Asigurarea creditelor de export de către

Banca de Export – Import a României

(EXIMBANK S.A.)

2.1. Prezentarea Băncii de Export – Import a României (EXIMBANK

S.A.) ………………………………………….. 29

2.2. Cadrul normativ şi practica actuală ………………….. 36

2.3. Rolul EXIMBANK S.A. în finanţarea exporturilor şi în

asigurări ……………………………………………………… 43

2.3.1 Organigrama Băncii de Export – Import a României

(EXIMBANK S.A.) …………………………………………... 43

2.3.2 Produse şi servicii financiar-bancare oferite de Banca de

Export – Import a României (EXIMBANK – S.A.) .. 46

2.4. Activitatea Băncii de Export – Import a României (EXIMBANK

S.A.) în finanţarea exporturilor şi în asigurarea creditelor de export
…………………………………………... 59

2.1. Prezentarea Băncii de Export – Import

 a Romaniei (EXIMBANK – S.A.)

Banca de Export - Import a României, care mai este denumită în cuprinsul legii
şi EXIMBANK – S.A., este o instituţie specializată prin care se derulează activităţi
de susţinere a comerţului exterior prin instrumente financiar-bancare de asigurări
specifice11.

Pentru realizarea de finanţări, refinanţări şi garantări ale operaţiunilor de comerţ

exterior, asigurări şi reasigurări de credite, precum şi alte operaţiuni bancare,
activitatea EXIMBANK – S.A. se desfăşoară astfel:

• În numele şi în contul statului

• În nume şi în cont propriu12

Principalele activităţi ce pot fi desfăşurate de EXIMBANK, conform

obiectivelor prezentate în statut, sunt următoarele:

a) finanţează exporturi şi importuri de bunuri şi servicii prin acordarea de

credite, în lei şi valută, persoanelor juridice române şi străine, în nume
propriu, în condiţiile pieţei, precum şi în numele statului, în condiţiile legii;

b) asigură bănci şi societăţi financiare din România pentru credite acordate

persoanelor fizice şi juridice străine;

c) asigură bănci sau societăţi financiare străine pentru finanţarea operaţiunilor

agenţilor economici români;

d) asigură societăţi comerciale şi bănci cu sediul în România pentru investitiile

în străinătate, şi societăţi comerciale şi bănci străine pentru investiţiile în
România;

11
Articolul 1, alineatul 1 din Legea privind organizarea şi funcţionare a Băncii de Export – Import a
Romaniei (EXIMBANK – S.A.) şi instrumente specifice de susţinere a comerţului exterior
12
Articolul 1, alineatul 2 din Legea privind organizarea şi funcţionare a Băncii de Export – Import a
Romaniei (EXIMBANK – S.A.) şi instrumente specifice de susţinere a comerţului exterior
 e) garantează, atât în nume şi pe cont propriu, cât şi în numele şi pe contul
statului, ca agent al acestuia, în condiţiile stabilite prin convenţii, singura sau
în colaborare cu alte instituţii, credite acordate în lei şi în valută agenţilor
economici români şi străini, pentru exporturi şi importuri de bunuri şi
servicii, facilitând accesul acestora la creditele comerciale sau bancare;

f) asigură şi reasigură pe cont propriu sau asigură, în numele şi pe contul

statului, creditele de export-import pe termen scurt, mediu sau lung contra
riscurilor politice şi comerciale;

g) acţionează în calitate de consultant financiar şi bancar în domeniul evaluării

riscurilor comerciale şi politice, al aplicării diverselor proiecte de investiţii,
al analizelor ofertelor depuse de executanţi etc.;

h) contractează împrumuturi din ţară şi străinătate şi participă la activitatea

unor organisme financiar-bancare internaţionale;

i) încheie acorduri şi convenţii, atât în domeniul finanţării creditelor de export,

cât şi al garantării şi asigurării acestora;

j) participă la formarea de consorţii bancare pentru garanţii şi asigurări de

credite şi la credite consorţiale interne şi internaţionale;

k) emite titluri de valoare în favoarea beneficiarilor din ţară sau din străinătate;

l) acceptă efecte de comerţ trase asupra sa, avalizează şi girează efecte de

comerţ emise de terţi;

m) emite garanţii pentru angajamente de plată în străinătate, proprii sau ale

terţilor, ori în favoarea acestora;

n) efectuează operaţiuni de scont-rescont;

o) efectuează operaţiuni cu acreditive, incasso-uri, ordine de plată etc.;

p) efectuează, în nume propriu sau pentru terţi, operaţiuni de arbitraj valutar şi

orice alte operaţiuni specifice activităţii bancare şi de asigurare13.

13
Articolul 2 din Legea privind organizarea şi funcţionare a Băncii de Export – Import a Romaniei
(EXIMBANK – S.A.) şi instrumente specifice de susţinere a comerţului exterior
 Din punct de vedere organizaţional şi funcţional EXIMBANK - S.A. este o
societate comercială pe acţiuni, în care statul român deţine minimum 51% din
capitalul social şi în care activitatea se desfăşoară:

• conform prevederilor legislaţiei referitoare la sociatăţile comerciale din

domeniul asigurător şi reasigurărilor, precum şi cu statutul propriu;

• atât la nivel central şi teritorial prin sucursale, cât şi în străinătate, prin

birouri de reprezentare 14.

La baza conducerii EXIMBANK S.A. se află consiliul de adminitraţie, care este

numit de Adunarea Generală a Acţionarilor şi care este format din nouă membri:
preşedintele consiliului de administraţie, care este şi preşedintele executiv al băncii,
3 vicepreşedinţi, care sunt şi vicepreşedinţi executivi ai băncii, şi 5 membrii 15.

Atribuţiile principale ale consiliului de administraţie al EXIMBANK S.A. sunt

următoarele:

a) aprobă structura organizatorică a băncii, numărul de posturi, salarizarea

personalului, precum şi regulamentul de organizare şi funcţionare;

b) aprobă organizarea şi funcţionarea comitetelor de credit, de risc, de

administrare a activelor şi pasivelor, precum şi a altor organe de lucru, în
vederea desfăşurării activităţii sale specifice;

c) analizează, avizează şi prezintă spre aprobare adunării generale a

acţionarilor proiectul anual al bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi
bilanţul contabil;

d) aprobă normele interne ale EXIMBANK S.A. de desfăşurare a operaţiunilor

financiar-bancare şi de asigurare şi reasigurare a creditelor;

e) aprobă nivelul dobânzilor, comisioanelor şi al altor tarife practicate de

bancă;

14
Articolul 3 din Legea privind organizarea şi funcţionare a Băncii de Export – Import a Romaniei
(EXIMBANK – S.A.) şi instrumente specifice de susţinere a comerţului exterior
15
Articolul 4 din Legea privind organizarea şi funcţionare a Băncii de Export – Import a Romaniei
(EXIMBANK – S.A.) şi instrumente specifice de susţinere a comerţului exterior
 f) stabileste regimul semnăturilor şi al împuternicirilor în cadrul EXIMBANK
S.A.;

g) decide infiinţarea de sucursale în ţară şi de birouri de reprezentare în

străinătate;

h) numeşte directorii şi directorii adjuncţi din centrală, precum şi directorii

sucursalelor, stabilind atribuţiile, competenţele şi răspunderile acestora;

i) îndeplineşte alte atribuţii în vederea realizării obiectivelor EXIMBANK S.A.

16

EXIMBANK S.A. are şi o comisie de cenzori care este numită şi care este
formată din 5 membri plini şi 5 membri supleanţi. Activitatea comisiei de cenzori se
desfăşoară potrivit reglementărilor legale referitoare la societăţile comerciale,
bancare, de asigurări şi reasigurări, precum şi altor acte normative în domeniu. 17
Activitatea EXIMBANK S.A. în numele şi în contul statului se desfăşoară în
limita competenţelor aprobate de Comitetul interministerial de garanţii şi credite de
comerţ exterior.

Operaţiunile pe care EXIMBANK S.A. le desfăşoară în activitatea sa în contul

sau cu garanţia statului sunt următoarele:

➢ emite garanţii de export;

➢ acordă bonificaţii de dobândă;

➢ realizează finanţări şi refinanţări;

➢ asigurări şi reasigurări de credite şi investiţii;

➢ alte operaţiuni prevăzută de lege. 18

Angajamentele care sunt asumate, pe riscul statului, de către EXIMBANK –

S.A. se referă la următoarele:

16
Articolul 5 din Legea mai sus menţionată.
17
Articolul 7 din Legea mai sus menţionată.
18
Articolul 8 din Legea mai sus menţionată.
 1. asigurări şi reasigurări de credite de export pe termen scurt, mediu şi lung
împotriva riscurilor comerciale şi de ţară

2.asigurări de garanţii de export împotriva riscurilor de executare nejustificată

a acestora, precum şi de investiţii româneşti în străinătate împotriva riscurilor
comerciale şi de ţară;

3.alte operaţiuni de asigurare, ciasigurare şi reasigurare de credite împotriva

riscurilor de neplată, neasigurabile pe piaţa privată.

Fondurile pentru asigurarea şi reasigurarea creditelor de export19 pentru plata

despăgubirilor privind angajamentele asumate, pe riscul statului, de EXIMBANK
S.A., precum şi pentru acoperirea costurilor de recuperare, sunt utilizate în
conformitate cu prevederile contractelor de asigurare şi ale procedurilor aprobate de
Comitetul interministerial de garanţii şi de credite de comerţ exterior.
Sumele disponibile la sfârşitula anului la aceste fonduri se raportează în anul
precedent şi se utilizează cu aceeaşi destinaţie.

Asigurarea şi reasigurarea împotriva riscurilor comerciale şi de ţară se face de

EXIMBANK S.A. astfel:

➢ Creditele de export pe termen scurt, mediu şi lung;

➢ Investiţii româneşti în străinătate;

➢ Creditele obţinute în vederea realizării de bunuri şi servicii destinate

exportului.

Aceste asigurări sunt efectuate conform prevederilor legale în vigoare.

Asigurarea creditelor de export pe termen scurt, mediu şi lung şi asigurarea
investiţiilor se fac în funcţie de plafoanele valorice stabilite de EXIMBANK – S.A.
pe ţări, în funcţie de politica Guvernului de sprijinire a exportului şi a investiţiilor
pe diferite pieţe.
EXIMBANK S.A. analizează şi avizează documentaţiile referitoare la
exceptarea de la plata anticipată sau de la garantarea plăţii taxelor vamale, a

19
Articolul 9 litera b) şi d) din Legea mai sus menţionată.
comisionului vamal şi a taxei pe valoarea adăugate pentru importuri de completare
aferente exporturilor complexe sau producţiei de export cu ciclul lung de fabricaţie,
pe care le înaintează spre soluţionare comitetului interministerial de garanţii şi
credite de comerţ exterior.”20
EXIMBANK S.A. poate realiza şi alte operaţiuni în contul statului, potrivit
obiectivelor prevăzute în statutul său.

Activitatea EXIMBANK S.A. în nume şi în cont propriu constă în următoarele:

➢ efectuează operaţiuni de bancă în conformitate cu prevederile prezentei legi;

➢ asigură şi reasigură, împotriva riscurilor comerciale şi de ţară, credite de

export pe termen scurt, mediu şi lung, conform prevederilor legale în vigoare;

➢ reasigură riscurile preluate, cu precădere pe piaţa internaţională;

În activitatea EXIMBANK S.A. se pot realiza şi alte operaţiuni de asigurări şi

reasigurări de credite în cont propriu, pe baza normelor proprii aprobate de consiliul
de administraţie.
De asemenea, în activitatea de asigurare şi reasigurare de credite EXIMBANK
S.A. elaborează norme interne conform reglementărilor naţionale şi internaţionale în
domeniu.21

În concluzie, Banca de Export-Import a Romaniei SA (BEIR SA) -

EXIMBANK este o institutie bancară si de asigurări unica în sistemul financiar
românesc. BEIR SA - EXIMBANK este o componentă de bază a mecanismului de
susţinere a dezvoltării comerţului exterior românesc, desfăşurând operaţiuni atât în
nume şi cont propriu, cât şi în numele şi contul statului, ca agent al acestuia, în
contextul politicii economice a guvernului.
Înfiinţată în anul 1992, Banca de Export-Import a Romaniei SA - EXIMBANK
şi-a câştigat o poziţie solidă în raport cu cerinţele sistemului financiar bancar
românesc şi ale clienţilor acestuia. Aceasta s-a datorat, în principal, preocupării
pentru crearea şi introducerea în practică a instrumentelor moderne de finanţare,
garantare şi asigurare împotriva riscurilor specifice activităţii de comerţ exterior.
Acţionând în domeniul asigurărilor de credite, al garantării diferitelor
operaţiuni de export-import, precum şi ca o bancă specializată, Banca de Export-
Import a Romaniei SA - EXIMBANK preia riscuri în nume şi cont propriu şi oferă

20
Articolul 14 din Legea mai sus menţionată
21
Articolul 16 din Legea mai sus menţionată
sprijin în numele şi contul statului, punând la dispoziţie agenţilor economici români,
indiferent de natura capitalului (de stat sau privat), produse şi servicii ce se înscriu
în coordonatele practicilor interne şi internaţionale de specific.
Pentru stabilirea unei relaţii durabile şi stabile cu agenţii economici implicaţi in
activităţile de comerţ exterior, Banca de Export-Import a Romaniei SA -
EXIMBANK şi-a constituit o reţea teritorială operativă ce acoperă regiunile istorice
româneşti şi care este formată din: Sucursala Municipiului Bucuresti, Sucursala
Municipiului Constanţa, Sucursala Municipiului Cluj Napoca, Sucursala
Municipiului Bacău, Sucursala Municipiului Braşov şi Sucursala Municipiului
Timişoara.
În România a fost înfiinţată Banca de Export-Import (Eximbank), cu atribuţii
în domeniul asigurării creditelor de export şi alte produse specifice sprijinirii
comerţului exterior, respective a creditelor externe.

2.2. Cadrul normativ şi practica actuală

Luând în considerare experienţa şi practica în domeniu a ţărilor dezvoltate,

precum şi necesităţile obiective ale economiei româneşti izvorâte din conjunctura
internă şi internaţională autorităţile române au încercat elaborarea şi punerea în
practică a unui program de stimulare a exporturilor româneşti, prin crearea unui
cadru normative adecvat şi unor instituţii care să spijine producătorii în menţinerea
şi cucerirea de noi pieţe externe. Oferirea de mijloace de finanţare a exporturilor
moderne şi competitive din punct de vedere al costurilor se impune ca un element
esenţial în cadrul acestui demers.
În contextual acestor preocupări se încadrează Hotărârea Guvernamentală nr.
182 din 22 martie 1991 prin care este înfiinţată Banca de Export-Import a României
– EXIMBANK S.A.
EXIMBANK S.A este persoană fizică română, fiind organizată ca societate
comercială pe acţiuni, după modelul instituţiilor similare din Statele Unite ale
Americii şi Coreea de Sud. Iniţial, statul român era singurul acţionar al EXIMBANK
S.A. Ulterior, prin Legea Privatizării numărul 58 din 1991, 30% din acţiunile
EXIMBANK S.A. au trecut în proprietatea celor cinci Fonduri ale Proprietăţii
Private (în prezent Societăţi de Investiţii Financiare), restul de 70% rămânând în
continuare în administrarea Fondului Proprietăţii de Stat.
Conform statului său (care este parte integrată a Hotărârii Guvernamentale
numărul 189) EXIMBANK S.A. este specializată în finanţarea, garantarea,
asigurarea şi reasigurarea creditelor de export-import şi urmăreşte promovarea
creditelor de export-import şi urmăreşte promovarea exporturilor româneşti,
deschiderea de noi pieţe internaţionale aplicând, în determinarea liniilor generale ale
activităţii sale şi în scopul executării funcţiilor care îi revin, politica economică a
Guvernului României.
EXIMBANK S.A. poate desfăşura activităţi în numele şi pe contul statului, ca
agent al acestuia pe bază de convenţie, cât şi nume şi pe cont propriu şi/sau în
colaborare cu alte societăţi comerciale sau instituţii financiar-bancare, în condiţii de
piaţă. Pentru operaţiunile desfăşurate în numele şi pe contul statului, EXIMBANK
trebuie să obţină aprobarea Comitetului Internaţional de Garanţii şi Credite de
Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E).
Înfiinţat prin Hotărârea Guvernamentală nr. 844 din 22 decembrie 1991,
Comitetului Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E)
este format din şaptesprezece membrii, cuprinzând reprezentanţi ai Ministerului
Finanţelor, Ministerul Industriei şi Comerţului, EXIMBANK şi, în funcţie de
specificul exportului analizat, reprezentanţi ai altor ministere economice.
Comitetului Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior
(C.I.G.C.C.E) se întruneşte lunar sau de câte ori este nevoie, la convocarea
Secretariatului, care are o activitate permanentă în cadrul EXIMBANK. Comisia de
specialişti a Comitetului se întruneşte bilunar sau ori de câte ori este nevoie şi
analizează solicitările avizate favorabil şi prezentate de EXIMBANK.

Comitetul examinează şi aprobă:

a) Operaţiunile individuale de finanţare, garantare, asigurare şi reasigurare a

creditelor de comerţ exterior în numele şi contul statului:

- Până la 50 milioane dolari în mod curent;

- Peste 50 milioane dolari, numai cu aprobarea Guvernului.

b) Instrumentele de stimulare a activităţii de comerţ exterior (credite, proceduri

speciale de refinanţare, bonificaţii de dobânzi etc.), corespunzătoare Politicii
Guvernului României de stimulare a exporturilor:
 - În cadrul plafoanelor, finanţarea, garantarea, asigurarea şi
reasigurarea în contul statului se acordă până la limita a cel mul 85%
din valoarea contractelor de export în condiţii FOB, astfel:
 Pe termen scurt, până la un an, pentru materii prime şi bunuri de
consum;
 Pe termen mediu, până la cinci ani, pentru bunuri de consum de
folosinţă îndelungată, echipamente şi utilaje industriale;
 Pe termen lung, peste cinci ani, pentru bunuri de investiţii, instalaţii
şi obiective complexe, executarea de obiective în străinătate.

- Lista cu mărfurile beneficiare va fi aprobată de Comitetului Internaţional

de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E) la începutul
anului şi comunicată de Ministerul Industriei şi Comerţului agenţilor
economici mici.

c) Nivelul de bonificaţii de dobânzii la credite acordate de EXIMBANK pentru

activitatea de export;

d) Limitele maxime de raspundere, în cadrul căroraEXIMBANK îşi va desfăşura

activitatea de garantarea, asigurare şi reasigurare a creditelor de comerţ
exterior.

Regulamentul de funcţionare al Comitetului Internaţional de Garanţii şi

Credite de Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E), precum şi convenţiile-cadru privind
activitatea de finanţare şi garantare a operaţiilor de export, şi de asigurare şi
reasigurare a creditelor de export în numele şi pe contul statului, închiriate de
EXIMBANK, pe de o parte, şi Ministerul Economiei şi Finanţelor şi Ministerul
Comerţului şi Turismului, ca reprezentanţi ai statului, pe de altă parte, au fost
aprobate prin Hotărârea Guvernamentală numarul 293 din 02 iunie 1992 şi
reconfirmate prin Ordinul Comun al Ministrului Industriei şi Comerţului şi
Ministrului Finanţelor din 19 martie 1999.
Solicitările exportatorilor, cuprinzânt toată documentaţia şi avizele ministerelor
de specialitate (stabilite de către bancă) se înaintează spre examinare şi aprobare
către EXIMBANK, care fie le aprobă în cadrul competenţelor ce iî sunt delegate, fie
le supune înspre aprobarea Comitetului, dacă depăşesc quantumul sau gradul de risc
atribuite prin competenţă.
Finanţarea exporturilor poate fi realizată şi prin programele curente de creditare
ale băncilor comerciale.
 Astfel, prin “Normele metodologice comune” se acordă credite pentru
stimularea producţiei şi a exporturilor, care se traduc în practică prin următoarele:

➢ Contractele de export anexate la cererea de creditare trebuie să cuprindă, în

mod expres, modalităţi şi instrumente de plată siguratorii: acreditive
irevocabile, garanţii bancare externe, plata în avans; etc.

➢ Pentru creditele aferente livrărilor la export către parteneri din alte ţări decât
cele prevăzute în figura numărul 311 la normele în discuţie, riscul commercial
şi politic să se asigure de către împrumutat la EXIMBANK;

➢ Documentaţiile se analizează de către Direcţiile generale de creditare, in

colaborare cu Direcţia generală de trezorerie, titluri şi sinteză (pentru
asigurarea resurselor) şi cu Direcţia generală de oparaţiuni valutare şi
Direcţia generală pentru cooperare (pentru stabilirea calităţii clauzelor
contractuale externe şi a modalităţilor de plată prevăzute);

➢ Rambursarea creditelor acordate se face pe măsura încasării contravalorii

produselor expediate la export, care au fost creditate în acest fel, sau din orice
alte venituri, dacă încasarea producţiei vândute depăşeşte scadentele
prevăzute în contractul de creditare;

➢ Sumele acordate nu depăşesc saptezeci la sută din valoarea contractului

extern (la cursul din ziua acordării creditului), iar termenul maxim pe care
se acordă aceste credite este de nouzeci de zile;

➢ Împrumuturile se acordă pentru exporturile de produse manufacturate, cu

îndeplinirea cumulativă a două condiţii: importurile de completare să nu
depăsească treizeci la sută din valoarea produsului exportat şi să existe
contracte de export încheiate şi comenzi ferme.

11
Anexa numarul 1 la „Normele metodologice comune” numarul 8 din 1994 cuprinde „lista ţărilor din
categoria A”: Australia, Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Elveţia, Finlanda, Franţa, Germania, Grecia,
Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Luxemburg, Norvegia, Noua Zeelandă, Olanda, Portugalia, Marea
Britanie, Spania, S.U.A., Suedia, Turcia.
 Figura 2-2 1 Evoluţia exporturilor din
România în perioada 1992-1997

Evolutia exporturilor Romaniei in

perioada 1992-1997

~Export FOB~

4363.4
8428.9
4892.2

6151.3
7659.7
7519.5
4363.4 4892.2 6151.3
7519.5 7659.7 8428.9

Prin Acordul de Împrumut intrat în vigoare la 19 iulie 1995, Banca Mondială

(B.I.R.D.) a acordat României o linie de credit în valoare de 175.000.000 dolari
pentru finanţarea “Proiectului de Dezvoltare Industrială” – I.D.P.

Proiectului de Dezvoltare Industrială – I.D.P. are drept scop finanţarea unor

facilităţi productive şi a resurselor care vor contribui la creşterea exporturilor şi la
îmbunătăţirea productivităţii şi competitivităţii întreprinderilor, prin finanţarea
inputurilor necesare pentru realizarea producţiei de export şi prin finanţarea
proiectelor de investiţii.
 Fondurile Proiectului sunt administrate şi distribuite de EXIMBANK, fiind
calificate să participe la derularea sa a opt bănci comerciale: Banca Română de
Dezvoltare (B.R.D.), Banca Comercială Română (B.C.R.), Banca Comercială “Ion
Ţiriac”, Banca Bucureşti, Banca Turco-Română, Banc-Post, Demir Bank şi Banca
Românească. Prezentarea cererilor de credit ale societătilor comerciale se face la una
dintre aceste bănci, în funcţie de banca prin care se derulează tranzacţiile societăţii.

Condiţiile de eligibilitate a societăţii comerciale sunt următoarele:

➢ deţine un acreditiv irevocabil, emis de o bancă străină sau românească, sau

comandă fermă emisă de un cumpărător străin în favoarea sa;

➢ dispune de resursele financiare necesare achiziţionării celorlate componente

pentru realizarea producţiei de export şi finalizarea tranzactiei;

➢ prezintă experienţa satisfăcătoare în export de produse similare;

➢ are capacitatea de a realiza la termen producţia de export contractată;

➢ producţia de export nu este subvenţionată;

➢ nu are plăţi restante la nici o bancă românească sau străină;

➢ costul de producţie pentru respectiele bunuri de export are valoarea adaugata

pozitivă;

➢ sub proiectul finanţat este fezabil din punct de vedere tehnic şi viabil, din
punct de vedere economic;

➢ exportul bunurilor respective nu încalcă prevederile legale romăneşti.

Principalele caracteristici ale împrumuturilor pentru finanţarea tranzacţiilor de

export sunt:

➢ valoarea maxima împrumutului: 5 mii dolari, cu excepţia cazului în care

Banca Mondială (B.I.R.D.) va conveni astfel;

➢ durata împrumutului: maxim 360 de zile;

➢ perioada de graţie: coincide cu durata împrumutului;

➢ moneda împrumutului: dolari;

➢ rata dobânzii: dobânda LIBOR la şase luni plus zero virgulă cinci la sută
marja Bancii Mondiale (B.I.R.D.) plus zero virgulă cinci la sută marja
EXIMBANK plus marja băncii comerciale prin care se derulează împrumutul;

➢ obiectivul finanţării: sută la sută din cheltuielile externe CIF, sută la sută din
cheltuielile locale (cost franco-bancă) şi optzeci la sută din cheltuielile pentru
alte articole de pe piaţa internă. Aceste cheltuieli urmează a fi efectuate sau
au fost efectuate cu cel mult o sută optzeci de zile înainte de data cererii de
împrumut;

➢ procedure de achiziţie:

a. pentru contracte cu valoare mai mare de 5 milioane dolari se va utiliza

metoda de achiziţie prin licitaţie internaţională limitată;

b. pentru contracte de valoare între 250 mii şi 5 milioane dolari se va

utiliza metoda de achiziţie prin compararea a trei cotaţii de la trei firme
din două ţări diferite;

c. pentru contracte a căror valoare este sub 250 mii dolari se vor utiliza
metodele achiziţiei curente.

2.4. Rolul EXIMBANK – S.A. în finanţarea

exporturilor şi în asigurări

2.3.1 Organigrama Băncii de Export – Import

a României (EXIMBANK – S.A.)
 Organizarea băncii se concretizează în constituirea acesteia ca unitate de
decizie, printr-o abordare sistemică a elementelor componente, definite prin
variabilele fincţionale şi relaţionale în cadrul unei structuri apte să asigure activitatea
convergentă, sinergică a elementelor componente1. Astfel, componentele
organizatorice ale băncii vor avea un comportament interdependent în cadrul băncii,
ca întreg, în perspectiva realizării obiectivelor şi îndeplinirii funcţiilor băncii.

Din punct de vedere organizatoric, banca poate fi tratată într-o triplă

perspectivă:

➢ perspectivă ierarhică (subcoordinativă), prin care banca este structurată pe

nivele ierarhice. Astfel, organizarea vizează atât condurea băncii, cât şi activităţile
operaţionale, executive, care asigură realizarea produselor şi serviciilor băncii;

➢ perspectivă funcţională, prin care banca este organizată conform funcţiunilor

băncii, atributele conducerii fiind ataşate diferenţiat fiecărei funcţiuni (productivă,
financiară, comercială etc.);

➢ perspectiva configuraţională, prin care banca este organizată pe center

operaţionale (centrală, sucursală, filială, agenţie, oficiu), în cadrul fiecărui centru
realizându-se selective funcţiunile băncii şi atributele conducerii, organizarea în
această perspectivă generând reţeaua bancară.

Figura 2-3 1 Organigrama Eximbank

ADUNAREA GENERALĂ A ACŢIONARILOR

CONSILIUL DE ADMINISTRAŢIE

COMITETUL DE DIRECŢIE

1
“Management bancar” Adriana Sârbea Diaconescu, Editura Fundaţiei România de Mâine, Bucureşti, 2002, pagina
55.
 Serviciul Control Intern PREŞEDINTE Consilieri

Vicepreşedinte Vicepreşedinte Vicepreşedinte Secretar General

Patrimoniului, Pază şi Securitate

Direcţia Asigurări-Reasigurări a
Direcţia Trezorerie şi Decontări

Direcţia Sisteme Informaţionale

Direcţia Contabilitate Generală
Creditelor de Export-Import

Direcţia Secretariat General

Direcţia Analiză de Proiect

Direcţia Relaţii Clientela-

Direcţia Credite Externe

Direcţia Resurse Umane

Direcţia Analiza Risc

şi Telecomunicaţii

Direcţia Gestiunea
Direcţia Strategie

Direcţia Juridică
Creditare

Cele trei perspective organizatorice considerate In interdependenţa lor

constituie arhitectura băncii, evidenţiată prin organigrama acesteia, unde sunt
relevate nivelele organizatorice, centr operaţionale, compartimente funcţionale.
Organizarea Eximbank este prezentată în figura 2-3 1.

Obiectivul principal al EXIMBANK este acordarea de sprijin financiar

exportatorilor români, pentru a creşte competitivitatea acestora şi pentru a acoperi
riscurile economice şi comerciale, la niveluri comparabile cu cele oferite de
instituţii similiare din ţările dezvoltate.

Elementele organizatorice ale organigramei ierarhice sunt:

 ➢ Adunarea Generală a Acţionarilor;

➢ Consiliul de administraţie;

➢ Comitetul de direcţie sau de conducere;

➢ Preşedintele şi vicepreşedintele;

Conducerea curentă a băncii este exercitată de preşedinte, vicepreşedinte, dar şi

de şefii diviziilor, departamentelor şi direcţiilor funcţionale.
Preşedintele răspunde de desfăşurarea, în condiţii optime şi profitabile, a
întregii activităţi a băncii. Vicepreşedinţii îndeplinesc atribuţii, însoţite de
competenţeşi responsabilităţi corespunzătoare, referitoare la coordonarea unor
departamente funcţionale sau center operaţionale – sucursale, filiale, agenţii.

După cum reiese şi din aceste prevederi, EXIMBANK desfăşoară două tipuri
de activităţi:

1. societate bancară specializată în sprijinirea operaţiunilor de export – import;

2. societate de asigurare şi reasigurare a creditelor de export

2.3.2 Produse şi servicii financiar-bancare

oferite de Banca de Export – Import a
României (EXIMBANK – S.A.)

Banca de Export-Import a României are ca misiune furnizarea de produse şi

servicii financiar-bancare menite să sprijine şi să stimuleze dezvoltarea unui comerţ
eficient prin instrumentele comerciale şi/sau specifice intervenţiei statului.
Accentul primordial este pus pe crearea unui climat favorabil promovării
exporturilor româneşti, Banca de Export-Import a României (B.E.I.R. S.A.)
acţionând atât în numele şi pe contul statului, ca agent al acestuia pentru susţinerea
comerţului exterior, cât şi în nume şi cont propriu, încărcând astfel ca prin
instrumentele financiare oferite să pună exportatorii români în condiţii echivalente
de competitivitate faţă de concurenţi din terţe ţări.
Instrumentele specifice acestui mecanism de sprijin oferite de către Banca de
Export-Import a României (B.E.I.R. S.A.) sunt:
 A. În nume şi cont stat:

1. bonificarea dobânzilor plătite de exportatori la creditele de export utilizate;

2. acordarea unor stimulente pentru promovarea exporturilor complexe: scutiri

de taxe vamale şi taxa pe valoarea adăugată (T.V.A.), garanţii în valută pentru
participare la licitaţii internaţionale, garanţii pentru restituirea de avans, garanţii
de bună execuţie;

3. refinanţarea exporturilor şi a investiţiilor din împrumutul Băncii Mondiale,

oferit cu această destinaţie României;

4. evaluarea proiectelor de investiţii în vederea emiterii unor garanţii ale

statului;

5. asigurarea exporturilor împotriva riscurilor de ţară.

B. În nume şi cont propriu:

1. acordarea exportatorilor români de credite în lei şi in valută, sub forma

creditelor pe obiect sau a plafoanelor de lucru;

2. emiterea unor scrisori de garanţie bancară pentru exporturi şi importuri de

bunuri şi servicii;

3. emiterea de poliţe de asigurare împotriva riscurilor de neplată a exporturilor

pe credit (riscuri comerciale);

4. deschiderea şi administrarea conturilor clienţilor;

5. efectuarea de plăţi externe şi derularea de acreditive;

6. furnizarea de informaţii comerciale despre societăţi româneşti şi străine;

7. rapoarte de analiză conjuncturale, privind riscurile de ţară atât pentru

România, cât şi pentru alte ţări.

Figura 2-3-2 Activităţi desfăşurate de Banca de Export Import a României

1. În nume şi cont stat
 În nume şi cont stat

Analiză pentru:

Bonificaţii Facilităţi Asigurări

de dobânzi scutire T.V.A., Garanţii de riscuri Refinanţare
taxe vamale politice

Comitetul
Interministerial de
Garanţii şi Credite
pentru Comerţ
Exterior
2. În nume şi cont propriu

Finanţarea Garanţii pentru

comerţului export şi import
exterior

În nume şi cont propriu

Asigurări de Servicii bancare

credite de export şi consultanţă

Bonificaţii de dobândă (recuperarea unei părţi din dobânda) la

 creditele in lei utilizate pentru producţia de export

Este o facilitate bugetară, se acordă de către EXIMBANK din fondul de

stabilizare a ratei dobânzii şi are menirea de a micşora costurile de finanţare ale
producţiei pentru export. Orice agent economic român, producător si exportator,
poate recupera până la 50-60 % din dobânda plătită la creditele în lei, indiferent de
banca finanţatoare, care au fost utilizate pentru :

• producţia de export cu ciclu lung sau scurt de fabricaţie şi realizarea de

obiective complexe în străinatate;

• acoperirea necesităţilor de fonduri din perioada de până la încasarea

contravalorii exporturilor respective .

Pentru obţinerea acestor bonificaţii se plăteste un comision de angajare şi un

comision de analiză a cererii, care este 0.5% din bonificaţie.
Analiza cererilor se face de la caz la caz; documentaţia ce trebuie depusă de
solicitant include centralizatoare ale declaraţiilor vamale şi ale dobânzilor plătite
către băncile comerciale, pe categorii de credite şi, dacă este cazul, dovada încasării
valutei.
Valoarea totală a bonificaţiilor de dobândă acordate în 1997 a fost de 40
miliarde lei, corespunzător unor exporturi de peste 850 miliarde lei.

Credite în lei şi valută pentru realizarea producţiei de export

precum şi pentru dezvoltarea / modernizarea bazei tehnico-materiale

EXIMBANK acordă credite pe termen scurt în lei şi valută, în nume şi cont

propriu. Este vorba de credite cu dobânda negociată, pe baza de plafon de lucru
(credite de trezorerie). Condiţiile cerute sunt asemănătoare cu cele ale celorlalte
bănci comerciale.

Sunt acordate, de asemenea, credite din fondurile Proiectului de Dezvoltare

Industrială (I.D.P.), astfel:

➢ pe termen scurt, pentru finanţarea importurilor de completare;

 ➢ pe termen mediu şi lung, pentru finanţarea proiectelor de investiţii, care pot
ajunge până la 8 milioane dolari, pe termen de 3-17 ani, cu perioada de graţie
de 1-5 ani şi dobândă asemănătoare cu cea pentru creditele pe termen scurt.

La finele anului 1997, creditele angajate în cadrul Proiectului de Dezvoltare

Industrială (I.D.P.) însumau 44 milioane dolari, pentru finanţarea unui număr de 37
de proiecte.
Pentru operaţiuni de export-import, EXIMBANK oferă agenţilor economici
români, din surse proprii, în lei şi valută, credite pentru realizarea producţiei,
completarea mijloacelor circulante pe perioada încasării exporturilor efectuate,
achiziţionarea din import de materii prime şi materiale, piese de schimb, utilaje, care
intră efectiv in componenţa producţiei sau participă la realizarea producţiei, cea de
export cu precădere; oferă credite exportatorilor români, bazate pe bonificaţia de
dobândă ce urmează a fi acordată conform legii bugetului.
De asemenea, EXIMBANK acordă din sursa primită de la Kreditanstalt fur
Wiederaufbau - Germania, direct şi prin bănci comerciale, finanţare şi refinanţare de
până la 1 milion EURO, pe termen mediu (maxim 5 ani, cu maxim un an graţie),
pentru întreprinderi mici şi mijlocii (până la 250 de salariaţi) destinată realizării unor
proiecte de investiţii. Proiectele de investiţii realizate vizează atât achiziţionarea de
clădiri, terenuri, utilaje, vehicule, instalaţii, licenţe, patenţe, brevete, mărci, cât şi
lucrări de construcţii montaj şi finanţarea capitalului de lucru (în proporţie de până
la 40% din total investiţie).
Oferta EXIMBANK de creditare mai cuprinde şi finanţarea importurilor de
bunuri şi servicii din ELVEŢIA din fondurile CREDIT-SUISSE.

Scrisori de garanţie bancară şi operaţiuni

privind scrisorile de garanţie

Pentru a susţine activitatea de comerţ exterior, EXIMBANK emite, primeşte,

avizează scrisori de garantie, efectuează modifcări ale acestora şi urmăreşte
executarea scrisorilor în vederea încasării creanţelor.

Tipuri de scrisori vizate de EXIMBANK:

➢ scrisori de garanţie pentru participarea la licitaţii

 ➢ scrisori de garanţie pentru restituirea avansului primit

➢ scrisori de garanţie de bună execuţie

➢ scrisori de garantare a plăţii

Pentru clienţii săi, în vederea susţinerii derulării şi finalizării tranzacţiilor de

export – import EXIMBANK oferă servicii bancare complete şi anume:

➢ încasări şi plăţi în lei şi valută, în numerar şi prin virament;

➢ operaţiuni cu efect de comerţ;
➢ tranzacţii de vânzare-cumpărare de valută;
➢ operaţiuni de arbitraj valutar;
➢ servicii diverse în cazurile de incasso şi ordine de plată precum şi a
deschiderilor de acreditive;
➢ constituirea de depozite în lei şi valută şi efectuarea de schimburi valutare;
➢ servicii ce privesc utilizarea efectelor de comerţ, operaţiuni de scontare,
forfetare precum şi cimpărarea de certificate de trezorerie în numele şi contul
clienţilor şi tranzacţionarea acestora.

Pentru a obţine aceste scrisori, solicitanţii trebuie să prezinte în schimb

contragaranţii şi să plătească comision de avizare şi comision SWIFT. Volumul
scrisorilor de garanţie bancară emise de EXIMBANK a fost, în 1997, de 41 milioane
dolari, operatori economici obţinănd aceste garanţii externe fără a constitui depozite
colaterale, ceea ce a constituit un sprijin nemijlocit.

Analize de proiect pentru obţinerea garanţiilor de stat

( scrisori şi angajamente preliminare ) şi pentru exceptare
de la plata anticipată a taxelor vamale şi a TVA
 EXIMBANK realizează analiza tehnico-economică a proiectelor de export în
scopul obţinerii avizului Comitetului Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ
Exterior (C.I.G.C.C.E) pentru :

a. garanţii de export în valută, potrivit proiectelor contractelor internaţionale:

1. pentru participarea la licitaţii internaţionale

2. pentru restituire avans şi plăţi intermediare
3. pentru buna execuţie

Garanţiile de stat emise de Ministerul Finanţelor se constituie în contragaranţii

pentru garanţiile bancare solicitate în cadrul contractelor de export, eliminând astfel
obligaţia operatorilor economici de a constitui depozite colaterale, micşorând
substanţial costul realizării de obiective în străinătate şi produselor cu ciclu lung de
fabricaţie.

b. exceptarea de la plata taxelor vamale, a comisionului vamal şi TVA pentru

importuri de completare necesare realizării exportului de produse cu ciclu lung de
fabricaţie şi exportului de obiective complexe, conform Ordonanţei Guvernamentale
numărul 14 din 1995.

c. evaluarea proiectelor de investiţii prioritare, cuprinse în strategii aprobate de

Guvern, la propunerea ministerelor coordonatoare, pentru obţinerea garanţiilor de
stat, pentru importul de echipamente şi tehnologii, cu avizul Comitetului
Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E), conform
Legii datoriei publice numărul 81 din 1999.

Obiectul acestor analize îl constituie realizarea de exporturi complexe (garantul

fiind Ministerul Finanţelor) şi importul de tehnologie şi echipamente necesare
realizării producţiei de export. În 1997, volumul garanţiilor statului privind exportul
de obiective complexe şi produse cu ciclu lung de fabricaţie au însumat peste 650
milioane dolari.

Poliţe de asigurare a tranzacţiilor de export pe credit

 Tipuri de poliţe eliberate pentru tranzacţii pe termen scurt (până la 360 de zile)
sunt:

a. poliţa globală de asigurare pentru ţările O.C.D.E., prin care se asigură toată
suma pentru riscuri comerciale;

b. poliţa globală de asigurare pentru celelalte ţări, prin care se asigură toată
cifra de afaceri, pentru riscuri comerciale şi politice(riscul de ţară care este
preluat în nume şi cont stat, iar decizia aparţine Comitetului Internaţional de
Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior (C.I.G.C.C.E)).

Tipuri de poliţe eliberate pentru tranzacţii pe termen mediu şi lung (între unul
şi 8 ani) sunt:

a. poliţa pentru bunuri de capital;

b. poliţa pentru lucrări de construcţii montaj;

Termenul de asigurare poate acoperi numai perioada de post-livrare(creditarea

cumpărătorului) sau perioada de prelivrare (fabricaţie) împreună cu perioada de
postlivrare. Procentul de despăgubire este între 85% (la contractele pe termen scurt)
şi 100% (la operaţiunile pe termen lung) din valoarea contractului de export, iar
durata de valabilitate a asigurării este de 360 de zile la contractele pe termen scurt şi
între 1 şi 8 ani la operaţiunile pe termen lung.

Costul poliţei de asigurare este reprezentat de:

- prima de asigurare (întâlnită atât la contractele pe termen scurt cu

modalitate de plată lunară în funcţie de valoarea livrărilor effectuate, cât şi
la contractele pe termen mediu şi lung cu modalitatea de plată la momentul
încheierii poliţei de asigurare) ;

- comisionul pentru stabilirea limitei de credit (întâlnită doar la contractile

pe termen scurt);

- comision pentru majorarea şi reînnoirea limitei de credit (întâlnită doar la

contractile pe termen scurt).

Moneda poliţelor de asigurare pe termen scurt este în lei sau valută, pe când
moneda poliţelor de asigurare pe termen mediu si lung este doar în lei.
 În cazul riscurilor comerciale pe termen scurt, EXIMBANK acţionează in nume
şi pe cont propriu, fără garanţii din partea statului, reasigurându-se la asigurători
specializaţi pe piaţa internaţională. Astfel, la finele anului 1997, s-au pus bazele unei
colaborări pe piaţa internaţională sub o formă, cu o reţea de societăţi naţionale
specializate în asigurări şi reasigurări de credite denumită CREDIT ALLIANCE,
sub monitorizare COFACE (societate de asigurări de credite din Franţa).
Pentru asigurarea riscurilor politice pe termen scurt şi a riscurilor comerciale şi
politice pe termen lung, EXIMBANK emite poliţe în numele şi pe contul statului,
pe baza unui fond specializat stabilit anual în bugetul de stat, cu aprobarea prealabilă
a Comitetului Internaţional de Garanţii şi Credite de Comerţ Exterior
(C.I.G.C.C.E).
Proceduri pentru asigurarea creditelor de export pe termen mediu şi lung sunt
supuse prevederilor Aranjamentului O.C.D.E. şi principiilor Uniunii de la Berna.
Înainte de emiterea poliţei, EXIMBANK analizează riscul operaţiunii pentru
stabilirea primei, luând în considerare bonitatea debitorului şi ţara de provenienţă a
acestuia, domeniul de activitate şi standingul exportatorului, perioada de creditare,
condiţiile de plată, procentul de plata la livrare, garanţiile existente etc. În acest scop,
ţările sunt împărţite în patru categorii de risc, pentru fiecare categorie existănd
niveluri stabilite ale primei pentru cumpărători publici, cumpărători privaţi şi
instituţii bancare.

Prin intermediul poliţei de asigurare BEIR S.A. - EXIMBANK, exportatorul

român este protejat contra riscurilor de neplată sau plată amânată, determinate de
următoarele cauze :

a) comerciale :

➢ falimentul cumpărătorului străin;

➢ întârzieri la plata din partea cumpărătorului străin mai mari de şase luni;

➢ alte dificultăţi financiare ale cumpărătorului

b) politice (de ţară) :

➢ evenimente de natura politică;

➢ modificări ale legislaţiei ţării cumpărătorului care pot împieta;

➢ derularea tranzacţiilor comerciale;

 ➢ dificultăţi şi întârzieri mai mari de 180 de zile în transferul banilor din ţara
debitorului, urmare a unui moratoriu general toate pierderile rezultând din
imposibilitatea de a institui proceduri legale de plată în ţară. Debitorului

c) de fortă majoră:

➢ aplicabile doar pentru tranzacţiile ce privesc produse cu ciclu lung de

fabricaţie şi realizarea de obiective complexe pentru export, ce beneficiază de
prevederile Ordonantei Guvernului Numărul 14 din 1995.

Prin poliţa de asigurare EXIMBANK sunt acoperite următoarele tipuri de

tranzacţii:

➢ contracte de export, în derulare, cu termene de încasare de până la un an;

➢ contracte pentru exporturi complexe (cu termen de încasare mai mare de un

an);

➢ convenţii de credit cumpărător.

Contractul de asigurare utilizat de EXIMBANK este conceput astfel încât să

urmeze derularea fiecărui contract de export şi dinamica portofoliului oricărui
exportator:

➢ asigurarea se dimensionează după nivelul livrărilor;

➢ se pot introduce noi contracte pe măsura negocierii sau încheierii acestora;

➢ costul poliţei de asigurare (format din prima de asigurare şi comisionul

pentru stabilirea limitei de credit) este mai scăzut decât cel al altor instrumente de
plată asiguratorii şi variază în funcţie de condiţiile specifice ale proiectelor de
comert exterior (durata, zona de risc)

Orice societate comercială, persoana juridică de drept comercial român poate

beneficia de aceste scheme de asigurare, conţinutul naţional al mărfurilor exportate
trebuind să fie de minim 50%.