RATELE DE ECHILIBRU FINANCIAR - valori de referin (minime/maxime acceptabile, optime, normale etc.

)
Nr. crt.

SPECIFICAIE

FORMULA

VALORI DE REFERIN

SIMBOL FR = fond de rulment CP = capital permanent Ain = active imobilizate nete Ac = active circulante DTS = datorii pe termen scurt CA = cifra de afaceri NFR = necesarul de fond de rulment A ciclice = active ciclice P ciclice = pasive ciclice Tn = trezoreria net FR =fond de rulment NFR = necesar de fond de rulment Db = disponibiliti bneti TS = mprumuturi pe termen scurt TA = trezoreria de activ TP = trezoreria de pasiv SC = sold creditor

Fondul de rulment

FR = CP Ain FR = Ac DTS

-nivelul optim: FR = 1/3 din CA

NFR = Aciclice Pciclice Necesarul de fond NFR = A circulante Datorii -nivelul maxim acceptat: 10 - 15% din CA. de rulment nefinanciare = Stocuri + Creane + Disponibiliti Tn = FR NFR Tn = Db+ Plasamente-TS unde: TS = Credite curente + Soldul creditor al disponibilului la bnci Trezoreria net Tn = TA TP TA = Disponibiliti bneti din conturi bancare i cas + Plasamente pe TS TP = Credite curente + SC al bncii