SC “ENYA” Sa, având ca obiect de activitate construcţii de maşini, la data de 31 decembrie 2013

prezintă următoarea situaţie patrimonială:

Capital social 100.000 lei

Instalaţii, Utilaje 200.000 lei
Calculoatore 50.000 lei
Rezerve 20.000 lei
Materii prime - tablă 100.000 lei
Credite bancare bancare pe termen lung 90.000 lei
Produse finite 300.000 lei
Clienţi 150.000 lei
Creditori 300.000 lei
Casa 10.000 lei
Conturi curente la bănci 200.000 lei
Furnizori 300.000 lei
Furnizori de imobilizări 200.000lei
În luna ianuarie au loc următoarele operaţii economico-financiare:
1. se încasează de la clienţi, conform chitanţei nr.205/4 ianuarie 2014 suma de 3.000 lei;
2. la sfârşitul zilei se depune la bancă conform foii de vărsamânt suma de 10.000 lei;
3. se aprovizionează cu materii prime-tablă, conform facturii nr.101/5 ianuarie 2014 în sumă de
70.000 lei;
4. se achită obligaţii faţă de furnizori, conform ordinului de plată nr.53/6 ianuarie 2014, în sumă
de 150.000 lei;
5. se vand produsele finite comform facturii nr. 34/ 7 ianuarie 2014
6. se majorează capitalul social din rezerve în sumă de 10.000 lei conform Procesului Verbal al
Adunării generale a Asociaţilor/14 ianuarie 2014;
7. se ramburseaza 10% din creditul bancar, comform ordinului de plata nr.44 /14 ianuarie 2014
8. se primeste un avans de la clienti de 4.000 lei, comform extrasului de cont nr 667/14 ianuarie
2014.
9. Se platesc avansurile salariale de 9.000 lei, conform extrasului de cont nr 2667/17 ianuarie
2014.
10. Se primeste un credit bancar pe termen scut in valoare de 50.000lei, , conform extrasului de
cont nr 2698/27 ianuarie 2014.
11.
Se cere:
- Întocmiti bilanţul contabil initial
- Identificati elementele care se modifica in urma operatiilor de mai sus, tipul modificarii si
întocmiti bilanţul contabil final