PAI-Finalizarea raportului de audit intern,

Scop-sa prelukreze RAI pt redactarea finala si pt tiparire.Sa constate ca RAI este complet,incluzind si p.de vedere al structurii auditate. Responsab auditorului-auditorii sunt responsabili pt asigurarea unei prezentatii de inalta calitate a RAI. (actiuni pt realizarea procedur:auditori-sa asigure toate modifik aprobate la proiectul de RAI sunt efectuate,finalizeaza RAI,semneaza si il transmite supervizorului. Supervizorul-constata catoate modifik aprobate la proiectul RAI sunt effectuate.conduk.compart de audit intern-verifica si semneaza RAI)

PAI-Difuzarea RAI
Scop-analiza si evitarea recomand din RAI Conditia difuzarii-RAI final trebuie insotit de o sinteza a acestuia. *Auditori-transmit RAI rezultatele onducerii si p. de vedere al structurii auditate conduk compart de AI precum si a inform despre recomand care au fost avizate insotita de dokumentatia de sustinere.Indosariaza RAI in dosarul de audit. *Supervizorul-verifica sisemneaza variant finala a RAI. *Conduk compared AI- semneaza scris de difuzare a RAI si o transmite conduk structurii auditate.conduc structurii auditate-analizeaza si avizeaza RAI)

PAI-Urmarirea implementarii solutiilor

Scop -de a urmari si finaliza modul de implementare a solutiei. Procesul de urmarire-urmarirea solutiei de catre auditori interni esteun process prin care se constata caracterul adecvat,aficacitatea si opurtunitatea actiunilor intreprinse de catre conducerea structurii auditate.(actiuni:conduc struct auditate-transmite auditorului lement stabilite,nota de informare cu privire la stadiul implementarii solutiilor. *Auditorii- intokmesc fise cu privire la urmarirea implemetarii solutiilor. *Supervizorul-verifika implemetarea recomandarilor la termenele stabilite.conduk compartde AI-daca nu sunt respectate termenele de implementare informeaza conducerea entit.)

PAI-Evaluarea performantei auditului

Scop-sa permita depistarea deficientelor,probe neces pt derularea corespunzatoare a veniturilor misiunii de AI si planificarea activit de perfectionare profesionista. Procesul de evaluare-dupa finalizarea misiuniii de audit,auditoria trebu sa obtina o apreciere de la struct auditata despre modul in care aceasta au perceput munka lor.totodata supervizorul va avalua munka fiekarui AI. *Conduk comp de AI-transmite struct auditate fisa de evaluare a misiunii de AI. *Conduk structurii auditat-completeaza fisa de eval a misiunii de AI.supervizorul-anuleaza si verifika fisa de eval a misiunii de Ai,discuta cu struct auditata,foloseste rezultatele eval pt imbunatatirea calit activit compartimentului. *Conduk compart de AI-eficiaza evaluarea interna a misiunii de AI. *Auditorul-indosariaza fisa de eval a misiunii de AI in dosarul de audit.)

PAI-supervizarea
Scop-de a asigura ce obiectivele misiunii de AI au fost atinse in conditiile de calitate. Procesul de supervizare-conduk compart de AI sau pers desemnata de catre aceasta este responsabil de supervizarea tuturor etapelor misiunii de AI *Auditorii-prezinta supervizorului dokum din dosarul misiuni de AI pt supervizare.completeaza nota centralizatoare a dokum de lukru.indosariaza nota centraliz a dokum de lukru indosarul misiunii de AI. *Supervizorul-ofera instructiile neces derularii misiunii de AI.Verifika executarea corecta a program misuni de ai.verifika existent elementelor probante, supervizeaza testele,FIAP,toate dokum intokmite de auditori pe parcursul derul misiunii de AI .Verifika daca redactarea RAI este exacta,clara,concisaa in konformitae cu procdeura de revizuire a PRAI.

PAI-pontajul
Scop-sa asigure un format standart pt managementul timpului in cadrul misiunii de audit. Procesul-resursele majore ale AI sunt oamenii in scopul controlarii cum sunt utilize aceste resurse bugetul de timp annual este repartizat pe misiuni de AI,iar in cadrul acestora este detaliat bugetul de timpe e/e controlatprin repetarea dupa fiecare etapa active de audit si ajuta auditoria sa sementina in parametrii misiunii.Bugetarea timpului misiunii de AI serveste ca un instrument de planificare si control in programarea auditorilor in justificarea eforturilor si realizarilor in cadrul misiunii de audit. *Auditorul-la elab progr de audit ,auditorul trebuie sa estimeze bugetul de timp necesar pt a desfasura etapele misiunii de audit.Totalul etapelor trebuie sa fie aprox sau mai putin decit buget aprobat prin planul annual de audit.Auditoru,l pregateste sptaminal o fisa de pontaj saptaminal,indosariaza fisele de pontaj saptaminal. *Supervizorul-analiz si aproba fisa de pontaj saptam.isi intokm propria fisa de pontaj sapt pt evidentierea timpului utilize cu supervizarea.Supervizorul discuta despre evolutia misiuni de audit intimpul sedintelor cu auditoria.de comun accord cu auditoria ,supervizorul decide ajustarile neces pt realizarea misiunii de audit in conditiile dekalitate si ku inkadrarea in bugetul de timp aprobat.