RATELE DE ECHILIBRU FINANCIAR RATELE DE FINANARE - valori de referin (minime/maxime acceptabile, optime, normale etc.

)
Nr. crt. 1

SPECIFICAIE

FORMULA

VALORI DE REFERIN -dac RfAin/CP > 100 FR pozitiv - dac RfAin/CP = 100 nu exist FR -dac RfAin/CP < 100 FR negativ -dac RfAin/Cpr > 100 FR propriu - dac RfAin/Cpr = 100 nu exist FR propriu -dac RfAin/Cpr < 100 FR propriu negativ -dac RfNFR/FR > 100 trezorerie net pozitiv - dac RfNFR/FR = 100 trezorerie net nul -dac RfNFR/FR < 100 trezorerie net negativ

SIMBOL RfAin/CP = rata de finanare a activelor imobilizate din capital permanent CP = capital permanent Ain = active imobilizate nete RfAin/Cpr = rata de finanare a activelor imobilizate din capital propriu Cpr = capital propriu Ain = active imobilizate nete RfAin/Cpr = rata de finanare a necesarului de fond de rulment din fondul de rulment FR =fond de rulment NFR = necesar de fond de rulment RfK = rata de finanare a capitalului investit Ai = active imobilizate NFRE = necesar de fond de rulment din exploatare Ifts = investiii financiare pe termen scurt Db = disponibiliti bneti

Rata de finanare a activelor imobilizate din RfAin/CP = CP / Ain * 100 capital permanent Rata de finanare a activelor RfAin/Cpr = Cpr / Ain * 100 imobilizate din capital propriu Rata de finanare a necesarului de fond de rulment RfNFR/FR = FR / NFR * 100 din fondul de rulment

RfK = Resurse stabile / Rata de finanare a -dac RfNFR/FR > 100 trezorerie net pozitiv Capital investit * 100 capitalului - dac RfNFR/FR = 100 trezorerie net nul RfK = Resurse stabile / (Ai investit -dac RfNFR/FR < 100 trezorerie net negativ + NFRE + Ifts + Db) * 100