Universitatea ,,Dunrea de Jos din Galai

Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor

Splarea de bani:
metode de prevenire i
combatere

Realizat de: CROITORU Augustina

Specializarea Finane i Bnci,
anul II

2017
Cuprins

I. Introducere......................................................................................................................3
II. Definirea i evoluia procesului de splare a banilor......................................................4
III. Etapele splrii banilor...................................................................................................5
IV. Metodele utilizate n procesul de splare a banilor........................................................5
V. Metode de prevenire i combatere..................................................................................6
VI. Concluzii.........................................................................................................................7
VII. Bibliografie.....................................................................................................................8

I. Introducere

2
 Dintotdeauna un mare semn de ntrebare se pune n privina provenienei de bani nebuni n
societate. i cnd vorbim de societate, nu m refer doar la cea romn, ci la toate din rile lumii,
cci dup cum cita Aphra Behn Banul vorbete n limba neleas de toate naiunile.
Banul a fost i va rmne mereu un subiect de discuie la zi, avnd puterea de a deschide toate
uile i n acelai timp, de a strica toate legile. De altfel, fiecare tinde spre a se mbog i, doar c
nu toi aleg o cale curat spre a realiza acest lucru. Banii murdari au infectat ntreaga lume,
devenind o problem global care duce la mari dezechilibre economice. Pentru combaterea
splrii de bani s-au creat i aprobat diverse legi cu msuri drastice, dar care, totui, sunt deseori
nclcate prin expunerea la risc a marilor infractori.
Activitile infracionale aduc mari venituri, care la rndul lor trebuie, pe ct de repede este
posibil, de a le controla i de a le gsi o destinaie, astfel nct s nu se atrag aten ia asupra lor.
n acest scop sunt utilizate diverse metode de a transforma banii murdari n cura i fr a le fi
ptat numele infractorilor i dndu-le o form legal pentru a putea fi utilizate/investite n
societate.
Fondurile din activitile infracionale aduc lovituri puternice n economie (creterea inflaiei,
dezechilibre pe piaa de capital, etc.) fcnd dificil situaia investitorilor, societilor i firmelor
din ar. Controlul asupra acestor infraciuni, cum ar fi, traficul de droguri, traficul de arme,
traficul de carne vie, prostituia, etc., devine odat cu modernizarea i dezvoltarea societii din
ce n ce mai dificil.
n pofida faptului c exist un numr mare de msuri i legi pentru a condi iona aceste
frdelegi, societatea actual duce o confruntare crunt cu acestea, iar instituiile juridice sunt
deseori fr soluii, cci metodele de splare a banilor i cile de obinere a acestora s-au
multiplicat.

II. Definirea i evoluia procesului de splare a banilor

3
 Splarea banilor reprezint orice aciune de ascundere, disimulare, achiziie, posesie,
folosire, investire, micare, pstrare sau transfer de proprietate, creia legea i confer n mod
expres, statutul de infraciune i care se refer la ctigurile provenite din alte infraciuni.1
Procesul de splare a banilor are rdcini puternice n istorie, dar noiunea de splare a
banilor a fost utilizat pentru prima dat n 1920 i este legat de celebrul gangster Al Capone,
care pentru a ascunde sumele de bani deinute, a nconjurat oraul Chicago cu spltorii, att
pentru rufe ct i auto. Astfel, banii pe care i deinea din infrac iuni le atribuia ca surs de venit a
acestor spltorii.
Acest proces este privit diferit de diveri analiti economici, dar este bine tiut ca fiind unul
dintre cele mai mari provocri adresate organelor juridice. Atribuirea unui caracter legal
resurselor obinute din activiti infracionale i ascunderea originii acestora duce la un mare
dezechilibru n economia unei ri, fiind partea component cea mai periculoas a economiei
subterane. Chiar dac pieele financiare au capaciti de autoreglare prin caracterul negociabil i
internaional, acestea nu pot face fa din cauza densitii splrii de bani.
Liderii lumii interlope i operatorii implicai n activitile de splare a banilor sunt cei care
au puterea de a controla i influena n unele ri ale lumii sectoare importante din economie,
finane, politic, administrare. Astfel, dac n 1996, sumele de bani splate la nivel interna ional
reprezentau circa 2% din PIB-ul existent la nivel mondial, potrivit unui studiu efectuat de ctre
Fondul Monetar Internaional, n anul 2006, fondurile supuse reciclrii se situau la sume cuprinse
ntre 1000 miliarde i 1500 de miliarde de dolari americani. 2 Totui, cu toate acestea, globalizarea
financiar ofer supremaia forelor pieei asupra politicii economice.
Orice activitate dubioas care este o surs de mari profituri, iar controlul i utilizarea lor
imediat atrage de la sine atenie, se cer a se ascunde astfel nct s li se piard sursa de
provenien, dup care parcurgnd etapele splrii s poat fi reintrodui n economia societii.
Acest proces este destul de dinamic astfel asigurndu-se tergerea urmelor. Intensitatea
activitilor infracionale incluse domeniului financiar, desfurate att la nivel naional ct i
internaional, s-a datorat i tehnologiilor moderne. Cu ct societatea evolueaz, se creeaz noi ci
i metode de a obine i spla banii.
Splarea banilor afecteaz toate rile n lan, deoarece economia unei ri este strns legat
de ale celorlalte i invers. Diversitatea metodelor de splare a banilor le d posibilitatea
infractorilor de a iei curai din frdelegile nfptuite i le ofer prilejul de utilizare a
fondurilor dup bunul lor plac.
Operaiunile bancare tradiionale de constituire a depozitelor sau de transfer al banilor i
sistemele de creditare ofer un mecanism vital pentru splarea banilor, n special, n faza ini ial
de introducere a numerarului n sistemul financiar.3 Pentru a le oferi banilor negri un aspect legal,

1 Dumitru A.P. Florescu, ...vasile Manea, Evaziune fiscal Ed. Universul Juridic, Bucure ti 2013, p.
271.

2 T. Barbu-Vlcu, Piee de capital. Evaluarea i gestionarea valorilor mobiliare, Ed. Funda iei
Romnia de Mine, Bucureti 1998, p. 58-60.

3 Dl. Giuseppe Lombardo, Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i a finan rii
terorismului Ed. Imprimeria Naional

4
este nevoie de a parcurge cteva etape pentru ca aceti bani s poat fi din nou introdu i n
economie.

III. Etapele splrii banilor

Se cunosc trei etape n scopul splrii de bani:

Plasarea: Este etapa n care infractorul ncearc s scape de banii murdari, fr a fi
supravegheat de organele de aplicare a legii. Suma respectiv, fiind suficient de mare, este
mprit n cote pentru a fi introduse n sistemul financiar. El poate opta pentru a depune
aceste sume n conturi bancare sau prin cumprarea un numr de instrumente financiare
(cecuri, bilete la ordin, etc.) care ajung a fi ntr-un final depozitate ntr-o institu ie
financiar din strintate.
Stratificarea: Reprezint procesul de micare a banilor ntre diferite conturi pentru a le
ascunde originea4. Spltorul opereaz cu diverse ci de utilizarea a sumelor de bani,
pentru a duce n confuzie i a face imposibil descoperirea originii. Utilizarea diverselor
conturi din ri ndeprtate sau cumprarea i vinderea plasamentelor financiare sunt unele
din metodele utilizate.
Integrarea: Dup ce au trecut cu succes de primele dou etape, sumele de bani se rentorc
n circuitul economic ca surse de bani legale.
rile care sunt preferate de spltori cu acele care garanteaz secretul bancar i fac din
acesta o politic de stat ( exemplu: Elveia) i desigur, cele aflate n dificultate economic i fac
eforturi mari pentru atragerea de capital strin. Dintre principalele metode de integrare a
fondurilor sunt cele legate de achiziiile de bunuri imobiliare sau a unor afaceri n pierdere, care
dup investirea cu fonduri ilicite vor putea fi vndute la valoarea lor real i folosirea de facturi
false pentru export sau import, facilitnd trecerea numeralului peste frontier.
Principiile dup care se conduc spltorii de bani sunt:
Anonimatul: tranzaciile se efectueaz n aa mod nct s nu fie suspicioase;
Viteza: Cu ct este mai mare viteza transferurilor de bani dintr-un loc n altul cu att este
mai greu de identificat originea;
Complexitatea: Este foarte greu de determinat drumul banilor;
Secretul: Transferul de bani se efectueaz prin instituiile n care legea nu i are mare
accent.

IV. Metodele utilizate n procesul de splare a banilor

Se cunosc urmtoarele metode n procesul splrii de bani :

1. Prin intermediul tranzaciilor cu numerar
Schimbul de numerar dintr-o valut n alta fr nici un scop economic;
Creterea substanial de depunere n numerar a unor sume enorme, n special n cazul
n care la scurt timp aceste transferuri se repet;
Transferuri de sume mari de bani n strintate, etc.
2. Prin intermediul conturilor bancare

4 Idem

5
 Folosirea unor conturi bancare doar n scopul de transferuri ale unor sume mari de
bani, fiind utilizate doar pentru depuneri i retrageri;
Utilizarea unor conturi doar n scop de depozitare a fondurilor, dup care s fie
transferate n strintate;
Transferuri repetate de fonduri ntre aceleai societi, etc.
3. Prin intermediul transferurilor electronice bancare
Transferuri frecvente din conturile unei persoane juridice n contul unei persoane
fizice fr referire la natura transferurilor;
Primirea transferurilor electronice i cumprarea imediat a instrumentelor monetare
realizate pentru plata unei tere persoane;
4. Prin intermediul operaiunilor externe
Transferuri externe avnd ca justificare cumprarea de aciuni la firme nregistrate n
paradisuri fiscale, etc.
5. Prin intermediul tranzaciilor legate de investiii;
6. Prin circumstane neobinuite.
Cele mai uoare i accesibile locuri pentru transferurile de bani sunt paradisurile offshore,
companiile scoica, folosirea liber-profesionitilor (avocai, notari, contabili), cazinourile sau
internetul, societile de asigurri i alte sisteme ce sunt bine tiute de ctre infractori.
Paradisurile offshore sunt ri i teritorii, adesea insule sau grup de insule, care furnizeaza
libertatea unei game largi de impozite, a controalelor asupra schimbului valutar i ofer,
aproape fr exceptie, un secret bancar impenetrabil i drepturi legale companiilor 5, iar
companiile scoica existnd doar pe hrtie, nefiind ilegale, avnd la baz un cont deschis i
cteva date ale celui care administreaz contul.
Cazuri de splare de bani sunt foarte numeroase, inclusiv i n Romnia. Unul dintre cele
mai recente i destul de cunoscute este dosarul Motorina de la Constan a, din 2014, care a
transformat 53 de milioane de euro din bani negri n bani albi.

V. Metode de prevenire i combatere

n scopul limitrii infraciunilor de acest gen, a fost aprobat Legea nr. 656/2002 pentru
prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru instituirea unor msuri de prevenire
i combatere a finanrii actelor de terorism. Pentru a face diferena dintre splarea de bani i
actele de terorisc, specificm c n procesul splrii la baz stau bani obinui prin metode ilegale,
dar la baza actelor de terorism pot fi utilizai i bani curai.
n prevederile acestei legi practicarea acestor infraciuni se pedepsesc cu privarea libertii de
la 3-12 ani, ceea ce implic6:
a) Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infrac iune, n
scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta
persoana care a svrit infraciunea.

5 Idem

6 Idem

6
 b) Ascunderea sau disimularea naturii, sursei, amplasrii, dispunerii, micrii, drepturilor
reale cu privire la proprietate sau la posesia acesteia, cunoscnd c o astfel de proprietate
provine dintr-o activitate infracional.
c) Participarea, asocierea, tentativa de comitere i sprijinirea, ncurajarea, nlesnirea, sftuirea n
vederea comiterii oricreia dintre ac iunile men ionate n alineatele anterioare.
Exist, de asemenea patru Directive privind combaterea splrii banilor elaborate de Consiliul
European i cel al UE. Modificrile adoptate la cea de-a patra din 20 mai 2015 prevd:
Abordarea posibilelor ameninri legate de utilizarea noilor tehnologii n tranzac iile
financiare;
Sporirea transparenei;
Oferirea mai multor competene unitilor naionale de informaii financiare.
Putem enumera i ghidul Cele 40 de Recomandri GAFI elaborat de Grupul de Ac iune
Financiar Internaional, a crui arie de acoperire include sistemul judiciar i implementarea
legii, sistemul sinanciar i reglementrile sale, precum i cooperarea internaional. Lista de
reglementri i legi este completat de multe altele, dar care nc, la omentul actual, nu reuesc s
fac fa evaziunii acestui proces de splare de bani.

IV Concluzii

Splarea banilor a fost i va rmne, cu prere de ru, o problem att a societ ii ct i a

ntregii lumi. n pofida rigorilor, restriciilor create, totui, se gsesc noi i noi metode de obinere
i transformare a banilor negri n bani albi, astfel fcnd dificil activitatea economic i
financiar a rilor. Necesitatea de a combate procesul splrii de bani este dominant. Succesul
stoprii sau limitrii la minim al acestui proces va duce n acelai timp i la combaterea crimei
organizate, la asigurarea integritii pieei, la crearea unor afaceri interne, la creterea reputaiei
statului, la lipsa corupiei, a evaziunii fiscale, etc.
Din cele enunate mai sus se deduce ideea c existena ambundent n economie a splrii de
bani duce treptat la moartea respectivei economii i preluarea controlul asupra economiei de cei
ce dispun de mai muli bani. Diversificarea metodelor i cilor de obinere a banilor fac din ce n
ce mai dificil determinarea originii banilor, Infractorii sunt bine cunoscu i cu etapele splrii i
modul de a reintroduce banii n economie, nct rmn cu reputaia curat, cu bani ghea i cu
posibilitatea de a se simi lideri n economie.
Loviturile date economiei, pieei financiare creaz mari pagube att a agenilor economici, ct
i a marilor investitori. Splarea banilor fiind o metod uoar de a deveni peste noapte
milionar, iar muli sunt atrai de aceasta, cci banul este cel care conduce n epoca actual.
Vnzrile de arme, prostituia, traficul de droguri, contrabanda, etc. genereaz sume enorme de
bani, care se cer reintrodui n economie sub o form curat. Odat cu progresul tehnic,
ilucidarea cazurilor de infraciuni a devenit mult mai dificil. Paradisurile offshore, companiile
scoica, liber-profesionitii cunt cei care promoveaz aceste infraciuni, care, de altfel, duneaz
ntregului Glob. rile care doresc s-i regleze economia lor prin legalizarea acestor infraciuni,
afecteaz economia celorlalte ri, cci odat afectat economia unei ri au de suferit dup ea i
celelalte.
n activitile infracioniste activeaz infractori cu experien, crora riscul i ob inerea de
bani sunt la ordinea de zi. Drumul pe care banul trece prin transformarea din negru n alb este
destul de complex, iar procesul este dinamic. Toate metodele, cile utilizate n acest proces mereu
vor fi cu un pas nainte dect cele utilizate de oamenii legii pentru a depista urma splrii de bani.

7
 O societate n care domin astfel de infraciuni, niciodat nu va iei din impasul economic,
cci controlul asupra masei monetare, asupra laturilor economiei, n general, va fi pierdut. De
acest fapt fiecare societate este contient i ncearc cu toate forele de a stopa respectivul
proces.

VI. Bibliografie

1. Codru Olaru Particularitile criminalitii organizate n Romnia, Ed. Hamangiu,

Bucureti 2015, p. 260-262;
2. Dumitru A. P. Florescu, ... Vasile Manea Evaziunea fiscal, Ed. Universul Juridic,
Bucureti 2013, p. 271;
3. Dl. Giuseppe Lombardo Manual de instruire privind combaterea splrii banilor i a
finanrii terorismului, Ed. Imprimeria naional
4. Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor, precum i pentru
instituirea unor msuri de prevenire i combatere a finanrii actelor de terorism;
5. T. Barbu-Vlcu Piee de capital. Evaluarea i gestionarea valorilor mobiliare, Ed.
Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti 1998, p. 58-60;
6. http://www.consilium.europa.eu
7. www.juridice.ro