vodc vrac'' sau "ceter romaneasc demidulc v'tilizarea pruent Justificarea Provenienjei mat

rime unor docucmetente fiscale cu regim spe :inscrierea documentele fis apnar,nnd at.
comercialcean,ep, cfa:toobm tranzacjiilor, disnlatul de vin" sau "rachiu produse care sunt
supuse regimuipi suPraveghere fiscal, n locul alcoolului, n realit .tranazcahcc'tinoanta'rea
fr forme legale a unor canti ,sernnate de alcool pur i transformarea ulterioar n buturi
spirtoase prin contraface unor produse de origine, respectiv valorifica ca ulterioar, tot fr
documente legale p interrnediul unor restaurante i magazine de pr ,scopul obtinerii de
profituri ilicite. in domeniul cornercializrii roduselor din t operatiuni repetate de ncrcare i
transp al jigrilor in autoturisme, inclusiv cu nume de inmatriculare strine din jri din Uniun
European, sau chiar radiate in trile de origin aceast variant fiind folosit cu sprijinul
nemijlo al unor lucratori ai politiei de frontier, vmii angajai ai magazinelor duty-free, care
au rolul a sem naliza caruilor momentele oportune pent derularea operatiunilor;
sustragerea de jigarete din depozitele Directiil Regionale pentru Accize i Operatiuni Vamale
i d la nivelul unitilor aparinnd M.A.I. (Inspectora de Politie Judetene, Inspectorate
Judetene al Politi de Frontier etc.) prin concursul lucrtorilor de nAtuiile in cauz; iv
trecerea ilegal a frontierei de stat prin transbordarea mrfurilor de contraband peste Prut
rcusau Dunre cu ajutorul unor barci sau alte sisteme zdi improvizate. Datorit ctigurilor
obtinute relativ facil, asociaiile de pescari i vntori din zona acestor frontiere pun ia
cfispozitia membrilor gruprii, sau sunt implicai c,t n traficul cu tigarete peste ap. irj.~ 'te
producerea cornercializarea CC&lziiinentare comunitare, detinerea uno ukurnente f, t2
duble, unele care insotes trans, , ale con,ta,:b:01 aua trl'ee;a iidoer adt: r iinurneg: tPrerrsi
n'en ,ns*abile, coroborat cu specularea lacunelor ..ve; evidentierea in actele contabile sau in
alte "pturnente legale, a cheltuielilor sau incasrilor
ee r", e ac ai troe, noup ae ur a I ai ubna, z f zeer inu ns icor epaul , soursit irna gr eegr t dr
aer aa ci adtda at ax reel o; r legal dato'rate, prin reducerea bazei de iect achizitionarea i
cumercialuar de a produsejor cerealiere, fr deocaumiaenteex"dret e provernenja i fr
evidentierea contabilitatea ate firrnelor a intregii cantitji, urrnat de valorificarea diferentei,
in mod ilegal, ori prelucrarea acestela i tt. comercializarea ilegal a produselor finite. rea j)
domeniul restrii serviciilor de tran ort rea implicarea unor functionari publici in procesul rin
de certificare a veridicittii documentelor depuse ofil la adrninistratiile financiare pentru
autoturismele aduse din strintate inmatriculate n Romnia un (crti de identitate a mainii
i documente din care reiese data prirnei inmatriculri n strintate false); ort obtinerea
ilegal a unor sume de la bugetul ere general consolidat al statului prin intocmirea ea unor

documente false referitoare la transportul e, persoanelor care beneficiaz de transport gratuit

cit sau cornpensat (persoane cu handicap, veterani de i rzboi, pensionari etc.); de
efectuarea de transporturi de persoane/mrfuri ru far documente legale (licent de transport,
clasificare R.A.R., ITP, avize mediu etc); or plata conductorilor auto in regim de diurn. e
Acetia sunt pltiji cu un salariu fix (minim pe te economie) pentru care sunt calculate
taxelea. ei contribujiile aferente, la care se adaug iat la diurnelor, pentru care nu se
calculeaz mci contributie la bugetul de stat; k) indomeniulturjsmuluj nedeclararea de ctre
asociatii/admnistratorii unor spaii de cazare (hoteluri, pensiuni, cabane, moteluri) a sumelor
de bani obtinute, fiind aduse importante prejudicii bugetului de stat prin omisiunea de la plata
taxelor si irnpozitelor aferente tranzactiflor comerciale derulate; inchirierea locuintelor
proprii i a caselor de vacant, amplasate in zone cu potential turistic, fr r ca acestea s
inregistrate t clasificate ca atare, c fiind realizate astfel venituri la care nu sunt pltite
obligatii fiscale. zonele aglomerate, cu flux mare de turiti, cum sunt zonele rnontane, statiuni
balneo sau mnstri/case de cult, exist case particulare care cazeaz turiti, desfurnd astfel
concurent neloial detrirnentul unittilor de cazare inregistrate; prestarea unor servicii de
turism adiacente celor
tr,