ABORDAREA AUDITULUI

Sectiunea F 2.6

SC AUDIT SRL Initiale Data

Client: SC MONDOLEMN SRL Intocmit de: RI 22.02.2010
Exercitiul financiar: 2009 Revizuit de: MM

LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT

SPECIFIC

Obiectiv
S ne asigurm c avem toate informatiile necesare pentru evaluarea
riscului inerent specific.

Test

Pentru urmatoarele aspecte:

Imobilizarile corporale si necorporale
Conturi ale grupului si investitii
Stocuri si productie in curs de executie
Debitori
Plasamente pe termen scurt
Conturi la banci si casa
Creditori
Creditori pe termen lung
Vanzari
Cumparari
Cheltuieli
Salarii si indemnizatii
Alte sectiuni de audit
Balanta de verificare si inregistrari contabile
Situatii financiare preliminare si inregistrari dupa sfarsitul exercitiului

S-a pus intrebarea:

6. Tranzactii neobisnuite (natura tranzactiei sau natura sistemului in afara

procesului)?

Rezultate
Din declaratiile conducerii, precum si din analiza datelor din esantionul
selectat nu au rezultat tranzactii neobisnuite.

Concluzii
Nu s-au identificat riscuri n legtura cu aceast ntrebare.

Semnatura______________ Data