Proiect Achiziţii

Încărcător card pliabil

Maxim Cosmin Mihail

Grupa 1 Marketing
Anul 3

1
 1. Motivaţie alegere produs

Produsul pe care m-am decis să-l aleg este încărcătorul card pliabil, iar motivul pentru
care l-am ales este viteza cu care se desfăşoară viaţa indivizilor din prezent. Datorita timpului
limitat şi stresului, dar şi a altor factori care influenţează durata de viaţă a bateriei ne putem trezi
deseori ca suntem într-un moment critic când avem mai mare nevoie de baterie şi constatăm că
nu avem încărcătorul la noi. Majoritatea indivizilor nu-şi iau cu ei acest accesoriu, sau faptul ca
apar evenimente neprevăzute cu ar fi traficul, orele suplimentare sau urgenţele pot determina
acest lucru. Spaţiul mult mai mic pe care acesta îl ocupă constituie principalul avantaj, acesta
fiind special realizat pentru a putea fi pliat şi plasat în portofel, dimensiunile acestuia fiind cu 2,7
cm mai mari ca alea unui card de credit, iar grosimea doar de 3ori mai mare.
Încărcătorul pliabil este special făcut pentru a fi ţinut în portofel pentru aceste situaţii
neprevăzute şi consider ca este văzut ca un ‘’Must have’’ de amatorii de gadgeturi şi persoanele
pasionate de tehnologie, dar şi pentru persoanele care sunt mai mereu plecate sau ştiu ca s-au mai
confruntat în trecut cu aceste situaţii dificile şi au considerat că aceste momente trebuie evitate în
viitor.

2. Descrierea produsului. Piaţa ţintă. Profilul consumatorului

Descrierea produsului – încărcător card pliabil

Produsul comercializat de societatea noastră va fi de forma:

Dimensiunile acestuia fiind cu 2,7 cm mai mari ca alea unui card de credit, iar grosimea
doar de 3 ori mai mare şi vor fi plastic.

2
 Specificaţii tehnice
 Tip produs: încărcător card pliabil
 Brand compatibil: universal
 Funcţii: încărcare
 Lungime: 15 cm
 Lătime: 7 cm
 Înălţime: 1,5 cm
 Greutate: 0,184 kg
 Culoare: negru

Piaţa ţintă
Piaţa ţintă a produsului – încărcător card pliabil - este formată din amatorii de gadgeturi
şi persoanele pasionate de tehnologie, dar şi pentru persoanele care sunt mai mereu plecate sau
ştiu ca s-au mai confruntat în trecut cu aceste situaţii dificile şi au considerat că aceste momente
trebuie evitate în viitor.

Profilul consumatorului
Indivizii pasionaţi de IT şi de gadgeturi cu vârsta cuprinsă între 10 şi 50 ani, indiferent de
sex şi mediul de provenienţă.

3. Previziunea vânzărilor

Conform ziarului mediafax.ro piaţa gadgeturilor din ţara noastră a înregistrat o evoluţie
crescătoare în ultima perioadă şi va stârni apetitul consumatorilor în următorii cinci ani aşa cum
arată cel mai recent studiu Euromonitor.
Deasemenea aceşti analişti consideră că vânzările de gadgeturi portabile va ajung în anul
2021 la circa 45 de miliarde dolari. Este o creştere semnificativ faţă de nivelul actual de 18,7
miliarde dolari.
Vom considera că 0,01% din această piaţă o constituie piaţa încărcătoarelor pliabile.
Anul 2015: 15,6 miliarde dolari x 0,01% - 1.560.000 dolari
Anul 2016: 17,4 miliarde dolari x 0,01% - 1.7400.000 dolari

3
Anul 2017: 18,7 miliarde dolari x 0,01% - 1.870.000 dolari
Preţul mediu a unui încărăctor card pliabil va fi, conform analizei efectuate pe diferite
site-uri de specialitate de 20 dolari/bucata.
Cunoscând aceste date putem determina vânzările în bucăţi înainte de realizarea
producţiei:
Anul 2015: 1.560.000/20 =78.000 bucăţi/an
Anul 2016: 1.7400.000/20 = 87.000 bucăţi/an
Anul 2017: 1.870.000/20 = 93.500 bucăţi/an
Aşadar vânzările înainte de realizarea producţiei se prezintă astfel:
An Încărcător card pliabil - bucăţi
2015 78.000
2016 87.000
2017 93.500

Pentru a determina vânzările pe următorii trei ani vom folosi ca metodă de previziune
metoda ritmului mediu:

𝑛−1 𝑦𝑛
𝑟= √ 𝑥100 − 100
𝑦1

Pentru previziuni, folosim relaţia:

𝑛+𝑘−1
𝑟
𝑃𝑛+𝑘 = 𝑦1 𝑥 (1 + )
100
unde:
- y0 – valoarea din primul an al seriei de date;
- 𝑟 - ritmul mediu anual;
- n – numărul de ani pentru care avem seria de date;
- k – valoarea aferentă orizontului de previziue.

3−193.500
𝑟= √ 𝑥100 − 100 = 1,0949 𝑥 100 − 100 = 9,49%
78.000

4
Anul 2018 – n=3 şi k=1
9,49 3+1−1
𝑃2018 = 78.000 𝑥 (1 + ) = 102.380,67 ≈ 102.381 𝑏𝑢𝑐ăţ𝑖
100

Anul 2019 – n=3 şi k=2

9,49 3+2−1
𝑃2019 = 78.000 𝑥 (1 + ) = 112.096,60 ≈ 112.097 𝑏𝑢𝑐ăţ𝑖
100

Anul 2020– n=3 şi k=3

9,49 3+3−1
𝑃2020 = 78.000 𝑥 (1 + ) = 122.734,56 ≈ 122.735 𝑏𝑢𝑐ăţ𝑖
100
În concluzile putem spune că vânzările pentru produsul nostru – încărcător card pliabil se
prezintă astfel:
An Vânzările de încărcător card pliabil - bucăţi
2015 78.000
2016 87.000
2017 93.500
2018 102.381
2019 112.097
2020 122.735

Aşa cum este de aşteptat evoluţia vânzărilor creşte de la an la an ca urmare a cererii tot
mai mare de produse de tip gadgeturi.

5
 4. Alegerea amplasării şi a spaţiului de producţie

Datorită populaţiei care se află într-o creştere continuă, am realizat faptul ca un teren în
centru sau în oraşul Iaşi este foarte scump aşa ca am eliminate din start aceasta variantă, axându-
ne mai mult pe zonele de periferie şi ieşirile din oraş. După mai multe căutări am realizat ca cel
mai avantajos ar fi închirierea unui spaţiu, construit recent pe Bulevardul Virgil Sahleanu, cu o
suprafaţă de 465 mp reprezentand o hala, cu un singur nivel, aceasta având 4 ieşiri, şi o intrare
pentru maşinile şi utilajele de transport. Înăţimea halei este de 28 m, fiind izolată cu materiale
anti-inflamabile atât în interior cât şi în exterior, are apă curentă şi este cuplată la reţeaua de
energie electrică şi centrală proprie. La un cost de 3,2 euro/mp chiria ne ajunge (3,2x465=1488
euro/lună – 1488 x 4,6 x 12 = 82.137,6 lei/an).
Spaţiul exterior halei este constituit în mare parte de o parcare pentru maşinile de
transport, dar lăsând suficient loc şi pentru o noua hală, dacă se va observă pe viitor că afacerea
este profitabilă şi se va dori extinderea acestei companii. Suprafaţa exterioară este de 327mp,
înconjurată de un gard de 2,5 m înalţime şi având camere de supraveghere amplasate în zonele
unde sunt necesare.

Dispunerea spaţiilor este redată în figura următoare:

6
 Birou
Vestiar

Birou Hol Spaţiu de

producţie

WC
Birou

Sală şedinţe
Hol Spaţiu de Spaţiu de
WC depozitare depozitare
Showroom
Aprovizionare
+
Livrare
Intrare

Dipunerea spaţiilor în hala închiriată

5. Achiziţii în afara producţiei

Deoarece firma este nou înfiinţată conducerea acesteia trebuie să realizeze anumite
achiziţii în afara producţiei. Pentru aceasta conducerea firmei va cumpăra:
 mijloace de transport;
 mobilier;
 calculatoare;
 imprimantă;
 telefoane;
 produse de papetărie;
 alte cheltuieli realizate în afara producţiei.

Tip Cantitate Preţ (lei) Preţ total (lei)

Mijloace de Fiat Stilo 2 48.300 96.600
transport Fiat Ducato 1 112.700 112.700
Total-mijloace de transport 209.300 lei
Mobilier Dulapuri bibliografice 5 550 2.750
Birouri 5 320 1.600
Scaune 10 110 1.100
Cuiere 3 175 525

7
 Vestiare metalice 5 460 2.300
Total-moblier 8.275 lei
Calculatoare Calculatoare desktop 5 1.899 9.495
desktop şi laptop
Laptop-uri 4 3.500 14.000
Total calculatoare&laptop-uri 23.495 lei
Imprimante Imprimantă 2 1.550 3.100
multifuncţională
Total-imprimante 3.100
Telefoane Mobile 10 750 7.500
Fixe 6 70 420
Total-telefoane mobile&fixe 7.920 lei
Materiale birotică Bibliorafturi, pixuri, 1 450 450
capsatoare, etc
Papetărie Hărtie 1 350 350
Alte cheltuieli 1 1.500 1.500 lei
Total-achiziţii în afara producţiei 254.390 lei

Aşadar conducerea firmei va realiza achiziţii în afara producţiei în valoare de 254.390 lei.

6. Determinarea necesarului de utilaje şi implicit a investiţiilor în mijloace fixe

Realizarea produsului – încărăctor card pliabil – implică o foarte mare precizie din
partea salariaţilor direct productivi şi o experienţă destul de mare în sectorul IT, dar şi utilizarea
unor utilaje/maşini de înaltă calitate. Pentru realizarea produsului – încărăctor card pliabil –
avem nevoie de:
 pentru realizare carcasă din plastic:
- utilaj de topire plastic
- matriţă
 pentru realizarea plăcii electronice:
- robot pentru realizarea plăcii electronice.
Grafic fluxul tehnologic pentru realizarea produsului – încărcător card pliabil – se
prezintă astfel:

8
 Secţia I Secţia II
Realizare carcasă Realizare placă electronică

Recepţie materie primă Recepţie materie primă

Topirea Realizare placă electronică

Injecţia în matriţă

Verificarea calităţii produsului

Livrare

În continuare vom prezenta utilajele necesare realizării produsului - încărcător card

pliabil – date tehnice şi modul de achiziţie a acestora.
Utilaje secţia I
Utilaj 1 - cuptor

Specifiaţii:
 capacitatea: 100-1000 kg pe lot
 consum de combustibil: 25kW/kg pentru topirea la 720 grade Celsius
 încărcarea: transportor manual

9
Achiziţie extracomunitară
Furnizori:
F1: Indotherm Equipment Corporation
Adresă: Plot No. 1, Phase 2, No. 16/2 Mathura Road Karkhana Bagh, Sector 20, Faridabad -
121002, Haryana, India
Telefon: +918043047505
Fax: +911294011615
http://www.indotherms.com/enquiry.html
Preţ: 23.500 dolari

F2: Saunders Foundry Supply Inc

Adresă: 3 Brook St, Cold Spring, NY 10516, USA
Telefon: +1 845-265-3631
Fax: 845-265-3632
http://www.saundersfoundrysupply.com/
Preţ: 25.000 dolari

F3. Dynaform Technologies Inc

Adresă: Palm Industrial Center 1862D Tollgate Road Palm, PA 18070
Telefon: 215-541-1100
Fax: 215-541-1199
http://dynaformtech.com/
Preţ: 24.500 dolari
Pentru a selecta frunizorul pentru acest utilaj vom utiliza ca metodă principală de selecţie
metoda utilităţi globale.
Furnizori Preţ –dolari Garanţie –ani Livrare-zile
F1: Indotherm Equipment 23.500 2 70
Corporation
F2: Saunders Foundry Supply Inc 25.000 2 80
F3. Dynaform Technologies Inc 24.500 3 75

Furnizori Preţ –dolari Garanţie –ani Livrare-zile

F1: Indotherm Equipment 1 0,5 1

10
Corporation
F2: Saunders Foundry Supply Inc 0 0,5 0
F3. Dynaform Technologies Inc 0,5 1 0,5
Coeficient de importanţă 0,6 0,1 0,3

F1: Indotherm Equipment Corporation

𝑈𝑔 = 1 𝑥 0,6 + 0,5 𝑥 0,1 + 1 𝑥 0,3 = 0,95

F2: Saunders Foundry Supply Inc

𝑈𝑔 = 0 𝑥 0,6 + 0,5 𝑥 0,1 + 0 𝑥 0,3 = 0,05

F3. Dynaform Technologies Inc

𝑈𝑔 = 0,5 𝑥 0,6 + 1 𝑥 0,1 + 0,5 𝑥 0,3 = 0,55
Cea mai bună utilitate a fost obţinută de F1: Indotherm Equipment Corporation – preţ
23.500 dolari.
 Ci – 23500 dolari
 CTr – 10% x Ci = 10% x 23.500 =2.350 dolari
 CAS – 10% x Ci = 10% x 23.500 = 2.350 dolari
 CCNX – 5% x Ci = 5% x 23.500 = 1.175 dolari
 CV = Ci + CTr +CAS + CCNX =23.500+2.350+2.350+1.175=29.375 dolari
 TxV: 5% x CV = 5% x 29.375=1.468,75 dolari
 COM: 3% x (Cv + TxV)= 3% x (29.375+1.468,75) = 925,3125 dolari
 TVA: 19% x (Cv + TxV +COM)=19% x (29375+1468,75+925,3125)=6.036,122 dolari
 Preţ: 29.375+1.468,75+925,3125+6.036,122=37.805,18 dolari – 151.220,7 lei

Utilaj 2 – matriţă

11
 Specifiaţii:
 Greutate redusă
 Calitate optimă
 Finisaj durabil
Achiziţie extracomunitară
Furnizori:
F1: Industrial Molds Inc
Adresă: 5175 27th Ave Rockford, IL 61109
Telefon: (815) 397-2971
Fax: (815) 397-0380
http://industrialmolds.com/
Preţ: 11.500 dolari

F2: Techno Packaging Industries

Adresă: Shop No. 5, Mita, S. N. Road Tambe Nagar, Mulund West, Mumbai - 400080,
Maharashtra, India
Telefon: +91-8079454818
http://www.technopkgind.in/enquiry.html
Preţ: 10.999 dolari

F3. Carroll Industrial Molds

Adresă: 202 N. Washington Street Milledgeville, IL 61051
Telefon: 815-225-7250
Fax: 815-225-7260
https://www.carrollmolds.com/
Preţ: 11.000 dolari
Pentru a selecta frunizorul pentru acest utilaj vom utiliza ca metodă principală de selecţie
metoda utilităţi globale.
Furnizori Preţ –dolari Livrare-zile Specificaţii tehnice
F1: Industrial Molds Inc 11.500 75 FB
F2: Techno Packaging Industries 10.999 60 S
F3. Carroll Industrial Molds 11.000 65 B

12
 Furnizori Preţ –dolari Livrare-zile Specificaţii tehnice
F1: Industrial Molds Inc 0 0 1
F2: Techno Packaging Industries 1 1 0
F3. Carroll Industrial Molds 0,5 0,5 0,5
Coeficient de importanţă 0,5 0,1 0,4

F1: Industrial Molds Inc

𝑈𝑔 = 0 𝑥 0,5 + 0 𝑥 0,1 + 1 𝑥 0,4 = 0,4

F2: Techno Packaging Industries

𝑈𝑔 = 1 𝑥 0,5 + 1 𝑥 0,1 + 0 𝑥 0,4 = 0,6

F3. Carroll Industrial Molds

𝑈𝑔 = 0,5 𝑥 0,5 + 0,5 𝑥 0,1 + 0,5 𝑥 0,4 = 0,5
Cea mai bună utilitate a fost obţinută de F3. Carroll Industrial Molds– preţ 11.000 dolari.
 Ci – 11.000 dolari
 CTr – 10% x Ci = 10% x 11.000 =1.100 dolari
 CAS – 10% x Ci = 10% x 11.000 = 1.100 dolari
 CCNX – 5% x Ci = 5% x 11.000 = 550 dolari
 CV = Ci + CTr +CAS + CCNX =11.000+1.100+1.100+550=13.750 dolari
 TxV: 5% x CV = 5% x 13.750=687,5 dolari
 COM: 3% x (Cv + TxV)= 3% x (13.750+687,5) = 433,125 dolari
 TVA: 19% x (Cv + TxV +COM)=19% x (13.750+687,5+433,125)=2825,419 dolari
 Preţ: 13.750+687,5+433,12+2.825,419=17.696,04 dolari – 70.784,18 lei

Utilaje secţia II
Utilaj 1 – Robot pentru realizarea plăcii electronice

Specificaţii tehnice:

13
  Capacitate producţie placă electronică: 20 bucăţi pe oră
 Consum energie: 15kW
Achiziţie intracomunitară
Acest utilaj va fi umpărat de la FANUC Europe Corporation S.A.
Adresă: 7, rue Benedikt Zender 6468 Echternach LUXEMBOURG
Telefon: +352 (0)72 7777 0
E-Mail: info@fanuc.eu
 Ci – 8.000 euro
 CTr – 8% x Ci = 8% x 8.000 =640 euro
 CAS – 5% x Ci = 5% x 8.000 =400 euro
 CCNX – 3% x Ci = 3% x 8.000 = 270 euro
 CV = Ci + CTr +CAS + CCNX =8000+640+400+270=9.310 euro
 COM: 4% x CV – 4% x 9.310 =372,4 euro
 TVA: 19% x (CV + COM) = 19% x (9.310+372,4)=1.839,67 euro
 Preţ: CV + COM+TVA = 9.310+372,4+1.839,67=11.522,07 euro – 53.001,52 lei

Necesarul de utilaje
𝐶𝑎𝑛𝑡𝑖𝑡𝑎𝑡𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑠ă 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑥 𝑛𝑜𝑟𝑚𝑎 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑚𝑝 (ℎ/𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑠)
𝑁𝑒𝑐𝑒𝑠𝑎𝑟𝑢𝑙 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒 =
𝑇𝑖𝑚𝑝 𝑑𝑒 𝑓𝑢𝑛𝑐ţ𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑒 𝑎 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑢𝑙𝑢𝑖 (ℎ/𝑎𝑛)
Cantitatea produsă anual – încărăctor card pliabil:
Anul 2018: 102.381 buc
Anul 2019: 112.097 buc
Anul 2020: 122.735 buc

Timp de funcţionare a utilajului

Tdj = [Zc – (D+S+ZSL] x NS x Nrore = [365 –(52+52+13)] x 1 x 8 = 1984

Norma de timp:
Utilaj Norma de timp
U1 0,0002
U2 0,001
U3 0,05

14
Anul 2018
102.381 𝑥 0,0002
𝑁𝑢 (𝑈1 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
102.381 𝑥 0,001
𝑁𝑢 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
102.381 𝑥 0,005
𝑁𝑢 (𝑈3 ) = ≈ 3 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒
1984

Achiziţii utilaje 2018:

U1: 1 x 151.220,7 = 151.220,7 lei
U2: 1 x 70.784,18 = 70.784,18 lei
U3: 1 x 53.001,52 = 53.001,52 lei
Total utilaje 2018: 381.009,44 lei

Anul 2019
112.097 𝑥 0,0002
𝑁𝑢 (𝑈1 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
112.097 𝑥 0,001
𝑁𝑢 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
112.097 𝑥 0,005
𝑁𝑢 (𝑈3 ) = ≈ 3 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒
1984

Achiziţii utilaje 2019:

U1: 0 x 151.220,7 = 0 lei
U2: 0 x 70.784,18 = 0 lei
U3: 0 x 53.001,52 = 0 lei
Total utilaje 2019: 0 lei

Anul 2020
122.735𝑥 0,0002
𝑁𝑢 (𝑈1 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
122.735 𝑥 0,001
𝑁𝑢 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗
1984
122.735 𝑥 0,005
𝑁𝑢 (𝑈3 ) = ≈ 4 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒
1984

15
Achiziţii utilaje 2020:
U1: 0 x 151.220,7 = 0 lei
U2: 0 x 70.784,18 = 0 lei
U3: 1 x 53.001,52 = 53.001,52 lei
Total utilaje 2020: 53.001,52 lei

7. Determinarea necesarului de materii prime şi materiale

An Tip materie primă Consum specific Preț -lei

102.381
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2018 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572
112.097
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2019 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572
122.735
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2020 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572

Plastic brut – achiziţie internă

Furnizori:
F1: Adeko Rom Plastic Distribution SRL
Adresă: Şoseaua Oltenitei , nr. 202, Popeşti Leordeni, Jud. Ilfov

Telefon: 031 805 85 20

Fax: 031 805 85 17
E-mail: office@poliamida.ro
Preţ: 6 lei/kg

F2: Plastics Bavaria SRL

Adresă: Strada Iancu jianu, Nr: 26, 500178 BRASOV, România

16
Telefon: +40268412559
Preţ: 6,5 lei/kg

F3. Flexal Implex

Adresă: Strada Ungheni nr. 2 - intrare din Strada Sfantul Ioan, 2, Iași 700382
Telefon: 0232233298
Preţ: 6,2 lei/kg
Pentru a selecta frunizorul pentru acestă materie primă vom utiliza ca metodă principală
de selecţie metoda utilităţi globale.
Furnizori Preţ –lei Livrare-zile Specificaţii tehnice
F1: Adeko Rom Plastic Distribution 6 2 B
SRL
F2: Plastics Bavaria SRL 6,5 2 FB
F3. Flexal Implex 6,2 1 B

Furnizori Preţ –lei Livrare-zile Specificaţii tehnice

F1: Adeko Rom Plastic Distribution 1 0,5 0,5
SRL
F2: Plastics Bavaria SRL 0 0,5 1
F3. Flexal Implex 0,5 1 0,5
Coeficient de importanţă 0,3 0,4 0,3

F1: Adeko Rom Plastic Distribution SRL

𝑈𝑔 = 1 𝑥 0,3 + 0,5 𝑥 0,4 + 0,5 𝑥 0,3 = 0,65

F2: Plastics Bavaria SRL

𝑈𝑔 = 0 𝑥 0,3 + 0,5 𝑥 0,4 + 1 𝑥 0,3 = 0,5

F3. Flexal Implex

𝑈𝑔 = 0,5 𝑥 0,3 + 1 𝑥 0,4 + 0,5 𝑥 0,3 = 0,7
Cea mai bună utilitate a fost obţinută de F3. Flexal Implex– preţ 6,2 lei/kg

17
Cablu electric – achiziţie internă
Furnizor: Resonance Distribution SRL
Adresă: Str. Rampei, 9A, Iasi, Iasi, 700443, Iași
Telefon: 0232 245 657
https://resonance.ro/
Preţ: 2,5 lei/ml

Circuit integrat – achiziţie extracomunitară

Furnizor: Xiamen Sanan Integrated Circuit Co., Ltd.
Adresă: No.753-799 Min'an Avenue, Hongtang Town, Tong'an District, Xiamen City
Telefon: 865926300505
http://www.sanan-ic.com/en/
 Ci – 45 dolari
 CTr – 10% x Ci = 10% x 45 =4,5 dolari
 CAS – 10% x Ci = 10% x 45 = 4,5 dolari
 CCNX – 5% x Ci = 5% x 45 = 2,25 dolari
 CV = Ci + CTr +CAS + CCNX =45+4,5+4,5+2,25=56,25 dolari
 TxV: 5% x CV = 5% x 56,25=2,813 dolari
 COM: 3% x (Cv + TxV)= 3% x (56,26+2,813) = 1,772 dolari
 TVA: 19% x (Cv + TxV +COM)=19% x (56,25+2,813+1,772)= 11,559 dolari
 Preţ: 56,25+2,813+1,772+11,559=72,39 dolari – 289,572 lei

Consumurile specifice pentru fiecare materie sunt:

Materie Consum specific
Plastic brut 0,45
Calbu electric 0,05
Circuit integrat 0,5

Necesarul de materiale:
Anul 2018
Plastic brut: 0,45 x 102.381 =46.071.45
Calbu electric:0,05 x 102.381 = 5.119.05
Circuite electrice: 0,5 x 102.381 =51.190.5

18
Anul 2019
Plastic brut: 0,45 x 112.097 =50.443.65
Calbu electric:0,05 x 112.097 = 5.604.85
Circuite electrice: 0,5 x 112.097 =56.048.5

Anul 2020
Plastic brut: 0,45 x 122.735 =55.230.75
Calbu electric:0,05 x 122.735 = 6.136.75
Circuite electrice: 0,5 x 122.735 =61.367.5

8. Determinarea necesarului de personal şi a fondului de salarii

Determinarea necesarului de personal direct productiv şi a fondului de salarii

𝑄𝑖 𝑥 𝑛𝑡𝑖
𝑁𝑑𝑖 =
𝑇𝑑
Qi - Cantitatea produsă anual – încărăctor card pliabil:
Anul 2018: 102.381 buc
Anul 2019: 112.097 buc
Anul 2020: 122.735 buc
𝑇𝑑𝑘 = [𝑇𝑐𝑎𝑙 − (𝐷 + 𝑆 + 𝑍𝑆𝐿 + 𝑍𝐶𝑂 )] 𝑥 𝐷𝑆 = [365 − (52 + 52 + 13 + 21)]𝑥 8 = 1816
Norma de timp:
Utilaj Norma de timp
U1 0,0002
U2 0,001
U3 0,05

Anul 2018
102.381 𝑥 0,0002
𝑁𝑑 (𝑈1 ) = ≈ 1 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
102.381 𝑥 0,001
𝑁𝑑 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
102.381 𝑥 0,005
𝑁𝑑 (𝑈3 ) = ≈ 3 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟𝑖 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖
1816

19
Fondul de salarii 2018:
U1: 21 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 42.840 lei
U2: 21 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 42.840 lei
U3: 25 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 3 muncitori = 153.000 lei
Total fond salarii 2018: 238.680 lei

Anul 2019
112.097 𝑥 0,0002
𝑁𝑑 (𝑈1 ) = ≈ 1 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
112.097 𝑥 0,001
𝑁𝑑 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
112.097 𝑥 0,005
𝑁𝑑 (𝑈3 ) = ≈ 3 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟𝑖 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖
1816

Fondul de salarii 2019:

U1: 21,53 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 43.911 lei
U2: 21,53 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 43.911 lei
U3: 25,63 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 3 muncitori = 209.100 lei
Total fond salarii 2019: 296.922 lei

Anul 2020
122.735𝑥 0,0002
𝑁𝑑 (𝑈1 ) = ≈ 1𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
122.735 𝑥 0,001
𝑁𝑑 (𝑈2 ) = ≈ 1 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣
1816
122.735 𝑥 0,005
𝑁𝑑 (𝑈3 ) = ≈ 4 𝑚𝑢𝑛𝑐𝑖𝑡𝑜𝑟𝑖 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑐𝑡 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑖
1816

Fondul de salarii 2020:

U1: 22,06 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 45.008,78 lei
U2: 22,06 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 1 muncitor = 45.008,78 lei
U3: 26,27 lei/oră x 170 ore/lună x 12 luni x 4 muncitori = 214.327,5 lei
Total fond salarii 2020: 304.345,05 lei

20
 Determinarea necesarului de personal indirect productiv şi a fondului de salarii
Personalul indirect porductiv de care are nevoie socitatea este:
 Director general
 Contabila
 Agent de vânzări
 Ingineri IT
Fondul de salarii
Anul 2018
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 26 53.040
Contabilă 1 170 21 42.840
Agent vânzări 1 170 21 42.840
Inginer IT 4 170 25 204.000
Total 342.720

Anul 2019
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 26,65 54.366,00
Contabilă 1 170 21,53 43.911,00
Agent vânzări 1 170 21,53 43.911,00
Inginer IT 4 170 25,63 209.100,00
Total 351.288,00

Anul 2020
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 27,32 55.725,15
Contabilă 1 170 22,06 45.008,78
Agent vânzări 1 170 22,06 45.008,78
Inginer IT 4 170 26,27 214.327,50
Total 360.070,2

21
 9. Calculul costului de producţie (costuri directe şi indirecte)

Costul de producţie total se împarte în următoarele două categorii:

a) costul direct:
- materii prime
- salarii directe
b) costul indirect:
- cheltuieli comune în secţii (CCS)
- cheltuieli de desfacere (CD)
- cheltuieli general administrative (CGA)

A) Costul direct
MDi – costul cu materii prime
An Tip materie primă Consum specific Preț -lei

102.381
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2018 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572
112.097
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2019 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572
122.735
MP1 Plastic brut (kg) 45% 0,62
2020 MP2 Cablu electric (m) 5% 1,25
MP3 Circuite integrate (buc) 50% 289,572

Anul 2018
MD = 0,45 x 0,62 + 0,05 x 1,25 + 0,5 x 289,572 = 145,1275 lei
Cost materii prime: 145,1275 x 102.381 =14.858.298,58 lei

Anul 2019
MD = 0,45 x 0,62 + 0,05 x 1,25 + 0,5 x 289,572 = 145,1275 lei

22
Cost materii prime: 145,1275 x 112.097 =16.268.357,37 lei

Anul 2020
MD = 0,45 x 0,62 + 0,05 x 1,25 + 0,5 x 289,572 = 145,1275 lei
Cost materii prime: 145,1275 x 122.735=17.812.223,71 lei

Costul cu salariile directe (SDi)

n
SDi   ntik * Sbhk * (1  c sal% )
k 1

csal =31,5%

Anul 2018
SD=(0,0002 x 21 + 0,001 x 21 + 0,05 x 25) x (1+31,5%) = 1,6769
Cost salarii directe: 1,6769 x 102.381 = 171.681,47 lei

Anul 2019
SD=(0,0002 x 21,53 + 0,001 x 21,53 + 0,05 x 25,63) x (1+31,5%) = 1,71881
Cost salarii directe: 1,71881 x 112.097 = 192.673,47 lei

Anul 2020
SD=(0,0002 x 22,06 + 0,001 x 22,06 + 0,05 x 26,27) x (1+31,5%) = 1,76178
Cost salarii directe: 1,76178 x 122.735 = 216.232,12 lei

Cheltuieli pe unitatea de produs – încărăcător card pliabil

Cdi = MDi + SDi
MDi SDi Cdi
2018 145,1275 1,6769 146,80439
2019 145,1275 1,71881 146,84631
2020 145,1275 1,76178 146,88928

Cheltuieli directe total

𝐾𝐷𝑇 = ∑ 𝑄𝑖 𝑥 𝐶𝑑𝑖

23
 Qi -buc Cdi KDT - lei
2018 102.381 146,8044 15.029.980,05
2019 112.097 146,8463 16.461.030,83
2020 122.735 146,8893 18.028.455,84

B) Costul indirect
Anul 2018
Tip cheltuieli CGA CD CCS Total
Materiale auxiliare 5000,00 1.500,00 4000,00 10.500,00
Energie 1.050,00 62916,00 63.966,00
Apa 2.520,00 3960,00 6.480,00
Combustibil 11.025,00 7.425,00 4320,00 22.770,00
Salarii indirecte 95.880,00 42.840,00 204000,00 342.720,00
Amortizări 24.839,33 23.986,67 39999,94 88.825,94
Alte cheltuieli 4.000,00 2.500,00 2000,00 8.500,00
Chirii 82.137,6 0,00 7.314,00
Total 226.451,93 78.251,67 321195,94 625.899,54

Energie
CCS
Utilaj Număr utilaj Număr ore Consum Preţ/kW Total
funcţionare
U1 1 1984 25 0,35 17360
U2 1 1984 20 0,35 13888
U3 3 1984 15 0,35 31248
Total 62496

Becuri: 100 kW/lună x 12 luni x 0,35 lei/kW = 420 lei

CGA:
250 kW/lună x 12 luni x 0,35 lei/kW = 1050 lei

Apă:
CGA:
35 m3/luna x 12 luni x 6 lei/m3=2520 lei
CCS:
55 m3/luna x 12 luni x 6 lei/m3=3960 lei

24
Combustibil:
CCS:
Gaz: 225 m3/lună x 12 luni x 1,6 lei = 4320 lei

CD:
CD: 25.000km x 5,5 l/100km x 5,4 lei/litru = 7.425 lei

CGA:
Gaz: 300 m3/lună x 12 luni x 1,6 lei = 5760 lei
CGA: 15.000km x 6,5 l/100km x 5,4 lei/litru = 5265 lei
Salarii indirecte:
CCS:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Inginer IT 4 170 25 204.000
Total 204.000

CD:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Agent vânzări 1 170 21 42.840
Total 42.870

CGA:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 26 53.040
Contabilă 1 170 21 42.840
Total 95.880

Amortizări
CCS
381009,44
𝐴𝑚𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒 = = 38100,944 𝑙𝑒𝑖
10
3 𝑥 1899
𝐴𝑚𝑐𝑎𝑙𝑐 = = 1899 𝑙𝑒𝑖
3

25
CD:
10500 𝑥 4.6 𝑥 2
𝐴𝑚𝑎𝑢𝑡𝑜 = = 19320 𝑙𝑒𝑖
5
4 𝑥 3500
𝐴𝑚𝑐𝑎𝑙𝑐 = = 4666,67 𝑙𝑒𝑖
3

CGA:
24500 𝑥 4.6
𝐴𝑚𝑎𝑢𝑡𝑜 = = 22540 𝑙𝑒𝑖
5
2 𝑥 1899
𝐴𝑚𝑐𝑎𝑙𝑐 = = 1266𝑙𝑒𝑖
3
2 𝑥 1550
𝐴𝑚𝑖𝑚𝑝𝑟𝑖𝑚𝑎𝑛𝑡𝑎 = = 1033,33𝑙𝑒𝑖
3

Chirii
CGA: 82.137,6 lei

𝐶𝐶𝑆 321.195,94
𝐾𝐶𝑆𝑆 = = = 0,0214
𝐾𝐷𝑇2018 15.029.980,05
𝐶𝐷 78.251,67
𝐾𝐶𝐷 = = = 0,0051
𝐾𝐷𝑇2018 + 𝐶𝐶𝑆 15.029.980,05 + 321.195,94
𝐶𝐺𝐴 226.451,93
𝐾𝐶𝐺𝐴 = = = 0,0147
𝐾𝐷𝑇2018 + 𝐶𝑆𝑆 + 𝐶𝐷 15.029.980,05 + 321.195,94 + 78.251,67
𝐶𝐶𝑆 = 𝐶𝑑 𝑥 𝐾𝐶𝐶𝑆 = 146,8044 𝑥 0,0214 = 3,1373
𝐶𝐷 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 𝐾𝐶𝐷 = 146,8044 𝑥 (1 + 0,0214)𝑥 0,0051 = 0,7643
𝐶𝐺𝐴 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐷 )𝑥 𝐾𝐶𝐺𝐴
= 146,8044 𝑥 (1 + 0,0214)𝑥 (1 + 0,0051)𝑥 0,0147 = 2,2119

MD 145,1275
SD 1,67689
Cd 146,8044
CCS 3,1373
CD 0,7643
CGA 2,2119
Cind 6,1134
Cp – încărcător card pliabil 152,9178

26
Anul 2019
Tip cheltuieli CGA CD CCS Total
Materiale auxiliare 5.500,00 2.000,00 4.500,00 12.000,00
Energie 1.050,00 62.916,00 63.966,00
Apa 2.520,00 3.960,00 6.480,00
Combustibil 11.025,00 7.425,00 4.320,00 22.770,00
Salarii indirecte 98.277,00 43.911,00 209.100,00 351.288,00
Amortizări 24.839,33 23.986,67 39.999,94 88.825,94
Alte cheltuieli 6.000,00 2.500,00 5.000,00 13.500,00
Chirii 82.137,60 82.137,60
Total 231.348,93 79.822,67 329.795,94 640.967,54

Salarii indirecte:
CCS:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Inginer IT 4 170 25,63 209.100
Total 209.100

CD:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Agent vânzări 1 170 21,53 43.911
Total 43.911

CGA:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 26,65 54.366
Contabilă 1 170 21,53 43.911
Total 98.277

𝐶𝐶𝑆 329.795,94
𝐾𝐶𝑆𝑆 = = = 0,0200
𝐾𝐷𝑇2019 16.461.030,83
𝐶𝐷 79.822,67
𝐾𝐶𝐷 = = = 0,0048
𝐾𝐷𝑇2019 + 𝐶𝐶𝑆 16.461.030,83 + 329.795,94
𝐶𝐺𝐴 231.348,98
𝐾𝐶𝐺𝐴 = = = 0,0137
𝐾𝐷𝑇2019 + 𝐶𝑆𝑆 + 𝐶𝐷 16.461.030,83 + 329.795,94 + 79.822,67
𝐶𝐶𝑆 = 𝐶𝑑 𝑥 𝐾𝐶𝐶𝑆 = 146,8463 𝑥 0,0200 = 2,9421
𝐶𝐷 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 𝐾𝐶𝐷 = 146,8463 𝑥 (1 + 0,0200)𝑥 0,0048 = 0,7121

27
𝐶𝐺𝐴 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐷 )𝑥 𝐾𝐶𝐺𝐴
= 146,8463 𝑥 (1 + 0,0200)𝑥 (1 + 0,0048)𝑥 0,0137 = 2,0638

MD 145,1275
SD 1,7188
Cd 146,8463
CCS 2,9421
CD 0,7121
CGA 2,0638
Cind 5,7180
Cp – încărcător card pliabil 152,564

Anul 2020
Tip cheltuieli CGA CD CCS Total
Materiale auxiliare 6.000,00 2.500,00 5.000,00 13.500,00
Energie 1.050,00 73.332,00 74.382,00
Apa 2.520,00 3.960,00 6.480,00
Combustibil 11.025,00 7.425,00 4.320,00 22.770,00
Salarii indirecte 100.733,93 45.008,78 214.327,50 360.070,20
Amortizări 24.839,33 23.986,67 45.300,10 94.126,10
Alte cheltuieli 6.500,00 3.000,00 5.500,00 15.000,00
Chirii 82.137,60 82.137,60
Total 234.805,86 81.920,44 351.739,60 668.465,90

Energie
CCS
Utilaj Număr utilaj Număr ore Consum Preţ/kW Total
funcţionare
U1 1 1984 25 0,35 17360
U2 1 1984 20 0,35 13888
U3 4 1984 15 0,35 31248
Total 71912

Salarii indirecte:
CCS:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Inginer IT 4 170 26,27 214.327,5
Total 214.327,5

CD:
28
 Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Agent vânzări 1 170 22,06 45.008,78
Total 45.008,78

CGA:
Nr. Ore Salar orar Fond anual salarii
muncitor lucrate
Director general 1 170 27,32 55.725,15
Contabilă 1 170 22,06 45.008,78
Total 100.733,93

Amortizări
CCS
431011
𝐴𝑚𝑢𝑡𝑖𝑙𝑎𝑗𝑒 = = 43101,1 𝑙𝑒𝑖
10

𝐶𝐶𝑆 351.739,60
𝐾𝐶𝑆𝑆 = = = 0,0195
𝐾𝐷𝑇2020 18.028.455,84
𝐶𝐷 81.920,44
𝐾𝐶𝐷 = = = 0,0045
𝐾𝐷𝑇2020 + 𝐶𝐶𝑆 18.028.455,84 + 351.739,60
𝐶𝐺𝐴 234.805,86
𝐾𝐶𝐺𝐴 = = = 0,0127
𝐾𝐷𝑇2020 + 𝐶𝑆𝑆 + 𝐶𝐷 18.028.455,84 + 351.739,60 + 81.920,11
𝐶𝐶𝑆 = 𝐶𝑑 𝑥 𝐾𝐶𝐶𝑆 = 146,8893 𝑥 0,0195 = 2,8658
𝐶𝐷 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 𝐾𝐶𝐷 = 146,8893 𝑥 (1 + 0,0195)𝑥 0,0045 = 0,6675
𝐶𝐺𝐴 = 𝐶𝑑 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐶𝑆 ) 𝑥 (1 + 𝐾𝐶𝐷 )𝑥 𝐾𝐶𝐺𝐴
= 146,8893 𝑥 (1 + 0,0195)𝑥 (1 + 0,0045)𝑥 0,0127 = 1,9131

MD 145,1275
SD 1,76178
Cd 146,8893
CCS 2,8658
CD 0,6675
CGA 1,9131
Cind 5,4465
Cp – încărcător card pliabil 152,336

29
 10. Stabilirea preţului de vânzare pe baza costului

Anul 2018
MD 145,1275
SD 1,67689
Cd 146,8044
CCS 3,1373
CD 0,7643
CGA 2,2119
Cind 6,1134
Cp – încărcător card pliabil 152,9178 lei/buc
Marja profit 10%
Pv - încărcător card pliabil 168,210 lei/buc

Anul 2019
MD 145,1275
SD 1,7188
Cd 146,8463
CCS 2,9421
CD 0,7121
CGA 2,0638
Cind 5,7180
Cp – încărcător card pliabil 152,564 lei/buc
Marja profit 10%
Pv - încărcător card pliabil 167,821 lei/buc

Anul 2020
MD 145,1275
SD 1,76178
Cd 146,8893
CCS 2,8658
CD 0,6675
CGA 1,9131
Cind 5,4465
Cp – încărcător card pliabil 152,336 lei/buc
Marja profit 10%
Pv - încărcător card pliabil 167,569 lei/buc

30
 11. Calculul producţiei critice şi al cifrei de afaceri critice

Producţia critică se calculează cu relaţia:

𝐶𝐹 𝐶𝐶𝑆 + 𝐶𝐷 + 𝐶𝐺𝐴
𝑄𝑐𝑟 = =
𝑃𝑣 − 𝐶𝑑𝑖 𝑃𝑣 − 𝐶𝑑𝑖

Anul 2018
625.899,54
𝑄𝑐𝑟2018 = = 29.240,51
168,2096 − 146,8044

Anul 2019
640.967,54
𝑄𝑐𝑟2019 = = 30.559,52
167,8207 − 146,8463

Anul 2020
668.465,90
𝑄𝑐𝑟2020 = = 32.324,29
167,5693 − 146,8893

Cifra de afaceri critică se calculează cu relaţiile:

𝐶𝐹
𝐶𝐴𝑐𝑟𝑡 =
𝑚/100
𝐶𝐴 − 𝐾𝐷𝑇
𝑚= 𝑥 100
𝐶𝐴

Anul 2018
𝐶𝐴2018 = 𝑄𝑖 𝑥 𝑃𝑣 = 102.381 𝑥 168,2096 = 17.221.467,55 𝑙𝑒𝑖
625.899,54
𝐶𝐴𝑐𝑟𝑡2018 = = 4.918.535,32
12,725/100
17.221.467,55 − 15.029.980,05
𝑚= 𝑥 100 = 12,725%
17.221.467,55

Anul 2019
𝐶𝐴2019 = 𝑄𝑖 𝑥 𝑃𝑣 = 112.097 𝑥 167.8207 = 18.812.198,22 𝑙𝑒𝑖
640.967,54
𝐶𝐴𝑐𝑟𝑡2019 = = 5.128.519,81
12,498/100
18.812.198,22 − 16.461.030,83
𝑚= 𝑥 100 = 12,498%
18.812.198,22

31
Anul 2020
𝐶𝐴2020 = 𝑄𝑖 𝑥 𝑃𝑣 = 122.735 𝑥 167.5693 = 20.566.613,91 𝑙𝑒𝑖
668.465,90
𝐶𝐴𝑐𝑟𝑡2020 = = 5.416.557,84
12,341/100
20.566.613,91 − 18.028.455,84
𝑚= 𝑥 100 = 12,341%
20.566.613,91

12. Aprecierea situaţiei financiare

Rata rentabilităţii resurselor consumate:
2018 2019 2020
Profit brut din exploatare 1.565.587,96 1.710.199,84 1.869.692,17
Cheltuieli de exploatare 15.655.879,59 17.101.998,38 18.696.921,73
Rc=Profit brut din expl.x100/Chelt.de expl 10,00% 10,00% 10,00%

Rata rentabilităţii comerciale:

2018 2019 2020
Profit brut din exploatare 1.565.587,96 1.710.199,84 1.869.692,17
Cifra de afaceri 17.221.467,55 18.812.198,22 20.566.613,91
Rrc =Profit brut din expl.x100/CA 9,091% 9,091% 9,091%

13. Bugetul de venituri şi cheltuieli

Indicatori Valoare-lei
2018 2019 2020
Cifra de afaceri netă 17221467.55 18812198.22 20566613.91
Producţia vândută 17221467.55 18812198.22 20566613.91
VENITURI DIN EXPLOATARE 17221467.55 18812198.22 20566613.91
Cheltuieli cu materiile prime şi materialele 14858298.58 16268357.37 17812223.71
consumabile
Alte cheltuieli materiale 19000.00 25500.00 28500.00
Alte cheltuieli din afară (cu energia şi apa) 93216.00 93216.00 103632.00
Cheltuieli cu personalul 514401.47 543961.47 576302.32
Amortizări 88825.94 88825.94 94126.10
Cheltuieli privind prestaţiile externe 82137.60 82137.60 82137.60
CHELTUIELI DE EXPLOATARE 15655879.59 17101998.38 18696921.73
REZULTATUL DIN EXPLOATARE-Profit 1565587.96 1710199.84 1869692.17
-Pierdere
VENITURI FINANCIARE-TOTAL
CHELTUIELI FINANCIARE-TOTAL

32
REZULTATUL FINANCIAR –Profit
-Pierdere
VENITURI TOTALE 17221467.55 18812198.22 20566613.91
CHELTUIELI TOTALE 15655879.59 17101998.38 18696921.73
REZULTATUL BRUT – Profit 1565587.96 1710199.84 1869692.17
-Pierdere
Impozit pe profit 250494.07 273631.97 299150.75
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI – Profit 1315093.89 1436567.86 1570541.43
-Pierdere

14. Concluzii
Produsul pe care m-am decis să-l aleg este încărcătorul card pliabil, iar motivul pentru
care l-am ales este viteza cu care se desfăşoară viaţa indivizilor din prezent. Încărcătorul pliabil
este special făcut pentru a fi ţinut în portofel pentru aceste situaţii neprevăzute şi consider ca este
văzut ca un ‘’Must have’’ de amatorii de gadgeturi şi persoanele pasionate de tehnologie, dar şi
pentru persoanele care sunt mai mereu plecate sau ştiu ca s-au mai confruntat în trecut cu aceste
situaţii dificile şi au considerat că aceste momente trebuie evitate în viitor.
Piaţa ţintă a produsului – încărcător card pliabil - este formată din amatorii de gadgeturi
şi persoanele pasionate de tehnologie, dar şi pentru persoanele care sunt mai mereu plecate sau
ştiu ca s-au mai confruntat în trecut cu aceste situaţii dificile şi au considerat că aceste momente
trebuie evitate în viitor.
Realizarea produsului – încărăctor card pliabil – implică o foarte mare precizie din
partea salariaţilor direct productivi şi o experienţă destul de mare în sectorul IT, dar şi utilizarea
unor utilaje/maşini de înaltă calitate. Pentru realizarea produsului – încărăctor card pliabil –
avem nevoie de: pentru realizare carcasă din plastic: utilaj de topire plastic, matriţă; pentru
realizarea plăcii electronice: robot pentru realizarea plăcii electronice.
Materiile prime utilizate sunt: plastic brut, cablu electri şi circuite integrate.
Preţul de vânzare a încărăcătorului card pliabil va fi de: 168,21 lei în 2018;
167,821 lei în 2019; 167,569 lei în 2020.
Rata rentabilităţii resurselor consumate se situează în jur de 10%, iar ranta rentabilităţii
comerciale în jur de 9%.

33