Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MD Raport Financia
MD Raport Financia
RAPORTUL FINANCIAR
pe _________________________________________ 200 ____
Coduri Unitatea (ntreprinderea)___________________________________________ conform CUIO Raionul (municipiul)______________________________________________ conform CUATM Activitatea principal_ ____________________________________________ conform CAEM Organul de administrare economic__________________________________ conform COCM Forma de proprietate _ ____________________________________________ conform CFP Forma organizatorico-juridic ______________________________________ conform CFOJ Unitatea de msur:_ ______________________________________________ lei Cod fiscal_ _____________________________________________________ conform declaraiei Adresa_________________________________________________________ Data prezentrii ______________________________________________________________ Data primirii ______________________________________________________________ Termenul de prezentare
numele, prenumele, nr. de telefon al contabilului-ef
Not informativ privind avansurile, investiiile, mprumuturile i decontrile cu clienii externi la ____________200___
Nr. crt. 0 1 2 3 4 5 Denumirea rii A Federaia Rus Romnia Ucraina Cod conform Clasificatorului rilor 1 643 642 804 Avansuri acordate n strintate primite din strintate 2 3 Cote n capitalul social primite din strintate plasate n strintate 4 5
Total Nr. crt. 1 2 3 4 5 Titluri de valoare primite din strintate plasate n strintate 6 7 Dividende de primit din strintate de pltit n strintate 8 9 Credite acordate n strintate primite din strintate 10 11
Nr. crt. 1 2 3 4 5
la __________________________200___ Nr. ACTIV crt. 1 2 1. ACTIVE PE TERMEN LUNG 1.1 Active nemateriale Active nemateriale (111, 112) Amortizarea activelor nemateriale (113) Valoarea de bilan a activelor nemateriale (rd.010-rd.020) 1.2 Active materiale pe termen lung Active materiale n curs de execuie (121) Terenuri (122) Mijloace fixe (123) Resurse naturale (125) Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 126) Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung (rd.040+rd.050+rd.060+rd.070-rd.080) 1.3 Active financiare pe termen lung Investiii pe termen lung n pri nelegate (131) Investiii pe termen lung n pri legate (132) Modificarea valorii investiiilor pe termen lung (133) Creane pe termen lung (134) Active amnate privind impozitul pe venit (135) Avansuri acordate (136) Total s.1.3 (rd.100+rd.110rd.120+rd.130+rd.140+rd.150) 1.4 Alte active pe termen lung (141, 142) Total capitolul 1 (rd.030+rd.090+rd.160+rd.170) 2. ACTIVE CURENTE 2.1 Stocuri de mrfuri i materiale Materiale (211) Animale la cretere i ngrat (212) Obiecte de mic valoare i scurt durat (213-214) Producie n curs de execuie (215) Produse (216) Mrfuri (217) Total s. 2.1 (rd.190+rd.200+rd.210+rd.220+rd.230+rd.240) 2.2 Creane pe termen scurt Creane pe termen scurt aferente facturilor comerciale (221) Corecii la creane dubioase (222) Creane pe termen scurt ale prilor legate (223) Avansuri pe termen scurt acordate (224) Creane pe termen scurt privind decontrile cu bugetul (225) Creane preliminate (226) Creane pe termen scurt ale personalului (227) Creane pe termen scurt privind veniturile calculate (228) Alte creane pe termen scurt (229) Total s.2.2 (rd.260-rd.270+rd.280+rd.290+rd.300+rd.310+rd.320+rd.330 +rd.340) 2.3 Investiii pe termen scurt Investiii pe termen scurt n pri nelegate (231) Investiii pe termen scurt n pri legate (232) Diminuarea valorii investiiilor pe termen scurt (233) Total s. 2.3 (rd.360+rd.370-rd.380) 2.4 Mijloace bneti Casa (241) Conturi curente n moned naional (242) Conturi curente n valut strin (243) Alte mijloace bneti (244, 245, 246) Total s. 2.4 (rd.400+rd.410+rd.420+rd.430) 2.5 Alte active curente (251, 252) Total capitolul 2 (rd.250+rd.350+rd.390+rd.440+rd.450) TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.180+rd.460) Cod. La finele perioadei de rd. gestiune curente 3 4 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350 360 370 380 390 400 410 420 430 440 450 460 470 ( ) ( ) ( ) ( ) La finele anului de gestiune precedent 5
BILANUL CONTABIL
Nr. PAS I V crt. 1 2 3. CAPITAL PROPRIU 3.1 Capital statutar i suplimentar 1) Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 3.1 (rd.480+rd.490-rd.500-rd.510) 3.2 Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve prevzute de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 3.2 (rd.530+rd.540+rd.550) 3.3 Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierderea neacoperit) a anilor precedeni (332) Profitul net (pierderea net) a perioadei de gestiune (333) Profit utilizat al anului de gestiune (334) Total s. 3.3 (rd.570rd.580rd.590-rd.600) 3.4 Capital secundar Diferene din reevaluarea activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 3.4 (rd.620+rd.630) Total capitolul 3 (rd.520+rd.560rd.610rd.640) 4. DATORII PE TERMEN LUNG 4.1 Datorii financiare pe termen lung Credite bancare pe termen lung (411, 412) mprumuturi pe termen lung (413) Alte datorii financiare pe termen lung (414) Total s. 4.1 (rd.660+rd.670+rd.680) 4.2 Datorii pe termen lung calculate Datorii de arend pe termen lung (421) Venituri anticipate pe termen lung (422) Finanri i ncasri cu destinaie special (423) Avansuri pe termen lung primite (424) Datorii amnate privind impozitul pe venit (425) Alte datorii pe termen lung calculate (426) Total s. 4.2 (rd.700+rd.710+rd.720+rd.730+rd.740+rd.750) TOTAL capitolul 4 (rd.690+rd.760) 5. DATORII PE TERMEN SCURT 5.1 Datorii financiare pe termen scurt Credite bancare pe termen scurt (511, 512) mprumuturi pe termen scurt (513) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) Alte datorii financiare pe termen scurt (515) Total s. 5.1 (rd.780+rd.790+rd.800+rd.810) 5.2 Datorii comerciale pe termen scurt Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale (521) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) Total s. 5.2 (rd.830+rd.840+rd.850) 5.3 Datorii pe termen scurt calculate Datorii fa de personal privind retribuirea muncii (531) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile (533) Datorii privind decontrile cu bugetul (534) Datorii preliminate (535) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) Provizioane aferente cheltuielilor i plilor preliminare (538) Alte datorii pe termen scurt (539) Total s.5.3 (rd.870+rd.880+rd.890+rd.900+rd.910+rd.920+rd.930+ rd.940+rd.950) Total capitolul 5 (rd.820+rd.860+rd.960) TOTAL GENERAL-PASIV (rd.650+rd.770+rd.970)
1)
Cod. La finele perioadei de rd. gestiune curente 3 4 480 490 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 620 630 640 650 660 670 680 690 700 710 720 730 740 750 760 770 780 790 800 810 820 830 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950 960 970 980 ( ( ) )
( (
) )
X X
Capitalul statutar al agenilor economici, stabilit de fondatori la finele perioadei de gestiune curente, care nu sunt obligai conform legislaiei s urmeze nregistrarea de stat a acestuia
( (
) )
( (
) )
Formularul nr. 4 Anexa nr. 1 la S.N.C. 7 Raportul privind fluxul mijloacelor bneti
Date generale
1. Certificat de nregistrare a ntreprinderii, eliberat de Camera nregistrrii de Stat. Numr de nregistrare ____________ Data nregistrrii _____________ Seria _________ Numr ____________. 2. Capital statutar nregistrat de Camera nregistrrii de Stat: data ____ ________________ 200____, suma _____________lei, Modificri ulterioare: 2.1. ____ _______________ 200____, suma _______lei, 2.2. ____ _______________ 200____, suma _______lei, 3. Agenii economici, activitatea crora necesit licen, indic: Licena n vigoare: Numr _________, data eliberrii _____________________________. Termen de valabilitate_______________________________________________________________________________________ . Tipul de activitate__________________________________________________________________________________________ . Organul care a eliberat licena_ ________________________________________________________________________________ . Numr _________, data eliberrii _____________________________. Termen de valabilitate_______________________________________________________________________________________ . Tipul de activitate__________________________________________________________________________________________ . Organul care a eliberat licena_ ________________________________________________________________________________ . Numr _________, data eliberrii _____________________________. Termen de valabilitate_______________________________________________________________________________________ . Tipul de activitate__________________________________________________________________________________________ . Organul care a eliberat licena_ ________________________________________________________________________________ . 4. Numrul mediu scriptic al personalului n anul curent ______________ persoane. 5. Numrul personalului la 31 decembrie 200__ ______________ persoane. 6. Remunerarea personalului ntreprinderii n cursul perioadei de gestiune _______ lei. 7. Valoarea activelor pe termen lung i curente, nregistrate n calitate de gaj_________ lei. a) valoarea de gaj _____________ lei, b) valoarea de bilan ___________ lei. 8. 9. Numrul aciunilor ordinare la finele perioadei de gestiune ________________ buci. Profit net (pierdere net) a perioadei de gestiune pentru o aciune ordinar: a) profit ____________ lei_______ bani, b) pierdere __________ lei_______ bani. 10. Dividende calculate pentru o aciune ordinar n cursul perioadei de gestiune: ) pltite ___________________ lei _______ bani, b) planificate pentru plat ______lei _______ bani. 11. Valut strin disponibil, recalculat n valuta naional a Republicii Moldova total ___________lei, inclusiv (denumirea i codul valutei): a) ___________________________________________________________________________ lei, b) ___________________________________________________________________________ lei, c) ___________________________________________________________________________ lei. 12. Mijloace bneti legate total ______________lei. inclusiv cota statului _____________lei, inclusiv cota statului _____________lei. inclusiv cota statului _____________lei.
n rndurile, n care se nscriu sumele de gaj, n toate coloanele prin fracie se reflect: a) la numrtor valoarea de gaj; b) la numitor valoarea de bilan
Indicatori 2 010 020 021 022 023 024 025 026 027 027-1 028 030 040 041 050 X X X X X X 3
Cod. rd.
inclusiv: a) active aflate n folosin (rd.021++ rd.028) din care: cheltuieli de constituire (1111, 1131)
Not informativ: 1. active nemateriale a) achiziionate (ieite) ca rezultat al reunirii (separrii) ntreprinderilor 060 070
Corectarea valorii Intrate total 5 6 7 8 9 10 inclusiv reevaluarea 4 Ieite Transferate Cod. rd. 2 080 090 091 092 093 094 100 110 111 112 113 3 Active existente la finele perioadei de gestiune precedente Active existente la finele perioadei de gestiune (col.3+457-8) Suma de amortizare acumulat la finele perioadei de gestiune Valoarea de bilan (col.9-col.10) 11 X 120 121 122 123 123-1 124 125 126 127 128 130 X
Indicatori
Corectarea valorii Intrate total 5 6 7 8 9 10 11 inclusiv reevaluarea 4 Ieite Transferate Valoarea de bilan (col.9-col.10)
Cod. rd.
Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung total (rd.080 - rd.140) 150
Not informativ: 1. Active materiale: ) predate n arenda operaional (leasing operaional) 160
180
e) active la care s-a calculat integral uzura, dar care continu s funcioneze 200
2. Suma datoriei neachitate privind achiziionarea activelor materiale conform creditului (leasingului) 210
10
Cod. rd. Achiziionate (calculate) Ieite 5 6 7 8 9 Transferate 4 Corectarea valorii 2 220 221 230 231 232 233 234 240 241 242 243 250 260 270 271 272 273 274 274-1 274-2 280 290 291 292 300 310 320 X 3 Sold la finele perioadei de gestiune precedente Sold la finele perioadei de gestiune (col.3+4-5-6) Valoarea net a investiiilor pe termen lung (col.7col.8)
Indicatori
Inclusiv din rndul 220: Investiii pe termen lung n pri nelegate total (rd. 231 ++ rd.234)
ntreprinderi-fiice (1322)
alte (1323)
ntreprinderilor asociate
Not informativ: 1. Obligaiuni i alte titluri de valoare la valoarea de pia 2. Active financiare i alte active: a) nregistrate n calitate de gaj1
Indicatori 1 Creane aferente facturilor comerciale total (rd.381++rd.383) inclusiv: ) facturi de primit din tar (2211) b) facturi de primit din strintate (2212) ) cambii primite (2213) Creane ale prilor legate (223) Avansuri acordate (224) total (rd.401 + rd.402) inclusiv: ) n ar (2241) b) n strintate (2242) Creane aferente decontrilor cu bugetul total (rd.420+rd.430) inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unit ilor administrativ-teritoriale) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decont rilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-terito riale) Creane ale personalului total (227)
420
430 440
11
Indicatori 1 inclusiv: ) privind retribuirea muncii (2271) b) privind recuperarea daunei materiale (2274) ) alte creane Creane aferente veniturilor calculate total (rd.451++rd.454) inclusiv: a) privind arenda (2281) b) dobnzile i redevenele (2282) c) dividendele (2283) din care, din strintate d) alte venituri (2284) Alte creane total: inclusiv: ) ale organelor de asigurri sociale (2292) (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat) b) ale fondurilor asigurrilor obligatorii de asisten medical (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) b) privind preteniile naintate i recunoscute (2293)
Cod. rd. 2 441 442 443 450 451 452 453 453-1 454 460
461
462 463
Indicatori
Achitate
1 Investiii pe termen scurt total (rd.490 + rd.500) inclusiv: investiii pe termen scurt n pri nelegate total (rd.491++ rd.495) din care: obligaiuni i alte titluri de valoare (2311) depozite (2312) titluri de valoare cu lichiditate nalt (2313) mprumuturi acordate (2314) alte investiii pe termen scurt (2315) Investiii pe termen scurt n pri legate total (rd.501++ rd. 503) din care n: ntreprinderi-fiice (2321) ntreprinderi asociate (2322) alte investiii (2323) Not informativ: 1. Valoarea de pia a obligaiunilor i a altor titluri de valoare 2. Investiii pe termen scurt: a) depuse drept gaj1 b) amplasate n strintate
490 491 492 493 494 495 500 501 502 503 510 520 530
12
13
1 Datorii aferente creditelor bancare pe termen scurt total inclusiv: amnate (5113, 5114) pentru salariai (512) Datorii aferente mprumuturilor pe termen scurt total inclusiv: pri nelegate (5131) pri legate (5132) emisiuni (5133) din care, n strintate personalului (5134) privind cambiile financiare acordate (5135) convertibile (5136) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) inclusiv privind arenda finanat Alte datorii financiare pe termen scurt total (515, 516) Suma total a datoriilor financiare pe termen scurt (rd.660+rd.670+rd.680+rd.690) din care, n strintate (din rd.700-rd.673/1) Datorii pe termen scurt aferente facturilor comerciale total (521) inclusiv facturi de achitat: n ar (5211) n strintate (5212) cambii acordate (5213) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) inclusiv: n ar din strintate Suma total a datoriilor comerciale pe termen scurt (rd.710 + rd.720 + rd.730) din care, n strintate Datorii fa de personal total (531) inclusiv privind retribuirea muncii (5311) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile total (533) (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele afe rente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat i Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) Inclusiv: fondului social (5331) asigurarea medical (5333) Datorii aferente decontrilor cu bugetul total (rd.790 + rd.800) inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se efectueaz n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decon trilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-te ritoriale) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) din care, n strintate Alte datorii pe termen scurt (538, 539)
770
790
14
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale
Codul impozitului i taxei conform clasificaiei bugetare A Denumirea tipurilor de impozite i taxe generale de stat i locale, penaliti i amenzi calculate 1 Cod. rd. 2 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240 250 260 Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane 3 datorii 4 Suma calculat n perioada de gestiune 5 Suma facilitilor Suma trecut (nlesnirilor) Suma n cont sau acordate n achitat n restituit perioada de perioada din buget n gestiune conform de gestiune perioada de legislaiei gestiune 6 7 8
Total
15
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat
Tipuri de contribuii Cod. rd. 2 270 280 290 300 310 Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane 1 Contribuii de baz Contribuii individuale Penaliti (majorri de ntrziere) Amenzi Total 3 datorii 4 Suma facilitilor Suma Suma (nlesnirilor) Suma cheltuielilor calculat acordate n achitat n acceptate n n perioada perioada de perioada perioada de de gestiune gestiune conform de gestiune gestiune* legislaiei 5 6 7 8 Suma trecut n cont sau restituit din buget n perioada de gestiune 9
* Suma dat corespunde indicatorului din rndul 407 col.3 al Drii de seam privind calcularea, utilizarea i transferarea contribuiilor de asigurri sociale de stat (formularul 4-BASS).
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical
Tipuri de prime de asigurare obligatorie de asisten medical 1 Contribuia patronului: la veniturile angajailor din veniturile angajailor Penaliti (majorri de ntrziere) Amenzi Total Cod. rd. 2 320 321 322 330 340 350 Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane 3 datorii 4
Suma facilitilor Suma trecut n Suma Suma (nlesnirilor) cont sau restituit calculat achitat n acordate n perioada din buget n n perioada perioada de gestiune conform perioada de de gestiune de gestiune legislaiei gestiune 5 6 7 8
Anexa nr.5
1. Activitatea operaional
1.1. Venituri din vnzri
Indicatori 1 Venitul din vnzarea produselor activitii operaionale total (rd.010 din Raportul privind rezultatele financiare) (rd.1020+rd.1030+rd.1040+rd.1050+rd.1060+rd.1070) inclusiv din: vnzarea produselor finite (6111) vnzarea mrfurilor (6112) prestarea serviciilor (6113) din care: (a se indica tipul serviciilor) contracte de construcie (6114) operaiuni de arend (leasing) (6115) alte feluri de activiti, care constituie pentru ntreprindere activitate operaional (de baz) din care: (a se indica tipul serviciilor) Not informativ: Suma venitului, obinut pe calea schimbului produciei, mrfurilor, lucrrilor, serviciilor Cod. rd. 2 1010 1020 1030 1040 1041 1042 1043 1050 1060 1070 1071 1072 1080 Perioada de gestiune 3 Perioada corespunztoare a anului precedent 4
1.2. Not informativ la capitolul 1.1. Determinarea tipului de baz (prevalent) al activitii privind veniturile din vnzri n conformitate cu Clasificatorul Activitilor din Economia Moldovei (CAEM)
Tipul activitii economice 1 Cod. rd. 2 1090 1100 1110 1120 1130 1140 Clasa (subclasa) conform CAEM 3 Secia CAEM 4 Suma vnzrilor nete efectuate nperioada de gestiune 5 Cota, % 6
16
contribuii privind asigurrile sociale contribuii privind asigurrile obligatorii de asisten medical uzura mijloacelor fixe
17
18
2. Activitatea de investiii
2.1. Venituri din activitatea de investiii
Cod. rd. 2 1590 1600 1610 1620 1630 1631 1640 1641 1650 1660 1670 1680 Perioada de gestiune total 3 inclusiv n strintate 4 Perioada precedent total 5 inclusiv n strintate 6
Indicatori
1 Venituri total (rd.1600++1680) inclusiv din: ieirea activelor nemateriale (6211) ieirea activelor materiale pe termen lung (6212) ieirea activelor financiare pe termen lung (6213) dividende (6214) din care, de la rezidenii Republicii Moldova dobnzi (6215) din care, aferente depozitelor i titlurilor de valoare ecartul de reevaluare a activelor pe termen lung ieite (6216) participaiile n alte ntreprinderi (6217) operaiile cu prile legate (6218) alte venituri (6219)
Indicatori
Cod. rd. 2 1690 1700 1710 1720 1730 1740 1750 1760
1 Cheltuieli total (rd.1700++1760) inclusiv: privind ieirea activelor nemateriale (7211) privind ieirea activelor materiale pe termen lung (7212) privind ieirea activelor financiare pe termen lung (7213) din reevaluarea activelor pe termen lung la ieirea acestora (7214) aferente participaiilor n alte ntreprinderi (7215) privind operaiile cu prile legate (7216) alte cheltuieli (7217)
19
3. Activitatea financiar
3.1. Venituri din activitatea financiar
Indicatori 1 Venituri total (rd.1780++1840) inclusiv din: redevene (6221) arenda finanat a activelor materiale pe termen lung (6222) diferene de curs valutar (6223) active intrate cu titlu gratuit (6224) subvenii de stat, prime, premii i sume sponsorizate (6225) contracte de neantrenare n concuren (6226) alte venituri (6227) Cod. rd. 2 1770 1780 1790 1800 1810 1820 1830 1840 Perioada de gestiune 3 Perioada precedent 4
4. Rezultat excepional
Indicatori 1 Compensaii primite pentru recuperarea pierderilor din calamiti naturale (6231) Alte venituri excepionale (6232) Venituri total (623) (rd.1900 + rd.1910) Pierderi din calamiti naturale (7231) Pierderi din perturbri politice (7232) Pierderi din modificri n legislaie (7233) Alte pierderi (7234) Pierderi total (723) (rd.1930 ++ rd.1960) Rezultat excepional (profit, pierdere) total (rd.1920 rd.1970) Cod. rd. 2 1900 1910 1920 1930 1940 1950 1960 1970 1980 Perioada de gestiune 3 Perioada precedent 4
Conductorul unitii
20
Contabil-ef