REALIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE

FISA DE APLICATIE NR. 2

CLASA AXII-A
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Se cunosc următoarele informaţii la data de 31.12.N (sumele sunt exprimate in lei):

1. Debitori diverşi 120.000
2. Brevete 50.000
3. Mărfuri 40.000
4. Rezultatul reportat (profit) 25.000
5. Titluri de participare 105.000
6. Creanţe imobilizate 56.000
7. Credit bancar pe termen scurt 100.000
8. TVA de recuperat 15.000
9. Rezultatul exerciţiului (pierdere) 10.000
10. Producţia in curs de executie 28.000
11. Prime de aport 12.000
12. Casa 1.000
13. Semifabricate 45.000
14. Impozit pe salarii 8.000
15. Mijloace de transport 400.000
16. Salarii datorate personalului 60.000
17. Investiţii financiare pe termen scurt 15.000
18. Furnizori de imobilizari 38.000
19. Bonuri de masa 3.100
20. Utilaje 75.000
21. Creditori diverşi 40.000
22. Abonamente plătite in avans pentru exercitiul N+1 7.600
23. Rezerve din reevaluarea 24.000
24. Contul bancar 120.000
25. Credit din emisiunea de obligatiuni 330.000
26. Capital social X

Se cere:
1. Întocmiţi bilanţul în format tablou şi determinaţi valoarea capitalului social şi a
capitalurilor proprii.
2. Calculaţi următorii indicatori:
1. fondul de rulment;
2. nevoia de fond de rulment;
3. trezoreria netă;
4. lichiditate generală;
5. lichiditatea intermediară;
6. lichiditatea imediată;
7. solvabilitate patrimonială;
8. securitatea financiară;
3. Interpretaţi indicatorii calculaţi.