Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CAPITOLUL 4 ADMINISTRAREA
RISCULUI OPERAIONAL
4. Managementul riscului operaional
4.1 Abordri conceptuale privind riscul operaional
Riscul operaional a fost dintotdeauna o prezen semnificativ n
activitatea unei bnci, manifestndu-se adesea n legtur cu activitatea de
creditare sau operaiunile de pia. Expunerea instituiilor de credit la
aceast categorie de risc se nscrie pe un trend accendent, n condiiile
diversificrii i a multiplicrii numrului de tranzacii bancare, dezvoltrii
tehnologice i inovrii financiare, generalizrii activitilor de fuziuni i
achiziii, ntr-o pia financiar cu un grad sporit de globalizare.
Includerea riscului operaional n cerina de capital a instituiilor de credit a
reprezentat un pas important n stimularea acestora pentru a acorda o
importan sporit mecanismelor de administare a evenimentelor
generatoare de risc operaional.
n viziunea iniial a Comitetului de la Basel, riscul operaional se
caracteriza prin pierderea potenial total, mai puin prile asimilate
riscului de credit sau celui de pia.
Abordarea curent este mai precis i privete riscul nregistrrii de
pierderi financiare directe sau indirecte ca urmare a unor: (a) procese
interne eronate sau inadecvate; (b) persoane care acioneaz incorect;
(c) sisteme care prezint deficiene n execuie; (d) evenimente externe
indezirabile39.
Riscului operaional i este asimilat riscul legal, n timp ce riscul strategic i
cel reputaional sunt considerate categorii distincte.
Riscul legal este definit ca fiind acel risc de pierdere ca urmare att a
amenzilor, penalitilor i sanciunilor de care instituia de credit este
pasibil n caz de neaplicare sau aplicare defectuoas a dispoziiilor legale
sau contractuale, ct i a faptului c drepturile i obligaiile contractuale ale
instituiei de credit i/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite n mod
39
n reglementrile prudeniale, riscul operaional este definit ca fiind riscul de
pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme i resurse umane
inadecvate sau care nu i-au ndeplinit funcia n mod corespunztor, fie de
evenimente i aciuni externe.
173
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
40
precum n cazul Barings
174
MANAGEMENTUL RISCULUI
175
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
176
MANAGEMENTUL RISCULUI
177
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
interne, care se refer la elemente privind resurse umane, procese,
sisteme, structura instituiei, natura activitilor desfurate,
modificrile organizaionale etc.
externe, precum catastrofe naturale, frauda extern, atacuri
teroriste, modificri survenite n sistemul bancar, progresul
tehnologic, condiii economice, politice sau legislative care
mpiedic atingerea obiectivelor strategice la nivelul instituiei de
credit.
178
MANAGEMENTUL RISCULUI
179
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
Tranzacii neraportate (intenionat) sau nenregistrarea
intenionat a operaiilor.
Efectuarea de operaiuni bancare neautorizate sau care
Activitate depesc competena angajatului.
neautorizat nregistrarea contabil de operaiuni n lipsa documentelor
justificative sau modificarea de informaii n cadrul
sistemului informatic (fr a avea competen i autorizare)
cu intenia de fraudare.
Frauda / frauda prin credit / depozite fr valoare.
Furt, jaf i echivalente.
Atribuirea greit a activelor.
Falsificri/Cecuri false.
Furt i fraud Asumarea unui alt cont, evaziune.
Falsificarea de documente de ctre salariaii bncii sau
complicitatea acestora la ntocmirea unor documente false
(contracte de credite, de garanie, acte de cas,
instrumente de plat etc.).
ntocmirea de situaii i rapoarte false, cu rea credin, n
intenia de a frauda Banca.
180
MANAGEMENTUL RISCULUI
Relaii de Compensaii, beneficii.
angajare
Organizarea muncii i activitilor.
Sigurana
mediului de
Obligaii generale (omisiuni i cderi).
lucru
Sntatea angajailor/reguli stricte ale evenimentelor.
Diversitate i
Recompensarea angajatilor.
discriminare
Toate tipurile de discriminare.
181
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
Pierderi la Produse cu defecte (neaprobate).
produse
Erori de servicii financiare.
Selecie i
expunere
Eecuri n verificarea destinatiei reale a creditului solicitat.
Activiti de Aplicarea limitelor de expunere a clienilor.
consiliere
Dispute asupra activitilor de consiliere.
Calamiti naturale.
Calamiti i
alte Pierderi omeneti datorate surselor externe (terorism, vandalism,
evenimente de strad).
evenimente
Folosirea necorespunztoare a activelor corporale i distrugerea
acestora.
182
MANAGEMENTUL RISCULUI
Termene expirate sau responsabiliti uitate.
Tranzacii,
Erori de contabilitate/Pierderi din livrare.
execuii i
Pierderi colaterale de management.
ntreinere
Pstrarea, arhivarea i procesarea necorespunztoare a
documentelor despre clieni i operaiuni bancare cu
acetia.
Monitorizare Erori n raportarea obligaiilor.
i raportare
Rapoarte inexacte.
ntmpinarea
clienilor i Lipsa aprobarii din partea clientului.
documentaia
Lipsa de documente sau documente incomplete.
Teri
Nonperforman n contractele cu teri.
Divergene cu terii.
Furnizori
Externalizarea activitilor bancare.
Divergene cu furnizorii.
183
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
41
Un posibil argument al menionrii exprese a securitii sistemului de electronic
banking n legislaia romneasc este acela c aceste sisteme se afl n ara
noastr ntr-un stadiu incipient. De asemenea, caracteristicile serviciilor bancare
electronice le fac mai predispuse evenimentelor generatoare de risc, n special
operaional.
42
Dac aceast activitate conex susine mai multe linii de activitate, instituia de
credit trebuie s stabileasc i s utilizeze un criteriu obiectiv de ncadrare.
184
MANAGEMENTUL RISCULUI
185
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
186
MANAGEMENTUL RISCULUI
187
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
188
MANAGEMENTUL RISCULUI
Chestionarul de autoevaluare
Acest instrument de evaluare a riscului operaional se bazeaz pe
experiena personalului i are n vedere cu precdere factori calitativi.
Chestionarul de autoevaluare se formalizeaz printr-un set de liste de
verificare sau scorecarduri, care apreciaz gradul de conformitate cu
cadrul de management al riscului operaional prin utilizarea unei scale de
notare.
Obiectivele principale ale demersului sunt urmtoarele:
sporirea vigilenei fa de riscul operaional n cadrul organizaiei;
atragerea ateniei asupra aciunilor corective necesare pentru
limitarea riscurilor operaionale;
asigurarea unei baze de comparaie a riscurilor operaionale n
diferitelor uniti teritoriale i linii de activitate din cadrul bncii;
43
fac excepie litigiile referitoare la procesul de recuperare a creanelor, respectiv
cele care au la origine manifestarea riscului de credit
189
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
44
Conform Art. 38 (2) din Norma BNR nr.17/2003 Instituiile de credit vor stabili
tipurile de riscuri pe care sunt pregtite s le asume, precum i pragul de la
care un risc este considerat semnificativ. La stabilirea acestora se vor avea n
vedere natura, dimensiunea i complexitatea activitii.
45
Veniturile operaionale medii anuale.
190
MANAGEMENTUL RISCULUI
transferul riscurilor cu frecven scazut i severitate ridicat;
eliminarea riscurilor cu frecven mare i severitate ridicat.
191
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
F
r
e DIMINUAREA ELIMINAREA
c RISCULUI RISCULUI
v
e
ASUMAREA TRANSFERUL
RISCULUI RISCULUI
n
a
Severitatea pierderii
192
MANAGEMENTUL RISCULUI
193
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
46
Poliile de asigurare cu o durat rezidual mai mica de 90 de zile prezint un
coeficient de ajustare de 100%.
194
MANAGEMENTUL RISCULUI
195
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
196
MANAGEMENTUL RISCULUI
47
Pn nu este exersat, orice plan de continuitate operaional rmne teoretic o
declaraie de intenii i sperane (wishful thinking).
197
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
198
MANAGEMENTUL RISCULUI
48
Veniturile generate de banc prin furnizarea de servicii de outsourcing sunt
incluse n veniturile operaionale.
199
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
49
Valoarea veniturilor operaionale aferente anului 2004 este considerat
1.403.538 lei
200
MANAGEMENTUL RISCULUI
50
Acest sistem trebuie s fac obiectul unui proces de validare intern i al unei
examinri independente, realizate de ctre auditori interni sau externi, n mod
regulat, dar cel puin anual, precum i, ori de cte ori condiii obiective o impun
201
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
202
MANAGEMENTUL RISCULUI
51
Valoarea veniturilor operaionale ponderate cu cotele de risc aferent anului
2004 este considerat 197.057 lei
203
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
204
MANAGEMENTUL RISCULUI
205
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
3.5
2.5
1.5
1 Percentila
de 99.9%
0.5
0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Valoarea pierderii
206
MANAGEMENTUL RISCULUI
207
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
CAPITOLUL 5 ADECVAREA
CAPITALULUI BANCAR
5. Adecvarea capitalului bancar
5.1 Solvabilitatea bancar. Elemente conceptuale
1999
2005
208
MANAGEMENTUL RISCULUI
0.45 Pierdere
exceptionala
0.4
0.35 Pierdere asteptata
0.3
0.15 Pierdere
0.1 neasteptata
Pierdere cu o frecventa
Nivel de de 0,1 la suta
0.05 semnificatie medie
(0,1 %)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
00
Valoarea pierderii (mld. lei)
209
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
52
nivelul de semnificatie = 1 -
210
MANAGEMENTUL RISCULUI
53
Avnd n vedere c pierderea ateptat reprezint un procent de 2,7 la sut din
portofoliul de credite, rata dobnzii practicate de banc se calculeaz dup
formula R* 0,1
1 0.027
211
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
54
gradul de ndatorare asumat de banc
212
MANAGEMENTUL RISCULUI
20%
15%
10%
5%
0%
.99 .00 .00 .01 .01 .02 .02 .03 .03 .04 .04 .05 .05 .06 .06 .07 .07 .08 .08
dec iun dec iun dec iun dec iun dec iun dec iun dec iun dec iun dec iun dec
213
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
55
Noiunea de fonduri proprii de nivel 1 folosit n terminologia acordurilor de
capital este similar conceptului de capitaluri proprii. Diferena este dat de
partea neauditata a profitului exerciiului curent.
214
MANAGEMENTUL RISCULUI
56
Conform acestei cerine, fondurile proprii totale au o valoare cel mult egal cu
dublul valorii fondurilor proprii de nivel 1.
215
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
216
MANAGEMENTUL RISCULUI
217
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
57
Noile procente de risc, cu excepia celui de 150 la sut, reprezint mijlocul
intervalului determinat de fiecare pereche consecutiv de categorii de risc din
Basel I. Spre exemplu, ntre categoriile cu risc zero i 20 la sut a aprut
categoria cu risc 10 la sut, iar ntre categoriile cu risc de 50 i 100 la sut a
aprut categoria nou cu risc 75%. Acelai rationament se aplic i pentru
categoria cu risc 35 la sut.
218
MANAGEMENTUL RISCULUI
58
Inclusiv riscul de lichiditate, riscul de rata dobnzii pentru expuneri care nu sunt
n portofoliul de tranzacionare, riscul de concentrare, riscul rezidual, cel
reputaional i cel strategic.
219
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
REZOLVARE:
Rata de solvabilitate se calculeaz prin multiplicarea raportului dintre
valoarea fondurilor proprii i cerina de capital cu un factor de 0,08.
220
MANAGEMENTUL RISCULUI
REZOLVARE:
Determinarea cerinei de capital pentru riscul de credit se realizeaz
pornind de la calculul activelor ponderate la risc.
n
RWA activele ponderate la risc
RWA Ai activul i la valoare bilanier net
Ai GRCi GRCi gradul de risc de credit al
i
activului i
221
BOGDAN MOINESCU, ADRIAN CODIRLAU
222
MANAGEMENTUL RISCULUI
REZOLVARE:
Creterea maxim a creditelor acordate este determinat de diferena
dintre valoarea maxim a activelor ponderate la risc pe care i-o poate
asuma banca n condiiile fondurilor proprii disponibile i valoarea efectiv
a activelor ponderate la risc, multiplicat cu inversul gradului de risc asociat
tipului contrapartidelor mprumutate.
C (RWA RWA ) Cm ax creterea maxim a creditelor acordate
max max efectiv
RWAmax valoarea maxim a activelor ponderate
la risc
GRC
RWAefectiv activele ponderate la risc
GRC gradul de risc aferent tipului
contrapartidelor imprumutate
Valoarea maxim a activelor ponderate la risc este de 12,5 ori mai mare
decat valoarea fondurilor proprii, n timp ce valoarea curent a activelor
ponderata la risc este egal cu raportul dintre nivelul fondurilor proprii i
valoarea ratei de solvabilitate nregistrate.
GR 0,08 RS
C creditelor acordate
(45 36) 1 1
C FP nivelul fondurilor proprii
m ax
100% 0,08 0,12 GRC gradul de risc aferent tipului
223