Aplicaii:

Problema 1
S se determine capitalul normativ total al bncii n baza indicatorilor din tabel.

Componentele CNT Suma, lei

d/o
1 Aciuni ordinare n circulaie 207 526 800
2 Surplus de capital 31 038 600
3 Profitul nedistribuit 1 206 882 589
4 Capitalul de rezerv 143 489 780
5 Marimea calculata dar nerezervata a reducerilor pentru pierderi la active si 47 847 977
angajamente conditionale
6 Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scadena nefixat 500 000
7 Datorii subordonate cu scadena nefixat 70 000
8 Total CNT ?

Problema 2

n baza indicatorilor prezentai n tabel s se calculeze gradul de suficien a capitalului i

s se expun concluzia privind respectarea normativului stabilit de Banca Naional a Moldovei:

Denumirea indicatorilor Suma, lei

d/o
1 Numerar 250 908 805
2 Valori mobiliare de stat 234 352 338
3 Numerar instrument n proces de ncasare 390 139 000
4 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate n bncile din 7 390 408
Republica Moldova i a rilor OCDE
5 Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial, n stare de acumulare a 100 190 520
dobnzii
6 Credite acordate sectorului public cu excepia guvernului central i 30 564 019
creditelor garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta
7 Teren, cldiri i utilaje 532 297 350
8 Credite curente 920 590 400
9 CNT 200 977 000
10 Suficiena capitalului bancar ?

Problema 3

n baza indicatorilor prezentai n tabel s se calculeze capitalul normativ total i s se

expun concluzia privind cuantumul capitalului minim necesar pentru activitatea bncii stabilit de
BNM:
N Denumirea indicatorilor Suma,
d/o mii lei
1 Aciuni ordinare n circulaie 100 000
2 Aciuni prefereniale necumulative, emise cu termen nelimitat, n circulaie 50 567
3 Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat 55 000
aflate n circulaie
4 Surplus de capital la aciuni ordinare 300 000
5 Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial 200 000
cumulative
6 Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii 100 335
profitului
7 Cota de participare n capitalul altor bnci 3 000
8 Marimea calculata dar nerezervata a reducerilor pentru ierderi la active si 50 460
angajamente conditionale
9 Capitalul Normativ Total ?

Problema 4

n baza indicatorilor prezentai n tabel s se calculeze suficiena capitalului ponderat la

risc i s se expun concluzia.

Denumirea indicatorilor Suma, lei

d/o
1 Capitalul de gradul I 265 230 000
2 Capitalul de gradul II 0
3 Cotele de participare n capitalurile altor bnci 23 350 220
4 Active ponderate la risc (categoria 20%) 98 320 400
5 Active ponderate la risc (categoria 50%) 165 334 720
6 Active ponderate la risc (categoria 100%) 938 667 154
7 Suficiena capitalului ponderat la risc ?

Problema 5
n baza indicatorilor prezentai n tabel s se calculeze suma activelor ponderate la risc:

Denumirea indicatorilor Suma,

d/o lei
1 Numerar 877 000
2 Valori mobiliare de stat 100 334 900
3 Numerar instrument n proces de ncasare 70 000 300
4 Credite asigurate prin prima ipotec rezidenial, n stare de acumulare a 30 500 100
dobnzii
5 Credite acordate sectorului public cu excepia guvernului central i creditelor 3 318 893
garantate sau asigurate cu valori mobiliare emise de acesta
6 Teren, cldiri i utilaje 1 400 398 200
7 Credite curente i fr dobnd 837 500 200
8 Soldul conturilor corespondente i mijloacelor plasate cu termenul de peste 30 567 000
un an n bncile altor ri (cu excepia OCDE i Republicii Moldova)
9 Suma activelor ponderate la risc ?

Problema 6

n baza condiiilor de acordare a creditului expuse n tabel s se stabileasc (utiliznd metoda

german):
1) termenul efecturii plii;
2) dobnda trimestrial aferent;
3) s se elaboreze programul (s se perfecteze graficul) de rambursare a creditului.

Datele iniiale Condiii

d/o
1 Suma creditului 50 000 lei
2 Data acordrii creditului 01.01 2011
3 Data final a contractului 31.12.2011
4 Perioada de acordare a creditului 1 an
5 Condiii de rambursare a creditului La data final
6 Periodicitatea achitrii dobnzii Trimestrial
7 Rata anual a dobnzii 12 %

Problema 7

n baza condiiilor de acordare a creditului expuse n tabel s se stabileasc (utiliznd metoda

german):
1) termenul efecturii plii;
2) dobnda trimestrial aferent;
3) s se elaboreze programul (s se perfecteze graficul) de rambursare a creditului.

Datele iniiale Condiii

d/o
1 Suma creditului 200 000 lei
2 Data acordrii creditului 01.01 2011
3 Data final a contractului 31.12.2011
4 Perioada de acordare a creditului 1 an
5 Condiii de rambursare a creditului n pli periodice egale n
fiecare trimestru cu diminuarea
sumei creditului
6 Periodicitatea achitrii dobnzii Trimestrial
7 Rata anual a dobnzii 12%

Rezolvare 7:
 1. Stabilim data efecturii plii dobnzii trimestriale:
Trimestrul I 30.03.2011;
Trimestrul II 30.06.2011;
Trimestrul III 30.09.2011;
Trimestrul IV 30.12.2011.

2. a) Calculm plile ratelor periodice trimestriale din suma creditului:

RC = Suma creditului / Nr. De perioade (trimestru) = 200 000 / 4 = 50 000 lei.

b) Efectund trimestrial rambursarea ratei periodice a creditului, debitorul n consecin va

micora suma creditului spre rambursare i dobnda se va calcula la finele fiecrui trimestru,
dup cum urmeaz:
Trim.I:
1) la nceputul trim I suma creditului este de 50 000 lei;
2) dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 200.000lei 12% 90 zile
Ds 0 6000lei ;
360 100 360 zile 100%
3) la finele trim. I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 6 000 (dobnda) = 56 000
lei.
Trim II:
4) la nceputul trim II suma creditului este de 200 000 50 000 = 150 000 lei,
5) dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 150000lei 12% 90 zile
Ds 0 4500lei ;
360 100 360 zile 100%
6) la finele trim II debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 4500 (dobnda) = 54 500
lei.
Trim.III:
7) la nceputul trim III suma creditului este de 150 000 50 000= 100 000 lei,
8) dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 100000lei 12% 90 zile
Ds 0 3000lei
360 100 360 zile 100%
9) la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 3000 (dobnda) = 53000 lei.
Trim.IV:
10) la nceputul trim. IV suma creditului este de 100 000 50 000 lei = 50 000 lei,
11) dobnda calculat pentru utilizarea creditului este:
K rd t 50000lei 12% 90 zile
Ds 0 1500lei ,
360 100 360 zile 100%
12) la finele trim I debitorul va rambursa suma de: 50 000(credit) + 1 500 (dobnda) = 51 500lei.

3. Perfectm programul de rambursare a creditului i de achitare a dobnzii aferente:

Data Nr.de zile Suma creditului De rambursat, lei
efecturii spre rambursare, Credit Dobnd Total
plii lei
30.03.09 90 200 000 50 000 6 000 56 000
30.06.09 90 150 000 50 000 4 500 54 500
30.09.09 90 100 000 50 000 3 000 53 000
30.12.09 90 50 000 50 000 1 500 51 500
Total 0 200 000 15 000 215 000

Problema 8

n baza indicatorilor prezentai n tabel s se calculeze (utiliznd metoda german):

1) scontul i valoarea efectiv a cambiei A;
2) valoarea nominal i valoarea efectiv a cambiei B;
3) valoarea nominal i termenul de scontare a cambiei C;
4) taxa scontului i valoarea efectiv a cambiei D.
Rezultatele obinute s se include n tabel.

Denumire VN (lei) t (zile) d (%) S (lei) P (lei)

Cambia A 600 000 30 11 % ? ?
Cambia B ? 90 12 % 1 800 ?
Cambia C ? ? 13 % 7 150 157 850
Cambia D 800 000 180 ? 50 000 ?
Total ? X x ? ?

Rezolvare 8:

Calculele se vor efectua dup urmtoarelor formule:

VN d t d t
S ; P VN 1 sau P = VN S;
360 *100 360 *100
S 360 100 S 360 100 S 360 100
VN VN = P + S; t ; d .
d *t VN * d VN * t

600000 30 11
Cambia A. S 5500 lei, P = 600 000 5 500 = 594 500 lei;
36000
 1800 36000
Cambia B. VN 60000 lei; P = 60 000 1 800 = 58 200 lei;
12 90
7150 36000
Cambia C. VN = 157 850 + 7 150 = 165 000 lei; t 120 zile;
165000 13
50000 36000
Cambia D. d 12,5% ; P = 800 000 50 000 = 750 000 lei.
800000 180
Respuns:

Denumire VN t d S P
Cambia A 600 000 30 11% 5 500 594 500
Cambia B 60 000 90 12% 1 800 58 200
Cambia C 165 000 120 13% 7 150 157 850
Cambia D 800 000 180 12,5% 50 000 750 000
Total 1 625 000 64 450 1 560 550

Problema 9

n baza datelor bncii privind resursele depozitare, incluse n tabel, s se determine:

- Costul resurselor atrase;
- Rata dobnzii medie pentru o unitate monetar de capital atras.
Nr. Resurse depozitare atrase Suma, mii lei Rata medie a
dobnzii,%
1. Depozite pn la 1 lun 146 600 2,72
2. Depozite de la 1-3 luni 373 100 6,55
3. Depozite 3-6 luni 757 000 6,87
4. Depozite 6-12 luni 574 200 10,49
5. Depozite mai mari de 12 luni 234 700 11,51
Ttal ? 2 085 600 ? 167 679,02

Rezolvare 9:

1. Calculm costul resurselor atrase:

m
C i j * Pj /100 %= [(2,72% * 146 600) + (6,55% * 373 100) + (6,87% * 757 000) +
j 1
+ (10,49% * 574 200) + (11,51% * 234 700)] : 100% = 167 679,02 mii lei;

2. Determinm rata dobnzii medie pentru o unitate monetar de capital atras:

 Chelt _ de _ atragere _ resurse _ banc
i *100% = 167679,02 *100% 8,04%
Re sursele _ atrase 2085600

Nr. Tipuri de resurse Suma, lei Rata

dobnzii,%
1. Depozite pn la 1 lun 146 600 2,72
2. Depozite de la 1-3 luni 373 100 6,55
3. Depozite 3-6 luni 757 000 6,87
4. Depozite 6-12 luni 574 200 10,49
5. Depozite mai mari de 12 luni 234 700 11,51
Ttal 2 085 600 8,04

Concluzie: pentru a atrage un volum de resurse n valoare de 2 085 600 mln lei (suma tuturor
depozitelor bancare), banca va plti dobnzi aferente tipurilor de resurse atrase n sum de
167 679,02 mii lei;
Pentru o unitate de capital atras banca achit o rat medie a dobnzii de 8,04%.
Problema 10

n baza datelor din tabel s se determine:

1) surplusul sau insuficiena rezervei Reduceri pentru pierderi la credite (fondul de
risc) a bncii;
2) cota fondului de risc n portofoliul de credit al bncii.

Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor Suma, lei

d/o
1 Standarde 361 071 000
2 Supravegheate 299 094 000
3 Substandarde 208 459 000
4 Dubioase 19 594 000
5 Compromise 18 126 000
6 Rezerva constituit de banc 114 000 000

Problema 11
 n baza datelor din tabel s se determine:
1) surplusul sau insuficiena rezervei Reduceri pentru pierderi la credite (fondul de
risc) a bncii;
2) cota fondului de risc n portofoliul de credit al bncii.

Credite clasificate/ Denumirea indicatorilor Suma, lei

d/o
1 Standarde 50 050 122
2 Supravegheate 40 714 010
3 Substandarde 10 221 568
4 Dubioase 1 500 463
5 Compromise 1 200 235
6 Rezerva constituit de banc 8 241 532

Rezolvare 11:

1. Calculm fondul de risc conform cerinelor:

FR=(50050122*2%:100%)+(40714010*5%:100%)+(10221568*30%:100%)+(1500463*60%:100)+
(1200235*100%:100%)=1001002,44+2035700,5+3066470,4+900277,8+1200235=8203686,14 lei;

2. .Calculm surplusul sau insuficiena rezervei:

8 203 686,14 - 8 241 532 = - 37 845,86 lei - surplus de rezerv;

3. ota fondului de risc n portofoliul de credit al bncii =

= Rezerva (fondul de risc) : Total credite (portofoliul de credit) )* 100% =
= 8 203 686,14:103 686 398 *100% = 7,91%.

Credite clasificate/ Denumirea Credite, lei Riscul, % Rezerva

indicatorilor (fodul de risc), lei
1 Standarde 50 050 122 2 1 001 002,44
2 Supravegheate 40 714 010 5 2 035 700,50
3 Substandarde 10 221 568 30 3 066 470,40
4 Dubioase 1 500 463 60 900 277,80
5 Compromise 1 200 235 100 1 200 235,00
6 Total 103 686 398 X 8 203 686,14
7 Rezerva constituit la banc 8 241 532,00
8 Surplus (insuficiena) rezervei 37 845,86

Respuns: 1) surplus rezervei = 37 845,86 lei; 2) cota fondului de risc n portofoliul de credit al
bncii = 7,91% indic c nivelul riscului este acceptabil.

Problema 12

S se determine valoarea efectiv i valoarea scontului cambiei, emis de banc cu

valoarea nominal de 2 mil, lei cu termenul de scaden la 20.12.2011, prezentat de client pentru
scontare la 8.10.2011, rata scontului fiind de 12% ( utiliznd metoda american).
Rezolvare 12:

1. Determinm numrul de zile, termenul de scontare:

t = 24 + 30 + 20 - 1 = 73 zile;

2. Determinm valoarea efectiv a cambiei:

73 * 12%
A 2000000(1 ) 1952000lei
365 * 100%

3. Determinm valoarea scontului:

S = 2 000 000 1 952 000 = 48 000 (lei).

Rspuns: 1) valoarea efectiv 1 952 000 lei; 2) valoarea scontului 48 000 lei.