REALIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE

FISA DE APLICATIE NR. 3

CLASA AXII-A
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Se cunosc următoarele informaţii la data de 31.12.N (sumele sunt exprimate in lei):

Terenuri 50.000 Utilaje 75.000

Licentă 2.300 Materii prime 16.500
Capital subscris varsat 75.000 Rezerve 18.500
Subventii pentru investitii 60.000 Conturi la banci in lei 16.875
Amortizarea utilajelor 6.500 Conturi la banci in valuta 32.500
Instalatie de prod. 14.000 Amortizarea instalatiilor 45
Producţie in curs de execuţie. 700 TVA de recuperat 780
Efecte de primit 2.850 Credite bancare 80.000
Venituri încasate în avans 5.950 Produse finite 800
Provizioane pentru litigii 8.800 Furnizori debitori 20.000
Furnizori 19.000 Clienţi 41.490

Se cere:
1. Întocmiţi bilanţul funcţional.
2. Calculaţi următorii indicatori:
a) fondul de rulment;
b) nevoia de fond de rulment;
c) trezoreria netă;
d) lichiditate generală;
e) lichiditatea intermediară;
f) lichiditatea imediată;
g) solvabilitate patrimonială;
h) securitatea financiară;
3. Interpretaţi indicatorii calculaţi.