COMISIA

EUROPEAN

Bruxelles, 6.6.2013
COM(2013) 324 final

COMUNICARE A COMISIEI CTRE CONSILIU I PARLAMENTUL EUROPEAN

Intensificarea luptei mpotriva contrabandei cu igri i a altor forme de comer ilicit cu

produse din tutun - O strategie global a UE

{SWD(2013) 193 final}

RO RO
 CUPRINS

COMUNICARE A COMISIEI CTRE CONSILIU I PARLAMENTUL EUROPEAN

Intensificarea luptei mpotriva contrabandei cu igri i a altor forme de comer ilicit cu
produse din tutun - O strategie global a UE
1. Introducere ................................................................................................................... 4
2. Natura i amploarea problemei reprezentate de comerul ilicit cu tutun n UE ........... 5
2.1. Natura comerului ilicit ................................................................................................ 5
2.2. Anvergura i sfera de cuprindere a comerului ilicit n UE ......................................... 6
2.3. rile tere din care provin produsele ilicite din tutun................................................. 7
2.4. Producia ilicit n UE.................................................................................................. 8
2.5. Mrcile confiscate i locurile confiscrilor .................................................................. 8
3. Factorii care contribuie la comerul ilicit ..................................................................... 9
3.1. Stimulente ridicate i lacune juridice substaniale ..................................................... 10
3.2. Msurile de control al lanului de aprovizionare nu sunt adaptate la amploarea
ameninrii.................................................................................................................. 11
3.3. Provocri pentru autoritile de aplicare a legii ......................................................... 11
3.3.1. Autoritile vamale i fiscale...................................................................................... 11
3.3.1.1. Gestionarea riscurilor ................................................................................................. 12
3.3.1.2. Metode de control, echipamente, formare i instrumente informatice....................... 12
3.3.2. Alte autoriti de aplicare a legii ................................................................................ 13
3.3.3. Colaborarea dintre autoriti i prile interesate din UE........................................... 13
3.3.4. Corupia...................................................................................................................... 14
3.3.5. Cooperarea internaional cu autoritile rilor tere ................................................ 14
3.4. Msuri disuasive ineficiente datorate sanciunilor relativ sczute impuse de statele
membre....................................................................................................................... 14
4. Calea de urmat............................................................................................................ 15
4.1. Msuri menite s reduc stimulentele ........................................................................ 15
4.2. Msuri menite s securizeze lanul de aprovizionare................................................. 16
4.3. Msuri destinate consolidrii aplicrii legii ............................................................... 17
4.3.1. Abordarea provocrilor cu care se confrunt autoritile UE de aplicare a legii ....... 17
4.3.1.1. Gestionarea riscurilor ................................................................................................. 17
4.3.1.2. Aciunile operaionale ................................................................................................ 17
4.3.1.3. Instrumentele i echipamentele informatice............................................................... 18
4.3.1.4. Cooperarea ntre autoritile din UE .......................................................................... 18
4.3.1.5. Probleme specifice ..................................................................................................... 19

RO 2 RO
 4.3.1.6. Schimbul de competene i de cele mai bune practici................................................ 19
4.3.2. Consolidarea cooperrii cu principalele ri de origine i de tranzit.......................... 20
4.4. nsprirea sanciunilor................................................................................................ 22
5. Concluzie.................................................................................................................... 23

RO 3 RO
 COMUNICARE A COMISIEI CTRE CONSILIU I PARLAMENTUL EUROPEAN

Intensificarea luptei mpotriva contrabandei cu igri i a altor forme de comer ilicit cu

produse din tutun - O strategie global a UE

1. INTRODUCERE
Conform estimrilor Oficiului European de Lupt Antifraud (OLAF), comerul ilicit1 cu
igri provoac pierderi financiare anuale n valoare de peste 10 miliarde EUR la bugetul
Uniunii Europene i al statelor sale membre2. Aceste pierderi se datoreaz neachitrii taxelor
vamale, precum i a altor taxe, inclusiv taxa pe valoarea adugat (TVA) i accizele. igrile
reprezint cea mai mare parte a comerului ilicit cu tutun, dar alte produse din tutun (precum
tutunul de rulat manual) sunt, de asemenea, comercializate ilegal.
Cu un deceniu n urm, comerul ilicit era constituit n principal din contrabanda pe scar
larg, prin intermediul containerelor, cu mrci de igri foarte cunoscute. n ultimii ani,
ponderea relativ a contrabandei cu aceste mrci principale3 a sczut. Pe de alt parte,
contrafacerea, producia ilegal i, cel mai important, contrabanda cu alte mrci4 (fabricate,
n principal, n afara UE n cantiti cu mult superioare cererii de pe pieele naionale
respective) sunt n cretere.
Comerul ilicit cu tutun nu este numai o problem economic. n plus fa de prejudiciul
semnificativ pe care l aduce veniturilor naionale i ale UE, comerul ilicit favorizeaz
economia subteran. n realitate, aceasta este aproape exclusiv domeniul de activitate al
grupurilor de criminalitate organizat care i desfoar activitatea la nivel transfrontalier. n
plus, din punctul de vedere al sntii, comerul ilicit submineaz iniiativele politice care au
ca scop reducerea consumului de produse din tutun, n special n rndul grupurilor
vulnerabile, cum ar fi tinerii i persoanele cu venituri mici. n general, produsele din tutun
ilicite nu sunt fabricate n conformitate cu cerinele legislaiei UE privind produsele din
tutun5.

1
n prezenta comunicare, comerul ilicit se nelege ca incluznd diferite tipuri de contraband
(internaional) cu produse din tutun autentice sau contrafcute (n principal igri), precum i producia
i distribuia ilicit n interiorul UE.
2
Estimarea se bazeaz pe confiscrile declarate de statele membre, care au reprezentat ntre 4,5 i
4,6 miliarde de igri pe an ntre 2005 i 2011.
3
Inclusiv mrcile celor patru productori mondiali principali: Philip Morris International, Japan
Tobacco International, British American Tobacco i Imperial Tobacco Limited.
4
n sensul prezentei comunicri, expresia alte mrci se utilizeaz pentru a desemna mrci care nu sunt
produse de cei patru productori cu care UE i statele membre au ncheiat acorduri de cooperare. Aceste
igri sunt adesea denumite cheap whites.
5
De exemplu, n ceea ce privete dispoziiile referitoare la ingrediente i la prezentarea obligatorie pe
ambalaj a avertismentelor privind sntatea.

RO 4 RO
 Comisia European i statele membre au luat deja msuri de stopare a comerului ilegal cu
tutun. De exemplu, au fost ncheiate acorduri de cooperare obligatorii din punct de vedere
juridic cu patru dintre principalii productori mondiali de igri6. n 2011, Comisia a prezentat
un plan de aciune pentru combaterea contrabandei la frontierele terestre estice ale UE7, cu
scopul de a aborda problemele identificate n respectiva zon geografic. Cu toate acestea,
analiza informaiilor disponibile8 arat c, n ciuda acestor eforturi, n ansamblu, comerul
ilicit este n cretere n UE. UE se confrunt cu un aflux tot mai mare de produse ilicite de alte
mrci provenind din afara UE, precum i cu o cretere a produciei i a distribuiei ilicite n
interiorul UE.
n plus, comerul ilicit cu produse din tutun nu este cu siguran o specificitate a UE, ci o
problem mondial. ntr-adevr, n noiembrie 2012, 176 de pri contractante la
Convenia-cadru a OMS pentru controlul tutunului (CCCT) au adoptat un protocol la
convenie, n special pentru a aborda problema comerului ilicit cu produse din tutun9.
Problema este important i este de dimensiune mondial. Ea se manifest sub forme diferite
la frontierele UE i n interiorul acesteia. Comerul ilicit este influenat de factori legai de
cerere i ofert, precum i de lipsa de eficacitate a msurilor de control. Impactul su financiar
substanial asupra bugetelor UE i ale statelor membre este foarte important, n special n
contextul actualei crize economice din UE. Astfel, este evident c se impune o abordare
global a problemei comerului ilicit cu tutun.
Prezenta comunicare descrie natura i amploarea problemei reprezentate de comerul
ilicit cu tutun n UE, identific factorii care contribuie la acest fenomen i propune o
strategie global a UE pentru combaterea sa n interiorul UE.
Abordarea global prevzut n aceast strategie ine cont de faptul c lupta mpotriva
comerului ilicit este o chestiune transversal, care este afectat de o multitudine de
factori i de cauze i care implic, la rndul su, o gam larg de politici ale UE i/sau
naionale.

2. NATURA I AMPLOAREA PROBLEMEI REPREZENTATE DE COMERUL ILICIT CU

TUTUN N UE

2.1. Natura comerului ilicit

Comerul ilicit cu tutun nglobeaz mai multe fenomene, care sunt ntr-o oarecare msur
diferite i necesit diverse reacii la diferite niveluri. Diferitele forme de comer ilicit includ:
contrabanda (internaional) cu produse din tutun autentice (i anume mrci principale i
alte mrci);
contrabanda (internaional) cu igri contrafcute i
producia i distribuia ilegal n interiorul UE (fr achitarea taxelor vamale, a TVA i a
accizelor).

6
Philip Morris International (iulie 2004), Japan Tobacco International (decembrie 2007), British
American Tobacco (iulie 2010) i Imperial Tobacco Limited (septembrie 2010): a se vedea
http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/eu-revenue/cigarette_smuggling_en.htm.
7
Document de lucru al Comisiei care nsoete strategia antifraud a Comisiei, Bruxelles, 24.6.2011,
SEC(2011) 791 final, denumit n continuare planul de aciune la frontiera de est.
8
A se vedea capitolul 2.
9
Protocol pentru eliminarea comerului ilicit cu produse din tutun (denumit n continuare protocolul
CCCT).

RO 5 RO
 Contrabanda internaional (cu mrfuri autentice sau contrafcute) poate implica:
declaraii false/incorecte (declararea eronat a descrierii/valorii/originii/etc. mrfurilor
plata incorect a taxelor vamale, dac este cazul, neachitarea TVA i a accizelor);
disimularea mrfurilor n cadrul unor ncrcturi sau vehicule legitime ori prin
transportarea lor de ctre pasageri (fr achitarea taxelor vamale, a TVA i a accizelor) i,
n sfrit,
trecerea ilegal a frontierelor, evitnd orice control al autoritilor (fr achitarea taxelor
vamale, a TVA i a accizelor).
n cadrul UE, comerul ilicit cuprinde producia i distribuia ilicite/neautorizate pe teritoriul
vamal al UE (inclusiv n diferite jurisdicii fiscale). Distribuia ilicit include mrfurile
produse n UE i declarate pentru export sau pentru livrare n interiorul UE, care sunt
deplasate n regim de suspendare a TVA i a accizelor, dar care nu prsesc niciodat
teritoriul vamal al UE sau sunt livrate unui destinatar din UE indicat n documentul privind
accizele din cadrul EMCS10 sau n declaraia privind TVA, precum i mrfurile puse n liber
circulaie n UE n regim de suspendare a TVA i a accizelor, care sunt apoi distribuite ilegal
fr plata TVA i a accizelor. Acest comer include, de asemenea, retragerea din regimul de
tranzit a mrfurilor care sunt apoi vndute n mod ilegal pe teritoriul UE (fr achitarea
taxelor vamale, a TVA i a accizelor).
2.2. Anvergura i sfera de cuprindere a comerului ilicit n UE
Studiile referitoare la acest subiect confirm11 c este deosebit de dificil s se evalueze
comerul ilicit, din cauza naturii ilegale i clandestine a acestei activiti. Cu toate acestea,
exist cteva estimri disponibile12. Un studiu finanat de UE a estimat c, n 200713,
consumul ilicit de igri n UE reprezenta 8,5 % din consumul global. KPMG Project Star
Report din 201214 a estimat un consum ilicit de 8,4 % n 2007, de 8,6 % n 2008, de 8,9 %
n 2009, de 9,9 % n 2010, de 10,4 % n 2011 i de 11,1 % n 2012. Aceste cifre corespund
unei creteri de 30 % n ultimii 6 ani.

10
Excise Movement and Control System (Sistemul pentru monitorizarea i circulaia produselor supuse
accizelor), a se vedea nota de subsol 29.
11
De exemplu: Luk Joossens, Pricing Policies and Control of Tobacco in Europe (PPACTE), Work
Package 5, deliverable 5.2: Illicit tobacco trade in Europe: issues and solutions, august 2011,
disponibil la adresa:
http://www.ppacte.eu/index.php?option=com_docman&task=cat_view&grid=65&Itemid=29 (denumit
n continuare Joossens); World Bank Economics of Tobacco Toolkit, Understand, Measure and
Combat Tobacco Smuggling, David Merriman, 2001, disponibil la adresa
http://siteresources.worldbank.org/INTPH/Resources/7Smuggling.pdf.
12
Pentru prezenta comunicare, analiza s-a bazat n principal pe informaii oficiale (rapoarte privind
confiscrile) privind proveniena, tipul i mrcile de produse, furnizate Comisiei (OLAF) de autoritile
statelor membre prin intermediul Sistemului de informaii antifraud [submodulul CIGINFO creat n
temeiul titlului II din Regulamentul (CE) nr. 515/1997 al Consiliului din 13 martie 1997, JO L 82,
22.3.1997, p. 1] n 2010 i 2011, precum i pe informaiile furnizate OLAF de ctre statele membre n
cadrul grupului de lucru igri (o reuniune anual organizat de OLAF cu autoritile din statele
membre ale UE i din cteva ri din afara UE), completate de rapoarte ale sectorului (i anume
informaii furnizate de ctre cei patru productori de produse din tutun cu care UE a ncheiat acorduri
de cooperare obligatorii din punct de vedere juridic i raportul KMPG Project Star), de rapoartele
referitoare la tutun ale Organizaiei Mondiale a Vmilor (OMV), precum i de analiza ameninrilor i a
riscurilor efectuat de EUROPOL i de FRONTEX.
13
Joossens, p. 13.
14
KMPG Project Star Report 2012, comandat de Philip Morris International Management S.A.,
http://www.pmi.com/eng/media_center/media_kit/Documents/Project_Star_2012_Final_Report.pdf

RO 6 RO
 Confiscrile declarate de statele membre confirm faptul c igrile constituie de departe
cea mai mare parte a confiscrilor de produse din tutun15, dei au fost, de asemenea,
nregistrate cteva confiscri semnificative de tutun pentru rulat manual. Celelalte tipuri de
produse din tutun nu apar n cantiti semnificative n declaraii.
2.3. rile tere din care provin produsele ilicite din tutun
Conform datelor disponibile, principalele ri de provenien pentru produsele din tutun de
contraband sunt, n ordinea importanei: China, Emiratele Arabe Unite (EAU)16, Vietnam,
Malaysia, Federaia Rus, Singapore, Belarus i Ucraina.

Graficul 1: informaii privind traseul

Cantitate (numr de igri)

Tip de marc
Mrci principale

Alte mrci

Numr de confiscri

China continu s fie ara de origine pentru majoritatea igrilor confiscate. Analiza
eantioanelor confiscate demonstreaz c este vorba n principal despre igri contrafcute.
Transporturile ilicite confiscate au fost fie expediate direct ctre porturile maritime europene,
fie transbordate prin Singapore i Malaysia, unde comerul ilicit este agravat de insuficiena
controalelor n zonele libere.
n timp ce, n trecut, EAU erau, n principal, un punct de transbordare, informaiile actuale
indic n mod clar noul lor rol de important loc de producie pentru alte mrci17, n special n
zonele lor libere.
Grecia pare a fi una dintre principalele inte ale intrrilor de transporturi provenind din China
i din EAU.

15
De asemenea, conform ultimului raport din 2011 al OMV privind vmile i produsele din tutun, igrile
rmn principala provocare la nivel mondial.
16
n China, porturile Shekou, Xiamen, Guang, Zho, Huang Pou, Ningbo i Yantian au fost cel mai adesea
semnalate de ctre statele membre; n EAU, porturile semnalate sunt Jebel Ali i Dubai.
17
Precum Richman, Manchester, Marble, Gold Mount, Capital.

RO 7 RO
 Transporturile sunt adesea transbordate n Egipt, n Turcia i n alte porturi din estul
Mediteranei.
n ciuda msurilor deja adoptate, frontiera estic a UE continu s fie, de asemenea, o int a
comerului ilicit, n special regiunea baltic. Principalele ri de provenien din aceast zon
sunt Rusia, Ucraina i, din ce n ce mai mult, Belarus. n cazul Rusiei (precum i al EAU), cea
mai mare parte a produselor confiscate sunt autentice. Acest lucru nseamn c ele sunt
produse n mod legal, dar n cantiti care depesc cu mult cererea local din rile de
origine. Indiferent dac taxele sunt sau nu achitate n ara lor de origine, aceste produse sunt
apoi introduse prin contraband n UE. Analiza efectuat de FRONTEX confirm faptul c
contrabanda cu igri este una dintre principalele probleme care afecteaz frontiera estic a
UE i indic existena unei contrabande pe scar larg provenind din rile din Balcanii de
Vest. Ea sugereaz, de asemenea, c contrabanda cu igri afecteaz n mod semnificativ
activitatea autoritilor de frontier la frontierele terestre de est, inclusiv la frontierele terestre
cu Turcia i cu rile din Balcanii de Vest18.
Modul de operare al contrabandei variaz foarte mult. Mrfurile sosesc n containere
maritime, n vehicule rutiere (camioane, camionete, autoturisme), pe cale maritim sau
fluvial la bordul navelor de dimensiuni mici, la bordul trenurilor i, de asemenea, prin
transportul aerian de mrfuri i prin pot. Intrarea produselor din tutun disimulate n alte
mrfuri continu s fie modul de operare cel mai utilizat. Contrabanda repetat cu cantiti
mici (aa-numita contraband de furnici) constituie o problem serioas n regiunile de
frontier. Uneori acest trafic este bine organizat i cantitile mici sunt grupate n ncrcturi
mai mari, nainte de a fi transportate ctre alte state membre pentru a fi vndute pe piaa
ilicit.
Trebuie subliniat faptul c criminalitatea organizat joac un rol important n cadrul
comerului ilicit, ceea ce agraveaz i mai mult aceast problem19. Comerul ilicit cu tutun
este o activitate foarte rentabil i cu un nivel sczut de risc i, prin urmare, el este deosebit de
atractiv pentru grupurile de criminalitate organizat care au posibilitatea de a spla profiturile
ridicate obinute de pe urma acestui comer.
2.4. Producia ilicit n UE
Cantiti semnificative de igri sunt fabricate, probabil, n mod ilegal i pe teritoriul UE.
Numrul de fabrici ilegale cunoscute a crescut rapid: n 2011, statele membre au descoperit
nou fabrici ilegale a cror capacitate de producie combinat a fost estimat la peste
9 milioane de igri pe zi. n 2010 au fost descoperite doar cinci fabrici de acest tip.
2.5. Mrcile confiscate i locurile confiscrilor
Ponderea altor mrci confiscate n comparaie cu mrcile principale20 este n continu
cretere i a atins aproximativ 58 % n 2011. Msurile puse n aplicare de cei patru mari
productori n temeiul acordurilor de cooperare, precum localizarea i urmrirea produselor
din tutun, diligena necesar n relaia cu clienii i prevenirea splrii banilor au condus n
mod clar la o reducere semnificativ a prezenei produselor acestor societi pe piaa ilicit.
18
A se vedea, de exemplu, Eastern border Annual Overview, 2012 (analiza situaiei de la frontiera de
est n 2012), http://www.frontex.europa.eu/assets/Publications/Risk_Analysis/EB_AO.pdf.
19
A se vedea, de asemenea, n raportul EUROPOL Organised Crime Threat Assessment OCTA 2011
Report (evaluarea ameninrii pe care o reprezint criminalitatea organizat n UE)
http://www.europol.europa.eu/publications/European_Organised_Crime_Threat_Assessment_(OCTA)/
OCTA_2011.pdf, p. 24-25.
20
A se vedea nota de subsol 4.

RO 8 RO
 n cazul unora dintre celelalte mrci21, cantitile confiscate de-a lungul perioadei analizate
au fost similare cu cele ale mrcilor principale sau nregistreaz o puternic tendin
ascendent22, ceea ce reprezint un indiciu clar al faptului c acestea sunt bine stabilite pe
piee ilicite. n interiorul Uniunii Europene sunt fabricate cantiti semnificative ale unora
dintre aceste alte mrci23.
O analiz a locurilor confiscrilor i a modului de transport arat c, dei operaiunile de
confiscare realizate n porturile maritime rmn cele mai importante din punct de
vedere al cantitilor, cele realizate n interiorul teritoriului au crescut i au atins, de
asemenea, un nivel semnificativ, att n ceea ce privete numrul lor, ct i cantitile
confiscate.

Graficul 2: tipologia locurilor confiscrilor

Tipologia locurilor
confiscrilor
PORT MARITIM
TERITORIU NAIONAL
LOC NECUNOSCUT
FRONTIER A RII
DEPOZIT
ALT LOCAIE
CENTRU POTAL
PORT (MARIN)
AEROPORT
ZON DE LIBER SCHIMB
PORT INTERIOR
CALE FERAT
LARGUL MRII
CALE NAVIGABIL
INTERIOAR
Cantitate (numr de igri) Numr de confiscri

3. FACTORII CARE CONTRIBUIE LA COMERUL ILICIT

Comerul cu produse din tutun este complex ca urmare a multitudinii de norme i de cerine
(de exemplu, norme de impozitare diferite) care i se aplic. Astfel, comerul legitim necesit
aplicarea att a procedurilor i a regulilor vamale de baz ale UE, ct i a procedurilor fiscale
naionale complexe pentru clasificarea, evaluarea i aplicarea ratelor de impozitare corecte. n
consecin, lupta mpotriva comerului ilicit (stimulente, msuri disuasive i de control) este o
problem complex.
Comerul ilicit cu igri este stimulat de patru factori principali:
(1) stimulente ridicate i lacune juridice substaniale;
(2) msurile de control al lanului de aprovizionare nu sunt adaptate la amploarea
ameninrii;
(3) autoritile de aplicare a legii se confrunt cu anumite provocri generale i specifice;
(4) msuri disuasive ineficiente datorate sanciunilor sczute.
Pentru ca o strategie s aib succes n lupta mpotriva contrabandei cu igri, ea trebuie s
vizeze simultan stimulentele i msurile disuasive, precum i factorii de control.
21
De exemplu, marca Jin Ling.
22
De exemplu Fest, Richman i Gold Mount.
23
De exemplu Raquel i Gold Classic.

RO 9 RO
 3.1. Stimulente ridicate i lacune juridice substaniale
Produsele din tutun sunt, n general, puternic impozitate n UE. Taxele de import sunt ridicate,
fiind cuprinse ntre 40 i 58 %24. Incidena fiscal total (inclusiv TVA) se situeaz, pentru
igrile care au un pre mediu ponderat, ntre 70,12 % din preul de vnzare cu amnuntul cu
toate taxele incluse (TIRSP) n Luxemburg i 88,97 % n Regatul Unit.
Deoarece muli dintre aceti factori variaz de la o ar la alta, diferenele de pre (pentru
consumatorul final) n ceea ce privete produsele din tutun, att n cadrul UE, ct i n
comparaie cu rile vecine, sunt semnificative. n domeniul accizelor pe igri, diferena
dintre cele dou state membre care aplic taxele cele mai sczute i cele mai ridicate se ridic
la 206,41 EUR pentru 1 000 de igri adic peste 4 EUR pentru un pachet de 20 de igri
ceea ce creeaz o cerere puternic i stimuleaz, de asemenea, distribuia ilegal ntre
diferitele jurisdicii fiscale din interiorul UE. Exist dispariti similare n ceea ce privete rata
accizelor pentru alte produse din tutun.
Dei diferenele de pre ntre rile UE s-au redus, preurile practicate n rile situate la
frontiera estic rmn de pn la opt ori mai mici. Diferenele semnificative ntre preurile de
vnzare cu amnuntul cu toate taxele incluse au creat un mediu favorabil pentru achiziiile
transfrontaliere axate exclusiv pe taxe, precum i pentru contraband i fraud. Achiziiile
transfrontaliere sunt pe deplin legitime i constituie, ntr-adevr, unul dintre beneficiile pieei
interne, n msura n care produsele sunt achiziionate de ctre persoane fizice pentru
consumul lor personal. Cu toate acestea, grania dintre aceste achiziii transfrontaliere i
contrabanda n interiorul UE este dificil de trasat atunci cnd persoanele fizice cumpr
tutun n alte state membre, teoretic pentru consumul lor personal, dar l vnd n realitate n
statul membru de consum fr s plteasc accize.
Diferena n materie de accize n comparaie cu rile tere vecine este i mai semnificativ.
Complexitatea normelor aplicabile creeaz, de asemenea, stimulente pentru practicarea
activitilor ilicite. n special, legislaia privind impozitarea produselor din tutun este
complex n contextul UE, mai ales avnd n vedere caracterul su predominant naional.
Definiia produselor din tutun supuse accizelor pstreaz un grad ridicat de complexitate i
numrul problemelor referitoare la clasificare i la definire crete pentru anumite produse25. n
plus, exist i lacune juridice i zone gri26 ntre contraband i importul legitim de tutun
(precum i de alcool), n cadrul pragurilor de scutire de taxe vamale la import aplicabile
cltorilor venind din ri tere sau care se deplaseaz n interiorul UE.
Msurile actuale menite s limiteze eliberarea pentru consum a unor volume
importante/excesive de produse din tutun imediat nainte de o majorare a taxelor
(forestalling) nu sunt, nici ele, suficiente. Crearea de stocuri excedentare eliberate pentru
consum nainte de o majorare a taxelor determin o evaziune fiscal semnificativ i reduce
veniturile colectate de statele membre.
n mod mai general, identificarea i clasificarea produselor din tutun (i a originii lor) poate fi
dificil i poate necesita echipament specializat sau analize de laborator.

24
Exist aproximativ 200 de taxe prefereniale i neprefereniale diferite aplicabile produselor din tutun.
25
Cum ar fi tutunul brut, trabucurile (mrci precum Next, Partner, Braniff, Skjold etc.), tutunul DIET
(tutunul expandat cu ghea uscat), tutunul pentru pip cu ap etc.
26
Aceste zone gri se refer, n principal, la definiia termenului cltori i a expresiei care intr
ocazional n UE venind dintr-o ar ter.

RO 10 RO
 Aceste diferene i lacune juridice constituie un stimulent economic important pentru
contraband i pentru alte forme de comer ilicit.
3.2. Msurile de control al lanului de aprovizionare nu sunt adaptate la amploarea
ameninrii
Avnd n vedere existena stimulentelor clare care i incit pe infractori s se angajeze n
comerul ilicit, msurile de control al lanurilor de aprovizionare cu tutun, fie de ctre
autoriti, fie de ctre nii operatorii economici, sunt n mare msur insuficiente.
n afar de acordurile existente cu principalii fabricani, n prezent nu exist msuri legislative
la nivelul UE care s-i oblige pe operatorii economici implicai n lanul de aprovizionare cu
tutun s efectueze verificri amnunite n cadrul activitilor lor27. De asemenea, n acest
stadiu nu exist nicio obligaie juridic general care s le impun productorilor sau
importatorilor s monitorizeze circulaia igrilor i a altor produse din tutun de-a lungul
lanului lor de aprovizionare (urmrire). n lipsa unor astfel de msuri, este foarte dificil (chiar
imposibil) pentru autoriti s determine momentul n care un produs a fost deviat ctre
comerul ilicit (localizare).
Avnd n vedere contextul tendinelor i al stimulentelor expus mai sus, cerinele impuse n
prezent operatorilor economici n ceea ce privete controlul lanurilor de aprovizionare trebuie
considerate, n mod clar, insuficiente, n ciuda anumitor progrese realizate n domeniul
contrabandei cu mrcile principale.
3.3. Provocri pentru autoritile de aplicare a legii
n ceea ce privete aplicarea legii, autoritile vamale i fiscale sunt actorii principali ai luptei
mpotriva contrabandei provenind din rile tere. Poliitii de frontier i poliia au, de
asemenea, un rol de jucat. Poliia i autoritile fiscale precum i vmile, n mai multe state
membre sunt protagonitii majori ai luptei mpotriva produciei i distribuiei ilicite n UE.
Toate autoritile implicate (autoriti vamale i fiscale, poliie sau poliiti de frontier) se
confrunt cu numeroase dificulti. Unele dintre ele sunt de ordin general (de exemplu,
probleme legate de schimbul de date, de gestionarea riscurilor i de fixarea obiectivelor) i
altele sunt specifice comerului ilicit cu tutun. n plus, nu exist ntotdeauna, ntre autoriti i
organismele UE, mecanisme de cooperare care s le permit o colaborare eficace, ceea ce
ngreuneaz efortul general.
3.3.1. Autoritile vamale i fiscale
Autoritile vamale i utilizeaz personalul, sistemele informatice i procedurile i
echipamentele de control pentru a detecta o serie de traficuri internaionale ilicite de mrfuri,
incluznd n special produsele din tutun. n virtutea faptului c UE este o uniune vamal i
dispune de un temei juridic comun, autoritile sale vamale sunt strns interconectate prin
intermediul sistemelor informatice comune, al grupurilor mixte de experi i al schimburilor
de funcionari28. Autoritile fiscale din UE particip, de asemenea, la diverse forme de
cooperare administrativ pentru a combate frauda i evaziunea fiscal n ntreaga UE. O serie
de reele i de sisteme informatice gestionate de Comisie sprijin cooperarea ntre autoriti n

27
De exemplu, obligaia de a identifica clientul, de a monitoriza vnzrile pentru a garanta
proporionalitatea cantitilor cu cererea de pe piaa vizat, de a semnala autoritilor orice element care
atest faptul c un client este implicat n activiti ilegale.
28
Cooperare vamal/asisten reciproc n temeiul Regulamentului (CE) nr. 515/1997; infrastructuri
informatice: AFIS (Sistemul de informaii antifraud) i MAB (Mutual Assistance Broker); CIS
(Sistemul de informaii al vmilor).

RO 11 RO
 cadrul acestei activiti29. Aceast cooperare include nu numai schimbul de informaii n
materie de riscuri30, ci i reele transeuropene menite s controleze micarea mrfurilor n
regim de suspendare a taxelor vamale i a altor taxe31. Cu toate acestea, att autoritile
vamale, ct i cele fiscale se confrunt cu o serie de provocri n lupta mpotriva comerului
ilicit cu tutun n exteriorul i n interiorul UE.
3.3.1.1. Gestionarea riscurilor
Autoritile vamale au dezvoltat, n ultimii ani, un cadru comun, cu scopul de a gestiona
riscurile legate de lanurile comerciale de aprovizionare cu mrfuri care traverseaz frontiera
extern a UE. Aa cum s-a subliniat recent n Comunicarea privind gestionarea riscurilor n
domeniul vamal i sigurana lanului de aprovizionare32, autoritile vamale din UE se
confrunt cu o serie de provocri n ceea ce privete punerea n aplicare a unei gestionri
eficace a riscurilor. Ele se refer n special la calitatea, la disponibilitatea i la partajarea
datelor necesare unor activiti eficace de gestionare a riscurilor, de control i de cercetare.
Comunicarea a identificat probleme specifice n ceea ce privete datele furnizate de operatorii
economici pentru efectuarea de analize ale riscurilor i n ceea ce privete capacitatea
autoritilor vamale din UE de a utiliza i de a face schimb de informaii ntre ele i cu alte
autoriti, precum i necesitatea de a mbunti cooperarea i schimbul de date i de analize
att cu operatorii economici, ct i cu partenerii internaionali. Au fost prezentate propuneri de
msuri suplimentare pentru a mbunti capacitatea autoritilor vamale de a gestiona
riscurile lanului de aprovizionare vamale pentru toate mrfurile, inclusiv pentru o mai mare
convergen n utilizarea informaiilor, a surselor de date, a instrumentelor i a metodelor
utilizate de vmi pentru identificarea riscurilor i analiza micrilor comerciale n cadrul
lanului de aprovizionare. Punerea n aplicare va avea, de asemenea, un impact semnificativ
asupra capacitii vmilor din UE de a combate problema contrabandei cu tutun.
3.3.1.2. Metode de control, echipamente, formare i instrumente informatice
Controlul anumitor tipuri de contraband, cum ar fi disimularea tutunului ilicit n cadrul unor
ncrcturi legale sau al unor vehicule (de pasageri sau de transport comercial) este, de
asemenea, ngreunat din cauza lipsei unor echipamente de control adecvate, precum scanerele
i cinii detectivi. Nu toate statele membre dispun de astfel de echipamente la un nivel
adecvat pentru a-i proteja frontierele externe. Nivelul i calitatea sensibilizrii i formrii
funcionarilor pot avea, de asemenea, un impact asupra eficacitii luptei mpotriva
contrabandei pe plan naional.

29
De exemplu, CRMS (sistemul de gestionare a riscurilor n domeniul vamal) /RIF (formularul de
informare asupra riscurilor) articolul 13 din Regulamentul (CEE) nr. 2913/92 al Consiliului de
instituire a Codului Vamal Comunitar, JO L 302, 19.10.1992, p. 1-50 i articolul 4g din Regulamentul
(CEE) nr. 2454/93 al Comisiei de stabilire a unor dispoziii de aplicare a Regulamentului (CEE) nr.
2913/92 al Consiliului de instituire a Codului Vamal Comunitar, JO L 253, 11.10.1993, p. 1-766, NCTS
(noul sistem computerizat de tranzit) articolul 353 din Regulamentul nr. 2454/93 al Comisiei, EMCS
(sistemul pentru monitorizarea i circulaia produselor supuse accizelor) Regulamentul (CE)
nr. 684/2009 al Comisiei din 24 iulie 2009 de implementare a Directivei 2008/118/CE a Consiliului n
ceea ce privete procedurile informatizate pentru deplasarea produselor accizabile n regim suspensiv de
accize, JO L 197, 29.7.2009, p. 24-64, VIES (sistemul de schimb de informaii privind TVA)
Regulamentul (UE) nr. 904/2010 al Consiliului din 7 octombrie 2010 privind cooperarea administrativ
i combaterea fraudei n domeniul taxei pe valoarea adugat, JO L 268, 12.10.2010, p. 1-18,
VIESCLO (biroul central de legtur al VIES).
30
CRMS/RIF.
31
NCTS.
32
COM(2012) 793, 8.1.2013.

RO 12 RO
 n cadrul pieei interne, lupta mpotriva contrabandei cu igri necesit reele naionale de
echipe de detectare interne, care s aib drept misiune stoparea i eliminarea aprovizionrii i
a distribuiei de tutun ilicit n cadrul comerului cu amnuntul i al locaiilor profesionale i
private, ceea ce implic stabilirea unor uniti de control mobile (control n linia a doua) i
extinderea controalelor la punctele de verificare i la pieele din interiorul frontierelor. Nu
toate statele membre au pus n aplicare aceast practic.
Dei exist o serie de instrumente informatice specifice pentru sprijinirea luptei mpotriva
comerului ilicit cu igri la nivelul UE, exist, de asemenea, dovezi care atest faptul c unele
sisteme informatice existente nu sunt utilizate n prezent la potenialul lor maxim. De
exemplu, dei noul modul de raportare CIGINFO al Sistemului de informaii antifraud
(AFIS) prezint mbuntiri clare, unele informaii eseniale lipsesc nc n mod sistematic
sau sunt incomplete, n pofida eforturilor depuse pentru raionalizarea i simplificarea
raportrii confiscrilor de ctre statele membre. De asemenea, informaiile referitoare la
deplasrile produselor din tutun (NCTS, EMCS) nu sunt nc exploatate pe deplin prin
intermediul noilor tehnologii, cum ar fi studiul analitic al datelor.
3.3.2. Alte autoriti de aplicare a legii
Serviciile de poliie i de control al frontierelor au, de asemenea, un rol n combaterea
diferitelor forme de comer ilicit cu produse din tutun. Responsabilitatea proteciei frontierelor
externe le revine statelor membre, pe baza unui set de norme i de proceduri europene
comune. Statele membre joac un rol esenial n detectarea produselor din tutun transportate
ilegal peste frontiera verde a UE. Autoritile statelor membre sunt asistate, n lupta lor
mpotriva criminalitii transfrontaliere, de FRONTEX33. Printre alte sarcini, FRONTEX
efectueaz analize de risc, coordoneaz cooperarea operaional ntre statele membre i
elaboreaz i gestioneaz sisteme de informaii care permit schimbul de informaii.
ntruct sarcina combaterii comerului ilegal cu produse din tutun le revine, n principal,
vmilor, rolul autoritilor poliieneti variaz de la un stat membru la altul. Totui, poliia
joac un rol esenial n combaterea criminalitii organizate i a infraciunilor conexe, cum ar
fi splarea banilor. Oficiul European de Poliie (EUROPOL) sprijin autoritile poliieneti
ale statelor membre n lupta mpotriva formelor grave de criminalitate, n special mpotriva
fabricrii i distribuiei ilegale de produse din tutun n UE, inclusiv mpotriva fraudei
organizate n domeniul TVA. EUROJUST34 sprijin cooperarea ntre autoritile competente
ale statelor membre pentru a consolida eficacitatea anchetelor i aciunilor lor de urmrire
penal n cazul infraciunilor grave.
3.3.3. Colaborarea dintre autoriti i prile interesate din UE
O politic eficace de combatere a comerului ilicit cu produse din tutun necesit o cooperare
bine orientat ntre serviciile de aplicare a legii i ageniile de investigaii de la nivel naional.
Crearea de grupuri operative speciale, incluznd grzile vamale i financiare, serviciile de
poliie, precum i orice alte agenii de aplicare a legii s-a dovedit a fi un succes. Totui,
aceast practic nu este foarte rspndit n Uniunea European.

33
Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului din 26 octombrie 2004 de instituire a Ageniei
Europene pentru Gestionarea Cooperrii Operative la Frontierele Externe ale statelor membre ale
Uniunii Europene, JO L 349, 25.11.2004, p. 1.
34
Decizia 2002/187/JAI a Consiliului din 28 februarie 2002, JO L 63, 6.3.2002, p. 1.

RO 13 RO
 De asemenea, trebuie mbuntit, la nivelul UE, schimbul de date i de informaii ntre
organismele UE implicate n lupta mpotriva fraudei vamale, a criminalitii organizate i a
criminalitii transfrontaliere (OLAF, EUROPOL, EUROJUST i FRONTEX).
3.3.4. Corupia
n cele din urm, numeroase studii35 i dosare ale OLAF au prezentat problema corupiei
existente n rndul autoritilor de aplicare a legii, care afecteaz eficacitatea luptei mpotriva
comerului ilicit, n special n cazul n care corupia afecteaz autoritile vamale36. Coruperea
funcionarilor rmne de fapt una dintre principalele metode utilizate de traficani pentru a-i
acoperi activitile ilegale.
3.3.5. Cooperarea internaional cu autoritile rilor tere
Problema comerului ilicit cu tutun posed o dimensiune internaional important.
Informarea privind riscurile, tendinele i ameninrile, n special n cadrul anchetelor,
necesit un nivel ridicat de schimb de informaii i de cooperare cu autoritile din rile de
origine i de tranzit. Nivelul i calitatea cooperrii ntre UE i rile tere variaz foarte mult,
iar aceast cooperare este uneori extrem de dificil. Datorit eforturilor comune, cooperarea
cu Ucraina i cu Moldova s-a mbuntit n ultimii doi ani, spre deosebire de situaia din
Belarus. Cooperarea operaional cu Rusia, China i Malaysia este bun, dar exist nc
probleme considerabile din cauza amplorii comerului ilicit provenind din aceste ri.
Cooperarea operaional din partea Singapore i a Emiratelor Arabe Unite este insuficient n
ceea ce privete zonele libere situate n aceste ri. Corupia n rndul autoritilor de aplicare
a legii este, de asemenea, o problem important n rile de origine i de tranzit din afara UE.
3.4. Msuri disuasive ineficiente datorate sanciunilor relativ sczute impuse de
statele membre
n ciuda stimulentelor evidente i a profiturilor uriae obinute de pe urma comerului ilicit,
traficanii se confrunt cu riscuri relativ sczute n UE, pentru a nu meniona rile tere37.
Sanciunile aplicate n cazul contrabandei cu igri difer n mare msur de la un stat
membru la altul. Ele variaz n ceea ce privete att natura sanciunilor (administrativ sau
penal), ct i gravitatea acestora. n timp ce, ntr-un stat membru, pedeapsa maxim pentru
cazurile cele mai grave ale unor astfel de infraciuni ar putea consta n cel mult un an de
nchisoare, n alte state vinovaii pot primi sanciuni de pn la zece ani de nchisoare. n mod
similar, nivelurile amenzilor difer n mod semnificativ. Aceast disparitate semnificativ
existent ntre sanciuni constituie pentru traficani o oportunitate de a-i alege punctele de
intrare n UE n funcie de locul n care se aplic cele mai mici sanciuni.

35
De exemplu, Study on Anti-corruption measures in EU border control, Gounev, Philip/Dzhekova,
Rositsa/Bezlov, Tihomir, 2012,
http://www.frontex.europa.eu/assets/Publications/Research/Study_on_anticorruption_measures_in_EU_
border_control.pdf; Integrated Report on Pricing Policies and Tobacco Control (studiu efectuat
pentru Comisia European n temeiul celui de-al aptelea program-cadru), Currie, Townsend, Leon
Roux, Godfrey, Gallus, Gilmore, Levy, Nguyen, Rosenqvist, Clancy, 2012.
36
Raport final al studiului Examining the links between organised Crime and Corruption, Philip
Gounev i Tihomir Bezlov, Centre for the Study of Democracy, 2010, p. 96-97,
http://ec.europa.eu/dgs/home-
affairs/doc_centre/crime/docs/study_on_links_between_organised_crime_and_corruption_en.pdf.
37
n mod ngrijortor, anumite ri vecine au dezincriminat recent contrabanda cu igri.

RO 14 RO
 4. CALEA DE URMAT
n calea de urmat propus n continuare, au fost identificate aciuni menite s abordeze toate
aspectele problemei. Totui, n scopul unei orientri adecvate a resurselor limitate, se pune
accent pe msurile care promit s aib un efect imediat, i anume o securizare mai eficace a
lanului de aprovizionare i consolidarea aplicrii legislaiei. Aciunile referitoare la
urmtoarele msuri sunt enumerate n planul de aciune care nsoete prezenta comunicare.
4.1. Msuri menite s reduc stimulentele
n prezent, posibilitatea de a armoniza accizele n interiorul UE i cu rile vecine este
limitat. Totui, fr a abandona aceast idee pe termen lung n interiorul UE i cu rile
vecine din est, n special, se pot adopta alte msuri imediate i pe termen scurt pentru
reducerea stimulentelor i a lacunelor juridice.
De exemplu, definiia tutunului supus accizelor, care continu s fie foarte complex, ar
putea fi simplificat prin alinierea sa la definiiile aplicate n domeniul vamal. O definiie
exact a produselor supuse accizelor, bazat pe criterii obiective, este o condiie prealabil
pentru reducerea sarcinii administrative att pentru operatorii economici, ct i pentru
autoritile fiscale, reducnd astfel lacunele juridice i garantnd un grad mai ridicat de
respectare a legislaiei n domeniul accizelor.
n ceea ce privete zona gri dintre contraband i importurile legitime ale cltorilor,
Comisia are n vedere elaborarea unor orientri tehnice pentru a ajuta statele membre s
recurg la criterii obiective atunci cnd aplic praguri de scutire pentru cltori.
n ceea ce privete prevenirea (forestalling), trebuie s se analizeze dac existena unor
norme comune de baz n acest domeniu ar putea limita evaziunea fiscal, evitndu-se n
acelai timp denaturarea concurenei ntre operatorii economici stabilii n state membre
diferite. Msurile anti-forestalling sunt legate de dovada de plat a accizelor. Operatorii
fiabili care au ncheiat acorduri ce garanteaz standarde de conformitate mai ridicate ar trebui
s aib posibilitatea de a beneficia de perioade de tranziie mai lungi pentru a dovedi plata
accizelor.
Ar trebui s se reduc nu numai stimulentele pentru traficani, ci i cele pentru
consumatori. Pentru a descuraja cetenii s cumpere igri i alte produse din tutun ilicite, ar
trebui ca publicul larg s fie mai bine informat cu privire la impactul negativ al comerului
ilicit, n special cu privire la impactul su asupra finanelor naionale i la implicarea
criminalitii organizate, precum i cu privire la faptul c produsele ilicite nu sunt conforme
cu legislaia UE privind produsele din tutun, de exemplu n ceea ce privete dispoziiile
referitoare la ingrediente i prezentarea obligatorie pe ambalaj a avertismentelor privind
sntatea.
Comisia:
- va examina posibilitatea de a simplifica aplicarea normelor privind accizele, de exemplu
prin orientri tehnice;
- va explora posibilitatea de a limita evaziunea fiscal prin introducerea unor norme comune
de baz cu privire la msurile anti-forestalling;
- va extinde aciunile specifice deja existente, n cooperare cu statele membre interesate care
doresc acest lucru, n scopul de a sensibiliza opinia public cu privire la daunele cauzate de
consumul ilicit de produse din tutun i la riscurile specifice asociate acestui fenomen.

RO 15 RO
 4.2. Msuri menite s securizeze lanul de aprovizionare
n calitate de prim msur pentru o mai bun securizare a lanurilor de aprovizionare cu
tutun, UE i statele membre au un interes comun de a semna, de a ratifica i de a pune
efectiv n aplicare protocolul CCCT, inclusiv dispoziiile referitoare la acordarea de licene
pentru echipamentele de producie, la verificarea diligent i la zonele libere situate pe
teritoriul UE.
Cel mai important este faptul c protocolul instituie pentru pri obligaia de a stabili un
sistem de urmrire i de localizare pentru toate produsele din tutun fabricate sau importate
pe teritoriul lor (articolul 8)38. Elementul esenial al unui astfel de sistem const n marcajele
de identificare unice, care vor contribui la determinarea originii produselor i a punctului de
deviere a acestora ctre comerul ilicit. El va permite monitorizarea i controlul deplasrii
produselor din tutun i a statutului lor juridic de ctre autoritile competente ale prilor
(respectiv statele membre i Comisia European) i va include, de asemenea, schimbul de
informaii cu partenerii internaionali, prin intermediul punctului focal mondial pentru
schimbul de informaii situat la Secretariatul CCCT al OMS. Un astfel de sistem de urmrire
i de localizare va mbunti controlul lanului de aprovizionare n mod semnificativ i va
consolida msurile aplicate n prezent deplasrii produselor supuse accizelor n interiorul UE
(EMCS pentru mrfurile din UE sau NCTS pentru mrfurile din afara UE).
Caracteristicile fundamentale ale sistemelor naionale de urmrire i de localizare ar trebui
stabilite la nivelul UE, pentru a se evita distorsiunile pe piaa intern de produse din tutun a
UE. Adoptarea propunerii recente a Comisiei referitoare la o nou directiv privind produsele
din tutun (DPT)39 ar permite atingerea acestui obiectiv. Pentru a asigura o trasabilitate deplin
a produselor din tutun i pentru a garanta c pe piaa UE exist doar produse conforme,
propunerea (articolul 14) prevede msuri de urmrire i de localizare a produselor din tutun,
prin intermediul pachetelor, pe tot parcursul lanului de aprovizionare (cu excepia vnzrii cu
amnuntul). Propunerea prevede c productorii de tutun trebuie s ncheie, cu pri tere
independente, contracte care s ofere capaciti de stocare a datelor pentru un astfel de sistem,
garantnd transparena deplin i accesibilitatea autoritilor statelor membre i a Comisiei
Europene.
n plus, propunerea prevede aplicarea unui element de securitate pe toate produsele din tutun,
care s ajute cetenii i autoritile s fac distincia ntre produsele autentice i cele
contrafcute.
Prin urmare, propunerea Comisiei referitoare la o nou directiv privind produsele din tutun
conine, la articolul 14, dispoziii privind urmrirea i localizarea care sunt pe deplin
conforme cu protocolul CCCT n ceea ce privete comerul cu produse din tutun n UE.

38
n cazul igrilor, prile sunt obligate s instituie aceast obligaie n termen de cinci ani de la intrarea
n vigoare a protocolului, iar n cazul altor produse din tutun n termen de zece ani [articolul 8 alineatul
(3)].
39
COM (2012) 788 final din 19.12.2012, Propunere de directiv privind apropierea actelor cu putere de
lege i a actelor administrative ale statelor membre n ceea ce privete fabricarea, prezentarea i
vnzarea tutunului i a produselor aferente.

RO 16 RO
 Comisia va propune msuri pentru:
- a semna, a ratifica i a pune n aplicare protocolul CCCT la nivelul UE;
- a asigura conformitatea cu dispoziiile protocolului n ceea ce privete aspectele care intr n
sfera de competene a UE.
Parlamentul European i Consiliul ar trebui s adopte propunerea Comisiei referitoare la o
nou directiv privind produsele din tutun n cel mai scurt timp, inclusiv msurile propuse
privind urmrirea i localizarea.
4.3. Msuri destinate consolidrii aplicrii legii
4.3.1. Abordarea provocrilor cu care se confrunt autoritile UE de aplicare a legii
4.3.1.1. Gestionarea riscurilor
Punerea n aplicare a aciunilor identificate n Comunicarea privind gestionarea riscurilor n
domeniul vamal, n special n ceea ce privete calitatea datelor care trebuie furnizate de
operatorii economici, precum i n ceea ce privete accesibilitatea i partajarea acestor date n
vederea gestionrii riscurilor va oferi un cadru mai solid, mai coerent i mai bine coordonat de
gestionare a riscurilor i ar putea contribui la o mai bun urmrire a operaiunilor suspecte
(inclusiv a celor care implic produse din tutun). Schimbul de informaii analitice cu
birourile vamale din UE i cu ali actori din UE care particip la lupta mpotriva
comerului internaional ilicit va spori capacitatea autoritilor operaionale. Acest cadru
mbuntit va contribui n mod semnificativ la lupta mpotriva tuturor formelor de comer
ilicit, inclusiv mpotriva contrabandei cu tutun.
4.3.1.2. Aciunile operaionale
Aciunile operaionale realizate n cadrul planului de aciune la frontiera de est au deja
rezultate promitoare i ar trebui s fie puse n aplicare, n continuare, n cadrul acestei
strategii. n temeiul cadrului de gestionare a riscurilor din domeniul vamal al UE,
contrabandei cu igri i-a fost atribuit un domeniu de control prioritar pentru anul 2013, cu
scopul de a garanta controale coordonate mai intensive i bazate pe riscuri la nivelul UE40. n
completarea domeniului de control prioritar, Comisia i autoritile vamale romne
organizeaz o operaiune vamal comun regional, cu participarea Ucrainei i a Moldovei. n
urma rezultatelor acestor aciuni, vor fi definite i puse n aplicare recomandri specifice
pentru a consolida n mod sistematic capacitatea UE de a identifica i de a viza riscurile
comune identificate n sectorul igrilor. Dac analiza final a rezultatelor este pozitiv, se
poate recomanda, de asemenea, organizarea unor noi aciuni specifice n domeniul
comerului ilicit cu tutun, care ar putea implica factori specifici cu grad ridicat de risc, cum ar
fi transporturile provenind din principalele ri de origine, precum EAU sau centrele de tranzit
care prezint riscuri.
Ar trebui abordate deficienele identificate n cadrul operaiunilor vamale comune de ctre
Grupul de lucru pentru cooperare vamal al Consiliului41 i ar trebui mbuntit schimbul de
informaii n cadrul acestor operaiuni.

40
Regulamentul (CEE) nr. 2454/93 al Comisiei, articolele 4g - 4j.
41
DOC 9947/4/11 LIMITE ENFOCUSTOMS 38 REV, Grupul de proiect 4.6. din cadrul celui de-al
patrulea plan de aciune al strategiei din 2009 n materie de cooperare vamal (Doc. 15198/09
ENFOCUSTOM 118 ENFOPOL 272).

RO 17 RO
 Informaiile referitoare la originea geografic a transporturilor de tutun ilegale pot fi
mbuntite prin efectuarea unei analize tehnice a unor eantioane din produsele confiscate
n statele membre.
4.3.1.3. Instrumentele i echipamentele informatice
Statele membre ar trebui s fie ncurajate s valorifice pe deplin potenialul instrumentelor
informatice existente, precum CIGINFO. n acelai timp, Comisia va furniza mai multe
informaii cu privire la rezultatele analizelor pe care le efectueaz asupra produselor
confiscate. Comisia i autoritile statelor membre ar putea studia utilizarea datelor serviciului
Container Status Message (CSM) pentru a repera transporturile suspecte legate de
contrabanda cu igri. Vor fi examinate, de asemenea, posibilitile unei utilizri mai eficace a
altor echipamente, cum ar fi infrastructura pentru un instrument automat de recunoatere a
plcuelor de nmatriculare i a mrcilor de identificare ale containerelor (prin partajarea
informaiilor obinute cu ajutorul acestui instrument la nivel regional sau la nivelul UE).
Ar trebui luat n considerare exploatarea sistemului ATIS42 pentru a detecta tendinele pe
baza rezultatelor analizei de date, n scopul de a sprijini statele membre n eforturile lor pentru
o mai bun identificare a riscului operaional. De asemenea, ar putea fi avut n vedere un
exerciiu similar pe baza tranzaciilor nregistrate n sistemul pentru monitorizarea i circulaia
produselor supuse accizelor (EMCS).
Modernizarea vmilor, inclusiv a infrastructurilor i a echipamentelor, ar putea fi mai bine
sprijinit n viitor cu ajutorul fondurilor structurale ale UE dac statele membre ale UE sunt
sensibilizate cu privire la acest obiectiv i i acord prioritate n pachetele lor financiare
naionale.
4.3.1.4. Cooperarea ntre autoritile din UE
n plus fa de msurile specifice pentru mbuntirea schimbului de informaii privind
riscurile i pentru o mai bun exploatare a datelor referitoare la lanul de aprovizionare prin
dezvoltarea de instrumente i de metode comune de gestionare a riscurilor la nivelul UE,
astfel cum au fost identificate n Comunicarea privind gestionarea riscurilor, proiectul de
reform a Oficiului European de Lupt Antifraud (OLAF) ar trebui s deschid calea pentru
o cooperare mai strns ntre OLAF, EUROPOL, EUROJUST i FRONTEX n contextul
anchetelor43. Acordul la care s-a ajuns trebuie s fie oficializat. Propunerea de reform a
EUROPOL44 a pregtit, de asemenea, terenul n vederea unei intensificri a schimbului de
informaii n cadrul anchetelor.
Schimbul de informaii i de date ntre diferitele autoriti implicate n protecia frontierelor
externe contribuie la prevenirea i la combaterea acestui tip specific de criminalitate
transfrontalier. Prin urmare, este important ca OLAF i FRONTEX s fac schimb de date n
cadrul sistemului EUROSUR la nivelul UE i ca autoritile vamale s participe la acest
schimb i s introduc n sistemul EUROSUR45 informaiile culese la nivel naional.

42
Sistemul informatic antifraud privind tranzitul este o aplicaie a AFIS; a se vedea nota de subsol 28.
43
COM(2011) 135 final.
44
COM(2013) 173 final.
45
Document de lucru al serviciilor Comisiei intitulat Determining the technical and operational
framework of the European Border Surveillance System (EUROSUR) and the action to be taken for its
establishment [Stabilirea cadrului tehnic i operaional al Sistemului european de supraveghere a
frontierelor (EUROSUR) i a aciunilor care urmeaz a fi ntreprinse pentru instituirea sa] [SEC (2011)
145 final].

RO 18 RO
 4.3.1.5. Probleme specifice
Problema specific i grav reprezentat de Grecia, n calitate de principal punct de intrare,
va fi abordat n contextul Grupului operativ pentru Grecia46 i al asistenei tehnice furnizate
n favoarea reformei Secretariatului general pentru venituri publice.
Comisia:
- va organiza n continuare aciuni specifice n UE i/sau cu rile tere utiliznd instrumentele
existente cele mai adecvate, precum domeniile de control prioritare i operaiunile vamale
comune la nivel regional i/sau internaional;
- va remedia deficienele constatate cu ocazia operaiunilor vamale comune;
- i va continua lucrrile referitoare la metodele tiinifice de cercetare i de analiz n cadrul
luptei mpotriva comerului ilicit cu tutun;
- va furniza statelor membre mai multe informaii n ceea ce privete analiza produselor
confiscate;
- va propune msuri pentru a interconecta i a aduna, la nivel central, informaiile obinute
prin intermediul instrumentului automat de recunoatere a plcuelor de nmatriculare i a
mrcilor de identificare ale containerelor, pentru a pune aceste informaii la dispoziia
celorlalte state membre;
- va furniza autoritilor vamale din statele membre o asisten suplimentar pentru a le ajuta
s identifice programele actuale i viitoare, cu scopul de a sprijini i de a moderniza serviciile
vamale ale UE n ceea ce privete infrastructura, echipamentele (inclusiv pentru laboratoarele
vamale), sistemele i serviciile;
- va facilita accesul statelor membre la instrumentele i la programele de finanare actuale i
viitoare;
- va aborda problemele specifice din Grecia prin adoptarea unor msuri adecvate n contextul
Grupului operativ pentru Grecia.
Comisia i statele membre ar trebui:
- pe baza rezultatelor obinute n cadrul domeniului de control prioritar, s formuleze i s
pun n aplicare recomandri pentru consolidarea capacitii UE de a identifica operaiunile
de contraband cu igri.
Parlamentul European i Consiliul ar trebui s adopte:
- ct mai curnd posibil noul regulament referitor la OLAF;
- propunerea Comisiei referitoare la reforma EUROPOL.
Statele membre ar trebui s mbunteasc prezentarea de rapoarte n cadrul sistemului
CIGINFO.
4.3.1.6. Schimbul de competene i de cele mai bune practici
Ca o msur general, este esenial s se optimizeze i s se coordoneze resursele
disponibile att la nivel naional, ct i la nivelul UE, pentru a consolida aptitudinile i

46
Aceasta ar trebui s includ finanarea echipamentelor vamale suplimentare n cadrul programelor
Hercule II i Hercule III i colaborarea cu autoritile naionale elene pentru a identifica i a elimina
deficienele existente la nivelul controalelor.

RO 19 RO
 capacitile de aplicare a legii. n special n domeniul contrabandei internaionale cu igri,
succesul aplicrii strategiilor naionale a contribuit la reducerea comerului ilicit n numeroase
ri din UE.
Schimbul de experien i de competene poate crea sinergii importante i poate permite
identificarea tehnologiilor i a metodelor celor mai recente i mai eficiente n scopuri legate
de prevenire i de detectare. Acest schimb de competene, precum i proiectul de punere n
comun a resurselor constituie obiectivele fundamentale ale viitoarelor programe Vam i
FISCALIS 202047. De asemenea, aceste aciuni pot fi sprijinite parial n cadrul luptei
mpotriva fraudei prin intermediul programului Hercules III. Lupta mpotriva activitilor
infracionale transfrontaliere poate fi, de asemenea, sprijinit prin intermediul Fondului pentru
securitate intern, al instrumentului de sprijin financiar pentru gestionarea frontierelor i al
politicii comune n domeniul vizelor48.
Schimbul de practici naionale n materie de lupt mpotriva infraciunilor vamale (n
special mpotriva contrabandei) este efectuat n cadrul Grupului de lucru pentru cooperare
vamal al Consiliului. Un grup specific se strduiete s mbunteasc posibilitile de
abordare a ameninrii reprezentate de criminalitatea grav i organizat n domeniul
contrabandei cu tutun, recurgnd la noi forme de cooperare i tehnici de anchet49.
Ar putea fi luat n considerare o abordare coordonat i n ceea ce privete formrile
destinate personalului din diferitele servicii de aplicare a legii cu privire la specificitile
comerului cu produse din tutun, care este deosebit de complex chiar i n forma sa legitim.
Msurile specifice i schimbul de experien n domeniul luptei mpotriva corupiei ar putea
fi ntreprinse i la nivelul UE. n acest scop, Comisia ar trebui s ajute statele membre s
organizeze schimburi de personal ntre autoritile naionale competente n materie de lupt
mpotriva contrabandei.
Comisia:
- va elabora, n colaborare cu statele membre, CEPOL i (n viitor) EUROPOL, un modul de
formare specializat pentru autoritile de aplicare a legii;
- va ajuta statele membre s asigure punerea n comun a celor mai bune practici n domeniul
luptei mpotriva criminalitii vamale i a corupiei, inclusiv prin acordarea, n temeiul
programului Hercule, a unui sprijin financiar n favoarea schimburilor de personal.
4.3.2. Consolidarea cooperrii cu principalele ri de origine i de tranzit
Principalele ri de origine i de tranzit trebuie s pun n comun informaiile referitoare la
producia i distribuia lor legal de igri, evaluarea ameninrilor i informaiile referitoare la
criminalitatea organizat i trebuie s coopereze i s-i acorde asisten reciproc n cadrul
anchetelor concrete.
n acest scop, UE trebuie s utilizeze mai bine cadrele existente de cooperare cu China,
precum cadrul existent creat n temeiul Acordului de cooperare i asisten administrativ
reciproc n domeniul vamal50 i s evoce problema n acest context. De asemenea, UE ar

47
COM(2012) 464 final i COM(2012) 465 final.
48
COM(2011) 750 final.
49
Grupul de proiect responsabil de aciunea 5.1: mbuntirea posibilitilor de abordare a ameninrii
reprezentate de criminalitatea grav i organizat n domeniul contrabandei cu tutun, prin intermediul
unor noi forme de cooperare i tehnici de anchet.
50
JO L 375, 23.12.2004, p. 20.

RO 20 RO
 trebui s valorifice pe deplin potenialul acordurilor de asociere actuale i viitoare cu rile
vizate de politica european de vecintate, precum i pe cel al acordurilor de stabilizare i
asociere cu rile din Balcanii de Vest. Astfel, problema ar trebui evocat n mod sistematic n
cursul reuniunilor ministeriale competente organizate n cadrul politicii de vecintate, precum
i n cursul seminarelor la nivel nalt privind cooperarea vamal. Prin intermediul forurilor
multilaterale existente sau noi, ar trebui luate msuri pentru a ncuraja adoptarea unor abordri
armonizate n favoarea convergenei structurilor i a ratelor accizelor ntre rile vecine
partenere, cu scopul de a reduce la minimum stimulentele pentru contraband cauzate de
disparitile ntre ri.
Punerea n aplicare a cadrelor strategice de cooperare vamal cu Rusia, Ucraina i Moldova ar
trebui s continue, n special n ceea ce privete crearea unor mecanisme care s permit
examinarea posibilitilor de cooperare n materie de lupt mpotriva fraudei vamale, inclusiv
a posibilelor aciuni comune i ar trebui stabilit un cadru similar cu Belarus. Negocierile
referitoare la acordurile de cooperare administrativ ntre OLAF i vmile din Ucraina i
Moldova ar trebui finalizate pn n iulie 2013 i ar trebui iniiate negocieri cu Rusia i cu
Belarus.
Dei nu exist un cadru de cooperare bilateral cu EAU, UE trebuie s abordeze problema cu
EAU la nivel politic, pe lng consolidarea controalelor efectuate asupra transporturilor
originare din EAU i organizarea de operaiuni concrete.
De asemenea, UE ar trebui s continue s ofere asisten tehnic i financiar rilor
vizate de politica european de vecintate, rilor din Balcanii de Vest i Turciei, cu scopul de
a lupta mpotriva comerului ilicit, inclusiv mpotriva corupiei existente n cadrul serviciilor
vamale i al altor autoriti de aplicare a legii.
De asemenea, acordurile de parteneriat i cooperare cu Vietnam, Malaysia i Singapore51
ar trebui s serveasc drept baz pentru o cooperare consolidat n materie de lupt mpotriva
criminalitii organizate. Dispoziiile antifraud prevzute n acordurile de liber schimb (ALS)
cu aceste ri trebuie utilizate pentru o cooperare consolidat n domeniul vamal. Includerea
dispoziiilor antifraud de acest tip va fi propus n mod sistematic n toate acordurile
internaionale de comer i/sau de cooperare care vor fi ncheiate de UE.
Intrarea n vigoare i punerea n aplicare a protocolului CCCT va conferi o nou
dimensiune luptei mpotriva comerului ilicit i la nivel mondial, att datorit sistemului de
urmrire i de localizare i punctului focal mondial pentru schimbul de informaii situat la
Secretariatul CCCT al OMS, ct i prin consolidarea cooperrii judiciare n materie penal i
a asistenei juridice reciproce n ceea ce privete problemele juridice. Pe lng OMS n sine,
OMV i Interpol pot juca, de asemenea, un rol important, ncurajndu-i membrii s ratifice i
s pun n aplicare protocolul CCCT i s ia msuri eficiente pe aceast baz.

51
Acordul de parteneriat i cooperare cu Vietnam a fost semnat n iunie 2012, iar negocierile cu
Singapore i Malaysia sunt avansate. Negocierile referitoare la acordul de liber schimb cu Singapore au
fost ncheiate n decembrie 2012. Sunt n curs de desfurare negocieri referitoare la acordurile de liber
schimb cu celelalte ri.

RO 21 RO
 Comisia:
- i va intensifica colaborarea cu China, cu rile vizate de politica european de vecintate,
cu Rusia, cu rile din Balcanii de Vest i cu Turcia n domeniul cooperrii vamale i al luptei
mpotriva contrabandei cu igri;
- va examina utilitatea detarii unui numr mai mare de ofieri de legtur ctre rile de
origine i de tranzit importante;
- va propune includerea sistematic a dispoziiilor antifraud relevante n mandatele de
negociere a acordurilor internaionale relevante;
- va ncuraja semnarea, ratificarea i punerea n aplicare a protocolului CCCT, n special de
ctre principalele ri de origine, printre altele prin intermediul unei cooperri strnse cu
OMV i al unei cooperri consolidate cu Interpol i prin acordarea de sprijin financiar i de
asisten tehnic secretariatului CCCT al OMS i rilor tere.
Comisia i Serviciul European de Aciune Extern (SEAE) vor ridica n mod sistematic, la
nivelul UE, problema traficului ilicit cu tutun cu principalele ri de origine i de tranzit, n
special cu Emiratele Arabe Unite. Comisia va propune planuri de aciune comune ntre UE i
principalele ri de origine.
Comisia va garanta cooperarea cu punctul focal mondial pentru schimbul de informaii situat
la Secretariatul CCCT al OMS i statele membre sunt ncurajate s garanteze, la rndul lor,
aceast cooperare.
4.4. nsprirea sanciunilor
n ceea ce privete msurile de descurajare, pentru a stopa comerul ilicit cu tutun sunt
necesare sanciuni eficace i disuasive, inclusiv sanciuni penale pe ntreg teritoriul UE.
Comisia va dispune realizarea unui studiu extern referitor la sanciunile specifice existente n
statele membre n cazul comerului ilicit cu produse din tutun, n special n cazul
contrabandei, precum i la aplicarea lor de ctre tribunale.
Mai multe iniiative existente, mai generale, ofer deja posibilitatea consolidrii msurilor de
descurajare a comerului ilicit cu tutun. Astfel, dispoziiile protocolului CCCT adoptat recent
sub auspiciile OMS impun prilor contractante s adopte msuri legislative i de alt natur
pentru a stabili o list de comportamente ilicite n temeiul legislaiei lor naionale i pentru a
se asigura c persoanele considerate responsabile de comportamentul ilicit sunt supuse unor
sanciuni eficace, proporionale i disuasive cu sau fr caracter penal. Studiul care urmeaz
s fie lansat va monitoriza, de asemenea, conformitatea cu protocolul CCCT i, n funcie de
rezultate, Comisia va analiza posibilitatea de a propune msuri legislative.
n plus, Comisia a propus deja, n iulie 2012, adoptarea unei directive privind combaterea
fraudelor ndreptate mpotriva intereselor financiare ale Uniunii prin intermediul dreptului
penal (Directiva PIF)52, care armonizeaz definiiile infraciunilor, nivelurile sanciunilor
minime i maxime, precum i termenele de prescripie care nc variaz ntre statele membre
ale UE. Dac directiva va obine sprijinul statelor membre, ea ar putea contribui la eforturile
pentru combaterea problemei reprezentate de sanciunile diferite existente n statele membre.

52
COM(2012) 363 final, 2012/0193 (COD), Propunere de directiv a Parlamentului European i a
Consiliului privind combaterea fraudelor ndreptate mpotriva intereselor financiare ale Uniunii prin
intermediul dreptului penal.

RO 22 RO
 n plus, Comisia va propune, n 2013, o armonizare a definiiilor pentru infraciunile vamale i
sanciunile fr caracter penal.
Comisia:
- va dispune realizarea un studiu extern privind sanciunile existente n statele membre, care
va avea drept obiectiv i analiza transpunerilor protocolului CCCT;
- va prezenta o propunere de armonizare a definiiilor pentru infraciunile vamale i
sanciunile fr caracter penal.

5. CONCLUZIE
Combaterea comerului ilicit cu produse din tutun necesit att un angajament politic, ct i
aciuni concrete pentru a proteja interesele financiare ale UE i ale statelor membre, pentru a
lupta mpotriva criminalitii transfrontaliere i pentru a proteja cetenii de produsele care nu
sunt conforme cu legislaia privind controlul tutunului.
Anumite msuri i iniiative au fost adoptate i sunt deja n curs de aplicare. Altele sunt n
curs de pregtire, iar altele trebuie s fie consolidate. Contrabanda cu tutun este, n primul
rnd, o problem complex i de anvergur mondial. Pentru obinerea unor rezultate
concrete, ea trebuie abordat n mod global, att pe plan geografic, ct i n ceea ce privete
normele, resursele i procedurile care vizeaz cererea, oferta, controlul i aplicarea legii.
Punerea n aplicare a strategiei prezentate n prezenta comunicare, precum i a msurilor i a
aciunilor aferente prevzute n planul de aciune ataat ar permite abordarea problemelor i a
cauzelor identificate i, astfel, ar intensifica lupta mpotriva comerului ilicit n UE i ar
sprijini punerea n aplicare a msurilor i a politicilor existente.
Comisia invit Parlamentul European i Consiliul s examineze msurile propuse n prezenta
comunicare i n planul su de aciune i s sprijine Comisia i statele membre n punerea n
aplicare a acestora. Comisia va monitoriza punerea n aplicare a planului de aciune, care ar
trebui finalizat pn la sfritul anului 2015, n special efectele sale asupra diferitelor cauze
ale problemei i va pregti un raport dup o perioad de trei ani de la data publicrii prezentei
comunicri.

RO 23 RO