REALIZAREA SITUATIILOR FINANCIARE

FISA DE APLICATIE NR. 1

CLASA AXII-A
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

La data de 31 decembrie N, societatea BETA SRL , care activeaz in sectorul

produselor de panificaie prezint urmtoarele elemente bilaniere:

Depozite pentru materiale 100.000 Pixuri 1.000

Conturi la bnci in lei 25.000 Mijloace de transport 45.000

Dividende de plata 13.400 Pungi de plastic 200

Pine 5.000 Terenuri 190.000
Rezerve 24.600 Rezultat reportat (profit) 15.600
Prime de emisiune 20.000 Aciuni deinute n scop 15.000
speculativ
Clieni 41.000
Conturi la bnci in euro 30.000 Biscuii cumprai de la 7.400
7.500 euro, cursul de la societatea ETA pentru a fi
31.12.N de 4 lei/euro revndui

Casa in lei 4.500 Impozit pe profit datorat 7.200

Timbre potale 500 Combustibil 1.200
Obligaiuni deinute pe 22.000 Salarii datorate 44.000
termen mai mare de un an
Furnizori 55.000 Credit bancar pe termen scurt 200.000
Hrtie pentru imprimant 3.000 Fin 20.000
Credit din emisiunea de 160.000 Capital social:1.000 aciuni cu o 250.000
obligaiuni valoare nominal de 250
lei/aciune
Chirii ncasate in avans 12.000 Contribuia datorat la 18.000
asigurrile sociale
Instalaii de lucru 250.000 Rezultatul exerciiului (profit) 21.000
Licene de fabricaie 40.000 Prime de aport 14.000
Debitori diveri 30.000

Se cere:
1. ntocmii bilanul funcional.
2. Calculai urmtorii indicatori:
a) fondul de rulment;
b) nevoia de fond de rulment;
c) trezoreria net;
d) lichiditate general;
e) lichiditatea intermediar;
f) lichiditatea imediat;
g) solvabilitate patrimonial;
 h) securitatea financiar;
3. Interpretai indicatorii calculai.