UNIVERSITATEA “ALEXANDRU IOAN CUZA” IAȘI

Analiza surselor de finanțare ale

întreprinderii
BANCA TRANSILVANIA S.A

Profesor îndrumător: Student:

Oprea Otilia-Roxana Oțel Andreea
Grupa: 28 CIG

-Iași 2019-
 Cuprins

Introducere...................................................................................................................................... 1
Capitolul 1- Prezentare generală BANCA TRANSILVAIA S.A...................................................
1.1 Cadrul general de organizare și desfășurare a activității.......................................................
1.2 Piața și concurența.................................................................................................................
Capitolul 2- Structura surselor de finanțare.................................................................................
2.1 Descrierea surselor de finanțare la compania Banca Transilvania S.A in perioada
2016-2018.................................................................................................................................
2.2 Evoluția în structura de finanțare ale întreprinderii Banca Transilvania S.A în perioada
2016-2018..............................................................................................................................
Capitolul 3- Analiza capitalului propriu si a factorilor de influență în perioada 2016-2018
3.1 Structura capitalului propriu la compania Banca Transilvania S.A în perioada
2016-2018...............................................................................................................................
3.2 Analiza evoluției structurii capitalurilor proprii si a principalilor factori de influență........
Capitolul 4- Analiza resusrselor împrumutate în perioada 2016-2018...........................................
4.1 Structura resurselor împrumutate la campania Banca Transolvania S.A in perioada
2016-2018..................................................................................................................................
4.2 Analiza evoluției structurii resurselor împrumutate și a principalilor factori de influență....
Concluzii........................................................................................................................................
Bibliografie....................................................................................................................................

2
 Introducere

Întreprinderea este veriga de bază a economiei în cadrul căreia se produc bunuri, se

prestează servicii și se execută lucrări, în conformitate cu cerințele pieței. Aceasta mai poate fi
definită și ca o asociație de persoane, înființată cu scopul desfașurării activității comerciale.
Membrii companiei au scop comun, de aceea se unesc pentru a-și concentra diferitele abilități ca
mai apoi sa atingă obiectivele propuse.

Acest proiect este format din patru capitole diferite, si voi analiza sursele finanțare ale
companiei Banca Transilvania S.A.

Primul capitol va conține informații referitoare la obiectul de activitate, structura

acționariatului si poziția ocupată pe piață și adversarii sai.

Capitolul al doilea va prezenta structura surselor de finanțare ale întreprinderii, detaliind

mijloacele utilizate de firmă și evoluția acestora în perioada ultimilor trei ani de exerciții.

În capitolul trei vom prezenta în detaliu capitalurile proprii ale firmei precum și factorii de
influență care acționează asupra lor și analizând fiecare element în parte.

Capitolul patru conține date referitoare la sursele străine utilizate de către compania noastră
și evoluția acestora, iar mai apoi formăm o conluzie pe baza acestora.

3
 Capitolul 1-Prezentare generală BANCA TRANSILVANIA S.A

1.1 Cadrul general de organizare și desfășurare a activității

Înființată în anul 1993, societatea BANCA TRANSILVANIA S.A, este o societate

publică pe acțiuni. Serviciile desfășurate de catre acesta se referă la activitățile bancare
pentru persoanele juridice și fizice. Grupul Banca Transilvania cuprinde Societatea-mamă,
Banca Transilvania S.A și filialele acesteia cu sediul în România și Republica Moldova.
Sediul companiei este str. Geotge Barițiu nr.8, Cluj-Napoca, Județul Cluj, Romania.
Societatea bancară este înmatriculată la Registrul Comerțului sub nr. J12/4155/1993 din
16.12.1993, având codul de înregistrarefiscală RO5022670.

În decursul celor 25 de ani de activitate, Banca Transilvania a reușit să fie cel mai activ
jucator din sectorul bancar, în prezent susținând capitalul României. În decursul acestor ani
am am crescut baza de capital a băncii capitalizând profitul anual venind cu majorări de
capital cu bani de la acționari, luând împrumuturi subordonate așa încât să ținem un ritm
alert al creditării tuturor categoriilor de clienți.1

În ceea ce privește acționarii firmei in perioada 2016-2018, sunt prezentați în graficele

de mai jos:2

Tabelul 1.1 Structura acționariat 7.08.2019

Tabe 1. Structura acționariatului

societății
Denumire deținător Număr dețineri Pondere(%)

Persoană Juridică 4.063.279.942 77,9015%

Persoane Fizice 1.152.637.983 22,0985%

Total 5.215.917.925 100%

1
www. bancatransilvania.ro/Raportul Consiliului de administrație al Băncii Transilvania

2
https://www.bvb.ro, accesat la data de 16/12/2019

4
 Sursa:www.bvb.ro

Grafic 1.1 Structură acționariat

22%

Persoane Juridice
Persoane Fizice

78%

sursa:www.bvb.ro

1.2 Piața și concurența

În momentul de față, Banca Transilvania S.A se bucura de un real succes reinvestind
de-a lungul timpului în România aproape tot profitul obținut, dar si in bussinesul său, astfel
reușind să devină unul dintre cei mai activi susținători ai proiectelor sociale, educaționale
precum și proiectelor de implicare și responsabilitate socială.

Compania se preocupă de dorințele și nevoile clienților în ceea ce privește dezvoltarea

semnificativă a serviciilor bancare, tocmai de aceea, ea va integra în ecosistemul BT și alți
actori, cum ar fi: fintech-urile și Proiectul BT Open Banking. Cu ajutorul platformei BT
OPEN BANKING, aceasta va permite și altor companii să testeze integrarea cu BT pentru a
prezenta serviciile băncii: afișarea soldurilor online, istoricul tranzacțiilor și inițierea
tranzacțiilor prin platforme externe către Banca Transilvania.3
3
https://www.bancatransilvania.ro

5
Capitolul 2- Structura surselor de Finanțare
Finanțarea poate fi definită ca o sursa cu ajutorul căreia derulăm o afacere. Sursele de
finanțare pot fi obținute prin mai multe mijloce și pot fi utilizate în mai multe obțiuni. În
general sursele de finanțare pot fi: resursele proprii ale firmei sau resursele împrumutate.

Un aspect important în ceea ce privesc sursele proprii de finanțare este ca, au un caracter
permanent fiind la dispoziția agentului economic pe termen nedeterminat., pe când sursele
de finanțare straină prezintă un caracter rambursabil, asta însemana că firma dispune de ele
doar pe o perioada de timp limitată, astfel ele fiind și purtătoare de dobânzi.

În acest capitol, vom descoperi modalitățile de fianțare ale întreprinderii Banca

Transilvania S.A.

2.1 Descrierea surselor de finanțare la compania BANCA

TRANSILVANIA S.A în perioada 2016-2018
Prin finanțare întelegem un proces de atragere a unor resurse bănești utilizate în scopul
înființării, funcționării și dezvoltării unei societăți.4 Sursele de finanțare sunt sunt constituite
atât din resurse proprii cat și din resurse împrumutate. Acestea sunt:

 Capitalul social-reprezintă aportul pe care acționarii l-au pus la dispoziția

firmei pentru desfășurarea activității acesteia, el fiind în numerar sau în
natură.
 Rezultatul reportat-este profitul nedistribuit sau pierderea neacoperită la
sfarșitul exercițiului financiar. De asemenea, acesta poate fi rezultatul sau o

4
Onofrei, M. “Finanțele întreprinderii”, editura Economică, 2004, p.100

6
 parte din acesta în cazul în care este amânată repartizarea unei părți din
aceasta de catre Adunarea Generala a Acționarilor.
 Rezervele-reprezintă sumele pe care o întreprindere le constituie fie pe seama
obligațiilor legale (rezerva legală), fie pentru situații în care apar cheltuieli
neprevăzute.
 Împrumuturile-pot fi definite ca sume de bani (datorii) pe care întreprinderea
le contracarează de la bănci, de regulă, acestea fiind pe termen scurt (pâna la
un an) sau pe termen lung (mai mare de un an).
 Provizioanele-sumele de bani constituite pentru a acoperi cheltuieli posibile,
dar incerte din punctul de vedere al scadenței și al cuantumului acestora.

Figura 2. Principalele surse de fianțare ale Bancii Transilvania S.A

Capitaluri Proprii

1.Capital social

2.Rezultat reportat

3.Rezerve

Surse de
finanțare
Capitaluri straine

A. Datorii pe termen scurt

1. Datorii comerciale
2. Împrumuturi
3. Venituri în avans
4. Provizioane
5. Datorii privind
impozitul pe profit
curent
B. Datorii pe termen lung
1. Datorii comerciale
2. Împrumuturi
3. Venituri țn avans
4. Provizioane
5. Datorii privind
impozitul pe profit
amțnat

7
Sursa: Prelucrare preoprie după www.bvb.ro

Sursele de finanțare ale companiei Banca Transilvania S.A

Tabel 3. Sursele de finanțare ale Băncii Transilvania S.A în mărime absolută
Denumire indicator 2016 2017 2018
DATORII      
Depozite de la bănci 247,268 127,946 207,608
Depozite de la clienți 41,681,475 49,099,201 62,522,369
Împrumuturi de la bănci și alte instituții 2,304,911 1,099,891 1,185,566
financiare
Datorii subordonate 424,111 414,578 1,651,518
Provizioane pentru alte riscuri și angajamente de 514,582 373,117 444,673
creditare
Alte datorii financiare 469,975 1,142,938 532,833
Alte datorii nefinanciare 111,869 62,425 114,872
Total datorii excluzând datoriile financiare 45,754,191 - -
către deținătorii de unități de fond
Datorii financiare către deținătorii de unități de 37,326 - -
fond
TOTAL DATORII 45,791,517 52,332,002 66,707,590
Sursa Prelucrare proprie, datele fiind preluate de pe www.bancatransilvania.ro

Tabel 4. Sursele de finanțare ale Băncii Transilvania S.A în mărime absolută

Denumire indicator 2016 2017 2018
CAPITALURI PROPRII      
Capital social 3,732,549 4,427,940 4,898,982
Acțiuni proprii -29,993 -32,140 -23,271
Prime de capital 28,374 28,381 28,381
Rezultat reportat 1,954,073 1,981,886 2,075,470
Rezerva din reevaluare 26,227  - -
Rezerve privind activele disponibile pentru vânzare -8,791  - -
Alte rezerve 432,061 564,006  431,654 
Capitaluri proprii atribuibile acționarilor Băncii 6,134,500 - -
Interese care nu controlează 18,207 - -
TOTAL CAPITALURI PROPRII 6,152,707 6,970,073 7,441,216 
TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII 51,944,224 59,302,075 74,118,806

Sursa Prelucrare proprie, datele fiind preluate de pe www.bancatransilvania.ro

8
 Capitolul 3-Analiza capitalului propriu și a factorilor de influență
Capitalul-reprezintă suma de bani ce este este investită de asociați sau participanți la o
întreprindere ce este exprimată ca diferența dintre Active si Pasive.

În cazul companiei Banca Transilvania S.A, capitalul propriu reprezintă principala sursă de
finanțare pentru activitatea acesteia.

Structura capitalului Banca Transilvania S.A cuprinde urmatoarele elemente:

 Capital social
 Acțiuni proprii
 Prime de capital
 Rezultat reportat
 Alte reserve

Tabel 3.1 Structura capitalului propriu

Denumire 2016 2017 2018

Sursa
indicator
Capital social 3,732,549 4,427,940 4,898,982
Acțiuni proprii -29,993 -32,140 -23,271
Prime de capital 28,374 28,381 28,381
Rezultat reportat 1,954,073 1,981,886 2,075,470
Alte rezerve 432,061 564,006 431,654
Total capitaluri 6,152,707 6,970,073 74,118,806
proprii

Prelucrare proprie, datele fiin luate de pe site-ul www.bvb.ro

9
Se poate observa din tabelul de mai sus o creștere accentuată a capitalului social în perioada
2016-2018. De asemenea, firma se confruntă și cu o scădere accentuată a acțiunilor proprii in
perioada 2016-2018.

Tabel 3.2 Structura capitalurilor proprii in mărime relativă

Denumire indicator 2015/2016 2016/2017 2017/2018

Capital social 19,92% 18,63% 10,63%
Acțiuni proprii -154.0% -7,1% -27,59%
Prime de capital 20,4% 2,46% 0
Rezultat reportat -22,55% 1,42% 4,72%
Alte rezerve 13,52% 30,5% -23,46%
Sursa prelucrare proprie, datele fiind luate de pe site-ul firmei www.bancatransilvania.ro

Formula de calcul folosită: X%=(Elementelecomponente/Totalcapitaluriproprii sau Total

datorii)*100
Exemplu: Pentru anul 2016 X%=(3,732,549/6,152,707)*100=60,66%(ponderea capitalului
social în totalul resurselor propria).
În tabelul de mai sus putem remarca cea mare pondere este deținută de capitalul social în anul
2016 în mărime relativă.

Tabelul 3.3 Structura capitalurilor proprii pentru anul 2016

2016

22% Capital social

32% Acțiuni proprii
Prime de capital
Rezultat reportat
10% Alte rezerve

3%

33%

10
Sursa Prelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

Tabel 3.4 Structura capitalurilor proprii pentru anul 2017

2017

Capital social
29% Acțiuni proprii
Prime de capital
48% Rezultat reportat
Alte rezerve
3%
12%
7%

Sursa Prelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

Tabel 3.5 Structura capitalurilor proprii pentru anul 2018

2018

Capital social
21% Acționi proprii
Prime de capital
45% Rezultat reportat
14% Alte rezerve

20%

Sursa Prelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

11
 Capitolul 4- Structura resurselor împrumutate la compania Banca
Transilvania S.A
Resursele împrumutate de catre o companie reprezinta o sursă de finanțare externă.

În acest capitol vom analiza sursele provenite din exterior, utilizate de catre compania Banca
Transilvania S.A precum și evoluția acesteia.

Tabel 4.1 Resursele împrumutate ale firmei Banca Transilvania S.A în mărime absolută

Tabel 3. Sursele de finanțare ale Băncii Transilvania S.A

Denumire indicator 2016 2017 2018
DATORII      
Depozite de la bănci 247,268 127,946 207,608
Depozite de la clienți 41,681,475 49,099,201 62,522,369
Împrumuturi de la bănci și alte instituții 2,304,911 1,099,891 1,185,566
financiare
Datorii subordonate 424,111 414,578 1,651,518
Provizioane pentru alte riscuri și angajamente de 514,582 373,117 444,673
creditare
Alte datorii financiare 469,975 1,142,938 532,833
Alte datorii nefinanciare 111,869 62,425 114,872
Total datorii excluzând datoriile financiare 45,754,191 - -
către deținătorii de unități de fond
Datorii financiare către deținătorii de unități de 37,326 - -
fond
TOTAL DATORII 45,791,517 52,332,002 66,707,590
Sursă prelucrare proprie, datele fiind accesate de pe www.bancatransilvania.ro

Tabel 4.2 Resursele împrumutate ale firmei Banca Transilvania S.A în marime relativă

Denumire indicator 2016/2015 2017/2016 2018/2017

Depozite de la banci -14% -48% 62%
Depozite de la clienți -8% 18% 27%
Împrumuturi de la bănci -51% -52% 8%
și alte instituții financiare
Datorii subordonate -2% -2% -99,6%
Provizioane pentru alte -27% -27% 19%
riscuri și angajamente de
creditare
Alte datorii financiare 70% -99,7% 47%
Alte datorii nefinanciare 35% -44% 84%
Total datorii excluzând 11% - -
datoriile financiare către

12
 deținătorii de unități de
fond
Datorii financiare catre 12% - -
deținătorii de unități de
fond
Sursa prelucrare proprie, datele fiind accesate de pe www.bancatransilvania.ro

Urmărind datele din tabelul de mai sus

Tabel 4.3 Structura surselor împrumutate în anul 2016

2016

Depozite de la bănci
Depozite de la clienți
5% 6%
5% 3% Împrumuturi de la bănci și alte instituții
financiare
Datorii subordonate
15% Provizioane pentru alte riscuri și
angajamente de creditare
22%
Alte datorii financiare
Alte datorii nefinanciare
Total datorii excluzând datoriile
financiare către deținătorii de unități de
1% fond
Datorii financiare către deținătorii de
unități de fond
12%
30%

Sursa: Pelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

Tabel 4.4 Structura surselor împrumutate în anul 2017

13
 2017
Alte datorii nefinanciare
Depozite de la bănci
15% 17%

Depozite de la clienți
6%

Împrumuturi de la bănci
și alte instituții
Alte datorii financiare financiare
34% 18%

Provizioane pentru alte

Datoriișisubordonate
riscuri angajamente
1%
de creditare
9%

Sursa: Pelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

Tabel 4.5 Structura surselor împrumutate în anul 2018

2018
Depozite de la bănci
Depozite de la clienți
25% Împrumuturi de la bănci și alte
34% instituții financiare
Datorii subordonate
Provizioane pentru alte riscuri
și angajamente de creditare
Alte datorii financiare
11%
Alte datorii nefinanciare
3%
19% 8%

Sursa: Pelucrare proprie pe baza datelor din situațiile financiare anuale

4.2Analiza evoluției structurii resurselor împrumutate și a principalilor

factori de influență
14
 Chart Title
250
200 47
150
99 84
100 8
62
52
99 19 44
50 48 27 27
51 70
14 18 27 35 0
11 0
12
0 8 2

2016 2017 2018

Concluzii

15
 Scopul acestui proiect este acela de a face o analiză asupra surselor de finanțare ale
întreprinderii Banca Transilvania S.A și prezentând modificările ce au avut loc în ultimele trei
exerciții financiare.

Compania Banca Transilvania S.A este unul dintre cei mai activi susținători fiind pozitionat
pe locul trei in Topul celor 100 de Bănci Comerciale din Europa. Banca Transilvania reprezintă
unul din stâlpii care sprijină dezvoltarea României prin: finanțarea spitalelor, școlilor, fabricilor,
cabinete veterinare și nu în ultimul rând sute de oameni.

Banca Transilvania iși va îndrepta atenția spre tehnologie și inovație pentru a simplifica
interacțiunea cu clienții.

În cadrul acetei analize am constat că Banca Transilvania se remarca prin creșterea solidă a
creditării acordând peste 100.000 de împrumuturi persoanelor fizice și companiilor.

BIBLIOGRAFIE

16
Onofrei, Mădălina „Finanțele întreprindereii” , Editura Economică, 2004

PAGINI WEB

1.https://www.bancatransilvania.ro

2.www.bvb.ro

17