SITUAŢIA FLUXURILOR DE

TREZORERIE: METODE DE
ÎNTOCMIRE ŞI UTILITATE ÎN
INFORMAREA FINANCIARĂ
INTRODUCERE
CAPITOLUL I. ASPECTE REGLEMENTARE PRIVIND TABLOUL FLUXURILOR DE
TREZORERIE
I. 1. Cadrul contabil conceptual şi Standardele Internaţionale de Contabilitate emise de IASB
I. 1. 1. Prezentarea IAS 7 şi importanţa sa în întocmirea fluxurilor de trezorerie
I. 1. 2. Sinteza IAS 7
I. 2. Reglementări contabile conforme cu directivele europene : OMFP 3055/ 2009
I. 3. Sisteme contabile comparate : FRS 1 Marea Britanie – România
I. 4. Noţiunea şi sfera de cuprindere a trezoreriei
I. 4. 1. Evaluarea elementelor de trezorerie
I. 4. 2. Contabilitatea investiţiilor pe termen scurt
I. 4. 3. Contabilitatea operaţiilor efectuate prin conturile la bănci
I. 4. 4. Contabilitatea operaţiilor în numerar şi a altor valori de trezorerie
I. 4. 5. Contabilitatea acreditivelor şi avansurilor de trezorerie
I. 4. 6. Contabilitatea viramentelor interne
I. 5. Fluxurile de trezorerie
I. 5. 1. Definirea fluxurilor de trezorerie
I. 5. 2. Clasificarea fluxurilor de trezorerie
I. 5. 2. 1. Fluxul de trezorerie din activitatea de exploatare
I. 5. 2. 2. Fluxul de trezorerie din activitatea de investiţii
I. 5. 2. 3. Fluxul de trezorerie din activitatea de finanţare
I. 5. 3. Metode de întocmire a fluxurilor de trezorerie
CAPITOLUL II. STUDIU DE CAZ – ÎNTOCMIREA ŞI ANALIZA TABLOULUI DE
TREZORERIE ÎN CADRUL COMPANIEI CITROEN ROMÂNIA
II. 1. Prezentarea companiei
II.1.1. Obiectul de activitate
II. 1. 2. Piaţa firmei
II. 2. Întocmirea şi prezentarea tabloului fluxurilor de trezorerie
II. 2. 1. Determinarea fluxurilor de trezorerie pentru anul 2008
II. 2. 2. Determinarea fluxurilor de trezorerie pentru anul 2009
II. 2. 3. Analiza comparativă a fluxurilor de trezorerie privind anii 2007 şi 2008
CONCLUZII ŞI RECOMANDĂRI
BIBLIOGRAFIE
ANEXE