PLANUL GENERAL DE AUDIT

al entității "Polimer " SRL

pentru anul de gestiune 2017
„ Ecofin" SRL
MD-2009, mun. Chișinău
str. Ion Creangă 30
tel: +373 22 42 27 16
fax: +373 22 23 25 54
"Polimer " SRL
MD-2023, Chișinău, Varnița 18
tel: +373 687 09750
Lucrările planificate
Perioada Comentarii sau
Nr.
Tipurile de lucrări planificate de Executorul trimiteri la
d/o
exercitare documentele de lucru
1 Verificarea documentelor 01.03.2018- Croitoru cererile de ofertă primite,
înregistrate în contabilitate 05.03.2018 Liviu lista comenzilor executate,
contractele de vânzare-
cumpărare, facturile
fiscale, bonurile de
consum și recepție,
ordinele de plată, extrasele
bancare, dispozițiile de
încasare, registrele de casă,
rapoartele zilnice al
mașinei de casă și control
cu memorie fiscală, fișierul
sistematic al conturilor
clasei a 2-a, 523, 711, 611,
722, 622
2 Verificarea bazei de date a clienților 06.03.2018- Corniciuc baza de date a clienților și
și solicitarea confirmărilor de la 12.03.2018 Vitalie tranzacțiile încheiate cu
aceștia
aceștia privind tranzacțiile
înregistrate
3 Compararea tranzacțiilor înregistrare 13.03.2018- Croitoru
cu lista confirmărilor primite de la 15.03.2018 Liviu
clienți
4 Analiza informației înregistrate 16.03.2018- Goru vânzările înregistrate cu
aferentă ciclului vânzări-creanțe- 19.03.2018 Anatolii plată imediată și în credit,
prelucrarea și înregistrarea
încasări
încasărilor, vânzările
restituite și reducerile
acordate, creanțele
compromise, prelucrarea
comenzilor, livrarea
bunurilor, facturarea
clienților
5 Analiza carențelor și a riscului 20.03.2018 Goru
Anatolii
6 Prezentarea Raportului de audit 21.03.2018 Goru
Anatolii

Colaboratorii implicați la auditare

Nr. Numele, prenumele, Funcția Numărul de Tariful Total unități
d/o patronimicul ore planificate (lei/oră) convenționale (lei)
1 Goru Anatolii Ștefan auditor 30 400 12000
2 Corniciuc Vitalie Petru expert vânzări 42 300 12600
3 Croitoru Liviu Andrei auditor 48 280 13440
consultant
Total 38040

Conducătorul verificării de audit Goru Anatolii Ștefan 01.03.2018

Conducătorul companiei de audit Alexei Elena Petru 01.03.2018

Programul de executare a procedurilor de audit

Procedurile care urmează a fi executate Executorul Data Referire la
Nr. Descrierea operației Timpul Timpul documentele de
d/o planificat efectiv lucru
1 Inspecția 3 zile 2 zile Croitoru 04.03.2018 cererile de ofertă
Liviu primite, lista
comenzilor
executate,
contractele de
vânzare-
cumpărare,
facturile fiscale,
bonurile de
consum, ordinele
de plată, extrasele
 bancare,
dispozițiile de
încasare,
registrele de casă,
rapoartele zilnice
al mașinei de casă
și control cu
memorie fiscală,
fișierul sistematic
al conturilor clasei
a 2-a, 523, 711,
611, 722, 622
2 Confirmarea 3 zile 4 zile Corniciuc 13.03.2018 baza de date a
Vitalie clienților și
tranzacțiile
încheiate cu
aceștia
3 Investigarea 2 zile 2 zile Goru 19.09.2018 vânzările
Anatolii înregistrate cu
plată imediată și
în credit,
prelucrarea și
înregistrarea
încasărilor,
vânzările restituite
și reducerile
acordate,
creanțele
compromise,
prelucrarea
comenzilor,
livrarea bunurilor,
facturarea
clienților

Conducătorul verificării de audit Goru Anatolii Ștefan 21.03.2018