PLAN DE AFACERI

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

 Cuprins

1. Introducere
2. Descrierea societăţii, a scopului şi obiectivelor
3. Descrierea afacerii S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ
3.1. Produse şi servicii
3.2. Dotarea necesară
4. Analiza pieţei
4.1. Analiza SWOT a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ
4.2. Descrierea clienţilor şi segmentarea pieţei
4.3. Analiza concurenţei
4.4. Graficul GANTT aplicat S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ
5. Strategia de piaţă a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ
5.1. Strategia generală de marketing
 Poziţionarea pe piaţă
 Preţrile aplicate de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ
 Promovarea
 Distribuţia serviciilor şi produselor S.C. COPY-PASTE S.R.L.
5.2. Previzionarea vânzărilor
6. Planul financiar
6.1. Previzionarea nivelului costurilor
6.2. Previzionarea nivelului venitului
6.3.Previzionarea fluxului de numerar
6.4. Analiza pragului de rentabilitate
6.5. Evaluarea investiţiei

1. Introducere

Ideea de afacere mi-a venit citind o mică poveste pe internet:

Intr-o zona secetoasă chiar deşertică a Americii, în timpuri imemoriale doi soţi s-au
hotarat să deschidă o farmacie. Si le mergea destul de prost, când aproape să inchidă nu au
disperat, le-a venit o idee: să ofere un pahar de apa rece fiecarui client. Si astfel totul s-a
schimbat, au început sa vină clientii.
 Povestea este destul de naivă, dar ideea este ca oricine poate avea o mini inspiraţie de
moment cu care se scoate afacerea lui in evidenta, principiu care se poate aplica pentru orice
afacere.
Astfel orice viitor ar avea o firmă pe viitor are doar de castigat.
Mapamondul este plin de oameni cu idei multiple dar nepuse in practica şi care apoi
regretă ca nu au avut curajul să rişte, să se implice, luându-şi astfel viitorul in propriile mâini.

Societatea Comercială COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ va avea ca şi

obiect de activitate pricipal serviciile de multiplicare xerox, listare a documentelor în format
word, pdf, jpg, în diferite formate începând cu A5 până la A0 sau chiar mai mari tip poster sau
reclamă, pe diferite materialer: hârtie, carton, plastic, plastic panzat, folie metalică etc., iar în
plan secundar va comercializa produse de birotică şi papetărie, inclusiv confecţionarea, tipărirea
şi legarea lucrărilor de licenţă, masterat, caiete de practică, atestate (coperţi pânzate sau cu arc
din plastic sau metalic).
Segmentul ţintă de piaţă vizat de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ este
reprezentat în special de elevii Liceului Tehnologic Economic Administrativ dar și de elevii
celorlalte unitați de învațământ a municipiului Piatra Neamț.
Scopul este de acaparare a acestui tip de piaţă într-un procent cât mai mare, pentru a face
viabiă afacerea şi asigurarea unui profit care să acopere cheltuielile unei familii formate din 5
membri. Acest lucru realizându-se prin diferenţierea majora faţă de firmele concurente creând
imaginea unei firme strict specializate în acest tip de servicii şi produse şi prin dotarea de ultimă
generaţie.
Investiţia iniţiala va fi în valoare de circa 17.500 lei fiind acoperită astfel:
- fonduri proprii 2.500 lei,
- un credit deschis la Raiffeisen Bank P. Neamţ = 15.000 lei pe 5 ani, cu un DAE 14,5 % .

Succesul afracerii demarate de către S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ nu este
influenţat major de criza economică actuală, elevii şi studenţii având nevoie de aceste servicii şi
produse în mod permanent sau periodic.
Iar prin alegerea şi achiziţionarea directă sau prin leasing de echipamente performante,
dar care necesită o întreţinere simplă şi puţin costisitoare, alături de utilizarea de consumabile
noi, performante şi mai ieftine, dar mai ales prin practicarea de preţuri mici, chiar de dumping
(cel puţin la început pentru a se atrage un număr de clienţi constant), succesul poate fi asigurat
dar nu şi garantat, ca orice afacere dealtfel.
 2. Descrierea societăţii, a scopului şi obiectivelor

Am optat pentru a înfiinţa o societate SRL (Societate cu Răspundere Limitată) pentru

avantajele pe care le prezintă:

- nu este obligatorie depunerea de documente care atestă pregătirea şi experienţa

profesională a fondatorilor firmei în domeniul de activitate;
- se pot alege mai multe coduri CAEN pentru a putea desfăşura mai multe activităţi
economice din domenii diferite; nu există limite de activitate;
- în cazul datoriilor, răspunderea fiecărui asociat este limitată la capitalul social pe care l-
a depus în momentul înfiinţării firmei;
- SRL-urile au acces şi pot participa la licitaţii private sau publice;
- începând cu 2013 toate firmele care realizează venituri sub 65.000 de euro, indiferent de
numărul de salariaţi, plăteasc un impozit de doar 3% pe venituri;
Avantajul este clar pentru firmele cu cheltuieli mai mici şi, în unele cazuri acest impozit
pe micro, poate face un SRL mai avantajos fiscal chiar decât un PFA.
Dezavantajele acestei forme juridice sunt:
- înfiinţarea unui SRL necesită o investiţie mai mare decât în cazul unui PFA. Taxele
percepute de Registrul Comerţului sunt de 550 lei (în cazul înfiinţării unui SRL cu asociat unic);
- la înfiinţarea unui SRL este obligatorie depunerea capitalului social minim;
- contabilitatea se va ţine de un contabil autorizat care va întocmi şi va semna toate
declaraţiile şi raporturile depuse la organele de inspecţie fiscală; costuri pentru contabilitate sunt
mai mari decât în cazul unui PFA şi în general cheltuielile de administrare sunt mai mari.
– pe lângă impozitul de 16% pe profit (sau 3% pe venit în cazul unei microîntreprinderi)
asociaţii SRL-urilor vor fi obligaţi să plătească încă 16% impozit pe dividende. Este singura
modalitate legală de a scoate bani din firmă (spre deosebire de PFA). Mai mult, dacă un asociat
nu are şi alte surse de venit de natură salarială, statul va aplica şi va reţine contribuţia de asigurări
sociale din dividende;
- desfiinţarea unui SRL presupune o procedură complicată, durează mult timp
(aproximativ 2 luni) şi necesită costuri mai mari.

o Denumirea întreprinderii : S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

o Adresa sediului : Piatra Neamţ
 o Forma juridica : Societate cu Răspundere Limitată

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ se vrea să fie o firmă tânără şi dinamică şi
care va fi orientată spre a oferi clienţilor săi servicii strict specializate de copiere, scanare, listare,
laminare, legătorie cu arc sau cusute etc., toate acestea fiind dublaste de promptitudine,
amabilitate şi seriozitate maximă, facând din firmă un adevărat partener de cursa lunga.
La sediul S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ, care încă nu a fost descoperit şi
închiriat sau achiziţionat, se vot găsi la comercializare pe lângă serviciile enumerate mai sus şi
produse de birotica, de papetărie, tot genul de medii de stocare (CD, DVD, Stik-uri) dar şi
rechizite şcolare etc.
Am în vedere o locaţie în vecinatate cu primaria, in primul rand pentru-că sunt mulţi
potenţiali clienti comuni: cei care solicita Certificate de urbanism si Autorizatii felurite (de
demolare, de constructie, de urbanism etc). De regula, ajungând la primarie pentru depunerea
unor dosar se constată ca sunt necesare un anumit număr de exemplare din tot felul de
documente.

Colegiul Spiru Haret

Universitatea AI Cuza

Primaria P. Neamt

Copy Center

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ:

 Misiunea - este aceea de a deveni un lider pe piaţa serviciilor de copiere şi listare dar
şi comerţ cu produse de birotica şi papetărie din oraş.
 Scopul - de a oferi clienţilor posibilitatea de a găsi intr-o singură locaţie produsele
necesare pentru birouri şi serviciile de multiplicare şi/sau printare profesioniste.
 Obiective :
A. Pe termen scurt :
 - pătrunderea pe piaţa de profil al serviciilor de printare şi/sau listare dar şi a comerţului
cu produse de birotică şi papetărie şi în primul rând atingerea unei cote de piaţă în
primele 6 luni de 20 % , crescând progresiv;
- crearea unei liste de clienţi fideli şi stabili âncepând cu elevii de gimnaziu, liceu şi
care vor ajunge pe parcursul timpului şi studenţi;
- micşorarea costurilor generale, dar mai ales ca în primele 6 luni să un se iasă pe
minus;
B. Pe termen lung :
- îmbunătăţirea calităţii tuturor serviciilor oferite prin achiziţionarea de echipamente cat
mai performante, mai simplu de întreţinut şi având consumabile ieftine;
- realizarea unui site pe internet pentru a se lua şi comenzi on-line,
- chiar şi asigurarea livrărilor la domiciliu;
- dezvoltarea de noi servicii şi lărgirea gamei de produse: automat de cafea, fotografii
diferite sau pentru acte noficiale, transferări pe pe casete VHS tip vechi pe CD sau
DVD, etc

3. Descrierea afacerii S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

S.C. COPY-PASTE S.R.L.

Piatra Neamţ

PASTE

3.1. Produse şi servicii

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ va avea ca domeniu principal de activitate:

servicii strict specializate de copiere, scanare, listare, laminare, legătorie cu arc sau cusute etc. şi
comerţul cu produse de papetărie şi birotică.
 Pe lângă copiatoare, în acel spatiu voi mai produce şi litere volumetrice. Exista un
producator de astfel de utilaje la Iasi, doatarea minima presupune o cheltuiala de cca. 2500 euro.
Scula cu pricina nu ocupa mai mult spatiu decat un copiator.

 Servicii oferite
procent estimat
în venituri
Multiplicare ALB/NEGRU 34 %
COLOR
Printare alb/negru A5 , A4 , A3 34 %
color
Laminare, plastifiere orice format pana la A3 1%
Scanare word, pdj, jpg, pana la format A4 4%
poze, lucrări, etc
Tehnoredactare documente orice fel 2%
Litere volumetrice 4%

 Produse ( având un procent estimat în venituri de circa 25 % ):

- Top hârtie A4 ( 500 coli ) alb şi color ;

- Caiete A4 , A5 , matematica ,dictando , rechizite şcolare;

- Pixuri , creioane , stilouri , markere, radiere , text markere ;

- Dosare , bibliorafturi ;

- Ace, agrafe, capse, clipsuri si pioneze ;

- Capsatoare , foarfece , perforatoare ;

- lipiciuri şi benzi adezive ;

 - baterii , CD-uri , DVD-uri , dischete USB-uri , card-uri de memorie;

3.2. Dotarea necesară

Copiator - Pret : 3693.39 RON

Lungimea minima a printului : 297 x 432 mm

Rezolutie copiere (black text) : 1200 x 1200 DPI
Viteza printare (black, normal quality, A4) : 18 ppm
Viteza printare (black, normal quality, A3) 15 ppm
Consum electric : 1500 W
Scaner integrat - Da
Rezolutia maxima de scanare : 600 x 600 DPI

Canon iR2016 Copier + DADF, iR. Viteza de

copiere(calitate normală,negru,A4): 16 cpm,
Mărire: Zoom: 50-200%; Fixed: 50%, 70%,
100%, 141%, 200%, Viteza maximă de copiere:
16 cpm. Mărimea maximă de tipărire: A3 (297 x
420 mm). Capacitate de intrare standard: 250 foi.
Rezoluţia de scanare hardware: 1200 x 1200 DPI,
Mărimea maximă de scanare: 297 x 420
milimetri. Timp de încălzire: 13 s, Timpul până la
prima pagina (negru, normal): 7.9 s, Viteza de
tipărire(negru,calitate normală,A4/US Letter): 16
ppm
 Sistem desktop
Sempron 3400+, Moni
tor
Sempron 3400+, 1GB
PRET : 342,00
DDR2, 160GB, RON
GeForce 6150, DVD+/
-RW, LAN
PRET : 689.00 RON

TRIMMER Aparat de
• trimmer A4 cu indosariat,
lungimea de taiere de
32cm Capacitate
• capacitate taiere: 10 maxima de
coli/70-80 g/mp perforare: 18 coli
• manevrabilitate (80 g/mp)
usoara Capacitate
Pret : 48.21 RON . maxima de
îndosariere: 500
coli (80 g/mp)
Format maxim de
legare: A4
Pasul inelelor:
9:16
Dimensiuni: 310 x
560 x 385mm
Pret : 520,77
RON

Aparat de laminat : Casa de marcat :

Latime maxima de
laminare: 330mm Pret : 400 RON
Viteza de laminare: 280
mm/min.
Grosimea maxima a foliei:
80 mic
Timp de incalzire: 7 min.
Dimensiuni: 510 x 175 x
90mm
Greutate: 2.6kg
Pret : 260,73 RON
 Birou calculator :
Telefon, Fax, Robot
Digital Pret : 320 RON ;

Pret : 582 RON

- Masa pentru casa de marcat : pret : 1000 RON ;

- 2 Scaune .
Pret : 520 RON

Dotări Software :
• Microsoft Office 2007 Small Business : 1,473.67 RON
• Microsoft Windows Vista Business SP1 EN OEM DVD : 605,93 RON ;

4. Analiza pieţei

4.1. Analiza SWOT a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Punctele forte si slabe în urma analizei economico-financiare
Puncte forte si slab în domeniul financiar

Nr.
Puncte forte Cauze Efecte
crt.
1 Îmbunatatirea - Cresterea profitului brut si net - Ofera o baza corespunzatoare
eficientei si a - Utilizarea corespunzatoare a de dezvoltare în continuare a
profitabilitatii mijloacelor materiale si banesti activitatii si posibilitatea
firmei alocate pentru desfasurarea efectuarii de investitii din
activitatii resurse interne
- Reducerea cheltuielilor totale - Contribuie la satisfacerea
 pe seama scaderii celor
materiale si cu personalul asteptarilor actionarilor
- Cresterea veniturilor
Cheltuielile scazute cu
Nivelul scazut al datoriilor, ca
dobânzile si/sau diminuarea
Grad redus de urmare a apelului redus la
2 penalitatilor pentru neachitarea
îndatorare împrumuturi pe termen mediu si
la timp a sumelor datorate
lung
furnizorilor
- O mai buna corelare a
productiei cu cererea Reducerea cheltuielilor de
Nivel redus al
3 - Preocuparile factorilor de stocare si scaderea ratei
stocurilor
decizie pentru lichidarea stocurilor
stocurilor

Nr.
Puncte slabe Cauze Efecte
crt.
Operatiuni cu o viteza mica - Cresterea creantelor si a ratei
Durata mare de
privind procesul de decontare creantelor
1 recuperare a
cu clientii determinate de - Nivel redus al disponibilitatilor
creantelor
blocaje financiare banesti si a lichiditatii imediate
Nivel redus al - Nivel redus la ratei lichiditatii
disponibilitatilor Neîncasarea la timp a imediate
banesti în raport cu creantelor datorita blocajului - Capacitate scazuta a firmei de
2
obligatiile exigibile financiar si înrautatirii relatiilor a-si onora obligatiile de plata pe
pe termen scurt ale de decontare cu clientii termen scurt doar din
firmei disponibilitati
Puncte forte si slab în domeniul comercial
Nr.
Puncte forte Cauze Efecte
crt.
- Scaderea costurilor la
Preturi scazute la materiile
produsele principale
Aprovizionarea cu prime si calitate superioara a
- Cresterea profitului si
1 preponderenta de produselor comercializate
îmbunatatirea imaginii firmei
la furnizori externi comparativ cu cele de pe piata
- Cresterea încrederii clientilor
autohtona
în produsele oferite
2 Competitivitate pe - Calitate în general buna a - Avantaj fata de competitori
 produselor - Cresterea volumului
piata - Nivelul preturilor vânzarilor, a cifrei de afaceri si
- Imaginea de marca a firmei profitului
- Avantaj competitiv fata de
- Utilizarea unui coeficient
Practicarea unor competitori
mediu de profit
3 preturi medii la - Cresterea volumului
- Cheltuieli relativ mici cu
produse vânzarilor, a cifrei de afaceri si
materiile prime
profitului

Nr.
Puncte slabe Cauze Efecte
crt.
Incapacitate de sesizare a
Activitate de
În cadrul firmei nu exista un modificarilor din mediul de
1 marketing aproape
compartiment de marketing actiune al firmei si de raspuns la
inexistenta
tendintele pietei si ale cererii
Neutilizarea unui Desfasurare la parametrii
Nu se acorda destula importanta
2 suport informatic inferiori fata de capacitatea
acestui aspect
corespunzator reala

4.2. Descrierea clienţilor şi segmentarea pieţei

Segmentul ţintă de piaţă vizat de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ este
reprezentat de elevii de şcoli generale, de liceu, dar şi de studenţii universităţilor oraş.
Sediul firmei va fi amplasat în apropierea Primăriei P. Neamţ, Colegiul Tehnic Spiru
Haret, a celui mai important liceu din oraş: Liceul Petru Rareş şi a sediului Filialei Universităţii
A.I. Cuza Iaşi.
Conform Institutului Naţional de Statistică numărul de elevi înscrişi în învăţământul
gimnazial şi cel liceal din oraşul P. Neamţ în anul 2012-2013 este de 9.928 elevi. De asemenea
numărul total de elevi înscrişi în şcolile şi liceele din oraş este în creştere cu 36,51% comparativ
cu anul 2011.
Fiind vorba totuşi de o localitate mai mică, mi-am propus să fac un mic studu de piata:
- Am făcut un adevărat "tur de piaţă" şi am văzut dacă exista o firmă cu acelaşi
profil şi care sa lucreze pe formate A1 sau A0.
- Am găsit unul singur: Copy Center,
 - Ceilalţi au numai imprimante color A3, maxim plotter pentru planse A2,
- Am tras astfel concluzia că totuşi merită să investesască în echipamente care să-
mi permită plottarea / multiplicarea de planse in format mare A1 sau A0,

4.3. Analiza concurenţei

În oraş S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ nu va fi primul centru

specializat de multiplicare/listare din oraş, competitorii fiind mulţi şi existenţa a diverse firme
care posedă o imprimantă multi-funcţionlă poate îngreuna activitatea.

Principalul competitor este COPY CENTER.

Oferta de servicii: Copiere documentelor se face pe formatele standard A3, A4, A5 – alb
negru dar si color. Preturile variaza in functie de densitatea hartiei alese, cea standard fiind de 80
g/mp. Pentru documentele ce necesita procesare manuala (carti, documente capsate) pretul este
stabilit dupa examinare. Indiferent de volumul de copiere echipa noastra va sta la dispozitie cu
servicii profesionale si operative.

Tabel 4.1. Analiză comparativă pentru serviciul Printare / Multiplicare A4 fata

Copy Center Sicme Micro Star
PRODUS Calitate 9 9 7
PREŢ 0,07RON / pagina 0,1 RON pagina 0,12 RON /pagina
Abilităţi de
10 7 6
PROMOVARE marketing
Unde promovează Şcoli , Licee - -
Localizare
DISTRIBUŢIE 10 5 7
geografică
- Specializarea pe acest
PUNCTE TARI serviciu - Calitatea -
- Calitatea
- Domeniul
principal de
PUNCTE SLABE - Notorietatea - Localizarea
activitate
- lipsa publicităţii

Preturile pentru serviciile de copiere alb – negru le gasiti dupa cum urmeaza:
» copiere alb-negru 0,15 lei/pag. 1 – 499 pag.
» copiere alb-negru 0,1 lei/pag. peste 500 pag.
» copiere color 1 leu/pag.
*Pentru format A3 preturile se dubleaza.

4.4. Graficul GANTT aplicat S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Ianuarie Februarie Martie Aprilie
Achiziţionare,
închiriere spaţiu
Aamenajarea
spaţiului
Achiziţionare
licente, aprobari
Recrutare
persoanl

Publicitate

Deschiderea
oficială

5. Strategia de piaţă a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

.1. Strategia generală de marketing

 Poziţionarea pe piaţă:
Aşa cum reiese şi din misiunea şi obiectivele societăţii, S.C. COPY-PASTE S.R.L.
Piatra Neamţ va încerca poziţionarea ca lider pe piaţa serviciilor de profil a multiplicării şi/sau
listării.
Acest lucru poate deveni posibil prin utilizarea de aparatură de ultimă generaţie,
ieftină, performantă, cu consumuri mici de consumabile şi energie electrică, dar şi prin
promovarea imaginii firmei, prin activităţi unice.
De asemenea prin numele firmei ” Copy Paste ” se sugerează domeniul de activitate
al firmei, acesta putându-se întipări uşor în subconştientul clienţilor, întrucât fiecare viitor client
este familiarizat cu aceste comenzi din programul de tehnoredactare WORD, făcând astfel mai
uşor asocierea dintre nevoia clientului şi serviciile oferite de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra
Neamţ.

 Preţrile aplicate de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ :

Lista preturi practicate

Pentru servicii:
A4 alb-negru fata 0,07
A4 alb-negru fata/verso 0,1
A3 alb-negru fata 0,15
A3 alb-negru fata/verso 0,2
Copiere/listare
A4 color fata 0,6
A4 color fata/verso 1
A3 color fata 1,2
A3 color fata/verso 2
1 pagina (intre 1 -30 oagini scanate)
Scanare A4
0,5 RON pagina (peste 30 de pagini)
A4 1,5
Laminari
A3 2
Tehnoredactare A4 2

Pentru produse:
pixuri Diferite 0,5 - 1 - 1,5
Caiet A4 – matematica 2,5 – 3
Caiet A4 – dictando 2,5 – 3
Caiet A5 – dictando 1- 1,5
Caiet A5 – matematica 1- 1,5
Top hârtie A4 ( 500 coli ) 15 sau 20

 Promovarea
Deoarece S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ are ca segment de piaţă vizat pe
elevii de gimnaziu si de liceu dar şi studenţii, promovarea se va face astfel :
- prin pliante oferite elevilor ;
 - prin afişe publicitare postate în zona liceelor,şcolilor şi sediilor facultăţilor;
- anunţuri difuzate pe posturile locale de televiziune;
- anunţuri difuzate pe posturile locale de radio;
- panouri publicitare în zone importante ale oraşului;
- anunţuri postate pe mijloacele de transport în comun.

 Distribuţia serviciilor şi produselor S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Pentru început se va deschide un singurul punct de desfacere care va fi şi sediul firmei
situat în zona primăriei Piatra Neamţ-Liceul Petru Rareş, pentru viitor se va încerca crearea unui
serviciu de comenzi prin internet, on-line dar şi un serviciu de transport la domiciliu sau sediul
firmelor pentru comenzi mai mari.

5.2. Previzionarea vânzărilor

Tabel 5. 1. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unei zile

Interval orar Listare Multiplicare Tehnoredactare Scanare Produse

9-11 10 25 0 0 4
11-13 25 30 0 0 5
13-15 8 8 1 1 6
15-17 12 14 1 1 3
17-19 6 7 0 0 2
Total 61 94 2 2 20

Tabel 5.2. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unei săptămîni

Serviciu luni marti miercuri joi vineri sambata duminica

Listare 60 55 50 48 60 35
Multiplicare 95 85 80 90 95 55
Tehnoredactare 2 4 1 3 6 2
Scanare 3 3 2 4 5 1
Produse de birou 30 26 27 22 28 14

Tabel 5.3. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unui an

Serviciu Ian Febr Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov Dec
Listare 1350 1330 1280 1410 1320 1280 450 820 1230 1330 1380 1260
Multiplicar 2460 2430 2290 2475 2300 2350 1400 1600 2340 2420 2380 2250
e
Tehnoredac 64 62 65 58 61 52 44 54 62 64 55 48
tare
Scanare 75 74 68 65 60 54 42 40 65 75 72 50
Produse de 250 950 350 300 150 120 60 150 1400 350 300 250
birou
Alte p/s 70 60 65 64 66 58 44 54 68 68 62 62
Total 6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 7935 6640 6575 6380
încasări/
lună
Total 76 220

6. Planul financiar
 6.1. Previzionarea nivelului costurilor
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna Luna Luna Luna 12
9 10 11
1. COSTUL PROPRIU-ZIS AL VÂNZĂRILOR
1. Cheltuieli cu materii prime 2789 3219 2589 2789 2639 2569 2238 2238 3689 2749 2839 2829
si materiale
1.1. Materii prime 1100 1530 900 1100 950 880 710 730 2000 1060 1150 1140
1.2. Materiale consumabile 1689 1689 1689 1689 1689 1689 1528 1528 1689 1689 1689 1689
1.3 Materiale auxiliare 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
2 Cheltuieli privind personalul direct productiv
2.1 Salarii 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5
2.2 Contribuţii la asigurări 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5
sociale
2.3 Contribuţii la asigurările de 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
şomaj
2.4 Contribuţii la asigurările 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5
medicale
2.5 Impozit pe salarii 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72
TOTAL COSTURI 2789 3219 2589 2789 2639 2569 2238 2238 3689 2749 2839 2829
VARIABILE (CV)
2. CHELTUIELI GENERALE SI ADMINISTRATIVE
1. Cheltuieli întreţinere
1.1. Chirii si impozite 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
imobiliare
1.3. Întreţinere electricitate 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
2. Cheltuieli birou
2.1. Amortizare mobilier birou 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
2.2. Amortizare echipamente 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
birou
2.3. Echipamente 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210
2.6 Alte cheltuieli de birou 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
3. Comunicaţii
3.1 Amortizare echipamente 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
comunicaţii
3.2 Telefon şi fax 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
4. Calculatoare
4.1 Amortizare calculatoare 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45
4.2 Amortizare software 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
5. Transport
5.3 Cheltuieli privind mijloace 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
de transport
3. CHELTUIELI DE 700 700 700 700 700 700 350 350 350 350 350 350
VÂNZĂRI SI DISTRIBUŢIE
1. Marketing şi vânzări
1.2. Broşuri şi imprimeuri 200 200 200 200 200 200 100 100 100 100 100 100
1.4 Alte cheltuieli de marketing 500 500 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250
4. CHELTUIELI CU 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
DOBÂNZILE
5. TOTAL COSTURI FIXE 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945
(CF)
6759,00 7189,0 6559,0 6759,0 6609,0 6539,0 5858,0 5878,0 7309, 6369,0 6459,0 6449,00
6. TOTAL COSTURI 0 0 0 0 0 0 0 00 0 0
(CF+CV)
 6.2. Previzionarea nivelului venitului

Tabel 6.2. Previzionarea nivelului venitului pe un an

Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna Luna
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. VENITURI (suma 6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 6935 6640 6575 6380
producţiilor valorice)
1.1.Producţie valorica :
a) Listare 1900 2000 2045 1960 1910 1730 1600 1690 2150 2000 1950 1850
b) Multiplicare 2300 2400 2245 2360 2110 2120 1790 1890 2450 2300 2250 2200
c)Tehnoredactare 110 130 94 100 90 85 70 75 120 130 140 120
d) Scanare 230 240 188 190 160 170 140 160 250 280 290 260
e) Produse de birou 1810 2230 1628 1790 1680 1695 1400 1485 2830 1790 1820 1820
f) Alte p/s 140 120 130 125 135 120 90 110 135 140 125 130
2.VENITURI
DIN DOBÂNZI
2.1. Dobânzi la bănci 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750
TOTAL VENITURI 7240 7870 7080 7275 6835 6570 5840 6160 7685 7390 7325 7130
 6.3.Previzionarea fluxului de numerar
Analizând fluxul financiar al S.C. Lodi Copy Center S.R.L. prezentat în continuare se poate observa că acesta va fi pozitiv pe întreaga
perioadă analizată dupa începerea activităţii , ceea ce demonstrează capacitatea firmei de a achita la termen atât dobânzile, cât şi ratele aferente
creditului.
L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L 12 TOTAL
SURSE DE NUMERAR
Venituri din vânzări 6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 6935 6640 6575 6380 75400
Creanţe încasate 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9750
TOTAL INTRARI DE 750 7240 7870 7080 7275 6835 6570 5840 6160 7685 7390 7325 7130 85150
NUMERAR (a)
UTILIZĂRI DE NUMERAR
Achiziţii curente 2939 3369 2739 2939 2789 2719 2388 2408 2839 2899 2989 2979 2930 36926
Dobânzi plătite 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400
Salarii 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 6156
Chirie 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
Asigurări 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 2256
Utilităţi (întreţinere, apa, 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440
căldura etc.)
Reclama/promovare 700 700 700 700 700 700 350 350 350 350 350 350 6300
Cheltuieli cu comunicaţiile 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780

TOTAL IEŞIRI DE 2939 6655 6025 6225 6075 6005 5674 5344 5775 5835 5925 5915 5866 74258
NUMERAR (b)
Flux de lichiditate (a) – -2189 585 1845 855 1200 830 896 496 385 1850 1465 1410 1264 10892
(b)
0 -2189 -1604 241 1096 2296 3126 4022 4518 4903 6753 8218 9628 10892
Valoare in cont INIŢIAL
Valoare în cont FINAL -2189 -1604 241 1096 2296 3126 4022 4518 4903 6753 8218 9628 10892 10892
 6.4. Analiza pragului de rentabilitate
CF – costurile fixe :
- materiale auxiliare : 150 RON
- cheltuieli cu salariile : 800 RON
- chiria sediului : 1000 RON
- factura energie : 120 RON
- cheltuieli birou : 350 RON
- amortizare software : 90 RON
- amortizare calculator : 45 RON
- factura telefon+fax : 40 RON
- amortizare echipamente comunicaţii : 25 RON
- cheltuieli cu transportul : 100 RON ;
- cheltuieli de Marketing : 525 RON
- cheltuieli cu dobânzile : 700 RON
Total CF : 3945 RON

CV – costuri variabile : CV = CT – CF ;
CT – costurile totale lunare ;
L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L 12 TOTAL
Venitur 750 7240 7870 708 7275 6835 6570 584 616 7685 7390 7325 713 85150
0 0 0 0
Costuri 2939 6655 6025 622 6075 6005 5674 534 577 5835 5925 5915 586 74258
totale 5 4 5 6
- 585 1845 855 1200 830 896 496 385 1850 1465 1410 126 10892
Profit 2189 4

6.5. Evaluarea investiţiei

Valoarea investiţiei iniţiale este de 17 500 RON . Aceasta fiind necesara pentru :
- achiziţionarea dotărilor 10662 , 2 RON
- plata chiriei in avans pe 3 luni : 3 000 RON
- achiziţionarea materiilor prime pentru prima luna ;
- alte cheltuieli.
Investiţia va fi acoperită astfel : 2 500 RON din resurse proprii , iar 15 000 RON printr-un
credit la BRD , DAE 17,5 % . Si va fi rambursata în 2 ani .
Profitul în primul an având valoarea de 10 892 RON reprezentând 62,24 % din investitia
initiala. Iar daca am fi deschis un depozit la banca in RON rata profitului ar fi fost de 8,5 % până
la 15% în functie de banca pe care am fi ales-o.

Drept urmare putem vedea că investirea în S.C. Copy Paste S.R.L.

este mult mai rentabilă.