Tema 1

1. Banca X plasează depozitul :

- Constituirea depozitului la termen la Banca Y

1312y = 1111 12.000.000 lei

- Înregistrarea dobânzii de încasat

1317y = 70132 60.000 lei/ lună (2 luni)

- Lichidarea depozitului la termen și încasarea dobânzii

1111 = % 12.120.000 lei
1312y 12.000.000 lei
13171y 120.000 lei

Banca Y atrage depozitul :

- Atragere depozit la termen de la banca X

1111 = 1322x 12.000.000 lei

- Înregistrarea dobânzii datorate

60132 = 13271x 60.000 lei/ lună (2 luni)

- Lichidarea depozitului la termen și achitarea dobânzii

% = 1111 12.120.000 lei
1322 12.000.000 lei
13271x 120.000 lei

2. Banca plătitorului - BRD Sibiu :

- Inițierea plății de către client, sucursala plătitorului

2511 plătitor = 341 17.000 euro (82.076 lei)

- Percepere comision 0,3% pentru procesarea plății externe

2511 plătitor = 7029 51 euro (246,228 lei)
 - Centrala BRD : inițierea decontării interbancare prin conturi de corespondent cu
Deutsche Bank
341 = 122 17.000 euro (82.076 lei)

Banca beneficiarului – Deutsche Bank :

- Centrala Deutsche Bank : decontarea interbancară prin conturi de corespondent cu BRD

Sibiu
121 = 341 17.000 euro (82.076 lei)

- Sucursala beneficiarului Deutsche Bank : încasare în contul curent al clientului

341 = 2511benef. 17.000 euro (82.076 lei)

3. C. 1111=341
4. A. 11711 = 7011
5. D. 1421 = 1111
6. C. 14171 = 70142
7. B. 121 = 7012
8. B. 11711 = 7011