ndoielnice
(valoare
net)
Total
activ
Normelor Metodologice nr. 12/2002 pentru aplicarea acestuia privind calculul i nregistrarea
provizioanelor pentru riscul de credit, n funcie de serviciul datoriei.
6. Rata riscului de credit 1
11
Conturile curente sunt produse bancare prin care persoanele fizice si juridice
deruleaza operatiuni de ncasari si plati, adica operatiuni de casa. Deschiderea si
nchiderea lor, ca si operatiunile derulate prin ele (uneori numai cele de plata) sunt
remunerate prin comision, deoarece presupun cheltuieli pe care le face banca
privind evidenta lor, efectuarea operatiunilor, informarea clientului, legaturile cu
bancile partenerilor de afaceri ai clientilor etc.
12
conturi.
Certificatul de depozit este un produs bancar prin care deponentul poate constitui
un depozit, cu termene standard destul de diversificate, al carui titlu (act doveditor
al existentei) poate fi negociat pe piata monetara n interiorul termenului de
scadenta. Bancile romne utilizeaza larg acest produs cu termene de 1-3-6 luni. n
SUA acest produs este preponderent destinat firmelor si se ntlneste n trei
variante: small (valori sub 100 000 USD), large (valori peste 100 000 USD) si
Capitalul propriu este operatiunea de creare a capitalului prin emisiunea de actiuni si prin
acumularea profitului. Sumele rezultate din emisiunea de actiuni formeaza capitalul social
folosit, de regula, pentru finantarea dotarii bancii (imobile, mobilier, echipamente electronice,
active fixe diverse). Sumele acumulate din profit constituie fondurile de rezerva, create pentru
diminuarea unor riscuri prin existenta unei acoperiri asiguratorii. Capitalul propriu are o cota
redusa n totalul resurselor bancii si nu participa dect, eventual, simbolic la crearea surselor de
creditare.
Structura pasivelor instituiilor de credit care opereaz n Romnia (Procente in total pasiv)
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
77,5
71,7
69,3
73,7
73,1
73,2
din care:
Depozite
2,5
3,6
3,8
2,1
5,4
3,4
2,5
interbancare
Depozite
3,5
3,1
2,9
3,1
2,1
1,7
1,7
55,0
49,7
44,6
46,0
46,2
46,1
la populaie
Capital
i 12,2
11,8
9,9
10,7
12,1
14,3
15,1
rezerve
Alte pasive
4,0
5,4
8,8
8,1
7,5
7,8
30,7
26,3
atrase de la
sectorul
guvernamental
Depozite
57,5
atrase de la
companii i de
Pasive
3,4
20,9
22,5
28,3
externe
Sursa: BNR Bilan ul monetar agregat al institu iilor de credit
14
26,9
26,8
15
scadenta. Suma de plata la scadenta se nscrie n actul ce consfinteste ntelegerea (adica ntr-un
efect comercial, de regula o forma de cambie) si se numeste valoare nominala a efectului
comercial. La un moment t2 (t0, t1), agentul economic creditor doreste sa-si recupereze banii. El
sconteaza respectivul titlu la o banca, adica l cedeaza/cesioneaza, primind n schimb o suma de
bani numita valoare actuala a respectivului titlu. Din momentul scontarii (t2) si pna la scadenta
(t1), adica pe un interval de timp de z zile, creditul este n sarcina bancii, care pretinde, n mod
justificat, o remunerare pentru imobilizarea resurselor sale. Aceasta remunerare exprimata n
unitati monetare se numeste scont, iar atunci cnd este exprimata procentual se numeste taxa de
scont. Marimea taxei de scont este stabilita de catre fiecare banca n parte, n raport cu strategia
si politica ei de creditare, cu elementele conjuncturale care o determina sa amplifice sau sa
diminueze oferta de credit, ca si cu taxa oficiala de scont, practicata de Banca Centrala n
refinantarea bancilor comerciale prin operatiunea de rescont, efectuata de acestea n legatura cu
portofoliile lor de active. n Romnia, de pilda, taxa de scont a BNR de la 1 ianuarie 2004 a fost
stabilita la 25%.
Scontarea este o operatiune prin care creditul comercial se transforma n credit bancar.
Pensiunea
Pensiunea este operatiunea prin care agentul ce a scontat un efect comercial se angajeaza
sa-l rascumpere el nsusi la scadenta sau nainte de aceasta. Riscul cambiei este preluat astfel
doar temporar de catre banca.
mprumutul cu gaj n efecte
Acesta este operatiunea prin care banca acorda un credit primind n schimb un gaj n
efecte comerciale sau publice sau n actiuni. Marimea creditului este sub nivelul valorilor
nominale ale efectelor gajate.
n ce priveste gajarea efectelor comerciale, recurgerea la aceasta forma de recreditare se
face atunci cnd banca are dubii n ceea ce priveste capacitatea de plata a celorlalti semnatari ai
titlului, altii dect beneficiarul acestuia. De aceea, banca nu sconteaza si, n plus, acorda un credit
sub valoarea nominala a efectului.
n ce priveste gajarea efectelor publice si a actiunilor, banca acorda credite sub valoarea
nominala a acestora, ca rezultat al riscului de diminuare a valorii lor de piata (scaderea cursului
lor).
17
Solicitatorii unor credite cu gaj n efecte publice sau actiuni recurg adesea la aceasta
operatiune, n scopuri speculative, n vederea achizitionarii repetate a unor astfel de titluri. Pe
seama unui capital initial K agentul n cauza procura titluri de aceeasi valoare, fie VT1=K, pe
care le gajeaza obtinnd un credit de valoare
C1 = aVT1
unde:
a = cota, exprimata procentual, din valoarea titlurilor achizitionate si gajate.
Cu acest credit respectivul agent poate cumpara noi titluri de valoare, VT2=C1, pe care le
poate din nou gaja, obtinnd un nou credit
C2 = aVT2
cu care procedeaza n mod similar.
Presupunnd ca agentul efectueaza n astfel de operatiuni, atunci valoarea titlurilor
achizitionate n total, TVT, este:
iar capitalul imobilizat n total, KI, adica suma cheltuita de el pentru achizitionarea titlurilor este:
Eficienta (calitatea financiara) a unui astfel de procedeu poate fi evidentiata prin cteva
rate:
- rata capitalului imobilizat n valorea totala a titlurilor achizitionate este:
r1 = KI / TVT = 1 a, adica este constanta indiferent de numarul operatiunilor de
achizitie - creditare pe care el le realizeaza;
- marja de acoperire a creditului prin totalul valorii titlurilor achizitionate este:
adica n scadere cu fiecare noua operatiune achizitie - creditare, reflectnd cresterea capitalului
imobilizat si conducnd la formularea unor concluzii importante att pentru agent, ct si pentru
banca:
18
unde:
j = indice pentru identificarea numarului de ordine al operatiunii repetate achizitie
creditare.
Avansurile n cont
Acestea reprezinta o operatiune prin care banca efectueaza plati din contul unui client, pe
baza cecurilor emise de el, chiar n cazul n care acesta nu are disponibil. Pentru a putea face
plata, banca acorda un credit "n avans", adica fara a astepta o solicitare expresa din partea
clientului sau. Acest credit se numeste overdraft. Deoarece nu uzeaza de nscrisuri bancare
pentru confirmarea lor, aceste credite sunt netransferabile, adica banca nu poate sa se recrediteze
pe seama lor. Pentru a corecta acest neajuns, banca poate solicita clientului ei un bilet la ordin pe
care, eventual, l poate sconta, recreditndu-se.
Creditele specializate
Creditele specializate sunt operatiuni de creditare intervenite n legatura cu situatii specifice, de
o anumita natura. Astfel de operatiuni se realizeaza prin produse bancare cum sunt: