ABORDAREA AUDITULUI

Sectiunea F 2.5

SC AUDIT SRL Initiale Data

Client: SC MONDOLEMN SRL Intocmit de: RI 22.02.2010
Exercitiul financiar: 2009 Revizuit de: MM

LISTA DE VERIFICARE A RISCULUI INERENT

SPECIFIC

Obiectiv
S ne asigurm c avem toate informatiile necesare pentru evaluarea riscului
inerent specific.

Test

Pentru urmatoarele aspecte:

Imobilizarile corporale si necorporale
Conturi ale grupului si investitii
Stocuri si productie in curs de executie
Debitori
Plasamente pe termen scurt
Conturi la banci si casa
Creditori
Creditori pe termen lung
Vanzari
Cumparari
Cheltuieli
Salarii si indemnizatii
Alte sectiuni de audit
Balanta de verificare si inregistrari contabile
Situatii financiare preliminare si inregistrari dupa sfarsitul exercitiului

S-a pus intrebarea:

5. Pierderea foilor de calcul/schemelor de rationament ale clientului?

Rezultate
Dup analiza efectuata asupra calculelor efectuate, a rezultat c absolut
toate calculele, atat in lei cat si in valuta, sunt facute automat de catre
programul de conatabilitate, neexistand calcule manuale.

Concluzii
Nu s-au identificat riscuri la aceasta ntrebare.

Semnatura______________ Data