REALIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE

FISA DE APLICATIE NR. 1

CLASA AXII-A
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

La data de 31 decembrie N, societatea BETA SRL , care activează in sectorul

produselor de panificaţie prezintă următoarele elemente bilanţiere:

Depozite pentru materiale 100.000 Pixuri 1.000

Conturi la bănci in lei 25.000 Mijloace de transport 45.000

Dividende de plata 13.400 Pungi de plastic 200

Pâine 5.000 Terenuri 190.000
Rezerve 24.600 Rezultat reportat (profit) 15.600
Prime de emisiune 20.000 Acţiuni deţinute în scop 15.000
speculativ
Clienţi 41.000
Conturi la bănci in euro 30.000 Biscuiţi cumpăraţi de la 7.400
7.500 euro, cursul de la societatea ETA pentru a fi
31.12.N de 4 lei/euro revânduţi

Casa in lei 4.500 Impozit pe profit datorat 7.200

Timbre poştale 500 Combustibil 1.200
Obligaţiuni deţinute pe 22.000 Salarii datorate 44.000
termen mai mare de un an
Furnizori 55.000 Credit bancar pe termen scurt 200.000
Hârtie pentru imprimantă 3.000 Făină 20.000
Credit din emisiunea de 160.000 Capital social:1.000 acţiuni cu o 250.000
obligaţiuni valoare nominală de 250
lei/acţiune
Chirii încasate in avans 12.000 Contribuţia datorată la 18.000
asigurările sociale
Instalaţii de lucru 250.000 Rezultatul exerciţiului (profit) 21.000
Licenţe de fabricaţie 40.000 Prime de aport 14.000
Debitori diverşi 30.000

Se cere:
1. Întocmiţi bilanţul funcţional.
2. Calculaţi următorii indicatori:
a) fondul de rulment;
b) nevoia de fond de rulment;
c) trezoreria netă;
d) lichiditate generală;
e) lichiditatea intermediară;
f) lichiditatea imediată;
g) solvabilitate patrimonială;
 h) securitatea financiară;
3. Interpretaţi indicatorii calculaţi.