Impozit pe profit cumulat 1600 800 240 Impozit pe profit platit 1600 1967 Impozit pe profit datorat 1600 0 0 Impozit minim 0 367 550 Impozit de plata 1600 367 550 550 Numar rand Denumire I II III IV 1 Impozit datorat 1600 0 0 550 1.1. Impozit minim 367 550 2 Impozit de plata 1600 367 550 550 Nr. rand Explicatie Suma 1 Venituri din exploatare 200,000 2 Cheltuieli din exploatare 192,000 3 Rezultat din exploatare 8000 4 Venituri financiare 5 Cheltuieli financiare 6 Rezultat financiar 0 7 Venituri extraordinare 8 Cheltuieli extraordinare 9 Rezultat extraordinar 0 10 Rezultat brut 8000 11 Elemente similare veniturilor 12 Elemente similare cheltuielilor Rezultat dupa includerea elementelor similiare 13 veniturilor/cheltuielilor 8000 14 Amortizare fiscala Cheltuielile cu dobanzile si diferentele de curs valutar 15 reportate din perioada precedenta 16 Rezerva legala deductibila 17 Provizioane fiscale 18 Alte sume deductibile 19 Total deduceri 0 20 Dividende primite de la alta persoana juridica romana 21 Alte venituri neimpozabile 22 Total venituri neimpozabile 0 23 Profit/Pierdere 8000 24 Cheltuieli cu impozitul pe profit Cheltuieli cu impozitul pe profitul/venitul realizat in 25 strainatate 26 Amenzi 27 Protocol 28 Sponsorizare 29 Amortizare contabila 30 Provizioane si rezerve 31 Dobanzi nedeductibile care nu se reporteaza 32 Dobanzi nedeductibile care se reporteaza 33 Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile 34 Alte cheltuieli nedeductibile 35 Total cheltuieli nedeductibile 0 Total profit impozabil/pierdere fiscala pentru anul de 36 raportare inaintea raportarii pierderii 8000 Pierdere fiscala in perioada curenta de reportat in 37 perioada viitoare 38 Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti Profit impozabil/pierdere fiscala de recuperat in anii 39 urmatori 8000 40 Total impozit pe profit, din care 1280 40.1. Impozit pe profit aferent cotei de 16% 1280 40.2. Impozit pe profit aferent cotei de 5% 0 41 Total credit fiscal 0 41.1 Credit fiscal extern 41.2. Impozit pe profit scutit Reduceri de impozit pe profit calculate conform 41.3. legislatiei in vigoare Impozit pe profit inaintea scaderii sumelor reprezentand 42 sponsorizare 1280 43 Sponsorizare 44 Impozit pe profit anual 1280 Numar ran Explicatie Suma 1 Impozit pe profit anual 1280 Impozit pe profit stabilit in urma inspectiei fiscale si care se regaseste 2 in indicatorii din formular 3 Impozit pe profit declarat pentru trimestrele I-III prin formularul 100 1600 4 Impozit pe profit declarat pentru trimestrul IV prin formularul 100 550 Impozit minim declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 5 reprezentand impozit pe profit 917 Impozitul pe veniturile microintreprinderilor declarat pentru anul de 6 raportare prin formularul 100 Impozitul minim declarat pentru anul de raportare prin formularul 100, 7 reprezentand impozit pe veniturile microintreprinderilor 8 Diferenta de impozit pe profit 0 9 Impozit minim pentru trimestrul IV 550 10 Diferenta de impozit pe profit datorat 0 11 Impozit minim datorat 550 12 Diferenta de impozit pe profit de recuperat 320 13 Diferenta rezultata din regularizare 13.1. Impozit pe profit datorat final 0 13.2. Impozit pe profit de recuperat final 320 Plati profit Plata IV
Plati minim
Datorat profit IV Datorat minim IV De recuperat vechi