Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Contabilitate 241
Contabilitate 241
Entităţile au dreptul să pestreze în casele lor numerar, pentru retribuirea muncii, plata
subvenţiilor de asigurare socială, burselor, pensiilor, numai pe un termen de cel mai mult 3
zile lucrătoare, inclusiv ziua de primire a banilor la instituţia bancară.La eliberarea
numerarului din casă pentru achitarea salariilor, premiilor şi altor plăţi salariaţilor,
avansurilor spre decontare titularilor de avans, cât şi pentru efectuarea altor cheltuieli pentru
necesităţile generale ale entităţii se întocmeşte dispoziţie de plată. Conform dispoziţiei de
plată banii se eliberează numai în ziua perfectării documentului. Dispoziţia primită de la
contabil este verificată minuţios de către casier. Persoana care primeşte banii, trebuie să
prezinte buletinul de indetitate, paşaportul sau alt document.
Dispoziţie de plată Este un formular tipizat de document primar fără
regim special, întocmit la eliberarea numerarului din
- document justificativ casieria entităţii.
de înregistrare in Dispoziţie de plată se perfectează de către contabil,
cu completarea obligatorie a tuturor rechizitelor necesare.
contabilitate a eliberării Se perfectează intr-un exemplar şi se semnează de:
mijloacelor băneşti în conducător;
numerar contabil-şef;
casier;
persoana ce primeşte banii.
Achitarea salariului se efectuează perfectând lista de plată. Pentru fiecare listă de plată se
perfectează o dispoziţie de plată la suma totală a salariului achtat. În partea de sus a statului
de plată se scrie suma totală eliberată. În dreptul numelor de familie ale persoanelor, care n-
au ridicat banii, se face inscripţia: „Depunere”. Pe foaia de titlu a statului de plată, în partea
de sus se indică suma de bani pentru depunere. La această sumă se perfectează lista
deponenţilor, în baza căreia solicitanţii în cauză pot primi banii după expirarea termenului de
3-5 zile în cursul lunii.
La vărsarea mijloacelor băneşti în contul curent se perfectează avizul de depunere a
banilor în numerar, în care se indică numărul contului, suma, denumirea entităţii, numele
deponentului.
Dispoziţiile de plată şi de încasare se înregistrează în jurnalul de înregistrare a
dispoziţiilor de casa.
Datele din documentele primare, după ce au fost prelucrate sunt culese şi prelucrate
în conturile contabile, unde se desăvârşesc sub forma indicatorilor economici
Pentru contabilizarea operaţiilor privind existenţa şi mişcarea mijloacelor băneşti din
casieria entităţii este destinat contul de activ 241 “Casa”.