Anexa 1 Diagrama de proces pentru realizarea procedurii privind acordarea vizei de control financiar preventiv delegate - Descrierea procesului:

INTRR I A. Organizarea controlului financiar preventiv delegat Acte normative (legi, hotrri de Guvern etc); Rapoarte de audit (U.C.A.A.P.I.); Bugete ale instituiilor publice. Iniierea organizrii: controlor financiar ef/controlor financiar ef adjunct

Controlorul financiar ef/controlor financiar ef adjunct stabilete proiect lista instituiilor publice la care se exercit controlul financiar preventiv delegat, tipurile de operaiuni, limitele valorice i controlorii delegati pentru fiecare instituie public

Elaborare documente de numire

Persoana responsabil, pe baza listei stabilite de controlorul financiar ef/ controlorul financiar ef adjunct elaboreaz proiectul de ordin al ministrului economiei i finanelor de numire a controlorilor delegati i de stabilire a tipurilor de operaiuni i a limitelor valorice pe fiecare instituie public Ordin al ministrului economiei i finanelor de numire a controlorilor delegati i de stabilire a tipurilor de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat i limita valoric peste care se exercit

Instalarea controlorilor delegai la instituiile publice la care a fost numii B. Exercitarea controlului financiar preventiv delegat INTRR I Proiecte de operaiuni Documente justificative Verificarea formal controlorul delegat

DA

Se restituie ordonatorului

Exist elemente care nu sunt ndeplinite

NU

Se nregistreaz n Registrul privind proiectele de operaiunie prezentate la viz i se continu verificarea

Verificarea de fond controlorul delegat

DA

Emite intenia de refuz de viz

Exist elemente ale nclcre a legalitii, regularitii, ncadrrii n limitele i destinaia creditelor bugetare

NU

Acord viz

Analiza inteniei de refuz de viz ordonatorul de credite

DA

i nsuete intenia de refuz de viz

NU

Operaiunea nu se efectueaz

Prezint argumente n vederea efecturii operaiunii Analiza argumentelor de ctre controlorul delegat

DA

i nsuete argumente le

NU

Acord viza

DA

Solicit opinie neutr

NU

Numirea Comisiei pentru formularea opiniei neutre controlor financiar ef Emiterea opiniei neutre Comisia

Refuz de viz

Analiza opiniei neutre c.d.

Acord viza

Soluia

Refuz de viz

Analiza refuzului de viz ordonatorul de credite

DA

i nsuete refuzul de viz

NU

Operaiunea nu se efectueaz

Operaiunea se efectueaz numai n baza unui act de decizie intern emis n form scris

Raport de activitate controlorul delegat

Anexa 2 Cadrul general al proiectelor de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Nr. crt. 1. 2. 3. 4. A. Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Cerere pentru deschiderea de credite bugetare Dispoziie bugetar (ordin de plat) pentru repartizarea creditelor bugetare (alimentri) sau borderoul centralizator al acestor documente Document pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare Document pentru efectuarea virrilor de credite bugetare: - de la un capitol la alt capitol al clasificaiei bugetare; - ntre subdiviziuni ale clasificaiei bugetare, n cadrul aceluiai capitol, pentru bugetul propriu i bugetele instituiilor subordonate; - ntre programe. Dispoziie bugetar de retragere a creditelor bugetare deschise i neutilizate sau borderoul centralizator al acestora B. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Contract/comand de achiziii publice Contract/comand de achiziii publice, finanate integral sau parial din credite externe rambursabile i/sau din fonduri externe nerambursabile, cu excepia celor finanate din fonduri comunitare Contract de finanare, altul dect cel finanat din fonduri comunitare Act intern de decizie privind organizarea aciunilor de protocol, a unor manifestri cu caracter cultural-tiinific sau a altor aciuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ, pe categorii de cheltuieli Act intern de decizie privind deplasarea n strintate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli Convenie pentru acordarea de mprumuturi, conform art. 69 din Legea nr. 500/2002 Contract de cumprare /nchiriere de terenuri, cldiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora (n care entitatea public este cumprtor /chiria) Contract/comand de achiziii publice, finanate integral sau parial din fonduri comunitare C. Ordonanarea cheltuielilor Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Ordonanare de plat privind achiziia public de produse, servicii sau lucrri, cu excepia celor finanate din fonduri comunitare. Ordonanare de plat extern pentru cotizaii, contribuii, taxe etc. la diverse organisme internaionale Ordonanare de plat pentru subvenii, transferuri, prime sau alte pli din fonduri publice, acordate agenilor economici sau altor beneficiari legali Ordonanare de plat extern privind alte pli dect cele aferente mprumuturilor externe Ordonanare de plat pentru avansuri acordate n cadrul contractelor de achiziii publice ncheiate, cu excepia celor finanate din fonduri comunitare Ordonanare de plat privind cheltuielile care fac obiectul contractului de finanare, altul dect cel finanat din fonduri comunitare Ordonanri de plat a salariilor, a altor drepturi salariale acordate personalului, precum i a

5.

Nr. crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Nr. crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

8. 9.

obligaiilor fiscale aferente acestora Ordonanare de plat pentru avansuri acordate n cadrul contractelor de achiziii, finanate din fonduri comunitare Ordonanare de plat privind achiziia public de produse, servicii sau lucrri, n cadrul contractelor de achiziii finanate din fonduri comunitare D. Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Acord-cadru de achiziii publice

Nr. crt. 1.

Cadrul specific al proiectelor de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat n cadrul Ministerului Finanelor Publice - Aciuni generale (datoria public i Trezoreria statului) Nr crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Nr. crt. A. Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat Acord subsidiar de mprumut /acord subsidiar de mprumut i garanie, precum i actele adiionale la acestea Convenie de garanie, aferent acordului de garanie Scrisoare de garanie pentru mprumuturi externe contractate de operatori economici i autoriti ale administraiei publice centrale, garantate de stat Convenie de garanie care urmeaz a fi ncheiata intre Ministerul Finanelor Publice, n calitate de garant, i beneficiarul scrisorii de garanie Scrisoare de garanie pentru un mprumut, garantat de stat, contractat direct de o unitate administrativ teritorial Convenie de garanie care urmeaz a fi ncheiat ntre Ministerul Finanelor Publice n calitate de garant, i reprezentantul legal al unitii administrativ- teritoriale, n calitate de garantat Acord de principiu pentru finanarea cheltuielilor eligibile aferente proiectelor privind acordarea de ajutoare de minimis pentru dezvoltarea ntreprinderilor, acordate conform Hotrrii Guvernului nr. 1.164/2007. Acord de principiu pentru finanarea cheltuielilor eligibile aferente proiectelor privind stimularea creterii economice prin sprijinirea realizrii de investiii, acordate conform Hotrrii Guvernului nr. 1.165/2007. Acord de principiu pentru finanarea cheltuielilor eligibile aferente proiectelor pentru instituirea unei scheme de ajutor de stat privind dezvoltarea regional prin stimularea investiiilor , acordate conform Hotrrii Guvernului nr. 753 / 2008 Acord pentru finanarea cheltuielilor eligibile aferente proiectelor privind acordarea de ajutoare de stat privind asigurarea dezvoltrii economice durabile ,acordate conform Hotrrii Guvernului nr. 1.680 / 2008 Ordin privind prospectele de emisiune a titlurilor de stat emise pe piaa intern/extern (certificatele de trezorerie cu discont, obligaiunile de stat de tip Benchmark) Convenie pentru atragerea de depozite de la bnci sau alte instititii financiare pentru echilibrarea soldului contului curent general al trezoreriei statului Convenii pentru acordarea de mprumuturi din contul curent general al trezoreriei statului Conventie de imprumut din veniturile obtinute din privatizare B Ordonanarea cheltuielilor Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Ordin de plat valut ctre Banca Naional a Romniei pentru achitarea la extern a ratelor de capital a dobnzilor, a comisioanelor de angajament i a altor costuri provenite din mprumuturi externe. Ordonanare de plat privind virarea ctre Banca Naional a Romniei a contravalorii n lei a valutei disponibilizate pentru achitarea la extern a obligaiilor de plat rezultate din mprumuturile externe contractate direct sau garantate de stat Ordonanare de plat pentru plata dobnzilor pentru finanarea deficitului bugetului de stat i a datoriei publice (legi speciale), din disponibilitile contului general al trezoreriei statului. Ordonanare de plat privind virarea ctre creditorii interni a sumei n lei scadente , de ctre Ministerul Finanelor Publice ,n calitate de garant i/sau mprumutat Ordonanare de plat a dobnzilor, comisioanelor i diferenelor de curs, aferente mprumuturilor interne pe baz de titluri de stat n lei i valut. Ordonanare de plat a sumelor nerambursabile n procesul de acordare a alocriilor specifice individuale n baza schemelor de ajutor de stat Ordin de plat prevzut a se ntocmi prin anexa nr. 2 din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 710/2003 Ordonanare de plat n lei, ordonanare de plat extern sau ordonanare a transferului valutar pentru pli care se efectueaz din conturile speciale ale mprumuturilor guvernamentale externe. Ordonanare de plat prin acreditiv simplu sau documentar n cadrul unui contract extern finanat printr-un mprumut extern. Ordonanare de plat privind plata dobnzii pentru sumele existente n contul Fondului de contrapartid. Ordonanare de plat pentru plata dobnzilor la depozitele constituite la trezoreria statului de bncile comerciale. Ordonanare de plat n echivalent lei a valorii de executare a garaniei rezultate din aplicarea programului Prima cas Ordonanare de plat, n echivalent lei, a valorii de executare a garaniei, rezultate din aplicarea Programului de sprijin pentru beneficiarii proiectelor n domenii prioritare pentru economia romneasc, finanate din instrumente structurale ale Uniunii Europene, alocate pentru Romnia Cadrul specific al proiectelor de operaiuni finanate din fonduri comunitare, supuse controlului financiar preventiv delegat

A. Proiecte de operaiuni finanate din fonduri Phare, Facilitatea de tranziie, ex-ISPA, derulate de Oficiul de Pli i Contractare Phare (OPCP), ageniile de implementare Phare i ISPA, uniti de implementare a proiectelor Phare, uniti de management al proiectelor Phare, Autoritatea de management ex-ISPA Nr. Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat crt. 1. Cerere de transfer de fonduri adresat Fondului Naional (FN)/Autoritii de Certificare i Plat (ACP) (avans, alimentri, realocri, pli finale) 2. Contract de grant, de twinning*), inclusiv actele adiionale la acestea, cu implicaii financiare. 3. Ordonanare de plat (avansuri, pli intermediare, pli finale) n cadrul contractelor de grant, de twinning, actelor adiionale aferente. B. Proiecte de operaiuni finanate din instrumente structurale, derulate de autoritile de management i organismele intermediare Nr. Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat crt. 1. Cerere de transfer de fonduri comunitare (alimentri, realocri, pli finale), adresat ACP 2. Notificare de prefinanare din fonduri comunitare 3. Contract/decizie/ordin de finanare*), inclusiv actele adiionale la acestea, cu implicaii financiare

4.

Ordonanare de plat (prefinanri, pli intermediare, pli finale) n cadrul contractelor /decizii/ordine/ de finanare i actelor adiionale aferente

C. Proiecte de operaiuni finanate din Facilitatea Schengen, derulate la OPCP, autoritile competente (ACOM) i organismele intermediare Nr. Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv delegat crt. 1. Cerere de transfer de fonduri adresat ACOM /OPCP (avans, alimentri, realocri, pli finale) D. Proiecte de operaiuni financiare finanate prin programul SAPARD i din fonduri comunitare nerambursabile, provenite din Fondul european de garantare agricol (FEGA) i Fondul european agricol de dezvoltare rural (FEADR), derulate de Agenia de Pli i Intervenie pentru Agricultur i Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit Nr. Proiecte de operaiuni supuse controlului financiar preventiv crt. 1. Cerere de fonduri a Ageniei de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, adresat ACP 2. Cerere (Agenia de Pli i Intervenie pentru Agricultur, ctre Ministerul Agriculturii i Dezvoltrii Rurale) de fonduri FEGA i FEADR (prefinanare). 3. Contract/decizie/ordin de finanare, ncheiat ntre Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit i beneficiarul final, precum i actele adiionale aferente 4. Contract de achiziii, depozitare, stocare, ajutoare caritabile 5. Ordonanare de plat pentru pli aferente FEGA (restituiri export, msuri de pia i intervenie) 6. Ordonanare de plat pentru plile efectuate la contractele ncheiate de Agenia de Pli i Intervenie n Agricultur, referitoare la operaiuni de stocare, depozitare, ajutoare caritabile