Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Teste de autoevaluare
1. Sistemul monetar creat în baza acordurilor de la Bretton Woods s-a bazat pe respectarea
anumitor principii, printre care se regăsesc:
a. flotarea cursurilor valutare; convertibilitatea îngrădită a dolarului, eliminarea aurului din
plăţile internaţionale;
b. universalitatea, fixitatea parităţilor şi cursurilor valutare, convertibilitatea reciprocă a
monedelor prin intermediul dolarului;
c. circulaţia liberă a banilor; stabilitate monetară; creştere economică;
d. lichiditate internaţională; asigurarea comparabilităţii schimburilor economice externe;
dolarul ca etalon pentru operaţiunile comerciale şi financiare..
Rezolvare:
Plata în aur la cursul oficial
Cursul oficial: 7,32/3,66 = 2 Y la 1 £
Echivalentul a 50.000 £ în Y: 50.000 x 2 = 100.000 Y
Cheltuieli de transport = 3% x 100.000 = 3.000 Y
Punctul de ieșire a aurului din țară = 100.000 – 3.000 = 97.000 Y
Plata în devize
Momentul a) 50.000 x 1,9 = 95.000 Y
Momentul b) 50.000 x 2,1 = 105.000 Y
Opțiunile exportatorului japonez în fiecare din cele două momente ale evoluției cursului
valutar se prezintă în tabelul următor:
Momentul Plata prin transfer aur Y Plata în devize Soluția exportatorului
a) 97.000 95.000 Avantaj aur 2.000 lei
b) 97.000 105.000 Avantaj devize 8.000 lei
Rezolvare:
• Plata în aur la curs oficial
Cursul oficial - 7,32 / 1,4 = 5,23 F la o £
Echivalentul a 20.000 £ în €
40.000 x 5,23 = 209.200 F
Cheltuielile de transport = 2% x 209.200 = 4.184 F
Punctul de ieșire a aurului din țară = 209.200 + 4.184 = 213.384 F
• Plata în devize
Momentul a) 40.000 x 5,2 = 208.000 F
Momentul b) 40.000 x 5,4 = 216.000 F
Opțiunile importatorului francez în fiecare din cele două momente ale evoluției cursului
valutar se prezintă în tabelul următor:
Momentul Plata prin transfer aur F Plata în devize F Soluția importatorului
a) 213.384 208.000 avantaj devize 5.384 F
b) 213.384 216.000 avantaj aur 2.616 F
5) Conform prevederilor Legii privind Statutul BNR - Legea nr.312/2004 - obiectivul undamental
al BNR constă în:
a) asigurarea şi menţinerea stabilităţii preţurilor;
b) intervenţii pe pieţele valutare pentru menţinerea cursului de schimb al monedei naţionale la un
nivel relativ constant şi păstrarea unui leu puternic;
c) asigurarea necesarului de resurse monetare la dispoziţia statului.
6) Contul de profit şi pierdere al BNR reflectă cheltuielile efectuate şi veniturile realizate; dintre
sursele principale de venit enumerăm:
a) emisiunea de bancnote şi monedă divizionară;
b) operaţiunile cu titluri, cu metale preţioase, dobânzi la liniile de credit, comisioane;
c) dobânzi la creditele acordate firmelor publice şi private, persoanelor fizice
7) Funcţia băncii centrale de „bancă a băncilor” NU este motivată de o serie de aspecte, printre
care:
a) analizează şi autorizează înfiinţarea noilor bănci într-o ţară şi răspunde de supravegherea
prudenţială a băncilor,
b) alimentează circulaţia monedei bancare şi transformă moneda scripturală în bancnote;
c) este constituită ca bancă al cărei capital este majoritar sau în totalitate de stat.
10) Principalele posturi de activ ale bilanţului băncii centrale constau în:
a) operaţiuni de creditare a companiilor;
b) operaţiile cu aur şi devize;
c) emisiunea monetară.
11) Principalele posturi de activ ale unei instituții de credit constau în:
a) operaţiuni de creditare a companiilor;
b) operaţiile cu aur şi devize;
c) emisiunea monetară.
Rezolvare:
Active circulante−Stocuri−Clienţi incerţi
lichiditateaimediată ( Li )= ∗100
Datorii cu scadenţă1 an
100.000−20.000−18.000
Li= ∗100=155 %
40.000
100.000−10.000−18.000
lichiditatea curentă ( Lc ) = ∗100=180 %
40.000
Rezolvare:
Indicele lichidităţii bancare poate fi calculat după următoarea relaţie:
Indicele lichidităţii=
∑ Pasive ponderate
∑ Active ponderate
40∗1+60∗2+50∗3+40∗4 470
Indicele lichidităţii= = =0.87
30∗1+50∗2+40∗3+70∗4 530
R: Indicele subunitar înregistrat de banca analizată reflectă acoperirea activelor pe termen
lung din resurse pe termen scurt
14. Utilizând metoda GAP în procesul decizional la o bancă comercială, determinaţi valoarea
venitului net din dobânzi şi rata venitului net, în situaţia iniţială A şi în cazul B, în care ratele
dobânzii cresc în medie cu 2%, atât la active, cât şi la pasive, pe perioada de timp dată, fără a
se modifica structura sau volumul portofoliului băncii.
Cazul A. Structura generală a activelor şi pasivelor bancare
Nr. ACTIV Rata dobânzii PASIV Rata dobânzii
crt. u.m. încasate (%) u.m. bonificate (%)
1. Rată sensibilă 1200 20 1400 15
2. Rată fixă 1000 15 800 10
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
Venitul net din dobânzi şi rata venitului net, în fiecare din cele două cazuri, prezintă
următoarele valori:
a) A: 100 u.m.; 4,55%. B: 96 u.m.; 4,36%
b) A: 200 u.m.; 9,1%. B: 100 u.m.; 4%.
c) A: 100 u.m.; 4,54%. B: 100 u.m.; 4,54%.
d) A: -200 u.m.; -; B: 200; 8%.
e) A: 680 u.m.; 30,91%. B: 732 u.m.; 33,27%.
Rezolvare:
Cazul A:
GAP = As – Ps = 1200 – 1400 = -200 mil. lei
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1200x0,2+1000x0,15 – 1400x0,15-
800x0,1 = 390–290=100 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 100x100 / 2200 = 4,55%
unde:
GAP – discrepanţa active – pasive;
As – active sensibile la variaţiile ratei dobânzii;
Ps – pasive sensibile la fluctuaţiile ratei dobânzii;
VNd – venit net din dobânzi;
ds – dobânzi sensibile (variabile);
Ans – active nesensibile (cu dobândă fixă);
dns – dobânzi fixe;
Rvnd – rata venitului net din dobânzi;
Av – active valorificabile.
Cazul B:
Nr. ACTIV Rata dobânzii PASIV Rata dobânzii
crt. u.m. încasate (%) u.m. bonificate (%)
1. Rată sensibilă 1200 22 1400 17
2. Rată fixă 1000 15 800 10
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1200x0,22+1000x0,15 – 1400x0,17-
800x0,10 = 414–318=96 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 96x100 / 2200 = 4,36%
15. Utilizând metoda GAP în procesul decizional la o bancă comercială, determinaţi valoarea
venitului net din dobânzi şi rata venitului net, în situaţia iniţială A şi în cazul B, în care ratele
dobânzii scad în medie cu 2%, atât la active, cât şi la pasive, pe perioada de timp dată, fără a
se modifica structura sau volumul portofoliului băncii.
Cazul A. Structura generală a activelor şi pasivelor bancare
Rata dobânzii Rata dobânzii
Nr. ACTIV PASIV
încasate bonificate
crt. u.m. u.m.
(%) (%)
1. Rată sensibilă 1200 20 1400 8
2. Rată fixă 1000 16 800 6
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
Venitul net din dobânzi şi rata venitului net, în fiecare din cele două cazuri, prezintă
următoarele valori:
a) A: 240 u.m.; 10,91%. B: 240 u.m.; 10,91%
b) A: 240 u.m.; 10,91%. B: 244 u.m.; 11,09%.
c) A: 200 u.m.; 9,1%. B: 100 u.m.; 4%.
d) A: 144 u.m.; 12,0%. B: 92 u.m.; 7,67%.
e) A: 24000 u.m.; 10,91%. B: 24400 u.m.; 11,10%.
Rezolvare:
Cazul A:
GAP = As – Ps = 1200 – 1400 = -200 mil. lei
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1200x0,2+1000x0,16 – 1400x0,08-
800x0,06 = 400–160=240 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 240x100 / 2200 = 10,91%
unde:
GAP – discrepanţa active – pasive;
As – active sensibile la variaţiile ratei dobânzii;
Ps – pasive sensibile la fluctuaţiile ratei dobânzii;
VNd – venit net din dobânzi;
ds – dobânzi sensibile (variabile);
Ans – active nesensibile (cu dobândă fixă);
dns – dobânzi fixe;
Rvnd – rata venitului net din dobânzi;
Av – active valorificabile.
Cazul B:
Rata dobânzii Rata dobânzii
Nr. ACTIV PASIV
încasate bonificate
crt. u.m. u.m.
(%) (%)
1. Rată sensibilă 1200 18 1400 6
2. Rată fixă 1000 16 800 6
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1200x0,18+1000x0,16 – 1400x0,06-
800x0,06 = 376–132=244 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 244x100 / 2200 = 11,09%
16. Utilizând metoda GAP în procesul decizional la o bancă comercială, determinaţi valoarea
venitului net din dobânzi şi rata venitului net, în situaţia iniţială A şi în cazul B, în care ratele
dobânzii cresc în medie cu 2% la active şi cu 1% la pasive, pe perioada de timp dată, fără a se
modifica structura sau volumul portofoliului băncii.
Cazul A. Structura generală a activelor şi pasivelor bancare
Rata dobânzii Rata dobânzii
Nr. ACTIV PASIV
încasate bonificate
crt. u.m. u.m.
(%) (%)
1. Rată sensibilă 1300 13 1200 9
2. Rată fixă 900 12 1000 8
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
Venitul net din dobânzi şi rata venitului net, în fiecare din cele două cazuri, prezintă
următoarele valori:
a) A: 89 u.m.; 4,05%. B: 111 u.m.; 5,05%.
b) A: 249 u.m.; 11,32%. B: 287 u.m.; 13,05%.
c) A: 100 u.m.; 4,55%; B: 114 u.m.; 4,56%.
d) A: 680 u.m.; 30,91%. B: 732 u.m.; 33,27%.;
e) A: 89 u.m.; 4,05%. B: 103 u.m.; 4,68%.
Rezolvare:
Cazul A:
GAP = As – Ps = 1300 – 1200 = 100 mil. lei
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1300x0,13+900x0,12 – 1200x0,09-
1000x0,08 = 277–188=89 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 89x100 / 2200 = 4,05%
unde:
GAP – discrepanţa active – pasive;
As – active sensibile la variaţiile ratei dobânzii;
Ps – pasive sensibile la fluctuaţiile ratei dobânzii;
VNd – venit net din dobânzi;
ds – dobânzi sensibile (variabile);
Ans – active nesensibile (cu dobândă fixă);
dns – dobânzi fixe;
Rvnd – rata venitului net din dobânzi;
Av – active valorificabile.
Cazul B:
Rata dobânzii Rata dobânzii
Nr. ACTIV PASIV
încasate bonificate
crt. u.m. u.m.
(%) (%)
1. Rată sensibilă 1300 15 1200 10
2. Rată fixă 900 12 1000 8
3. Fără influenţă 300 - 300 -
4. TOTAL 2.500 2.500
VNd = (As x ds + Ans x dns) – (Ps x ds + Pns x dns) = 1300x0,15+900x0,12 – 1200x0,1-
1000x0,08 = 303–200=103 mil. lei
Rvnd = (Vnd / Av) 100 = 103x100 / 2200 = 4,68%