Intralegis 6.

2 - CTCE Piatra Neam, 2013

www.ctce.ro

ORDONANTA nr. 15 din 23 ianuarie 1996 (*actualizata*)

privind intarirea disciplinei financiar-valutare
(actualizata pana la data de 22 noiembrie 2004*)

EMITENT: GUVERNUL

Data intrarii in vigoare:

10 Februarie 1996

-------------- *) Forma actualizat a acestui act normativ pn la data

de 22 noiembrie 2004 este realizat de ctre Departamentul juridic din
cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neam
prin includerea tuturor modificrilor i completrilor aduse de ctre LEGEA
nr. 131 din 28 octombrie 1996; ORDONANA DE URGEN nr. 10 din 19 aprilie
1997 abrogat de LEGEA nr. 469 din 9 iulie 2002; ORDONANA nr. 26 din 22
august 1997; LEGEA nr. 88 din 28 aprilie 1998; ORDONANA DE URGENTA nr. 82
din 7 iunie 1999; ORDONANA nr. 34 din 30 ianuarie 2003; LEGEA nr. 237 din
2 iunie 2003; ORDONANA nr. 94 din 26 august 2004; LEGEA nr. 507 din 17
noiembrie 2004.
Coninutul acestui act aparine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de
Calcul Electronic S.A. Piatra-Neam i nu este un document cu caracter
oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor.
In temeiul prevederilor art. 107 alin. (1) i (3) din Constituie, precum
i ale art. 1 lit. b) din Legea nr. 130/1995 privind abilitarea Guvernului
de a emite ordonane,
Guvernul Romniei emite urmtoarea ordonana:
ART. 1
Agenii economici care dein valuta n cont i au datorii la intern
neachitate de peste 60 de zile snt obligai ca ntr-un termen de 5 zile
lucrtoare sa o schimbe n lei pentru achitarea datoriilor respective, cu
excepia cazurilor n care exista obligaii de plata la extern cu scadenta
de pn la 30 de zile, pentru importuri de producie i investiii, precum
i pentru achitarea ratelor de credit i a dobnzilor aferente
mprumuturilor externe angajate.
Disponibilitile n lei obinute ca urmare a aplicrii prevederilor
alin. 1 se vor utiliza pentru achitarea datoriilor restante, n urmtoarea
ordine:
a) plati pentru salarii;
b) plata energiei electrice, termice i a gazelor naturale;
c) celelalte datorii, potrivit prevederilor Legii nr. 76/1992,
republicat*).
----------
Alin. (2) al art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. unic din LEGEA nr.
131 din 28 octombrie 1996 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 264 din 28
octombrie 1996.
----------
*) Legea nr. 76/1992, republicat, a fost abrogat de art. 11 din
ORDONANA DE URGEN nr. 10 din 19 aprilie 1997 publicat n MONITORUL
OFICIAL nr. 72 din 22 aprilie 1997.
ORDONANA DE URGEN nr. 10 din 19 aprilie 1997 a fost abrogat de art.
13 din LEGEA nr. 469 din 9 iulie 2002 publicat n MONITORUL OFICIAL nr.
529 din 19 iulie 2002.
ART. 2
Agenii economici au obligaia de a prezenta societilor bancare cu
capital de stat i privat de la care solicita ridicarea drepturilor
salariale, cu 3 zile lucrtoare nainte de plata chenzinei a doua, o
declaraie privind: situaia disponibilitilor n lei i n valuta
existente n toate conturile bancare proprii, a datoriilor mai vechi de 60
de zile ctre furnizorii de energie electrica, termica i gaze naturale,
precum i modul de utilizare a disponibilitilor care exced necesarului de
lichiditati pentru plata salariilor, n scopul achitrii obligaiilor de
plata mai vechi de 60 de zile ctre furnizorii de energie electrica,
termica i gaze naturale.
Declaraia se va prezenta sub semntura persoanelor mputernicite sa
angajeze agentul economic respectiv, care rspund de realitatea datelor
prezentate.
La solicitarea eliberrii efective a drepturilor salariale, agenii
economici vor prezenta dovada efecturii plilor ctre furnizorii de
energie electrica, termica i gaze naturale, n condiiile prevzute la
alin. 1.
Nerespectarea prevederilor art. 1 i ale art. 2 alin. 1 i 3 constituie
contravenii i atrage dup sine sancionarea managerului sau a
preedintelui consiliului de administraie, dup caz, al agentului economic
respectiv, cu amenzi cuprinse ntre 5.000.000 lei i 10.000.000 lei.
Nerespectarea prevederilor art. 2 alin. 3 atrage dup sine sancionarea
directorului unitii societii bancare respective, cu amenzi de la
5.000.000 lei la 10.000.000 lei.
nscrierea de ctre agentul economic de date nereale n declaraia
prevzut la art. 2 alin. 2 constituie contravenie i se sancioneaz cu
amenda de 10.000.000 lei, dac nu constituie infraciune, potrivit legii.
ART. 3
Abrogat.
-----------
Art. 3 a fost abrogat de pct. 1 al art. 1 din ORDONANA nr. 34 din 30
ianuarie 2003 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003.

ART. 4
(1) Agenii economici care au angajat credite bancare pentru producia de
export vor beneficia de bonificatia de dobnda acordat de stat prin
intermediul Bncii de Export-Import a Romniei (Eximbank) - S.A., numai
pentru exporturile a cror contravaloare a fost ncasat i repatriata.
(2) Fac excepie de la prevederile alin. (1) exporturile de obiective
complexe i de produse cu ciclu lung de fabricaie, pentru care se poate
acorda bonificaie de dobnda, semestrial, pe perioada de execuie,
respectiv nainte de livrarea la export i de ncasarea i repatrierea
valutei aferente. In situaia n care valuta nu este repatriata n termen
de 60 de zile de la data plii exportului, conform termenului stipulat
prin contractul extern, bonificatia de dobnda acordat la care se adauga
dobnzile i penalitile de orice fel vor fi recuperate i vrsate la
bugetul de stat, n conformitate cu prevederile legale referitoare la
colectarea creanelor bugetare.
(3) Din alocaiile prevzute prin legea bugetului de stat pe anul curent
se vor suporta i bonificatiile de dobnda aferente cererilor nregistrate
n cursul aceluiai an, cu respectarea prevederilor alin. (1) i numai dac
exporturile s-au efectuat ntr-o perioada anterioar de cel mult 18 luni de
la data depunerii documentelor la Banca de Export-Import a Romniei
(Eximbank) - S.A.
-----------
Art. 4 a fost modificat de art. unic din LEGEA nr. 237 din 2 iunie 2003
publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 403 din 10 iunie 2003, care modific
pct. 2 al art. 1 din ORDONANA nr. 34 din 30 ianuarie 2003 publicat n
MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003.
ART. 5
Pentru ntrirea disciplinei financiare i evitarea evaziunii fiscale,
operaiunile de ncasri i plati ntre persoanele juridice se vor efectua
numai prin instrumente de plata fr numerar.
Prin excepie de la prevederile alineatului precedent, persoanele
juridice pot efectua plati n numerar n urmtoarele cazuri:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice n limita unui plafon zilnic maxim de
100.000.000 lei, plile ctre o singur persoan juridic fiind admise n
limita unui plafon zilnic n sum de 50.000.000 lei. Sunt interzise plile
fragmentate n numerar ctre furnizorii de bunuri i servicii, pentru
facturile a cror valoare este mai mare de 50.000.000 lei. Se admit pli
ctre o singur persoan juridic n limita unui plafon zilnic n numerar
n sum de 100.000.000 lei, n cazul plilor ctre reelele de magazine de
tipul Cash&Carry, care sunt organizate i funcioneaz n baza legislaiei
n vigoare. Sunt interzise plile fragmentate n numerar ctre astfel de
magazine, pentru facturile a cror valoare este mai mare de 100.000.000
lei.
------------
Lit. c) a alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 11 al art. unic
din LEGEA nr. 507 din 17 noiembrie 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr.
1.080 din 19 noiembrie 2004, care modific pct. 1 al art. II din ORDONANA
nr. 94 din 26 august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31
august 2004.
De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmtoarele operaiuni:
- depunerile n conturile persoanelor juridice, deschise la societile
comerciale bancare, care pot fi fcute i de alte persoane juridice,
neplafonat;
- cheltuielile de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor
cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaiei i a
cazrii pe timpul deplasrii, precum i a cheltuielilor neprevzute,
efectuate n acest sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferine, de
simpozioane i de alte asemenea aciuni, n condiiile baremurilor
stabilite de normele legale n vigoare.
La acordarea avansurilor spre decontare, n scopul efecturii de plati
ctre persoane juridice, se vor respecta cerinele prevzute la alin. 2
lit. c).
 Este interzis acordarea unor faciliti de pre clienilor, persoane
juridice, care efectueaz plata n numerar.
Abrogat.
------------
Alin. (6) al art. 5 a fost abrogat de pct. 12 al art. unic din LEGEA nr.
507 din 17 noiembrie 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 1.080 din 19
noiembrie 2004, care modific pct. 2 al art. II din ORDONANA nr. 94 din 26
august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31 august 2004.

Abrogat.
----------
Alin. (7) al art. 5 a fost abrogat de pct. 12 al art. unic din LEGEA nr.
507 din 17 noiembrie 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 1.080 din 19
noiembrie 2004, care modific pct. 2 al art. II din ORDONANA nr. 94 din 26
august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31 august 2004.
Subunitile economice ale persoanelor juridice care au cont ntr-o
societate comercial bancar i casierie proprie aplica n mod
corespunztor prevederile acestui articol.
----------
Art. 5 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDONANA nr. 26 din 22
august 1997 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 208 din 26 august 1997.

ART. 6
ncasrile zilnice n numerar pentru fiecare casierie de la o persoana
juridic nu pot depi plafonul stabilit la art. 5 alin. 2 lit. c).
Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 2 lit. c), alin. 4 i ale art. 6
alin. 1, dup caz, constituie contravenie i se sancioneaz cu amend de
la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei.
---------
Alin. (2) al art. 6 a fost modificat de pct. 13 al art. unic din LEGEA
nr. 507 din 17 noiembrie 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 1.080 din
19 noiembrie 2004, care modific pct. 3 al art. II din ORDONANA nr. 94 din
26 august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31 august 2004.

Nerespectarea prevederilor art. 5 alin. 5 constituie contravenie i se

sancioneaz cu amend de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei.
---------
Alin. (3) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. II din ORDONANA
nr. 94 din 26 august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31
august 2004.
---------
Art. 6 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDONANA nr. 26 din 22
august 1997 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 208 din 26 august 1997.

ART. 7
Se interzice societilor comerciale bancare, de asigurri i financiare,
sa elibereze persoanelor juridice sume n numerar peste plafoanele
stabilite la art. 5 alin. 2 lit. c), cu excepia operaiunilor menionate
la art. 5 alin. 2 lit. a) i b) i alin. (3).
Transferul banilor din contul persoanelor juridice n contul persoanelor
fizice se va face n mod obligatoriu prin prezentarea documentelor
justificative legale.
Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie pentru societatea
comercial bancar, de asigurri i financiar, care va fi sancionat cu
amenda de la 10.000.000 lei la 50.000.000 lei.
----------
Art. 7 a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDONANA nr. 26 din 22
august 1997 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 208 din 26 august 1997.

ART. 8
Abrogat.
----------
Art. 8 a fost abrogat de pct. 5 al art. II din ORDONANA nr. 94 din 26
august 2004 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 803 din 31 august 2004.
ART. 9
In vederea gestionrii corecte a patrimoniului agenilor economici i al
altor persoane juridice i fizice, se stabilesc urmtoarele:
a) Persoanele prevzute la art. 1 din Legea contabilitii nr. 82/1991
organizeaz i conduc evidenta contabila la sediul de pe teritoriul
Romniei, n conformitate cu prevederile art. 3 i 11 din lege.
Fac excepie de la aceasta regula sucursalele i alte subunitati fr
personalitate juridic, cu sediul n strintate, care aparin unor
persoane juridice sau fizice cu sediul n Romnia.
Aceste uniti conduc contabilitatea n ara n care au sediul declarat,
dar n conformitate cu reglementrile legale, n domeniu, din Romnia.
b) Persoanele juridice snt obligate sa pstreze, la sediul declarat,
documentele justificative care stau la baza nregistrrilor n
contabilitate, precum i registrele contabile legale i sa le pun la
dispoziia organelor n drept n cadrul exercitrii atribuiilor lor
legale.
Nerespectarea prevederilor lit. a) i b), n condiiile n care nu
reprezint infraciune, constituie contravenie i se sancioneaz cu
amenda de la 5.000.000 lei la 10.000.000 lei i se suporta de ctre
persoanele fizice vinovate.
ART. 10
Abrogat.
----------
Art. 10 a fost abrogat de art. 11 din ORDONANA DE URGEN nr. 10 din 19
aprilie 1997 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 72 din 22 aprilie 1997.
ORDONANA DE URGEN nr. 10 din 19 aprilie 1997 a fost abrogat de art.
13 din LEGEA nr. 469 din 9 iulie 2002 publicat n MONITORUL OFICIAL nr.
529 din 19 iulie 2002.
ART. 11
Virarea sumelor din transferurile prevzute n bugetele locale, altele
dect cele destinate cheltuielilor de capital, se va face dup deducerea
din aceste fonduri, de ctre direciile teritoriale ale Ministerului
Finanelor, a obligaiilor de plata a energiei electrice, termice i a
gazelor naturale livrate, mai vechi de 30 de zile, ale unitilor
beneficiare de astfel de transferuri, aflate sub autoritatea consiliilor
judeene sau locale, dup caz.
ART. 12
 Constatarea contraveniilor i aplicarea sanciunilor prevzute n
prezenta ordonana se efectueaz de ctre organele Ministerului Finanelor
i ale Bncii Naionale a Romniei, dup caz, mputernicite n acest scop.
----------
Art. 12 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDONANA nr. 26 din 22
august 1997 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 208 din 26 august 1997.
ART. 13
Dispoziiile prezentei ordonane referitoare la sanciunile
contravenionale se completeaz cu prevederile Legii nr. 32/1968 privind
stabilirea i sancionarea contraveniilor, cu excepia art. 25-27.
ART. 14
Plafoanele valorice prevzute pentru operaiunile n numerar, precum i
cuantumul amenzilor contravenionale stabilite prin prezenta ordonana vor
fi actualizate prin hotrri ale Guvernului, n funcie de evoluia
preurilor.
ART. 15
Abrogat.
----------
Art. 15 a fost abrogat de pct. 3 al art. 1 din ORDONANA nr. 34 din 30
ianuarie 2003 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003.
ART. 16
In termen de 10 zile de la publicarea prezentei ordonane n Monitorul
Oficial al Romniei, Ministerul Finanelor, Ministerul Muncii i Proteciei
Sociale, Ministerul Comerului i Banca Naionala a Romniei vor elabora
norme metodologice pentru aplicarea prevederilor acesteia.
ART. 16^1
Abrogat.
----------
Art. 16^1 a fost abrogat de pct. 3 al art. 1 din ORDONANA nr. 34 din 30
ianuarie 2003 publicat n MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003.
ART. 17
Prezenta ordonana intra n vigoare n termen de 10 zile de la data
publicrii ei n Monitorul Oficial al Romniei.
PRIM-MINISTRU
NICOLAE VACAROIU
Contrasemneaz:
----------------
Ministru de stat,
ministrul finanelor,
Florin Georgescu
Guvernatorul Bncii Naionale a Romniei,
Mugur Isarescu
--------------------