Plan Conturi

CLASA 1 - OPERAIUNI DE TREZORERIE I B 152 - Operaiuni reverse repo i titluri luate cu B 1817 - Creane ataate i sume de amortizat
OPERAIUNI INTERBANCARE mprumut A 18171 - Creane ataate

Grupa 10 - CASA I ALTE VALORI A 1521 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe alta B 18172 - Sume de amortizat
A 101 - Casa A 1522 - Operaiuni reverse repo la termen B 182 - Creane depreciate
A 102 - Numerar n ATM-uri i ASV-uri A 1523 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe alta A 1821 - Creane depreciate
A 109 - Alte valori A 1524 - Titluri luate cu mprumut la termen B 1827 - Creane ataate i sume de amortizat
Grupa 11 - DECONTRI CU BANCA NAIONAL B 1527 - Creane ataate i sume de amortizat A 18271 - Creane ataate
A ROMNIEI A 15271 - Creane ataate B 18272 - Sume de amortizat
A 111 - Cont curent i depozite la Banca Naional a B 15272 - Sume de amortizat Grupa 19 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA
Romniei Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT I ALTE CREANELOR DIN OPERAIUNI DE
A 1111 - Cont curent la Banca Naional a Romniei SUME DATORATE TREZORERIE I INTERBANCARE
A 1112 - Depozite la vedere la Banca Naional a B 161 - Valori de recuperat P 191 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate
Romniei A 1611 - Valori de recuperat la nivel individual
A 1113 - Depozite la termen la Banca Naional a B 1617 - Creane ataate i sume de amortizat P 192 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate
Romniei A 16171 - Creane ataate la nivelul grupurilor de active financiare
A 1114 - Depozite colaterale la Banca Naional a B 16172 - Sume de amortizat P 193 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar
Romniei B 162 - Alte sume datorate neidentificate
A 1115 - Depozite la Banca Naional a Romniei P 1621 - Alte sume datorate CLASA 2 - OPERAIUNI CU CLIENTELA
rambursabile dup notificare B 1627 - Datorii ataate i sume de amortizat Grupa 20 - CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
P 112 - mprumuturi de refinanare de la Banca P 16271 - Datorii ataate B 201 - Creane comerciale
Naional a Romniei B 16272 - Sume de amortizat A 2011 - Creane comerciale
P 1121 - mprumuturi colateralizate cu active eligibile Grupa 17 - OPERAIUNI NTRE ORGANIZAIILE A 20111 - Scont
pentru garantare COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL A 20112 - Factoring cu recurs
P 1122 - mprumuturi lombard REELEI3) B 171 - Conturi curente A 20113 - Forfetare
P 1123 - Alte mprumuturi A 1711 - Cont curent la casa central A 20114 - Factoring fr recurs
B 117 - Creane ataate, datorii ataate i sume de P 1712 - Conturi curente ale cooperativelor de credit A 20119 - Alte creane comerciale
amortizat afiliate B 2017 - Creane ataate i sume de amortizat
B 1171 - Creane ataate i sume de amortizat B 1717 - Creane i datorii ataate A 20171 - Creane ataate
A 11711 - Creane ataate A 17171 - Creane ataate B 20172 - Sume de amortizat
B 11712 - Sume de amortizat P 17172 - Datorii ataate B 202 - Credite de trezorerie
B 1172 - Datorii ataate i sume de amortizat B 173 - Depozite ntre organizaiile cooperatiste de A 2021 - Credite de trezorerie
P 11721 - Datorii ataate credit din cadrul reelei A 20211 - Utilizri din deschideri de credite
B 11722 - Sume de amortizat B 1731 - Depozite la casa central permanente
Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT A 17311 - Depozite la vedere la casa central A 20212 - Credit global de exploatare
A 121 - Conturi de corespondent la instituii de credit A 17312 - Depozite la termen la casa central A 20213 - Diferene de rambursat legate de utilizarea
(nostro) A 17313 - Depozite colaterale la casa central cardurilor
P 122 - Conturi de corespondent ale instituiilor de A 17314 - Depozite la casa central rambursabile dup A 20219 - Alte credite de trezorerie
credit (loro) notificare B 2027 - Creane ataate i sume de amortizat
B 127 - Creane i datorii ataate B 17317 - Creane ataate i sume de amortizat A 20271 - Creane ataate
A 1271 - Creane ataate B 1732 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate B 20272 - Sume de amortizat
P 1272 - Datorii ataate P 17321 - Depozite la vedere ale cooperativelor de B 203 - Credite de consum i vnzri n rate
Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE credit afiliate A 2031 - Credite de consum
B 131 - Depozite la instituii de credit P 17322 - Depozite la termen ale cooperativelor de A 20311 - Credite de consum pentru nevoi personale
A 1311 - Depozite la vedere la instituii de credit credit afiliate A 20312 - Credite de consum pentru achiziionarea de
A 1312 - Depozite la termen la instituii de credit P 17323 - Depozite colaterale ale cooperativelor de bunuri
A 1313 - Depozite colaterale la instituii de credit credit afiliate A 2032 - Vnzri n rate
A 1314 - Depozite la instituii de credit rambursabile P 17324 - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate B 2037 - Creane ataate i sume de amortizat
dup notificare rambursabile dup notificare A 20371 - Creane ataate
B 1317 - Creane ataate i sume de amortizat B 17327 - Datorii ataate i sume de amortizat B 20372 - Sume de amortizat
A 13171 - Creane ataate B 174 - Credite i mprumuturi ntre organizaiile B 204 - Credite pentru finanarea operaiunilor de
B 13172 - Sume de amortizat cooperatiste de credit din cadrul reelei comer exterior
B 132 - Depozite ale instituiilor de credit B 1741 - Credite acordate organizaiilor cooperatiste de A 2041 - Credite pentru import
P 1321 - Depozite la vedere ale instituiilor de credit credit din cadrul reelei A 2042 - Credite pentru export
P 1322 - Depozite la termen ale instituiilor de credit A 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate B 2047 - Creane ataate i sume de amortizat
P 1323 - Depozite colaterale ale instituiilor de credit organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei A 20471 - Creane ataate
P 1324 - Depozite ale instituiilor de credit A 17412 - Credite la termen acordate organizaiilor B 20472 - Sume de amortizat
rambursabile dup notificare cooperatiste de credit din cadrul reelei B 205 - Credite pentru finanarea stocurilor i pentru
B 1327 - Datorii ataate i sume de amortizat B 17417 - Creane ataate i sume de amortizat echipamente
P 13271 - Datorii ataate B 1742 - mprumuturi primite de la organizaiile A 2051 - Credite pentru finanarea stocurilor
B 13272 - Sume de amortizat cooperatiste de credit din cadrul reelei A 2052 - Credite pentru echipamente
Grupa 14 - CREDITE I MPRUMUTURI P 17421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la B 2057 - Creane ataate i sume de amortizat
INTERBANCARE organizaiile cooperatiste de credit din cadrul A 20571 - Creane ataate
B 141 - Credite acordate instituiilor de credit reelei B 20572 - Sume de amortizat
A 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituiilor P 17422 - mprumuturi la termen primite de la B 206 - Credite pentru investiii imobiliare
de credit organizaiile cooperatiste de credit din cadrul reelei A 2061 - Credite pentru investiii imobiliare
A 1412 - Credite la termen acordate instituiilor de B 17427 - Datorii ataate i sume de amortizat A 20611 - Credite ipotecare
credit B 176 - Valori de recuperat i alte sume datorate A 20619 - Alte credite pentru investiii imobiliare
B 1417 - Creane ataate i sume de amortizat organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei B 2067 - Creane ataate i sume de amortizat
A 14171 - Creane ataate B 1761 - Valori de recuperat de la organizaiile A 20671 - Creane ataate
B 14172 - Sume de amortizat cooperatiste de credit din cadrul reelei B 20672 - Sume de amortizat
B 142 - mprumuturi primite de la instituii de credit A 17611 - Valori de recuperat B 209 - Alte credite acordate clientelei
P 1421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de la B 17617 - Creane ataate i sume de amortizat A 2091 - Alte credite acordate clientelei
instituii de credit B 1762 - Alte sume datorate organizaiilor cooperatiste B 2097 - Creane ataate i sume de amortizat
P 1422 - mprumuturi la termen primite de la instituii de credit din cadrul reelei A 20971 - Creane ataate
de credit P 17621 - Alte sume datorate B 20972 - Sume de amortizat
B 1427 - Datorii ataate i sume de amortizat B 17627 - Datorii ataate i sume de amortizat Grupa 23 - CREDITE I MPRUMUTURI PRIVIND
P 14271 - Datorii ataate B 178 - Creane restante i creane depreciate privind INSTITUIILE FINANCIARE
B 14272 - Sume de amortizat operaiunile cu organizaiile cooperatiste de B 231 - Credite acordate instituiilor financiare
Grupa 15 - ACORDURI DE RSCUMPRARE I credit din cadrul reelei A 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate instituiilor
TITLURI DATE SAU LUATE CU MPRUMUT B 1781 - Creane restante nedepreciate financiare
B 151 - Operaiuni repo i titluri date cu mprumut A 17811 - Creane restante nedepreciate A 2312 - Credite la termen acordate instituiilor
P 1511 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta B 17817 - Creane ataate i sume de amortizat financiare
P 1512 - Operaiuni repo la termen B 1782 - Creane depreciate B 2317 - Creane ataate i sume de amortizat
P 1513 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe alta A 17821 - Creane depreciate A 23171 - Creane ataate
P 1514 - Titluri date cu mprumut la termen B 17827 - Creane ataate i sume de amortizat B 23172 - Sume de amortizat
B 1517 - Datorii ataate i sume de amortizat Grupa 18 - CREANE RESTANTE I CREANE B 232 - mprumuturi primite de la instituiile financiare
P 15171 - Datorii ataate DEPRECIATE P 2321 - mprumuturi de pe o zi pe alta de la instituiile
B 15172 - Sume de amortizat B 181 - Creane restante nedepreciate financiare
A 1811 - Creane restante nedepreciate
P 2322 - mprumuturi la termen de la instituiile B 301 - Active i datorii financiare deinute n vederea B 31242 - Credit spread option
financiare tranzacionrii B 31243 - Total return swap
B 2327 - Datorii ataate i sume de amortizat A 3011 - Active financiare deinute n vederea B 31244 - Alte instrumente
P 23271 - Datorii ataate tranzacionrii B 3125 - Instrumente derivate pe mrfuri
B 23272 - Sume de amortizat A 30111 - Instrumente de capitaluri proprii B 3126 - Alte instrumente derivate
Grupa 24 - ACORDURI DE RSCUMPRARE I A 30112 - Instrumente de datorie B 313 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor
TITLURI DATE SAU LUATE CU MPRUMUT A 30113 - Credite i creane de trezorerie
B 241 - Operaiuni repo i titluri date cu mprumut P 3012 - Datorii financiare deinute n vederea B 3131 - Instrumente derivate pe rata dobnzii
P 2411 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta tranzacionrii B 31311 - Swap pe rata dobnzii
P 2412 - Operaiuni repo la termen P 30121 - Poziii scurte B 31312 - Opiuni pe piee la buna nelegere
P 2413 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe alta P 30122 - Depozite B 31313 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
P 2414 - Titluri date cu mprumut la termen P 30123 - Datorii constituite prin titluri B 31314 - Opiuni pe piee organizate
B 2417 - Datorii ataate i sume de amortizat P 30129 - Alte datorii financiare B 31315 - Alte instrumente pe piee organizate
P 24171 - Datorii ataate B 302 - Active i datorii financiare desemnate ca fiind B 3132 - Instrumente derivate pe instrumente de
B 24172 - Sume de amortizat evaluate la valoarea just prin profit sau capitaluri proprii
B 243 - Operaiuni reverse repo i titluri luate cu pierdereA 3021 - Active financiare desemnate ca fiind B 31321 - Opiuni pe piee la buna nelegere
mprumut evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere B 31322 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
A 2431 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe alta A 30211 - Instrumente de capitaluri proprii B 31323 - Opiuni pe piee organizate
A 2432 - Operaiuni reverse repo la termen A 30212 - Instrumente de datorie B 31324 - Alte instrumente pe piee organizate
A 2433 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe alta A 30213 - Credite i creane B 3133 - Instrumente derivate pe cursul de schimb
A 2434 - Titluri luate cu mprumut la termen P 3022 - Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate B 31331 - Operaiuni ferme de schimb la termen
B 2437 - Creane ataate i sume de amortizat la valoarea just prin profit sau pierdere B 31332 - Swap financiar de valute
A 24371 - Creane ataate P 30221 - Depozite B 31333 - Opiuni pe piee la buna nelegere
B 24372 - Sume de amortizat P 30222 - Datorii constituite prin titluri B 31334 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI P 30229 - Alte datorii financiare B 31335 - Opiuni pe piee organizate
B 251 - Conturi curente A 303 - Active financiare disponibile n vederea B 31336 - Alte instrumente pe piee organizate
B 2511 - Conturi curente vnzrii B 3134 - Instrumente derivate pe riscul de credit
B 2517 - Creane ataate, datorii ataate i sume de A 3031 - Instrumente de capitaluri proprii B 31341 - Credit default swap
amortizat A 3032 - Instrumente de datorie B 31342 - Credit spread option
B 25171 - Creane ataate i sume de amortizat A 3033 - Credite i creane B 31343 - Total return swap
B 25172 - Datorii ataate i sume de amortizat A 3037 - Creane ataate B 31344 - Alte instrumente
B 253 - Conturi de depozite A 304 - Investiii pstrate pn la scaden B 3135 - Instrumente derivate pe mrfuri
P 2531 - Depozite la vedere A 3041 - Instrumente de datorie B 3136 - Alte instrumente derivate
P 2532 - Depozite la termen A 3042 - Credite i creane B 314 - Instrumente derivate de acoperire a valorii
P 2533 - Depozite colaterale A 3047 - Creane ataate juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat a
P 25331 - Depozite pentru deschiderea de acreditive A 305 - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la dobnzii
P 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de cost B 315 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor
garanie Grupa 31 - INSTRUMENTE DERIVATE de trezorerie aferente unui portofoliu mpotriva
P 25333 - Depozite pentru cecuri certificate B 311 - Instrumente derivate deinute n vederea riscului de rat a dobnzii
P 25335 - Depozite pentru garanii gestionari tranzacionrii B 316 - Modificri de valoare just aferente
P 25336 - Alte depozite colaterale B 3111 - Instrumente derivate pe rata dobnzii elementelor acoperite n cadrul unei operaiuni de
P 2534 - Depozite rambursabile dup notificare B 31111 - Swap pe rata dobnzii acoperire a valorii juste a unui portofoliu mpotriva
B 2537 - Datorii ataate i sume de amortizat B 31112 - Opiuni pe piee la buna nelegere riscului de rat a dobnzii
P 25371 - Datorii ataate B 31113 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI
B 25372 - Sume de amortizat B 31114 - Opiuni pe piee organizate B 321 - Certificate de depozit
B 254 - Certificate de depozit, carnete i librete de B 31115 - Alte instrumente pe piee organizate P 3211 - Certificate de depozit
economii B 3112 - Instrumente derivate pe instrumente de B 3217 - Datorii ataate i sume de amortizat
P 2541 - Certificate de depozit capitaluri proprii P 32171 - Datorii ataate
P 2542 - Carnete i librete de economii B 31121 - Opiuni pe piee la buna nelegere B 32172 - Sume de amortizat
B 2547 - Datorii ataate i sume de amortizat B 31122 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere B 322 - Carnete i librete de economii
P 25471 - Datorii ataate B 31123 - Opiuni pe piee organizate P 3221 - Carnete i librete de economii
B 25472 - Sume de amortizat B 31124 - Alte instrumente pe piee organizate B 3227 - Datorii ataate i sume de amortizat
Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT I ALTE B 3113 - Instrumente derivate pe cursul de schimb P 32271 - Datorii ataate
SUME DATORATE B 31131 - Operaiuni ferme de schimb la termen B 32272 - Sume de amortizat
B 261 - Valori de recuperat B 31132 - Swap financiar de valute B 325 - Obligaiuni
A 2611 - Valori de recuperat B 31133 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 3251 - Obligaiuni
B 2617 - Creane ataate i sume de amortizat B 31134 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere B 3257 - Datorii ataate i sume de amortizat
A 26171 - Creane ataate B 31135 - Opiuni pe piee organizate P 32571 - Datorii ataate
B 26172 - Sume de amortizat B 31136 - Alte instrumente pe piee organizate B 32572 - Sume de amortizat
B 262 - Alte sume datorate B 3114 - Instrumente derivate pe riscul de credit B 326 - Alte datorii constituite prin titluri
P 2621 - Alte sume datorate B 31141 - Credit default swap P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri
B 2627 - Datorii ataate i sume de amortizat B 31142 - Credit spread option B 3267 - Datorii ataate i sume de amortizat
P 26271 - Datorii ataate B 31143 - Total return swap P 32671 - Datorii ataate
B 26272 - Sume de amortizat B 31144 - Alte instrumente B 32672 - Sume de amortizat
Grupa 28 - CREANE RESTANTE I CREANE B 3115 - Instrumente derivate pe mrfuri Grupa 33 - CONTURI DE DECONTARE PRIVIND
DEPRECIATE B 3116 - Alte instrumente derivate OPERAIUNILE CU TITLURI
B 281 - Creane restante nedepreciate B 312 - Instrumente derivate de acoperire a valorii P 331 - Conturile instituiilor de credit
A 2811 - Creane restante nedepreciate juste P 332 - Conturile organismelor de plasament colectiv
B 2817 - Creane ataate i sume de amortizat B 3121 - Instrumente derivate pe rata dobnzii de valori mobiliare (OPCVM)
A 28171 - Creane ataate B 31211 - Swap pe rata dobnzii B 333 - Conturile societilor de burs
B 28172 - Sume de amortizat B 31212 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 334 - Conturile altor instituii financiare
B 282 - Creane depreciate B 31213 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere P 335 - Conturile clientelei
A 2821 - Creane depreciate B 31214 - Opiuni pe piee organizate B 336 - Alte conturi de decontare privind operaiunile
B 2827 - Creane ataate i sume de amortizat B 31215 - Alte instrumente pe piee organizate cu titluri
A 28271 - Creane ataate B 3122 - Instrumente derivate pe instrumente de P 3361 - Alte sume de pltit privind operaiunile cu
B 28272 - Sume de amortizat capitaluri proprii titluri
Grupa 29 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA B 31221 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 3362 - Alte sume de ncasat privind operaiunile cu
CREANELOR DIN OPERAIUNI CU CLIENTELA B 31222 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere titluri
P 291 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate B 31223 - Opiuni pe piee organizate B 337 - Creane i datorii ataate
la nivel individual B 31224 - Alte instrumente pe piee organizate A 3371 - Creane ataate
P 292 - Ajustri specifice pentru deprecieri identificate B 3123 - Instrumente derivate pe cursul de schimb P 3372 - Datorii ataate
la nivelul grupurilor de active financiare B 31231 - Operaiuni ferme de schimb la termen Grupa 34 - DECONTRI INTRABANCARE I
P 293 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar B 31232 - Swap financiar de valute NTRE ORGANIZAIILE COOPERATISTE DE
neidentificate B 31233 - Opiuni pe piee la buna nelegere CREDIT DIN CADRUL REELEI
CLASA 3 - OPERAIUNI CU TITLURI I B 31234 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere B 341 - Decontri intrabancare
OPERAIUNI DIVERSE B 31235 - Opiuni pe piee organizate B 342 - Decontri ntre organizaiile cooperatiste de
Grupa 30 - OPERAIUNI CU TITLURI I ALTE B 31236 - Alte instrumente pe piee organizate credit din cadrul reelei
INSTRUMENTE FINANCIARE B 3124 - Instrumente derivate pe riscul de credit Grupa 35 - DEBITORI I CREDITORI
B 31241 - Credit default swap B 351 - Beneficii ale angajailor
P 3511 - Indemnizaii i salarii datorate B 3721 - Poziie de schimb A 4323 - Alte imobilizri corporale
P 3512 - Absene pe termen scurt compensate B 3722 - Contravaloarea poziiei de schimb Grupa 44 - IMOBILIZRI NECORPORALE I
P 3513 - Participarea angajailor la profit i prime de B 3723 - Conturi de ajustare valut CORPORALE
pltit B 3729 - Conturi de ajustare privind alte elemente din A 441 - Imobilizri necorporale
P 3514 - Beneficii nemonetare afara bilanului A 4411 - Fondul comercial
P 35141 - Angajai ajutoare materiale datorate A 375 - Cheltuieli nregistrate n avans A 4419 - Alte imobilizri necorporale
P 35149 - Alte beneficii nemonetare P 376 - Venituri nregistrate n avans A 442 - Imobilizri corporale
A 3515 - Avansuri acordate angajailor P 377 - Cheltuieli de pltit A 4421 - Terenuri i amenajri de terenuri
P 3516 - Beneficii ale angajailor neridicate A 378 - Venituri de primit A 44211 - Terenuri
P 3517 - Reineri din salarii datorate terilor B 379 - Subvenii guvernamentale i alte conturi de A 44212 - Amenajri de terenuri
P 3518 - Alte beneficii ale angajailor regularizare A 4422 - Construcii
P 35181 - Beneficii postangajare P 3791 - Subvenii guvernamentale A 4423 - Instalaii tehnice i mijloace de transport
P 35182 - Alte beneficii pe termen lung ale angajailor P 37911 - Subvenii privind activele A 4424 - Mobilier, aparatur birotic, echipamente de
P 35183 - Beneficii pentru terminarea contractului de P 37912 - Subvenii privind veniturile protecie a valorilor umane i materiale i alte
munc P 37913 - mprumuturi nerambursabile cu caracter de active corporale
B 3519 - Alte datorii i creane n legtur cu angajaii subvenii A 4425 - Investiii imobiliare
P 35191 - Alte datorii n legtur cu angajaii B 3799 - Alte conturi de regularizare Grupa 46 - AMORTIZRI PRIVIND
A 35192 - Alte creane n legtur cu angajaii Grupa 38 - CREANE RESTANTE I CREANE IMOBILIZRILE
B 352 - Asigurri sociale, protecia social i conturi DEPRECIATE P 461 - Amortizri privind imobilizrile necorporale i
asimilate B 381 - Creane restante nedepreciate corporale
B 3521 - Asigurri sociale A 3811 - Creane restante nedepreciate P 4611 - Amortizarea imobilizrilor necorporale
B 35211 - Contribuia unitii la asigurrile sociale B 3817 - Creane ataate i sume de amortizat P 4612 - Amortizarea imobilizrilor corporale
B 35212 - Contribuia angajailor la asigurrile sociale A 38171 - Creane ataate P 46121 - Amortizarea amenajrilor de terenuri
B 35213 - Contribuia angajailor pentru asigurrile B 38172 - Sume de amortizat P 46122 - Amortizarea construciilor
sociale de sntate B 382 - Creane depreciate P 46123 - Amortizarea instalaiilor tehnice i
B 35214 - Contribuia angajatorului pentru asigurrile A 3821 - Creane depreciate mijloacelor de transport
sociale de sntate B 3827 - Creane ataate i sume de amortizat P 46124 - Amortizarea altor active corporale (mobilier,
B 3522 - Ajutor de omaj A 38271 - Creane ataate aparatur birotic, echipamente de protecie a
B 35221 - Contribuia unitii la fondul de omaj B 38272 - Sume de amortizat valorilor umane i materiale i alte active corporale)
B 35222 - Contribuia angajailor la fondul de omaj Grupa 39 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIERE P 46125 - Amortizarea investiiilor imobiliare
B 3526 - Alte datorii i creane sociale PRIVIND OPERAIUNI CU TITLURI I Grupa 47 - LEASING FINANCIAR
P 35261 - Alte datorii sociale OPERAIUNI DIVERSE A 471 - Creane din operaiuni de leasing financiar
A 35262 - Alte creane sociale P 391 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor i altor A 4711 - Creane din operaiuni de leasing financiar cu
B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale i conturi active financiare imobilizri necorporale
asimilate P 3911 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor A 4712 - Creane din operaiuni de leasing financiar cu
B 3531 - Impozitul pe profit pstrate pn la scaden imobilizri corporale
B 35311 - Impozitul pe profit curent P 39111 - Ajustri pentru deprecierea instrumentelor de A 4713 - Creane din operaiuni de leasing financiar cu
B 35312 - Impozitul pe profit amnat datorie alte active
B 3532 - Taxa pe valoarea adugat P 39112 - Ajustri pentru deprecierea creditelor i A 4717 - Creane ataate i sume de amortizat
P 35323 - TVA de plat creanelor A 47171 - Creane ataate
A 35324 - TVA de recuperat P 3912 - Ajustri pentru deprecierea instrumentelor de B 47172 - Sume de amortizat
A 35326 - TVA deductibil capitaluri proprii evaluate la cost P 472 - Datorii din operaiuni de leasing financiar
P 35327 - TVA colectat P 392 - Ajustri pentru deprecierea creanelor din P 4721 - Datorii din operaiuni de leasing financiar cu
B 35328 - TVA neexigibil operaiuni cu titluri i operaiuni diverse imobilizri necorporale
B 3533 - Impozitul pe venituri de natura salariilor P 3921 - Ajustri specifice pentru deprecieri P 4722 - Datorii din operaiuni de leasing financiar cu
A 3534 - Subvenii guvernamentale de primit identificate la nivel individual imobilizri corporale
B 3536 - Alte impozite, taxe i vrsminte asimilate P 3922 - Ajustri specifice pentru deprecieri P 4723 - Datorii din operaiuni de leasing financiar cu
B 3538 - Fonduri speciale - taxe i vrsminte asimilate identificate la nivelul grupurilor de active financiare alte active
B 3539 - Alte datorii i creane cu bugetul statului P 3923 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar P 4727 - Datorii ataate i sume de amortizat
P 35391 - Alte datorii fa de bugetul statului neidentificate P 47271 - Datorii ataate
A 35392 - Alte creane privind bugetul statului P 393 - Ajustri pentru deprecierea stocurilor i B 47272 - Sume de amortizat
P 354 - Dividende de plat activelor asimilate Grupa 48 - CREANE RESTANTE I CREANE
B 355 - Debitori diveri CLASA 4 - ACTIVE IMOBILIZATE DEPRECIATE
A 3551 - Depozite de garanii vrsate Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATE B 481 - Creane restante nedepreciate
A 35511 - Depozite aferente operaiunilor pe pieele A 401 - Credite subordonate la termen A 4811 - Creane restante nedepreciate
organizate de instrumente derivate A 402 - Credite subordonate pe durat nedeterminat B 4817 - Creane ataate i sume de amortizat
A 35512 - Depozite aferente altor operaiuni cu B 407 - Creane ataate i sume de amortizat A 48171 - Creane ataate
instrumente derivate A 4071 - Creane ataate B 48172 - Sume de amortizat
A 35516 - Alte depozite B 4072 - Sume de amortizat B 482 - Creane depreciate
A 3552 - Debitori din avansuri spre decontare Grupa 41 - TITLURI DE PARTICIPARE DEINUTE A 4821 - Creane depreciate
A 3556 - Ali debitori diveri N FILIALE, N ENTITI ASOCIATE I N B 4827 - Creane ataate i sume de amortizat
B 3557 - Creane ataate i sume de amortizat ENTITI CONTROLATE N COMUN A 48271 - Creane ataate
A 35571 - Creane ataate A 411 - Titluri contabilizate la cost B 48272 - Sume de amortizat
B 35572 - Sume de amortizat A 4111 - Titluri de participare deinute n filiale Grupa 49 - AJUSTRI PENTRU DEPRECIEREA
B 356 - Creditori diveri A 4112 - Titluri de participare deinute n entiti ACTIVELOR IMOBILIZATE
P 3561 - Depozite de garanii pentru leasing asociate P 491 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor de
P 3562 - Alte depozite de garanii primite A 4113 - Titluri de participare deinute n entiti participare deinute n filiale, n entiti asociate i n
P 3566 - Ali creditori diveri controlate n comun entiti controlate n comun
B 3567 - Datorii ataate i sume de amortizat A 412 - Titluri evaluate la valoarea just prin profit sau P 492 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
P 35671 - Datorii ataate pierdere P 4921 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor n
B 35672 - Sume de amortizat A 4121 - Titluri de participare deinute n filiale curs
B 357 - Decontri din operaiuni n asocieri n A 4122 - Titluri de participare deinute n entiti P 49211 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
participaie asociate necorporale n curs
A 3571 - Creane din operaiuni n asocieri n A 4123 - Titluri de participare deinute n entiti P 49212 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
participaie controlate n comun corporale n curs
P 3572 - Datorii din operaiuni n asocieri n A 413 - Titluri disponibile n vederea vnzrii P 4922 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
participaie A 4131 - Titluri de participare deinute n filiale necorporale
Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI I ASIMILATE A 4132 - Titluri de participare deinute n entiti P 49221 - Ajustri pentru deprecierea fondului
A 361 - Active deinute n vederea vnzrii asociate comercial
A 3611 - Valori din aur, metale i pietre preioase A 4133 - Titluri de participare deinute n entiti P 49222 - Ajustri pentru deprecierea altor imobilizri
A 3612 - Alte active deinute n vederea vnzrii controlate n comun necorporale
A 3613 - Bunuri la valoarea just Grupa 42 - DOTRI PENTRU UNITILE PROPRII P 4923 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
A 362 - Materiale i alte consumabile DIN STRINTATE corporale
A 3621 - Materiale A 421 - Dotri pentru unitile proprii din strintate P 49231 - Ajustri pentru deprecierea terenurilor i
A 3622 - Alte consumabile Grupa 43 - IMOBILIZRI N CURS amenajrilor de terenuri
A 363 - Active imobilizate deinute n vederea vnzrii A 431 - Imobilizri necorporale n curs P 49232 - Ajustri pentru deprecierea construciilor
Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE A 432 - Imobilizri corporale n curs P 49233 - Ajustri pentru deprecierea instalaiilor
A 371 - Valori primite la ncasare A 4321 - Amenajri de terenuri i construcii tehnice i mijloacelor de transport
B 372 - Conturi de ajustare A 4322 - Instalaii tehnice i mijloace de transport
P 49234 - Ajustri pentru deprecierea altor active B 529 - Alte conturi de capitaluri proprii A 60164 - Dobnzi privind alte sume datorate
corporale (mobilier, aparatur birotic, echipamente Grupa 53 - DATORII SUBORDONATE organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei
de protecie a valorilor umane i materiale i alte active P 531 - Datorii subordonate la termen A 60169 - Comisioane
corporale) P 5311 - Titluri subordonate la termen A 6017 - Alte cheltuieli cu dobnzile
P 49235 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor P 5312 - mprumuturi subordonate la termen A 6019 - Comisioane
imobiliare P 532 - Datorii subordonate pe durat nedeterminat A 602 - Cheltuieli cu operaiunile cu clientela
P 493 - Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente P 5321 - Titluri subordonate pe durat nedeterminat A 6022 - Dobnzi la mprumuturile primite de la
operaiunilor de leasing financiar P 5322 - mprumuturi subordonate pe durat instituii financiare
P 4931 - Ajustri specifice pentru deprecieri nedeterminat A 60221 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe alta
identificate la nivel individual B 537 - Datorii ataate i sume de amortizat A 60222 - Dobnzi la mprumuturile la termen
P 4932 - Ajustri specifice pentru deprecieri P 5371 - Datorii ataate A 6023 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile date
identificate la nivelul grupurilor de active financiare B 5372 - Sume de amortizat cu mprumut
P 4933 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar Grupa 55 - PROVIZIOANE A 60231 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi pe
neidentificate P 551 - Provizioane pentru angajamente de creditare, alta
P 494 - Ajustri pentru deprecierea creanelor aferente garanii financiare i alte angajamente date A 60232 - Dobnzi la operaiunile repo la termen
activelor imobilizate P 552 - Provizioane pentru beneficiile angajailor A 60233 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut de pe o
P 4941 - Ajustri specifice pentru deprecieri P 5521 - Provizioane pentru beneficii ale angajailor zi pe alta
identificate la nivel individual sub forma absenelor compensate pe termen A 60234 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la
P 4942 - Ajustri specifice pentru deprecieri scurt termen
identificate la nivelul grupurilor de active financiare P 5522 - Provizioane pentru participarea angajailor la A 6024 - Dobnzi la conturile curente
P 4943 - Ajustri colective pentru pierderi generate dar profit i prime de pltit A 6025 - Dobnzi la conturile de depozite
neidentificate P 5523 - Provizioane pentru pensii i alte obligaii A 60251 - Dobnzi la depozitele la vedere
CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE I similare A 60252 - Dobnzi la depozitele la termen
PROVIZIOANE P 5525 - Provizioane pentru alte beneficii postangajare A 60253 - Dobnzi la depozitele colaterale
Grupa 50 - CAPITAL P 5526 - Provizioane pentru alte beneficii pe termen A 60254 - Dobnzi la depozitele rambursabile dup
P 501 - Capital social lung ale angajailor notificare
P 5011 - Capital subscris nevrsat P 5527 - Provizioane pentru beneficii ale angajailor la A 6026 - Dobnzi la certificatele de depozit, carnetele
P 5012 - Capital subscris vrsat terminarea contractului de munc i libretele de economii
P 502 - Elemente asimilate capitalului P 5529 - Provizioane pentru alte beneficii ale A 6027 - Alte cheltuieli cu dobnzile
A 503 - Aciuni proprii angajailor A 6029 - Comisioane
B 504 - Ajustri ale capitalului social/capitalului de P 553 - Provizioane pentru litigii A 603 - Cheltuieli privind operaiunile cu titluri i alte
dotare P 554 - Provizioane pentru restructurare instrumente financiare
B 508 - Acionari sau asociai P 555 - Provizioane pentru dezafectarea imobilizrilor A 6031 - Pierderi aferente activelor i datoriilor
Grupa 51 - PRIME DE CAPITAL I REZERVE corporale i alte aciuni similare legate de financiare deinute n vederea tranzacionrii
P 511 - Prime de capital acestea A 60311 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea activelor
P 5111 - Prime de emisiune P 559 - Alte provizioane financiare deinute n vederea tranzacionrii
P 5112 - Prime de fuziune Grupa 58 - REZULTATUL REPORTAT A 60312 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea
P 5113 - Prime de aport B 581 - Rezultatul reportat datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii
P 5114 - Prime de conversie a obligaiunilor n aciuni B 5811 - Rezultatul reportat reprezentnd profitul A 60313 - Costuri de tranzacionare
P 5119 - Alte prime nerepartizat, respectiv pierderea neacoperit A 6032 - Pierderi aferente activelor i datoriilor
P 512 - Rezerve legale B 5812 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea
P 5121 - Rezerve legale din profitul determinat nainte pentru prima dat a IFRS, mai puin IAS 29 just prin profit sau pierdere
de deducerea impozitului pe profit B 5813 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea A 60321 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea activelor
P 5122 - Rezerve legale din profitul determinat dup pentru prima dat a IAS 29 financiare desemnate ca fiind evaluate la
deducerea impozitului pe profit B 5814 - Rezultatul reportat provenit din corectarea valoarea just prin profit sau pierdere
P 513 - Rezerve statutare sau contractuale erorilor A 60322 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea
P 514 - Rezerve pentru riscuri bancare B 5815 - Rezultatul reportat provenit din modificrile datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la
P 5141 - Rezerva general pentru riscul de credit din politicilor contabile valoarea just prin profit sau pierdere
profitul determinat nainte de deducerea B 5816 - Rezultatul reportat reprezentnd surplusul A 60323 - Costuri de tranzacionare
impozitului pe profit realizat din rezerve din reevaluare A 6033 - Pierderi din cesiunea activelor financiare
P 5142 - Rezerva general pentru riscul de credit din B 5817 - Rezultatul reportat provenit din disponibile n vederea vnzrii
profitul determinat dup deducerea impozitului implementarea IFRS ca baz a contabilitii A 6034 - Pierderi din cesiunea investiiilor pstrate
pe profit Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIIULUI pn la scaden
P 5143 - Rezerva reprezentnd fondul pentru riscuri FINANCIAR A 6035 - Pierderi din cesiunea instrumentelor de
bancare generale B 591 - Profit sau pierdere capitaluri proprii evaluate la cost
P 516 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor B 592 - Repartizarea profitului A 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin
P 5161 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor CLASA 6 - CHELTUIELI titluri
necorporale Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE A 60361 - Dobnzi privind certificatele de depozit
P 5162 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor A 601 - Cheltuieli cu operaiunile de trezorerie i A 60362 - Dobnzi privind carnetele i libretele de
corporale operaiunile interbancare economii
P 517 - Rezerve specifice organizaiilor cooperatiste de A 6011 - Dobnzi la Banca Naional a Romniei A 60363 - Dobnzi privind obligaiunile
credit A 6012 - Dobnzi la conturile de corespondent A 60364 - Dobnzi privind alte datorii constituite prin
P 5171 - Rezerva de ntrajutorare A 6013 - Dobnzi la depozitele instituiilor de credit titluri
P 5172 - Rezerva mutual de garantare A 60131 - Dobnzi la depozitele la vedere A 6037 - Cheltuieli diverse privind operaiunile cu
P 51721 - Rezerva mutual de garantare constituit din A 60132 - Dobnzi la depozitele la termen titluri i alte instrumente financiare
profitul casei centrale determinat nainte de A 60133 - Dobnzi la depozitele colaterale A 6039 - Comisioane
deducerea impozitului pe profit A 60134 - Dobnzi la depozitele rambursabile dup A 604 - Cheltuieli cu operaiunile de leasing
P 51722 - Rezerva mutual de garantare constituit din notificare A 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din operaiuni de
cotizaiile cooperativelor de credit afiliate A 6014 - Dobnzi la mprumuturile de la instituii de leasing financiar
P 519 - Alte rezerve credit A 6042 - Cheltuieli cu chiriile
Grupa 52 - ALTE CONTURI DE CAPITALURI A 60141 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe alta A 6049 - Comisioane
PROPRII A 60142 - Dobnzi la mprumuturile la termen A 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonate
B 521 - Diferene de curs valutar aferente activelor A 6015 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile date A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate la
financiare nemonetare disponibile n vederea cu mprumut termen
vnzrii A 60151 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi pe A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate pe
B 522 - Diferene din modificarea valorii juste a alta durat nedeterminat
activelor financiare disponibile n vederea vnzrii A 60152 - Dobnzi la operaiunile repo la termen A 6059 - Comisioane
B 523 - Diferene privind instrumentele de acoperire a A 60153 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut de pe o A 606 - Cheltuieli privind operaiunile de schimb
fluxurilor de trezorerie (partea eficient) zi pe alta A 6061 - Cheltuieli din diferene de curs valutar
B 524 - Impozit pe profit curent i impozit pe profit A 60154 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la aferente tranzaciilor n valut
amnat termen A 6069 - Comisioane
B 5241 - Impozit pe profit curent A 6016 - Cheltuieli cu operaiunile organizaiilor A 607 - Cheltuieli privind operaiunile n afara
B 5242 - Impozit pe profit amnat cooperatiste de credit din cadrul reelei bilanului i operaiunile cu instrumente derivate
B 525 - Beneficii acordate angajailor sub forma A 60161 - Dobnzi la conturile curente ale A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare
instrumentelor de capitaluri proprii cooperativelor de credit afiliate A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare
B 526 - Diferene aferente activelor imobilizate A 60162 - Dobnzi la depozitele cooperativelor de primite de la instituii de credit
deinute n vederea vnzrii credit afiliate A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare
P 527 - Componenta de capitaluri proprii a A 60163 - Dobnzi la mprumuturile de la organizaiile primite de la clientel
instrumentelor financiare compuse cooperatiste de credit din cadrul reelei A 6072 - Cheltuieli cu garaniile financiare
A 60721 - Cheltuieli cu garaniile financiare primite de A 6347 - Alte cheltuieli cu lucrrile i serviciile A 66421 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
la instituii de credit executate de teri imobilizrilor n curs
A 60722 - Cheltuieli cu garaniile financiare primite de A 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare A 66422 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
la clientel A 63479 - Alte cheltuieli imobilizrilor necorporale
A 6074 - Cheltuieli privind operaiunile cu instrumente A 635 - Cheltuieli de protocol, reclam i publicitate A 66423 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
derivate deinute n vederea tranzacionrii Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE imobilizrilor corporale
A 60741 - Pierderi privind instrumentele derivate pe EXPLOATARE A 6643 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere
rata dobnzii A 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului social aferente operaiunilor de leasing financiar
A 60742 - Pierderi privind instrumentele derivate pe A 644 - Cheltuieli din investiii imobiliare A 66431 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
instrumente de capitaluri proprii A 646 - Cheltuieli din cedarea i casarea imobilizrilor deprecieri identificate la nivel individual
A 60743 - Pierderi privind instrumentele derivate pe A 6461 - Cheltuieli din cedarea i casarea A 66432 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
cursul de schimb imobilizrilor necorporale deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active
A 60744 - Pierderi privind instrumentele derivate pe A 6462 - Cheltuieli din cedarea i casarea financiare
riscul de credit imobilizrilor corporale A 66433 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru
A 60745 - Pierderi privind instrumentele derivate pe A 647 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor pierderi generate dar neidentificate
mrfuri A 6471 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor A 66437 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi
A 60746 - Pierderi privind alte instrumente derivate necorporale calculate aferente creanelor depreciate
A 60747 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a A 6472 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor A 6644 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
fluxurilor de trezorerie (partea ineficient) corporale creanelor aferente activelor imobilizate
A 60749 - Costuri de tranzacionare A 649 - Alte cheltuieli diverse din exploatare A 66441 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
A 6075 - Pierderi privind contabilitatea de acoperire A 6491 - Despgubiri, amenzi i penaliti deprecieri identificate la nivel individual
A 60751 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a A 6492 - Donaii i subvenii acordate A 66442 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
valorii juste A 6493 - Cheltuieli privind sponsorizrile deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active
A 60752 - Pierderi privind instrumentele de acoperire a A 6496 - Cheltuieli privind calamitile i alte financiare
fluxurilor de trezorerie evenimente similare A 66443 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru
A 60753 - Pierderi privind instrumentele acoperite n A 6497 - Alte cheltuieli diverse din exploatare pierderi generate dar neidentificate
cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii juste Grupa 65 - CHELTUIELI CU AMORTIZRILE A 66447 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi
A 6076 - Cheltuieli cu dobnzile aferente PRIVIND IMOBILIZRILE NECORPORALE I calculate aferente creanelor depreciate
instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de CORPORALE A 665 - Cheltuieli cu provizioane
acoperire a riscului de rat a dobnzii A 651 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru angajamente
A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite necorporale de creditare, garanii financiare i alte
A 608 - Cheltuieli cu prestaiile de servicii financiare A 652 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizrilor angajamente date
A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de plat corporale A 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficiile
A 6087 - Alte cheltuieli cu prestaiile de servicii Grupa 66 - CHELTUIELI CU AJUSTRI PENTRU angajailor
financiare DEPRECIERE, PROVIZIOANE I PIERDERI DIN A 66521 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficii ale
A 609 - Alte cheltuieli de exploatare CREANE angajailor sub forma absenelor compensate
Grupa 61 - CHELTUIELI CU ANGAJAII A 661 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea pe termen scurt
A 611 - Cheltuieli cu beneficiile pe termen scurt ale creanelor din operaiuni de trezorerie i interbancare A 66522 - Cheltuieli cu provizioane pentru participarea
angajailor A 6611 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru angajailor la profit i prime de pltit
A 6111 - Cheltuieli cu indemnizaii i salarii deprecieri identificate la nivel individual A 66523 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii i
A 6112 - Cheltuieli cu absenele pe termen scurt A 6612 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru alte obligaii similare
compensate deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active A 66525 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte
A 6113 - Cheltuieli cu prime reprezentnd participarea financiare beneficii postangajare
angajailor la profit i alte sume similare A 6613 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi A 66526 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte
A 6114 - Cheltuieli cu beneficiile nemonetare generate dar neidentificate beneficii pe termen lung ale angajailor
A 61141 - Cheltuieli cu tichetele de mas acordate A 6617 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate A 66527 - Cheltuieli cu provizioane pentru beneficii ale
angajailor aferente creanelor depreciate angajailor la terminarea contractului de
A 61149 - Alte cheltuieli privind beneficiile A 662 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea munc
nemonetare creanelor din operaiuni cu clientela A 66529 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte
A 6115 - Cheltuieli cu beneficiile angajailor sub forma A 6621 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru beneficii ale angajailor
plilor pe baz de aciuni deprecieri identificate la nivel individual A 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru litigii
A 6116 - Cheltuieli cu alte beneficii ale angajailor A 6622 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru A 6654 - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare
A 61161 - Cheltuieli cu beneficiile postangajare deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active A 6655 - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea
A 61162 - Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung financiare imobilizrilor corporale i alte aciuni similare
ale angajailor A 6623 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru pierderi legate de acestea
A 61163 - Cheltuieli cu beneficiile pentru terminarea generate dar neidentificate A 6657 - Cheltuieli privind actualizarea provizioanelor
contractului de munc A 6627 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi calculate
A 612 - Cheltuieli privind asigurrile i protecia aferente creanelor depreciate A 6659 - Cheltuieli cu alte provizioane
social A 663 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere privind A 668 - Pierderi din creane neacoperite cu ajustri
A 6121 - Contribuia unitii la asigurrile sociale operaiuni cu titluri i operaiuni diverse pentru depreciere
A 6122 - Contribuia unitii pentru ajutorul de omaj A 6631 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea Grupa 68 - CHELTUIELI DIN AJUSTAREA LA
A 6123 - Contribuia angajatorului pentru asigurrile titlurilor i altor active financiare INFLAIE
sociale de sntate A 66311 - Cheltuieli cu deprecierea activelor financiare A 681 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaie
A 6127 - Alte cheltuieli privind asigurrile i protecia disponibile n vederea vnzrii Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE
social A 66312 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea PROFIT
A 617 - Alte cheltuieli privind angajaii investiiilor pstrate pn la scaden A 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent
Grupa 62 - CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, A 66313 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea A 692 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amnat
TAXE I VRSMINTE ASIMILATE instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la cost CLASA 7 - VENITURI
A 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe i vrsminte A 6632 - Cheltuieli cu ajustri pentru creane din Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA DE
asimilate operaiuni cu titluri i operaiuni diverse EXPLOATARE
Grupa 63 - CHELTUIELI CU STOCURILE, A 66321 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru P 701 - Venituri din operaiunile de trezorerie i
LUCRRILE I SERVICIILE EXECUTATE DE deprecieri identificate la nivel individual operaiunile interbancare
TERI A 66322 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru P 7011 - Dobnzi de la Banca Naional a Romniei
A 631 - Cheltuieli cu activele deinute n vederea deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active P 7012 - Dobnzi de la conturile de corespondent
vnzrii financiare P 7013 - Dobnzi de la conturile de depozite la instituii
A 6311 - Cheltuieli cu activele vndute A 66323 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru de credit
A 6312 - Pierderi din reevaluarea bunurilor evaluate la pierderi generate dar neidentificate P 70131 - Dobnzi de la depozitele la vedere
valoarea just A 66327 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi P 70132 - Dobnzi de la depozitele la termen
A 632 - Cheltuieli cu materialele i alte consumabile calculate aferente creanelor depreciate P 70133 - Dobnzi de la depozitele colaterale
A 633 - Cheltuieli cu active imobilizate deinute n A 6633 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea P 70134 - Dobnzi de la depozitele rambursabile dup
vederea vnzrii stocurilor i a activelor asimilate notificare
A 634 - Cheltuieli cu lucrrile i serviciile executate de A 664 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea P 7014 - Dobnzi de la creditele acordate instituiilor
teri activelor imobilizate de credit
A 6341 - Cheltuieli de ntreinere i reparaii A 6641 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea P 70141 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta
A 6342 - Cheltuieli privind energia i apa titlurilor de participare deinute n filiale, n entiti P 70142 - Dobnzi de la creditele la termen
A 6343 - Cheltuieli potale i taxe de telecomunicaii asociate i n entiti controlate n comun P 7015 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo i
A 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii i de intermediere A 6642 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea titlurile luate cu mprumut
A 6345 - Cheltuieli cu deplasri, detari, transferri i imobilizrilor P 70151 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo de pe
transportul angajailor i bunurilor o zi pe alta
P 70152 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo la P 7037 - Venituri diverse din operaiunile cu titluri i P 7471 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor
termen alte instrumente financiare necorporale
P 70153 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut de P 7038 - Dobnzi din creane depreciate P 7472 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor
pe o zi pe alta P 7039 - Comisioane corporale
P 70154 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut la P 704 - Venituri din operaiunile de leasing P 748 - Venituri accesorii
termen P 7041 - Dobnzi aferente creanelor din operaiuni de P 7481 - Venituri din alte activiti
P 7016 - Venituri din operaiunile cu organizaiile leasing financiar P 7489 - Alte venituri accesorii
cooperatiste de credit din cadrul reelei P 7042 - Venituri din chirii P 74891 - Venituri din operaiuni de intermediere n
P 70161 - Dobnzi de la contul curent la casa central P 7048 - Dobnzi din creane depreciate domeniul asigurrilor
P 70162 - Dobnzi de la depozitele la casa central P 7049 - Comisioane P 74899 - Venituri accesorii diverse
P 70163 - Dobnzi de la creditele acordate P 705 - Venituri din credite subordonate P 749 - Alte venituri diverse din exploatare
organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul reelei P 7051 - Dobnzi de la creditele subordonate la termen P 7492 - Cota - parte din subvenii aferente activelor
P 70164 - Dobnzi privind valorile de recuperat de la P 7052 - Dobnzi de la creditele subordonate pe durat trecut la venituri
organizaiile cooperatiste de credit din cadrul nedeterminat P 7493 - Venituri din subvenii privind veniturile
reelei P 7058 - Dobnzi din creane depreciate P 74931 - Venituri din subvenii pentru activitatea de
P 70168 - Dobnzi din creane depreciate privind P 7059 - Comisioane exploatare
operaiunile cu organizaiile cooperatiste de credit P 706 - Venituri din operaiunile de schimb P 74932 - Venituri din subvenii pentru stocuri
din cadrul reelei P 7061 - Venituri din diferene de curs valutar aferente P 74933 - Venituri din subvenii pentru plata angajailor
P 70169 - Comisioane tranzaciilor n valut P 74934 - Venituri din subvenii pentru asigurri i
P 7017 - Alte venituri din dobnzi P 7069 - Comisioane protecia social
P 7018 - Dobnzi din creane depreciate P 707 - Venituri din operaiunile n afara bilanului i P 74935 - Venituri din subvenii pentru alte cheltuieli
P 7019 - Comisioane operaiunile cu instrumente derivate de exploatare
P 702 - Venituri din operaiunile cu clientela P 7071 - Venituri din angajamentele de creditare P 74936 - Venituri din subvenii aferente altor venituri
P 7021 - Dobnzi de la creane comerciale i credite P 70711 - Venituri din angajamentele de creditare n P 7494 - Venituri din producia de imobilizri
acordate clientelei favoarea instituiilor de credit P 7495 - Venituri privind bunurile mobile i imobile din
P 70211 - Dobnzi de la operaiunile de scont, forfetare P 70712 - Venituri din angajamentele de creditare n executarea creanelor
i alte creane comerciale favoarea clientelei P 7496 - Venituri din subvenii pentru evenimente
P 70212 - Dobnzi de la operaiunile de factoring P 7072 - Venituri din garaniile financiare extraordinare i altele similare
P 70213 - Dobnzi de la creditele de trezorerie P 70721 - Venituri din garaniile financiare n favoarea P 7499 - Alte venituri
P 70214 - Dobnzi de la creditele de consum i vnzri instituiilor de credit P 74991 - Venituri din despgubiri, amenzi i penaliti
n rate P 70722 - Venituri din garaniile financiare n favoarea P 74992 - Venituri din donaii
P 70215 - Dobnzi de la creditele pentru finanarea clientelei P 74997 - Alte venituri diverse din exploatare
operaiunilor de comer exterior P 7074 - Venituri privind operaiunile cu instrumente Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTRI PENTRU
P 70216 - Dobnzi de la creditele pentru finanarea derivate deinute n vederea tranzacionrii DEPRECIERE, PROVIZIOANE I RECUPERRI
stocurilor i pentru echipamente P 70741 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe DE CREANE
P 70217 - Dobnzi de la creditele pentru investiii rata dobnzii P 761 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
imobiliare P 70742 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe creanelor din operaiuni de trezorerie i interbancare
P 70218 - Dobnzi de la alte credite acordate clientelei instrumente de capitaluri proprii P 7611 - Venituri din ajustri specifice pentru deprecieri
P 7022 - Dobnzi de la creditele acordate instituiilor P 70743 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe identificate la nivel individual
financiare cursul de schimb P 7612 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 70221 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe alta P 70744 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active
P 70222 - Dobnzi de la creditele la termen riscul de credit financiare
P 7023 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo i P 70745 - Ctiguri privind instrumentele derivate pe P 7613 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi
titlurile luate cu mprumut mrfuri generate dar neidentificate
P 70231 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo de pe P 70746 - Ctiguri privind alte instrumente derivate P 762 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
o zi pe alta P 70747 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire creanelor din operaiuni cu clientela
P 70232 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo la a fluxurilor de trezorerie (partea ineficient) P 7621 - Venituri din ajustri specifice pentru
termen P 70749 - Comisioane deprecieri identificate la nivel individual
P 70233 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut de P 7075 - Ctiguri privind contabilitatea de acoperire P 7622 - Venituri din ajustri specifice pentru
pe o zi pe alta P 70751 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active
P 70234 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumut la a valorii juste financiare
termen P 70752 - Ctiguri privind instrumentele de acoperire P 7623 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi
P 7024 - Dobnzi de la conturile curente debitoare a fluxurilor de trezorerie generate dar neidentificate
P 7027 - Alte venituri din dobnzi P 70753 - Ctiguri privind instrumentele acoperite n P 763 - Venituri din ajustri pentru depreciere privind
P 7028 - Dobnzi din creane depreciate cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii operaiuni cu titluri i operaiuni diverse
P 7029 - Comisioane juste P 7631 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 703 - Venituri din operaiunile cu titluri i alte P 7076 - Venituri din dobnzi aferente instrumentelor titlurilor i altor active financiare
instrumente financiare derivate desemnate ca instrumente de P 76311 - Venituri din reluarea deprecierii activelor
P 7031 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor acoperire a riscului de rat a dobnzii financiare disponibile n vederea vnzrii
financiare deinute n vederea tranzacionrii P 7077 - Venituri din alte angajamente date P 76312 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70311 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea P 708 - Venituri din prestaiile de servicii financiare investiiilor pstrate pn la scaden
activelor financiare deinute n vederea tranzacionrii P 7081 - Comisioane privind titlurile gestionate sau n P 7632 - Venituri din ajustri pentru creane din
P 70312 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea depozit operaiuni cu titluri i operaiuni diverse
datoriilor financiare deinute n vederea P 7082 - Comisioane privind operaiunile cu titluri P 76321 - Venituri din ajustri specifice constituite
tranzacionrii efectuate n contul clientelei pentru deprecieri identificate la nivel individual
P 7032 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor P 7083 - Comisioane din activitile de asisten i P 76322 - Venituri din ajustri specifice constituite
financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea consultan pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de
just prin profit sau pierdere P 70831 - Comisioane din activitile de asisten i active financiare
P 70321 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea consultan pentru persoane fizice P 76323 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi
activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la P 70832 - Comisioane din activitile de asisten i generate dar neidentificate
valoarea just prin profit sau pierdere consultan pentru persoane juridice P 7633 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70322 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea P 70839 - Alte comisioane stocurilor i a activelor asimilate
datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la P 7085 - Venituri privind mijloacele de plat P 764 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
valoarea just prin profit sau pierdere P 7087 - Alte venituri din prestaiile de servicii activelor imobilizate
P 7033 - Venituri aferente activelor financiare financiare P 7641 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
disponibile n vederea vnzrii P 709 - Alte venituri din activitatea de exploatare titlurilor de participare deinute n filiale, n entiti
P 70331 - Dobnzi Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DIN asociate i n entiti controlate n comun
P 70333 - Dividende i venituri asimilate EXPLOATARE P 7642 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70336 - Ctiguri din cesiune P 741 - Cota - parte din cheltuielile sediului social imobilizrilor
P 7034 - Venituri aferente investiiilor pstrate pn la P 742 - Ctiguri din reevaluarea bunurilor evaluate la P 76421 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
scaden valoarea just imobilizrilor n curs
P 70341 - Dobnzi P 744 - Venituri din investiii imobiliare P 76422 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70342 - Ctiguri din cesiune P 746 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor imobilizrilor necorporale
P 7035 - Venituri aferente instrumentelor de capitaluri P 7461 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor P 76423 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
proprii evaluate la cost necorporale imobilizrilor corporale
P 70351 - Dividende i venituri asimilate P 7462 - Venituri din cedarea i casarea imobilizrilor P 7643 - Venituri din ajustri pentru depreciere aferente
P 70352 - Ctiguri din cesiune corporale operaiunilor de leasing financiar
P 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri P 747 - Venituri din reevaluarea imobilizrilor P 76431 - Venituri din ajustri specifice pentru
deprecieri identificate la nivel individual
P 76432 - Venituri din ajustri specifice pentru B 9513 - Operaiuni ferme de schimb la termen P 95342 - Valut de livrat contra lei de primit
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active A 95131 - Lei de primit contra valut de livrat A 95343 - Valut de primit contra lei de livrat
financiare P 95132 - Valut de livrat contra lei de primit P 95344 - Lei de livrat contra valut de primit
P 76433 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi A 95133 - Valut de primit contra lei de livrat A 95345 - Valut de primit contra valut de livrat
generate dar neidentificate P 95134 - Lei de livrat contra valut de primit P 95346 - Valut de livrat contra valut de primit
P 7644 - Venituri din ajustri pentru deprecierea A 95135 - Valut de primit contra valut de livrat A 9535 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb
creanelor aferente activelor imobilizate P 95136 - Valut de livrat contra valut de primit A 95351 - Opiuni pe piee la buna nelegere
P 76441 - Venituri din ajustri specifice pentru B 9514 - Swap financiar de valute A 95352 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
deprecieri identificate la nivel individual A 95141 - Lei de primit contra valut de livrat A 95353 - Opiuni pe piee organizate
P 76442 - Venituri din ajustri specifice pentru P 95142 - Valut de livrat contra lei de primit A 95354 - Alte instrumente pe piee organizate
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active A 95143 - Valut de primit contra lei de livrat A 9536 - Instrumente derivate pe riscul de credit
financiare P 95144 - Lei de livrat contra valut de primit A 95361 - Credit default swap
P 76443 - Venituri din ajustri colective pentru pierderi A 95145 - Valut de primit contra valut de livrat A 95362 - Credit spread option
generate dar neidentificate P 95146 - Valut de livrat contra valut de primit A 95363 - Total return swap
P 765 - Venituri din provizioane A 9515 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb A 95364 - Alte instrumente
P 7651 - Venituri din provizioane pentru angajamente A 95151 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 9537 - Instrumente derivate pe mrfuri
de creditare, garanii financiare i alte A 95152 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere A 9538 - Alte instrumente derivate
angajamente date A 95153 - Opiuni pe piee organizate A 954 - Instrumente derivate de acoperire a valorii
P 7652 - Venituri din provizioane pentru beneficiile A 95154 - Alte instrumente pe piee organizate juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat a
angajailor A 9516 - Instrumente derivate pe riscul de credit dobnzii
P 76521 - Venituri din provizioane pentru beneficii ale A 95161 - Credit default swap A 955 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor
angajailor sub forma absenelor compensate A 95162 - Credit spread option de trezorerie aferente unui portofoliu mpotriva
pe termen scurt A 95163 - Total return swap riscului de rat a dobnzii
P 76522 - Venituri din provizioane pentru participarea A 95164 - Alte instrumente Grupa 96 - GARANII REALE
angajailor la profit i prime de pltit A 9517 - Instrumente derivate pe mrfuri P 961 - Garanii reale primite
P 76523 - Venituri din provizioane pentru pensii i alte A 9518 - Alte instrumente derivate P 9611 - Ipoteci imobiliare
obligaii similare B 952 - Instrumente derivate de acoperire a valorii P 9612 - Gajuri cu deposedare
P 76525 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii juste P 9613 - Gajuri fr deposedare
postangajare A 9521 - Instrumente derivate pe rata dobnzii P 9619 - Alte garanii primite
P 76526 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii A 95211 - Swap pe rata dobnzii A 962 - Garanii reale date
pe termen lung ale angajailor A 95212 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 9621 - Ipoteci imobiliare
P 76527 - Venituri din provizioane pentru beneficii ale A 95213 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere A 9622 - Gajuri cu deposedare
angajailor la terminarea contractului de munc A 95214 - Opiuni pe piee organizate A 9623 - Gajuri fr deposedare
P 76529 - Venituri din provizioane pentru alte beneficii A 95215 - Alte instrumente pe piee organizate A 9629 - Alte garanii date
ale angajailor A 9522 - Instrumente derivate pe instrumente de Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTE
P 7653 - Venituri din provizioane pentru litigii capitaluri proprii A 971 - Alte angajamente date
P 7654 - Venituri din provizioane pentru restructurare A 95221 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 972 - Alte angajamente primite
P 7655 - Venituri din provizioane pentru dezafectarea A 95222 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICE
imobilizrilor corporale i alte aciuni similare A 95223 - Opiuni pe piee organizate A 981 - Angajamente ndoielnice
legate de acestea A 95224 - Alte instrumente pe piee organizate A 9811 - Angajamente de creditare
P 7659 - Venituri din alte provizioane B 9523 - Operaiuni ferme de schimb la termen A 9812 - Garanii financiare
P 767 - Venituri din recuperri de creane A 95231 - Lei de primit contra valut de livrat A 9819 - Alte angajamente date
Grupa 78 - VENITURI DIN AJUSTAREA LA P 95232 - Valut de livrat contra lei de primit Grupa 99 - ALTE CONTURI N AFARA
INFLAIE A 95233 - Valut de primit contra lei de livrat BILANULUI
P 781 - Venituri din ajustarea la inflaie P 95234 - Lei de livrat contra valut de primit P 991 - Bunuri luate cu chirie
Grupa 79 - VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT A 95235 - Valut de primit contra valut de livrat P 992 - Valori primite n pstrare sau custodie
AMNAT P 95236 - Valut de livrat contra valut de primit A 993 - Alte active contingente
P 791 - Venituri din impozitul pe profit amnat B 9524 - Swap financiar de valute P 994 - Alte datorii contingente
CLASA 9 - OPERAIUNI N AFARA BILANULUI A 95241 - Lei de primit contra valut de livrat B 998 - Alte conturi n afara bilanului
Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE CREDITARE P 95242 - Valut de livrat contra lei de primit P 9981 - Alte valori primite
A 901 - Angajamente n favoarea instituiilor de credit A 95243 - Valut de primit contra lei de livrat A 9982 - Alte valori date
P 902 - Angajamente primite de la instituii de credit P 95244 - Lei de livrat contra valut de primit B 9989 - Conturi diverse n afara bilanului
A 903 - Angajamente n favoarea clientelei A 95245 - Valut de primit contra valut de livrat B 999 - Contrapartida
P 904 - Angajamente primite de la clientel P 95246 - Valut de livrat contra valut de primit
Grupa 91 - GARANII FINANCIARE A 9525 - Alte instrumente derivate pe cursul de schimb
A 911 - Garanii date instituiilor de credit A 95251 - Opiuni pe piee la buna nelegere
P 912 - Garanii primite de la instituii de credit A 95252 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
A 913 - Garanii date pentru clientel A 95253 - Opiuni pe piee organizate
P 914 - Garanii primite de la clientel A 95254 - Alte instrumente pe piee organizate
Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE A 9526 - Instrumente derivate pe riscul de credit
I ALTE ACTIVE FINANCIARE A 95261 - Credit default swap
A 921 - Titluri i alte active financiare de primit A 95262 - Credit spread option
P 922 - Titluri i alte active financiare de livrat A 95263 - Total return swap
Grupa 93 - OPERAIUNI DE SCHIMB LA VEDERE A 95264 - Alte instrumente
B 931 - Operaiuni de schimb la vedere A 9527 - Instrumente derivate pe mrfuri
A 9311 - Lei cumprai i nc neprimii A 9528 - Alte instrumente derivate
A 9312 - Valut cumprat i nc neprimit B 953 - Instrumente derivate de acoperire a fluxurilor
P 9313 - Lei vndui i nc nelivrai de trezorerie
P 9314 - Valut vndut i nc nelivrat A 9531 - Instrumente derivate pe rata dobnzii
Grupa 94 - CONTURI DE AJUSTARE VALUT N A 95311 - Swap pe rata dobnzii
AFARA BILANULUI A 95312 - Opiuni pe piee la buna nelegere
B 941 - Poziie de schimb A 95313 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
B 942 - Contravaloarea poziiei de schimb A 95314 - Opiuni pe piee organizate
B 943 - Conturi de ajustare valut A 95315 - Alte instrumente pe piee organizate
Grupa 95 - INSTRUMENTE DERIVATE A 9532 - Instrumente derivate pe instrumente de
B 951 - Instrumente derivate deinute n vederea capitaluri proprii
tranzacionrii A 95321 - Opiuni pe piee la buna nelegere
A 9511 - Instrumente derivate pe rata dobnzii A 95322 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere
A 95111 - Swap pe rata dobnzii A 95323 - Opiuni pe piee organizate
A 95112 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 95324 - Alte instrumente pe piee organizate
A 95113 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere B 9533 - Operaiuni ferme de schimb la termen
A 95114 - Opiuni pe piee organizate A 95331 - Lei de primit contra valut de livrat
A 95115 - Alte instrumente pe piee organizate P 95332 - Valut de livrat contra lei de primit
A 9512 - Instrumente derivate pe instrumente de A 95333 - Valut de primit contra lei de livrat
capitaluri proprii P 95334 - Lei de livrat contra valut de primit
A 95121 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 95335 - Valut de primit contra valut de livrat
A 95122 - Alte instrumente pe piee la buna nelegere P 95336 - Valut de livrat contra valut de primit
A 95123 - Opiuni pe piee organizate B 9534 - Swap financiar de valute
A 95124 - Alte instrumente pe piee organizate A 95341 - Lei de primit contra valut de livrat

Plan Conturi

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Plan Conturi

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CLASA 1 - OPERAIUNI DE TREZORERIE I B 152 - Operaiuni reverse repo i titluri luate cu B 1817 - Creane ataate i sume de amortizat

OPERAIUNI INTERBANCARE mprumut A 18171 - Creane ataate

S-ar putea să vă placă și