Evaziunea fiscală în Republica Moldova

Sancțiuni mai mari pentru evaziune fiscală

Mai multe modificări importante la Codul contravențional au fost publicate în Monitorul Oficial.
Acestea vor intra în vigoare peste trei luni. În afară de modificarea unității convenționale (u.c.) de la 20
la 50 de lei, au fost stabilite noi sancțiuni.

De exemplu, evaziunea fiscală a persoanelor fizice care nu practică activitate de întreprinzător prin
eschivarea de la prezentarea declaraţiei cu privire la impozitul pe venit sau prin includerea în declaraţie a
unor date denaturate, se va sancționa cu amendă de la 60 la 90 u.c., echivalentul a 3.000 și, respectiv,
4.500 lei. În prezent, amenda maximă pentru evaziune este de 3.000 de lei (de la 100 la 150 u.c.).

Încălcarea termenului stabilit de legislație pentru restituirea taxei pe valoarea adăugată de către autoritatea
cu atribuții de administrare fiscală în obligația căreia este restituirea TVAse va sancționa cu amendă de
la 60 la 300 u.c. aplicată persoanei cu funcție de răspundere (de la 3.000 la 15.000 lei). În actualul Cod,
amenda este de până la 500 u.c., adică până la 10.000 de lei.

Și amenzile pentru abuzul de putere vor fi mai mari.

Astfel, folosirea intenţionată a situaţiei de serviciu într-un mod care contravine intereselor publice sau
drepturilor şi intereselor ocrotite de lege ale persoanelor fizice şi juridice, dacă fapta nu întruneşte
elementele constitutive ale infracţiunii se va sancționa cu amendă de la 30 la 90 u.c. (de la 1.500 la 4.500
lei). În prezent, amenda maximă pentru această încălcare este de maxim 3.000 de lei. Aceleași sancțiuni,
de la 50 la 150 u.c., vor fi aplicate pentru excesul de putere sau depăşirea atribuţiilor de serviciu, tăinuirea
unui act de corupţie ori a unui act conex acestuia, neexecutarea intenţionată sau eschivarea de la executare
a hotărârii instanţei de judecată.

Nedeclararea conflictului de interese de către persoana care activează în cadrul unei organizații publice
în sensul Legii nr. 133 din 17 iunie 2016 privind declararea averii și intereselor personale se va sancționa
cu amendă maximă de până la 3.000 de lei, față de 2.000 de lei cât este în prezent, pentru persoanele
fizice, și cu amendă maximă de până la 9.000 de lei, față de 6.000 de lei, pentru persoanele juridice.