Antet ...

Anexa nr. 4.3

Unitatea ……………………………….
Nr ….. / data …..

Director,
………………………………

RAPORT
asupra sistemului de control intern managerial la data de 31 decembrie 2018

În temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial

şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, subsemnatul ..........................., în

calitate de director, declar că ...........(unitatea..).......... dispune de un sistem de control intern/managerial ale cărui

concepere şi aplicare permit partial conducerii si consiliului de administratie să furnizeze o asigurare rezonabilă că

fondurile publice gestionate în scopul îndeplinirii obiectivelor generale şi specifice au fost utilizate în condiţii de legalitate,

regularitate, eficacitate, eficienţă şi economicitate.

Această declaraţie se întemeiază pe o apreciere realistă, corectă, completă şi demnă de încredere asupra sistemului

de control intern/managerial al entităţii, formulată în baza autoevaluării acestuia.

Sistemul de control intern/managerial cuprinde partial mecanisme de autocontrol, iar aplicarea măsurilor vizând

creşterea eficacităţii acestuia are la bază evaluarea riscurilor.

În acest caz, menţionez următoarele:

— Comisia de monitorizare este funcțională;

— Programul de dezvoltare a sistemului de control intern managerial este implementat și actualizat anual;

— Procesul de management al riscurilor este organizat și monitorizat;

— procedurile documentate sunt elaborate în proporție de 100 % din totalul activităților procedurabile inventariate;

— Sistemul de monitorizare a performanțelor este stabilit și evaluat pentru obiectivele şi activitățile entității, prin

intermediul unor indicatori de performanță;

Pe baza rezultatelor autoevaluării, apreciez că la data de 31 decembrie 2018, sistemul de control intern managerial

al (denumirea unității)……...... este parţial conform cu standardele cuprinse în Codul controlului intern managerial.

Precizez că declaraţiile cuprinse în prezentul raport sunt formulate prin asumarea responsabilităţii manageriale şi

au drept temei datele, informaţiile şi constatările consemnate în documentaţia aferentă autoevaluării sistemului de control

intern managerial.

Anexa nr. 3
Unitatea ……………………………….
 Antet ...

Aprob
Preşedinte Comisia de monitorizare
………………….............................
(nume / prenume / funcţia)
(semnătura / data)

SITUAŢIA CENTRALIZATOARE
privind stadiul implementării şi dezvoltării sistemului de control intern managerial
la data de 31 decembrie 2018

Cap. I - Informaţii generale (1)

Nr. Total Din care, aferent

Specificații Observații
Crt. (număr)
Aparatului Entităților
Entităţi publice subordonate / în
1. X X DA
coordonare / sub autoritate
A fost constituita Comisia de
monitorizare, coordonare si
Entităţi publice în care s-a indrumare metodologica a
2. X X 1 dezvoltarii Sistemului de control
constituit Comisia de monitorizare.
intern/managerial prin decizia nr.
……..
Proces-verbal nr.1 Sedinta Comisie
Entităţi publice în care s-a elaborat de monitorizare prin care se
3. şi aprobat Programul de X X 1 elaboreaza si aproba programul de
dezvoltare. dezvoltare a sistemului de control
intern/managerial

Entităţi publice care şi-au stabilit Proces-verbal nr.1 Sedinta Comisie

4. X X 1 de monitorizare prin care se aproba
obiectivele generale și specifice.
Lista obiectivelor generale
Au fost stabilite 16 de obiective
Obiective generale stabilite de
5. X X 16 generale conform standardului nr. 5
către entităţile publice de la pct.4. - Obiective
Au fost stabilite 5 de obiective
Obiective specifice stabilite de
6 X X 5 specifice conform standardului nr. 5
către entităţile publice de la pct.4. - Obiective
Entităţi publice care şi-au A fost realizat inventarul
activitatilor/compartimentelor si a
7. inventariat activităţile X X 1
actiunilor derulate in cadrul
procedurale. acestora in anul 2018.
Activităţi procedurale inventariate Au fost inventariate 125 de
8. de către entităţile publice de la X X 125 activitati in cadrul compartimentelor
pct.7. unitatii
A fost realizat inventarul
Entităţi publice care au elaborat activitatilor/compartimentelor si a
9. X X 1
proceduri documentate. actiunilor derulate in cadrul
acestora in anul 2018.
Proceduri documentate elaborate Exista in unitate 125 proceduri
10. de către entităţile publice de la X X 139 operationale si 14 proceduri de
pct.9. sistem.
 Antet ...
Entităţi publice care au elaborat
11. indicatori de performanţă asociaţi
obiectivelor specifice.
Indicatori de performanţă asociaţi
12. obiectivelor specifice, de către
entităţile publice de la pct.11.
Entităţi publice care au identificat,
13.
analizat şi gestionat riscuri.
Riscuri înregistrate în Registrul de
14. riscuri de către entităţile publice de
la pct.13.
X X 1 Pentru fiecare obiectiv exista
asociati indicatori de performanta
Exista 23 de indicatori de
X X 23 performanta asociati obiectivelor
generale si specifice.
In Procesul verbal nr. 3 a fost
X X 1 aprobat Registrul de riscuri la
nivelul entitatii.
Au fost analizate riscurile
inregistrate pentru 13 obiective,
X X 220 respectiv de riscuri inregistrate in
Registrul de riscuri.
ANEXA Nr. 4.2 la instrucțiuni
 Antet ...

Denumirea entității publice ...................................

Aprobat
Președinte Comisia de monitorizare,
........................................................
(numele, prenumele/funcția)
(semnătura/data)

SITUAȚIA SINTETICĂ
a rezultatelor autoevaluării

Nr. Nr. din care

crt Compartimentelor compartimente in La nivelul
Denumirea standardului
in care standardul care standardul* Institutiei
este aplicabil este: standardul
este:
I PI NI
Total numar compartimente = 3
I. MEDIUL DE CONTROL
1. Standardul 1 - Etica, integritatea 3 I I
Standardul 2 - Atributii, functii,
2. 3 I I
sarcini
Standardul 3 - Competenta,
3. 3 I I
performanta.
Standardul 4 - Structura
4. 3 I I
organizatorica
II. PERFORMANTA SI MANAGEMENTUL RISCULUI
5. Standardul 5 - Obiective 3 I I
6. Standardul 6 - Planificarea 3 I I
Standardul 7 - Monitorizarea
7. 3 I I
performantelor
Standardul 8 - Managementul
8. 3 I I
riscului
III. ACTIVITATI DE CONTROL
9. Standardul 9 - Proceduri 3 I I
10. Standardul 10 - Supravegherea 3 I I
Standardul 11 - Continuitatea
11. 3 I I
activităţii
IV. INFORMAREA SI COMUNICAREA
Standardul 12 - Informarea şi
12. 3 I I
comunicarea
Standardul 13 - Gestionarea
13. 3 I I
documentelor
14. Standardul 14 - Raportarea 1 I I
 Antet ...

contabilă şi financiară
V. EVALUARE ŞI AUDIT
Standardul 15 - Evaluarea
15. sistemului de control 3 I I
intern/managerial
16. Standardul 16 - Auditul intern 3 NI NI
Gradul de conformitate a sistemului de control intern/managerial cu standardele:
Partial conform

Elaborat
Secretariat tehnic Comisia de monitorizare
.……………………………………………
(nume și prenume)