TEMA 1

Analiza financiara pe baza bilantului

1. Alegere societate comercială.

Societatea comerciala aleasa este NAPOCHIM SA

2. Alcătuire formă restrânsă bilanț 2020

 ACTIV=NEVOI 2020 PASIV=CAPITALURI 2020

Nevoi Active imobilizate: Capital social Capitaluri

permanente - Corporale Reserve permanente
- Necorporale Profit nerepartizat
- Financiare Provizioane
Datorii pe termen scurt și
lung
Nevoi Active circulante: Datorii pe termen scurt: Capitaluri
temporale - Stocuri - Furnizori termporale
- Creanțe - Creditori
- Investiții pe termen - Salariați
scurt - Stat
- Casa și conturi la bănci

3. Calcul indicatori de echilibru financiar.

a) Situație netă

SN= active totale- datorii totale=23. 581.885,00-5.119.772,00=18.462.113,00

b) Fonduri de rulment net

FRN=capitaluri permanente-nevoi permanente=( 16.739.746+11.903.142)- 16.739.746= 11.903.142

c) Necesar de fond de rulment

NFR=stocuri+creanțe-datorii pe termen scurt=23.581.885

d) Trezoreroie neta

TN=FRN-NFR= - 11.678.743

4. Interpretare valori obținute

Necesarul de fond de rulment are o valoare negativă. O astfel de situație este caracterizată de un
volum mai mare de active circulante comparativ cu resursele financiare pe termen.
 10000000

8000000

6000000

4000000

2000000
Series 1
0 Column1
Category 1 Category 2 Category 3 Category 4 Column2
-2000000

-4000000

-6000000

-8000000

-10000000
5.