Miu Ionela Violeta

IV

Finantarea si creditarea in
alimentatie publica si
agroturism

Caracterizarea instrumentelor de plata si de

credit
INSTRUMENTE DE PLATA

1. Forme si modialitati de plata

2. Plati in numerar

3. Organizarea si functionarea casieriilor bancare

4. Plati prin viramente

5. Ordinul de plata

6. Cambia si biletul la ordin

7. CEC-ul

8. Cardul

9. Acreditive

1. Forme si modalitati de plata

-platile se efectueaza prin banci si sunt asigurate de catre acestea in calitatea lor de
intermediar financiar

- bancile alaturi de trezoreria statului sunt singurele care pot asigura mari lichiditati

-cca 80% din plati se efectueaza prin banci

-lichiditatile mari se datoreaza si faptului ca aceste institutii realiz creatie monetara si acorda
credite.

In afara bancilor mai efectueaza plati si trezoreria statului, case de compensatie, firmele,
pers fizice.

Circulatia baneasca intre cetateni nu presupune efectuarea de plati in cadrul unui sistem
stiintific organizat.

Termenul de plata ca sic el de incasare presupune cel putin relatia intre pers fizica si o banca
sau o institutie a statului.

Platile se efectueaza de regula prin conturi bancare.

Conturile bancare sunt de urm tipuri: 1. conturi curente; 2. conturi de investitii; 3. conturi de
credite; 4. conturi de economii; 5. conturi de consumare; 6. alte conturi.

In sens larg si genetic se foloseste doar termenul de plati chiar si pt incasari avand in vedere
ca intre cei 2 parteneri exista cel putin pt unul o plata
 Platile se dubleaza in 2: - plati pt operatiuni comerciale; - plati pt operatiuni necomerciale.

Reglementarile privind platile sunt elaborate de catre BNR dar fiecare banca are si propriile
norme de plati.

Exista 2 forme de plata: 1)acceptarea ; 2) efectuarea cu anticipatie a platilor.

1)Acceptarea cuprinde marea majoritate a platilor. In cazul acesta platitorul sau debitorul isi
deschide un cont de disponibilitati la banca si in mod automat banca sa achita documente de
plata fara sa fie necesar in prealabil consimtamantul platitorului sau debitorului.

2) Asigurarea cu anticipatie a luat nastere ca urmare a neincrederii furnizorilor in anumiti

creditori si debitori. In acest caz furnizorul accepta sa ii trimita marfa debitorului numai daca
suma corespunz din cont este rezervata intr-un fond special numit acreditive deschise si care
poate fi fie la banca platitorului fie la o banca terta. Suma datorata se pastreaza in acest cont
pana la expedierea si receptionarea marfii.

Plata se face efectiv la prezentarea documentelor inclusiv de receptionarea marfii intrucat

plata se bazeaza pe documente, instrumente de plata corespunzatoare si anume acreditivul si
incasso ; se mai numesc si documentarre.

2. Plati in numerar

-in tara noastra platile in numerar au o pondere mare adica peste 30% fata de 6% in tarile
dezvoltate economic.

Numerarul este mijlocul de plata primar. El prezinta cel mai mare grad de lichiditate. Este
un instrument de plata general valabil si care are effect imediat. Numerarul nu este grevat de
nici o alta obligatie. Platile in numerar se efectueaza prin casieriile bancare si cele ale
firmelor. Numerarul se efectueaza prin bacnote si moneda metalica.

3. Organizarea si functionarea casieriilor bancare

Aceste casireii prezinta un vol imens de munca si prin ele se tranzactioneaza cantit f mari de
numerar .

Organizarea casieriilor bancare presupune respectarea unei discipline stricte si a unei

corectitudini stricte. Fiecare banca are norme de casa sau de casierie.

Operatiunile de casierie constau in depuneri si ridicari de numerar. Operat de casierie

cuprind 2 grupe mari : a)incararile in numerar si cu imstrument de plata in moneda scripturala
(cecul si cardul) ; 2) plati prin cecuri si carduri sau direct prin eliberarea numerarului pt
salarii, achiz de obiecte si echipamente, alte operat cu numerar.

Activitatea de casierie este f complexa si presup urm operat majore sau etape:

1) verificarea doc si a banilor

2) inscrierea doc in registrul de casa

3) predarea doc catre serviciul contabilitate

4) verificarea existentei disponibilit in conturi sau in fonduri din credite

5) pregatirea bacnotelor si a cupiurilor

6) efectuarea calculelor

7) numararea banilor

8) anularea cecului prezentat la plata

9) inmanarea numerarului

10) numararea banilor de catre client

11) obtinerea semnaturii clientului

In activitatea de casierie f important mai sunt si urm activitati:

1) pastrarea cheilor

2) pastrarea sigiliilor

3) deschiderea si inchiderea tezaurului

4) verificarea si impachetarea bacnotelor

5) asigurarea pastrarii numerarului

6) respectarea plafoanelor.

Bancile isi organiz activitatea de casierie la ghisee separate pt plati si pt incasari si programe
diferite pe incasare si plata. Regula ne spune ca la primele ore 9 – 11 se efectueaza incasari,
iar de la 11 – 13 plati.

4. Plati prin viramente

Viramentul a aparut odata cu bancile si cu hartia moneda si cu conturile. Viramentele repr un

transfer de fonduri fara sa fie necesara prezenta efectiva a monedei. Platile prin virament se
bazeaza pe moneda scripturala sau de cont. viramentul este de 2 tipuri: -Virament de credit; -
Virament de debit.

1) Virament de credit :este cel mai des utilizat; cf acestuia platitorul sau debitorul dispune de
fondurile sale si da dispozitie bancii sale sa efectueze plata deci nu este necesar
consimtamantul prealabil al platitorului. Din aceasta grupa fac parte cele m multe
instrumente de plata (ordin de plata, cambia si billet la ordin., cecul, acreditivul).
2) Viramentul de debit este utilizat mai rar. In acest caz se cere in prealabil consimtamantul
platitorului imputerniceste furnizorul sa intocmeasca instrumente de plata si sa le prezinte
bancii apoi sa se efectueze plata. Din aceasta grupa fac parte cardul de debit, dispozitia de
incasare in valuta, scrisorile de credit.

5 Ordinul de plata

Este cel mai des folosit instrument de plata.Instrumentul ,ordinal de plata da dispozitie bancii
sale sa efectueze plata catre un beneficiar.

Ordinul de plata tb sa indeplineasca urmatoarele conditii:

1)banca sa confirme existenta fondurilor

2)Sa nu se prevada ca plata sa fie efectuata la cererea beneficiarului.Plata se efectueaza odata

cu acceptarea ordinului de plata de catre banca destinatara ,ordinul de plata este emis in nume
propriu si pe cont propriu.Beneficiarul op-ului este persoana destinata sa primeasca o suma de
bani.In circuitul op-ului intervin ,de regula 2banci ,adica banca emitenta si banca destinatara
,dar uneori mai des in cazul platilor externe mai intervine o banca intermediara.

Caracteristicile op-ului :

-este neconditionat

-are trecut numele sau denumirea platitorului

-numarul contului

-denumirea bancii initiatoare

-denumirea bancii receptoare

-elementele de indentificare si autentificare a emitentului de catre banca initiatoare

Plata prin OP se efectueaza propriu-zis prin debitarea contului platitorului si creditarea

contului beneficiarului platii.

Op-ul este revocabil pana in momentul efectuari platii.

Op-ul poate fi emis pe support de hartie ,magnetic,electronic,op-ul este un virament sau

transfer de credit.

6.Cambia si Biletul la ordin

Trasatura de baza a acestora este ca st in acelasi timp atat instrumente de plata cat si titluri de
credit ,mai ales cambia stabileste relatii de credit pe termen lung intre cei 2 parteneri deci este
o plata amanita.

Deosebirea esentiala intre cambia si biletul la ordin consta in faptul ca prima presupune
3actori in circuitul documentelor de plata si anume:tragatorul ,trasul si beneficiarul ,pe cand
biletul la ordin presupune numai 2 participanti:platitorul si beneficiarul platii.

Alta deosebire consta in aceea ca biletul la ordin se utilizeaza numai in operatiuni comerciale
pe cand cambia si in operatiuni necomerciale .

Tragatorul este de obicei comerciantul en gros ,trasul este de obicei comerciant en detail .

Beneficiarul platii poate fi uneori chiar tragatorul ,un mandatar sau un reprezentant
.Tragatorul cambiei raspunde de acceptarea si plata ei .

Caracteristicile Cambiei :

-se mai numeste si trata

1.este transferabila

2.negociabila
3.cei care detin cambia raspund solidar
4.instrument de plat ape termen lung
5.intre parteneri exista relatii de credit
Cambia actioneaza ca un angajament ,ca o garantie .este un instrument sub semnatura private

Elementele Cambiei :
1.denumirea de cambia
2.ordinul neconditionat de a plati
3.numele celui care tb sa plateasca
4.scadenta
5.numele celui care ordona plata
6.locul unde va fi efectuata plata
7.locul si data emiterii
8.semnatura celui ce emite cambia
Pot exista si cambia in alb(care se completeaza la data efectuarii platii)dar in acest caz se cere
in mod expres acordul bancii.Cambia este transmisibila prin gir.Acesta poate fi facut chiar in
interesul trasului ,al tragatorului sau al altei obligatii.

CECUL,CARDUL ETC.