CAPITOLUL 1 PIAA ASIGURRILOR 1.1 Formarea pieei asigurrilor.

Cadrul legal i participanii Intlnirea ofertei de asigurare venit din partea asigurtorilor, indiferent de forma de organizare a acestora, cu cererea de asigurare venit din partea potenialilor asigurai are loc ntr-un cadru organizat, generic denumit piaa asigurrilor. 1.1.1 Oferta i cererea de asigurare Produsele i serviciile de asigurare sunt oferite de ctre o gam divers de persoane juridice. Astfel, n calitate de ofertani de produse i servicii de asigurare pot aprea patru categorii de entiti: A. Societi, asociaii i alte structuri organizatorice de asigurare - reasigurare care subscriu i administrez direct riscurile preluate de la asigurai; B. Intermediarii din asigurri; C. Entiti care ofer servicii conexe domeniului asigurrilor; D. Alte organizaii de asigurare. A. n categoria societilor, asociaiilor i altor structuri organizatorice de asigurare reasigurare care subscriu i administrez direct riscurile preluate de la asigurai se nscriu mai multe categorii de entiti i anume: 1. Societi comerciale de asigurare organizate ca societi pe aciuni; 2. Societi de reasigurare; 3. Societi captive de asigurare i reasigurare; 4. Asociaii mutuale de asigurare (friile de asigurare); 5. Corporaia Lloyd's; 6. Pool-urile de asigurare-reasigurare. 1.Cele mai importante ofertante de produse i servicii de asigurare sunt societile comerciale de asigurare organizate ca societi pe aciuni . n Romnia, potrivit Legii 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, societile comerciale de asigurare i desfoar activitatea cu respectarea unor condiii de bonitate i solvabilitate i cu autorizarea expres dat de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor (CSA). Pentru a fi autorizate, societile de asigurare trebuie s ndeplineasc n mod cumulativ urmtoarele condiii: - s subscrie un capital social minim (nivelul minim al capitalului social este cel prevzut n normele CSA n momentul constituirii societii), care s fie vrsat la o banc comercial autorizat de ctre Banca Naional a Romniei; - s prezinte un studiu de fezabilitate din care s rezulte c societatea n cauz dispune de marja de solvabilitate legal; - n funcie de activitatea de asigurri pe care urmeaz s o desfoare i anume asigurri generale, de via sau ambele ramuri, s probeze existena unui program de reasigurare corespunztor; - n cazul practicrii asigurrilor de via, s prezinte spre aprobare tarifele de asigurare ce urmeaz a fi aplicate, nsoite de calcule actuariale corespunztoare. Potrivit Legii 136/1995 privind Legea asigurrilor i reasigurrilor din Romnia , asigurtorii sunt obligai s elaboreze condiiile de asigurare proprii pentru produsele oferite, precum i reglementri i instruciuni proprii pentru constatarea i lichidarea daunelor. Societile de asigurare autorizate s funcioneze au obligaia de a constitui i de a menine rezerve de prime i/sau daune pentru a putea onora solicitrile de daune ale

asigurailor n cazul producerii riscurilor asigurate sau al restituirii primelor de asigurare, dac o asfel de situaie apare, potrivit legii. 2. Societile de reasigurare sunt companii foarte puternice sub raport financiar, specializate n preluarea complexului de riscuri sau a riscurilor grele de la societile de asigurare, avnd rolul de a atomiza riscurile preluate de asigurtorii originali i de a permite o gestionare corespunztoare a acestora. Pentru a avea doar o imagine, fie i sumar, asupra puterii financiare i asupra riscurilor pe care reasigurtorii le subscriu, este elocvent prezentarea clasamentului primilor 10 reasigurtori mondiali, n funcie de volumul de prime brute subscrise (tabel 1.1). Tabel 1.1. Clasamentul primilor 10 reasigurtori mondiali, n funcie de volumul de prime brute subscrise - anul 2011

Numele reasigurtorului Locul n top 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Munich Reinsurance Company $33 Swiss Reinsurance Company Limited$28 Hannover Rueckversicherung AG $15 Berkshire Hathaway Inc.$15 Lloyds$13 SCOR S.E.$9 Reinsurance Group of America Inc.$7 China Reinsurance (Group) Corporation$6 PartnerRe Ltd.$4 Korean Reinsurance Company $4

Valoarea primelor nete subscrise n 2011 (miliarde USD) 33,719 28,664 15,664 15 13,621 9,845 7,704 6,179 4,621 4,551

Sursa: Top 50 Reinsurers Revealed, disponibil la www.insurancenetworking.com. n ara noastr nu funcioneaz n prezent societi al cror obiect de activitate s-l reprezinte n exclusivitate reasigurrile, cele mai multe companii de asigurri fiind autorizate ns, de ctre Comisia de Supreveghere a Asigurrilor, ca n limita rspunderilor ce i le pot asuma, s presteze i activitate de reasigurri. 3. Societile captive de asigurare i reasigurare. Acestea sunt companii de asigurri deinute i controlate de societatea mam, care are, de obicei, un alt profil de activitate, cu scopul de a realiza asigurarea riscurilor acestei din urm companii. O tratare exhaustiv a societilor captive de asigurare i reasigurare este ntreprins de ctre autorul Marius Dan Gavriletea1. Autorul citat, plecnd de la ideea c cele mai multe societi captive sunt situate n aa-numitele oaze fiscale, preia definia acestui tip de societate, aa cum este ea formulat de ctre Insurer's Committee of Bermuda i anume societatea captiv de asigurri reprezint o filial a unei companii, folosit pentru asigurarea, reasigurarea riscurilor companiei printe i/sau a asociaiilor acestuia2. Aceste structuri organizatorice au cunoscut o evoluie spectaculoas n ultimii 30 de ani. Astfel, dac n 1980 n lume existau puin peste 1000 de societi captive, la finele anului 2012, numrul lor a ajuns la 5003(Tabel 1.2). Tabel 1.2 Principalele societi captive la nivel mondial, sfritul anului 2012 Numr societi Procent din total societi la nivel mondial captive Insulele Bermude Insulele Cayman Vermont Guernsey Luxemburg Barbados Delaware Irlanda Insulele Virgine Britanice Hawaii Carolina de Sud Isle of Man Nevada Arizona Utah Turks & Caicos Singapore
1 2

958 765 567 368 262 256 251 224 195 163 158 130 115 108 100 71 57

19.3% 15.4% 11.4% 7.4% 5.3% 5.2% 5.1% 4.5% 3.2% 3.3% 3.2% 2.6% 2.3% 2.2% 2.0% 1.4% 1.1%

Gavriletea, Marius Dan Societile captive de asigurri, Editura DACIA , Cluj-Napoca, 2004. Op. cit pag 15-16.

Suedia Elveia District of Columbia Labuan New York Olanda Vanuatu Bahamas Total

41 41 40 32 27 26 25 23 5,003

0.8% 0.8% 0.8% 0.6% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 100.0%

Sursa: prelucrare dup Business Insurance News Captive Cele mai multe dintre captivele de asigurri sunt nregistrate n paradisuri fiscale consacrate pentru acest gen de societi, graie avantajelor oferite. Astfel, pe primul loc se situeaz Insulele Bermude cu 958 de societi, pe locul al doilea Insulele Cayman cu 765 de societi, pe locul al treilea Statul Vermont SUA cu 567 de societi. Locurile 4 i 5 sunt deinute de Guernsey cu 368 de captive i respectiv de Luxemburg cu 262 de captive de asigurri. Ca structur organizatoric, societile captive de asigurri reasigurri pot exista sub forma societilor pe aciuni sau a societilor mutuale. Dup sfera de cuprindere a activitii desfurate, societile captive pot fi private i mixte. n timp ce societile captive private asigur numai riscurile proprietarilor lor, societile captive mixte efectueaz asigurri i pentru tere pri. Dac se are n vedere locul unde societile captive sunt supuse fiscalizrii, pot exista dou tipuri de astfel de entiti: 1. Societi onshore (interne)- sunt societi de drept din ara gazd i sunt supuse regimului fiscal din acea ar; 2. Societi offshore (externe)- sunt societi de drept strine, i desfoar activitatea n rile respective i sunt supuse regimului fiscal din acele ari. Indiferent de forma juridic de organizare sau de domiciliul acestora, societile captive de asigurri dein conturi distincte, denumite celule protectoare (protected cells), destinate societilor individuale ale cror riscuri sunt subscrise, prin care activele i pasivele societilor n cauz sunt pstrate distinct de ale celorlalte societi. ntruct multe societi captive de asigurri nu pot subscrie n mod direct n asigurare riscurile, legislaia din rile respective nepermind acest lucru, ele folosesc un intermediar, n persoana unui asigurtor autorizat de pe piaa local, care apare n poziie de interfa (fronting). Astfel, asiguratul pltete prima de asigurare i cedeaz riscurile societii de fronting, care emite i semneaz poliele de asigurare, fiind indeplinite astfel cerinele legale. La rndul ei, societatea de fronting reasigur cea mai mare parte din riscuri ctre societatea captiv. Exist o serie de avantaje certe, dar i dezavantaje ale existenei i funcionrii societilor captive de asigurare reasigurare. ntre avantaje pot fi menionate cele comerciale: acoperirea complexului de riscuri ataate unui asigurat, cu costuri mai reduse comparativ cu acelea practicate de societile tradiionale de asigurri, realizarea unui management mai eficient al riscurilor pentru compania mam; financiare: mbuntirea cash-flow-ului, creterea eficienei fondurilor mobilizate, fiscale: creterea profitului net prin plata unui impozit mic, avnd n vedere c foarte multe societi captive de asigurare4

reasigurare sunt implantate n paradisuri fiscale; avantaje pe piaa asigurrilor: selecie mai bun a riscurilor reinute (reinerea celor mai profitabile), acces mai uor pe piaa asigurrilor, practicarea unor costuri mai reduse de asigurare. Dezavantajele se refer n principal la: imobilizarea capitalurilor prin crearea unor rezerve de daun i prin pstrarea unui coeficient de lichiditate la care societile sunt obligate de lege; posibiliti mai reduse de atomizare a riscurilor, piaa fiind relativ nchis (captiv); supunerea ntr-o mai mare msur controlului guvernamental n rile n care-i au sediul respectivele societi; eventuala instabilitate legislativ i baza de date insuficient pentru surprinderea corect a incidenei de risc. 4. Asociaiile mutuale de asigurare (friile de asigurare) reprezint entiti organizatorice non-profit, particulare n raport cu cele prezentate anterior. Astfel, membrii asociaiilor mutuale de asigurri au o dubl calitate: de asigurai i de asigurtori ai propriilor riscuri. n calitate de asigurat ei pltesc o cotizaie anual pentru riscurile pe care le cedeaz n asigurare. n calitate de asigurtori, din fondurile de asigurare mobilizate pe seama plii cotizaiilor, la nivelul asociaiei mutual, vor despgubi pe acei membri asigurai la care evenimentul asigurat s-a produs i acesta a avut ca efect producerea de pagube. Apoi, n timp ce n cazul societilor comerciale de asigurri, primele au un nivel relativ constant, n cazul asociaiilor mutuale de asigurri, cotizaiile de asigurare stabilite pot fi modificate anual, fie n sensul creterii, fie n sensul reducerii lor, n funcie de rata daunei nregistrat n anul precedent. Pe principiul asociaiilor mutuale de asigurri sunt organizate cluburile de protecie i indemnizare (P&I) ale armatorilor n cazul asigurrilor maritime, dar i asociaiile mutuale de asigurri organizate ca structuri complementare de asigurare celor publice, n cazul asigurrilor sociale de sntate, de exemplu. n prezent, cea mai important dezvoltare a acestor din urm structuri organizatorice este ntlnit n Frana. De asemenea, sunt ntlnite asociaii mutuale de asigurri n domeniul agriculturii, n legtur cu asigurarea animalelor ori a culturilor agricole. O form particular a asociaiilor mutuale de asigurri o reprezint tontinele care reprezint structuri organizatorice speciale n care membrii participani au o dubl calitate i anume de asigurtor i de asigurat. n general, structurile respective se constituie pe termen limitat, fie pentru riscul de deces, fie pentru ansa de supravieuire. n primul caz, la expirarea termenului pentru care s-a constituit tontina, beneficiarii desemnai primesc suma cuvenit n funcie de fondul constituit de-a lungul perioadei de valabilitate a tontinei. n cel de-al doilea caz, membrii supravieuitori la expirarea tontinei vor fi cei care vor primi o sum, calculat n funcie de fondul mobilizat de-a lungul perioadei de valabilitate a tontinei. 5. Corporaia Lloyd's. n raport cu structurile organizatorice prezentate mai sus, alctuirea corporaiei Lloyd's este diferit. Aceasta cuprinde o organizaie profesional, o comunitate de subscriitori grupai n mai multe sindicate care subscriu riscuri n nume propriu, precum i un centru mondial de informaii maritime. Organizaia Lloyds are o vechime considerabil. Ea a funcionat la nceputurile sale (a doua jumtate a secolului al XVIII-lea) ca un centru de informaii maritime, situat n Londra, ntr-o cafenea al crui proprietar se numea Edward Lloyd, n care se ntlneau marii armatori pentru a se informa despre mersul comerului pe mare. n anul 1871, printr-un act al Parlamentului britanic, Organizaia Lloyds a fost oficializat ca o instituie de interes general pentru comerul maritim. n timp, Lloyds a cunoscut o dezvoltare continu, lrgindu-i obiectul de activitate, cu deosebire pe linia asigurrilor, ajungnd n prezent unul dintre cei mai puternici asigurtori mondiali. Denumit azi Corporaia Lloyds, aceasta conine o comunitate puternic de subscriitori organizai n sindicate. Subscriitorii Lloyds sunt persoane fizice 3, care rspund
3

ncepnd din 1994 n sindicatele de subscriitori sunt admise i persoane juridice. Conf. Cristina Ciuma, Op.cit., pag. 82.

pentru riscurile asumate n nume propriu. Calitatea de subscriitor se obine cu ndeplinirea cumulativ a anumitor condiii legate de: vrsta subscriitorului (peste 21 de ani); puterea financiar (s dein o avere personal evaluabil la cel puin 250.000 de lire sterline); s probeze integritate i onorabilitate (aceste caliti trebuie confirmate prin recomandrile altor membri ai sindicatului); s accepte tranzacii de asigurri n nume propriu cu rspundere nelimitat; s depun o garanie n valoare de 15% din suma asigurrilor pe care le acoper personal. Subscriitorii Lloyds sunt organizai n sindicate specializate, numrul lor fiind n continu scdere, astfel c n anul 2002 sczuser de la 401 n 1990 la numai 86 4. Sindicatele existente n cadrul Corporaiei Lloyds sunt specializate fie pe asigurri, fie pe reasigurri, fiind grupate n patru ramuri de asigurare, astfel: a. Asigurri maritime; b. Asigurri aeriene; c. Asigurri auto; d. Asigurri non-maritime. Piaa Lloyds este administrat de ctre un comitet care are n rspundere att cooptarea de noi membri ct i situaia financiar a subscriitorilor, controlnd solvabilitatea acestora. Prin intermediul Adunrii anuale, Corporaia ntocmete reguli pentru ncheierea contractelor de asigurri de ctre membrii si i verific corectitudinea operaiilor perfectate. De asemenea, la nivelul Corporaiei se constituie fondurile de rezerv legale menite a acoperi riscurile, independent de activul patrimonial al subscriitorului. Subcriitorii Lloyds nu particip n mod direct la perfectarea polielor de asigurare. n spaiul oferit de ctre Corporaia Lloyds, legtura dintre asigurai i subscriitori este mijlocit de ctre brokerii de asigurare, care intermediaz contractele de asigurare, reprezint i apr interesele asiguratului. 6.Pool-urile de asigurare-reasigurare. Aceste structuri reprezint o form de cooperare (asociere) ntre mai muli asigurtori (reasigurtori), n vederea acoperirii unor riscuri complexe, cum ar fi cele asociate funcionrii centralelor atomo- electrice, de exemplu, riscuri ale cror frecven i intensitate sunt insuficient cunoscute. De asemenea, n obiectul de subscriere al pool-urilor de asigurare-reasigurare pot intra riscuri catastrofale a cror producere ar determina pagube de mare valoare. Alteori, scopul constituirii i activitii poolurilor de asigurare este legat de evitarea cedrii unui volum important de prime de asigurare din ara sau zona n care acioneaz acestea, prin mobilizarea capacitii locale de a subscrie n mod direct ori prin operaiile de reasigurare riscuri de natura celor de mai sus. Dup teritoriul geografic pe care opereaz, pool-urile sunt de dou categorii i anume: 1. pool-uri naionale; 2. pool-uri regionale. Scopul constituirii pool-urilor naionale este, n general, acela de asigurare direct a riscurilor grele aparinnd unui asigurat din ara respectiv. De exemplu, n aceast categorie se ncadreaz riscurile atomo-electrice5. Alte pool-uri constituite i asum calitatea de reasigurtor pentru un complex de riscuri preluate de ctre un asigurtor direct, pe care acesta din urm nu le poate asigura n exclusivitate, daunele probabile situndu-se peste capacitatea sa financiar. ntr-o situaie ca
4 5

Ibidem, pag. 82. n sensul celor spuse mai sus, n Romnia n anul 1994 s-a constituit primul pool de asigurare, iniial la acesta participnd un numr de cinci societi de asigurare romneti: ARDAF, ASTRA, ASIROM, METROPOL i GENERALA ASIGURRI. Obiectul de activitate al pool-lului era asigurarea daunelor materiale legate de construcia i rspunderea civil, aferente realizrii primului reactor al Centralei Nucleare de la Cernavod. ntre timp, din pool-ul respectiv fac parte 12 asigurtori romni i aproape 100 de societi strine de asigurare. Cota de riscuri subscrise de ctre societile romneti de asigurare nsumeaz mai puin de 1%, restul subscrierii fiind asumat de ctre asigurtori strini.

aceasta, un membru al pool-ului emite polia direct de reasigurare, iar ceilali membri reasigur o anumit parte din riscul (complexul de riscuri) asigurat/e. Dup cum se observ din descrierea procedurii, n acest caz relaia contractual direct cu asiguratul original o are doar emitentul poliei. Formarea pool-urilor regionale este legat de dezvoltarea unor piee de asigurri n anumite zone ale globului i de reducerea costurilor de reasigurare de pe alte piee, ambele intenii fiind ncurajate de diferite organisme internaionale. De exemplu, cu sprijinul Comisiei Economice pentru Dezvoltare a Organizaiei Naiunilor Unite UNCTAD au luat fiin pool-uri de reasigurare n diverse regiuni ale globului6: - n rile arabe au luat fiin 4 pool-uri de reasigurare specializate pe domeniul construciilor (1969); aviaiei (1970); incendiilor (1974) transportului maritim (1975). - n Asia s-a constituit pool-ul de reasigurare Asian Reinsurance Corporation la care particip companii din India, Filipine, Thailanda, Afganistan, Sri Lanka, Bangladesh. Pool-urile de reasigurare de natura celor exemplificate mai sus permit, mai cu seam pe pieele mai puin dezvoltate, o mai bun coordonare a activitilor desfurate i o utilizare raional a resurselor asigurtorilor respectivi. De asemenea, funcionarea pool-urilor de asigurare face posibil reducerea cheltuielilor de administrare i permite creterea independenei activitii de asigurare din zona geografic de aciune a acestora. B. Intermediarii din asigurri n calitate de intermediari n asigurri pot aprea pe de o parte, brokerii de asigurare iar, pe de alt parte, agenii de asigurare. Brokerul de asigurare este definit, conform legii7, ca persoana juridic romn sau strin, autorizat n condiiile legii, care negociaz contracte pentru clienii si , persoane fizice sau juridice, asigurai ori poteniali asigurai, ncheierea contractelor de asigurare sau reasigurare i acord asisten pe durata derulrii contractelor ori n legtur cu regularizarea daunelor, dup caz. n ideea armonizrii cu normele europene n materie 8,9, conotaia brokerului de asigurare a fost lrgit, astfel c acesta este definit ca un intermediar dintr-un stat membru care desfoar activiti de intermediere pe teritoriul Romniei, conform dreptului de stabilire i a libertii de a presta servicii. Pentru a presta activitate de intermediere, brokerul de asigurare trebuie s primeasc autorizarea expres a Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Dou dintre condiiile de autorizare prevzute de lege sunt ca brokerul de asigurare s dein un capital social de 15.000 RON i s aib o asigurare de rspundere civil pentru riscuri profesionale, care ncepnd din 1 ianuarie 2007 trebuie s fie ncheiat la o sum minim de 1.000.000 euro/eveniment i 1.500.000 euro sum agregat pe an, fr franiz. Brokerii de asigurare au o poziie privilegiat, fiind independeni n raport cu cele dou pri ale contractului de asigurare, asigurtorul i asiguratul. Acelai broker de asigurare poate reprezenta interesele mai multor asigurai n raport cu mai multe societi de asigurare. Brokerii de asigurare lucreaz contra unui comisiondenumit tax de brokeraj care, de regul, se calculeaz ca procent din primele de asigurare totale care urmeaz a se ncasa i se pltete de ctre asigurtor.
6 7

Conf. Cristina Ciuma, care indic sursa http://www.1asig.ro Op.cit. pag. 83. Legea 403 din 11 octombrie 2004 pentru modificarea i completarea legii 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor publicat n Monitorul Oficial Partea I, nr. 976/25 octombrie 2004. 8 Conf. Ordinului nr. 3110/23 decembrie 2004 pentru punerea n aplicare a Normelor privind autorizarea brokerului de asigurare i/sau de reasigurare , publicat n Monitorul Oficial Partea I, nr. 1243/23 decembrie 2004. 9 Intermedierea asigurrilor este reglementat pe plan european prin Directiva Uniunii Europene adoptat n septembrie 2002.

n cazul operaiilor de reasigurare, brokerii efectueaz operaiuni de plasare a sumelor cedate n reasigurare de ctre reasigurai. Acetia ncheie contractele de reasigurare, fac defalcrile de prime ntre reasigurat i reasigurtor i lichideaz diferitele solduri care apar ntre participanii la operaia de reasigurare, informeaz companiile cedente asupra evoluiilor pieei, ofer asisten i consultan, ncasnd un comision care diminueaz primele cuvenite reasigurtorului. Brokerul de asigurare/reasigurare reprezint interesele asiguratului/ reasiguratului acionnd ca agent al acestuia, n raport cu partea co-contractant, dar este pltit, de obicei, pe baza unui comision achitat de asigurtor/reasigurtor. Apare aici posibilitatea disocierii intereselor asigurailor de cele ale brokerilor de asigurare, care ar fi tentai s perfecteze nu cele mai convenabile contracte pentru asigurai ci, pe cele care le aduc cele mai mari comisioane. Din acest motiv, n realizarea obiectivelor propuse, reprezentanii societii de brokeraj trebuie s fie principiali i oneti n raporturile lor cu asiguraii. n ceea ce privete agentul de asigurare, el reprezint persoana care, din mputernicirea dat de asigurtor, efectueaz operaiile de asigurare de bunuri, de persoane , de rspundere civil etc., ncaseaz primele de asigurare i alte operaii, n limitele date de asigurtorii pe care-i reprezint. Ei sunt pltii pe baza unui comision calculat procentual la volumul de prime ncasate la asigurrile ncheiate. Exist diferene fundamentale ntre cele dou categorii de operatori intermediari. Astfel, n timp ce brokerul de asigurare este persoan juridic autorizat de Autoritatea de supraveghere a asigurrilor, care acioneaz de o manier independent, iar prepuii si sunt persoane specializate n serviciile i produsele de asigurare, agentul de asigurare desfoar o activitate n baza unui contract de colaborare cu asigurtorul, acioneaz n limitele mandatului dat de acesta, fr a avea calificare profesional n domeniul asigurrilor. n al doilea rnd, brokerul de asigurare reprezint interesele asigurailor, cumprnd asigurri i reasigurri pentru acetia, fiind ns remunerat de asigurtor pe baza unui comision numit tax de brokeraj. Agentul de asigurare reprezint interesele unui asigurtor, avnd o libertate de micare mai redus n pia, fiind remunerat de ctre asigurtor, de obicei, pe baza unui comision calculat procentual la valoarea primelor ncasate. Apoi, rspunderea brokerului de asigurare este mai mare n raport cu cea a agentului de asigurare. n timp ce primul poate fi acionat n judecat pentru nendeplinirea sarcinilor ori pentru ndeplinirea defectuoas a lor, cel de-al doilea nu poate fi acionat n judecat pentru neglijen n exercitarea profesiei. n fine, gama atribuiilor este mult mai larg n cazul brokerilor de asigurare n raport cu cea a agentului de asigurare. Astfel, cei dinti au sarcini legate de gsirea celei mai bune protecii pentru clieni, de ncheierea i administrarea contractelor de asigurare precum i de oferirea de asisten i consultan. Agenii de asigurare au atribuii limitate, de exemplu de completare a chestionarului sau a cererii de asigurare, fr dreptul de a emite i semna polia de asigurare. C.Entiti care ofer servicii conexe domeniului asigurrilor Complexitatea operaiilor pe care le implic protecia prin asigurare, att cele legate de efectuarea inspeciei de risc la ncheierea contractelor ct i cele referitoare la circumstanierea corect a evenimentelor asigurate, la stabilirea i plata despgubirii, mai cu seam cnd evenimentul asigurat se produce transfrontalier, face necesar prezena unor furnizori de servicii specializate legate de operaiile menionate. Spre exemplu, un sector care implic prezena unor astfel de entiti este cel al asigurrilor maritime. Aici persoanele specializate n circumstanierea evenimentelor asigurate se numesc comisari de avarie sau dispaori, iar documentul ntocmit cu ocazia constatrilor fcute cu privire la producerea evenimentului asigurat, la evaluarea pagubelor constatate i la stabilirea cuantumului

despgubirilor se numete dispa. Pentru serviciile prestate ei ncaseaz un comision de avarie. Pn n anul 1990, n Romnia aceste servicii erau prestate majoritar de ctre departamente specializate din cadrul singurei ntreprinderi de asigurare ADAS. La finele anului 1990 s-a nfiinat Agenia CAROM care a preluat activitatea de constatare a daunelor, stabilire i plat a despgubirilor i a altor drepturi cuvenite din asigurare precum i efectuarea altor servicii conexe acestui domeniu. Clienii societii respective erau societi de asigurare din Romnia i din strintate precum i alte persoane juridice i fizice. D.Alte organizaii de asigurare Unele dintre organizaiile de asigurare existente nu se pot ncadra exact n nici una din categoriile amintite mai sus. De exemplu, exist organizaii de ocrotire a sntii constituite ca societi comerciale sau asociaii nonprofit care reunesc mai muli membrii i care n schimbul unor pli periodice fcute de acetia, ofer o anumit list de servicii medicale. Cotizaia de membru este pltit lunar i nu depinde de starea de sntate a membrului pltitor i nici de volumul serviciilor medicale prestate. Pentru unele servicii se pot solicita pli suplimentare, peste nivelul cotizaiilor. Ca exemplu pentru astfel de structuri pot fi socotite Organizaiile Blues (Blue Cross si Blue Shield), asociaii nonprofit, constituite iniial pentru a asigura plata unor facturi de spitalizare pentru membrii lor. nfiinate de ctre asociaiile medicale, ele nu mai sunt n prezent controlate de acestea, ntruct n ultimii ani au ptruns pe piaa asigurrilor si concureaz cu asigurtorii i cu alte instituii financiare. Unele holdinguri bancare dein, alturi de bnci sau instituii de economii, i societi de asigurri. Alte bnci concureaz cu societile de asigurri, folosind instrumentele bancare tipice pentru a ndeplini funcii tradiionale ale asigurrilor. 1.1.2 Organizaii profesionale ale asigurtorilor In afara operatorilor direci de pe pia, n domeniul asigurrilor exist o seam de organizaii profesionale al cror scop este acela de a sprijini activitatea asigurtorilor sau brokerilor de asigurare i de a crea cadrul necesar pentru eficientizarea activitii desfurate n scopul satisfacerii asigurailor, consumatorii finali ai produselor i serviciilor de asigurare. n Romnia ntre organizaii profesionale constituite pot fi amintite: Uniunea Nationala a Societatilor de Asigurare si Reasigurare din Romania UNSAR; Uniunea Naional a Societilor de Intermediere i Consultan n Asigurri din Romnia - UNSICAR; Asociaia Romn de Actuariat - ARA; Institutul de Asigurri din Romnia -IA; Biroul Asigurtorilor de Autovehicule din Romnia - BAAR. Uniunea Naional a Societilor de Asigurare si Reasigurare din Romnia UNSAR, s-a constituit n anul 1994 ca organizaie profesional, neguvernamental, cu caracter nelucrativ, cu scopul dezvoltrii, extinderii, colaborrii i cooperrii n domeniul asigurrilor i reasigurrilor pe plan intern si international. UNSAR a fost fondat de ctre 13 societi de asigurare si reasigurare, cu capital de stat i privat, att romnesc, ct i strin. n prezent Uniunea este format din 17 membrii i desfoar o activitate ndreptat spre sprijinirea relaiilor de pia n domeniul asigurrilor i reasigurrilor. Uniunea Naional a Societilor de Intermediere i Consultan n Asigurri din Romnia - UNSICAR a luat fiin n anul 2000, la iniiativa unui grup de 12 societi de intermediere i consultan n asigurri, ca organizaie non-profit. Scopul acesteia const n sprijinirea membrilor si n obinerea recunoaterii publice a rolului activitii intermediarilor

consultanilor n asigurri; Obiectivele UNSICAR sunt: a) Colaborarea cu societile de asigurri i cu autoritatea de supraveghere a activitii de asigurri n elaborarea proiectelor legislative i tehnice n domeniul asigurrilor; b) Crearea standardelor de lucru, a normelor deontologice i urmrirea creterii nivelului calitativ al serviciilor membrilor si; c) Susinerea membrilor si n educarea i instruirea personalului propriu; d) Susinerea intereselor legitime ale membrilor si n relaiile cu terii, inclusiv instituiile de stat i mass-media; e) Dezvoltarea relaiilor la nivel naional i internaional cu alte asociaii si organisme de profil. Asociaia Romn de Actuariat, A.R.A, este o organizaie profesional, cu caracter nelucrativ creat n 1999 n scopul promovrii, dezvoltrii i recunoaterii profesiei de actuar10, precum i a individualizrii i a includerii acestei profesii n Nomenclatorul naional al profesiilor. ntre obiectivele Asociaiei pot fi menionate : a) Promovarea i dezvoltarea culturii matematice, financiare, economice i tehnice n domeniul asigurrilor; b) Elaborarea unui cod de etic profesional bazat pe integritate i respect a legislaiei; c) Dezvoltarea tiinei actuariale i iniierea unui program de nvmnt superior de specialitate; d) Cooperarea cu societile de asigurare, cu instituiile financiar-bancare, cu fondurile de pensii; e) Stabilirea de contacte de colaborare cu alte asociaii i organisme actuariale internaionale. Institutul de Asigurri din Romnia a fost nfiinat ca persoan juridic nonprofit n 2001 de patru asociaii profesionale care activeaz n domeniul asigurrilor i anume: Uniunea Naional a Societilor de Asigurare i Reasigurare din Romnia - UNSAR, Asociaia Romn a Actuarilor - ARA, Uniunea Naional a Societilor de Intermediere i Consultan din Romnia - UNSICAR i Asociaia de Drept a Asigurrilor din Romnia ADAR. Activitatea Institutului se axeaz n principal pe dezvoltarea i oferirea de programe de pregtire profesional n domeniul asigurrilor, dar i nspre partea de educare a populaiei. De asemenea, se urmrete ca certificrile obinute n cadrul Institutului s fie recunoscute n piaa asigurrilor. Biroul Asigurtorilor de Autovehicule din Romnia BAAR s-a constituit n anul 1991 ca instituie cu personalitate juridic de ctre societile de asigurare care practic asigurri de autovehicule. Principala sa menire este de a reprezenta asigurtorii romni de autovehicule n relaiile cu strintatea n problemele privind asigurarea de rspundere civil pentru pagubele cauzate de accidente de autovehicule. ntre sarcinile sale pot fi menionate: a) supravegherea realizrii de ctre asigurtori a obligaiilor care rezult din conveniile internaionale referitoare la asigurarea de rspundere civil auto cu valabilitate transfrontalier (tip Carte Verde);
10

Profesia de actuar a aprut i s-a dezvoltat la nceput n domeniul asigurrilor de via, la origine actuarii desprinzndu-se din brana statisticienilor specializati n teoria probabilitilor. n prezent atribuiile i domeniile de activitate ale actuarilor sunt complexe, consecin a evoluiei domeniului asigurrilor. Actuarii sunt experi n analizarea, modelarea i evaluarea riscurilor i a altor evenimente probabilistice. Actuarii i desfoar activitatea n companiile de asigurri, n Fondurile de pensii sau de investiii, ori n cadrul organismelor guvernamentale nsrcinate cu supravegherea activitii de asigurri; Cf site-ului http://www.1asig.ro .

10

b) efectuarea serviciilor referitoare la lichidarea daunelor rezultnd din asigurarea de rspundere civil pentru pagubele cauzate de accidente de autovehicule; c) mobilizarea, administrarea i utilizarea Fondului de Protecie a Victimelor Strzii; d) realizarea altor atribuii ale asigurtorilor de autovehicule din Romnia n relaiile cu strintatea. Cererea de asigurare vine din partea membrilor comunitii de risc, a asigurailor, persoane fizice i juridice. Acetia solicit entitilor de asigurare protecie mpotriva riscurilor specifice a bunurilor deinute ori administrate, a afacerilor ntreprise dup caz, protecie n legtur cu rspunderea civil a faptelor svrite de asigurai ori de prepuii acestora, dar i asigurarea vieii i sntii n cazul persoanelor fizice. De asemenea, persoanele fizice solicit protecia gospodriei deinute ori a ntregii familii mpotriva unui complex de riscuri. Alteori, persoanele fizice solicit asigurailor protecie n legtur cu evenimente dorite, ateptate, din viaa lor ori a membrilor familiilor acestora, aa cum sunt de exemplu, nceperea studiilor, atingerea majoratului, cstoria, pensionarea. n legtur cu toate aceste evenimente care pot s apar i n legtur cu care se solicit protecie, asigurtorii trebuie s vin n ntmpinarea membrilor comunitii de risc, oferindu-le fiecruia, n funcie de solicitarea adresat, cel mai potrivit produs sau serviciu de asigurare. ntlnirea ofertei de asigurare cu cererea venit din partea potenialilor asigurai se concretizeaz de cele mai multe ori n contracte de asigurare ncheiate ntre cele dou pri. Sunt relativ puine situaiile n care pn la urm, solicitrile unor clieni ai societilor de asigurare nu se materializeaz n perfectarea unui contract (polie de asigurare) fie pentru c ateptrile lor sunt prea mari n raport cu oferta asigurtorilor, fie c din partea acestora din urm sunt de neacceptat condiiile solicitate de potenialii asigurai. Mrimea oricrei pieei de asigurare se exprim printr-o serie de indicatori definitorii, ntre care pot fi menionai: numrul contractelor de asigurare ncheiate ntr-o perioad de gestiune ; numrul contractelor active; valoarea total a rspunderii subscrise de asigurtor; valoarea total a primelor de asigurare subscrise, respectiv ncasate. 1.2 Trsturile pieei asigurrilor Trsturile pieei asigurrilor pot fi particularizate i discutate plecnd de la caracteristicile generale ale oricrei piee concureniale i anume: 1. omogenitatea produselor; 2. transparena pieei; 3. atomizarea pieei; 4. libertatea de intrare-ieire a participanilor n i de pe pia; 5. descentralizarea deciziilor. 1.2.1 Omogenitatea produselor Omogenitatea produselor msoar gradul n care pe o pia, o anumit nevoie poate fi ndeplinit de mai multe bunuri similare, care devin, din acest punct de vedere, interanjabile11. Astfel, plecnd de la bunurile care acoper trebuine primare, aa cum sunt hrana, mbrcmintea, nclmintea, aparatele electrocasnice, dar i de la bunurile de lux, cum sunt autoturismele, aparatura audio-video i altele, cea mai mare parte a acestora prezint un anume grad de omogenitate. n ceea ce privete piaa produselor i serviciilor de asigurare, omogenitatea este greu de realizat ntruct aici fiecare contract ncheiat ofer un anume tip de protecie mpotriva
11

Expresia aparine autorilor Iulian Vcrel i Florian Bercea, Op. cit. pag.96.

11

unor riscuri specifice, la sume asigurate stabilite dup anumite rigori i cu prime de asgurare n consecin, diferite. Se poate vorbi totui, despre o omogenitate redus n cadrul unor polie de asigurare ncheiate de ctre diveri asigurtori i care au acelai obiect de protecie, ca de exemplu asigurarea construciilor, asigurarea autovehiculelor, asigurarea contra avariilor accidentale .a. Spunem omogenitate redus deoarece chiar n cadrul aceluiai obiect de asigurare, condiiile generale i speciale practicate de ctre asigurtori pot s difere de la unul la altul, astfel nct n final, nivelul proteciei oferite precum i costurile asigurrii s difere de o manier sensibil. Prin urmare, se poate concluziona c produsele i serviciile de asigurare oferite de ctre societile de asigurare prezint un grad redus de omogenitate. 1.2.2 Transparena pieei Transparena pieei presupune existena unor reguli, principii i norme clare, transparente, referitoare la produsele i serviciile tranzacionate pe acea pia, astfel nct participanii (potenialii asigurai) s fie n msur s ia decizii corecte, eficiente i potrivite cu privire la contractarea ori achiziionarea lor. Pe piaa bunurilor i serviciilor transparena este asigurat prin crile tehnice anexate produselor, prin prospecte, etichete etc, prin intermediul crora consumatorul reuete s descifreze caracteristicile tehnice ale bunurilor i serviciilor. Pe piaa asigurrilor fiecrui contract de asigurare i se anexeaz Condiiile generale i speciale de asigurare, prin care asiguratul sau contractantul asigurrii este informat asupra caracteristicilor produsului ori serviciului contractat. Dar, ataarea la contractul de asigurare a acestor instruciuni de utilizare prin care sunt enumerate riscurile luate n protecie, condiiile i limitele de acoperire, nivelurile de prim practicate, bonusurile aplicate, principiile de despgubire, drepturile i obligaiile prilor, reprezint un paliativ insuficient pentru a asigura transparena. Limbajul de specialitate greu i ncifrat n care sunt elaborate Condiiile generale i speciale de asigurare face neaprat necesar prezena specialistului, n msur s-i explice clar clientului asigurat care sunt caracteristicile i virtuile produsului contractat, care sunt avantajele dar i dezavantajele opiunii fcute. Din motivele artate mai sus, se poate aprecia c piaa asigurrilor nu prezint transparen pentru clientul neavizat, prezena specialistului consultant impunndu-se aproape de fiecare dat la cumprarea unei polie de asigurare. Deci, sub acest aspect, piaa asigurrilor poate fi caracterizat ca opac. 1.2.3 Atomizarea pieei n general, o pia se apreciaz ca suficient de atomizat atunci cnd, nuntrul ei opereaz un numr relativ mare de operatori, fr ns ca nici unul dintre ei s influeneze prin puterea sa n mod decisiv condiiile desfurrii operaiunilor pe acea pia. O prim impresie despre gradul de atomizare al unei piee ne este aadar, oferit de numrul de operatori care activeaz pe pia. Sub acest aspect este interesant evoluia numrului societilor de asigurri ntr-o perioad de 15 ani, din 1990 pn n 2011 (tabel 1.3). Tabel 1.3 Evoluia numeric a societilor de asigurare din Romnia Ani selectai 1990 1995 2000 2005 2007 2011 Numr 1 42 73 41 42 43 societi de asigurare

12

Sursa: Rapoartele anuale emise de autoritatea de supraveghere, respectiv, O.S.S.A.R. i C.S.A. Dup cum se observ, ncepnd cu anul 1990, cnd nc exista monopolul statului n materie de asigurri prin prezena unicului asigurtor al statului (Administraia Asigurrilor de Stat - ADAS), piaa asigurrilor din Romnia a trecut printr-un proces continuu de prefaceri. Pn n anul 2000, profitndu-se de o legislaie puin restrictiv, numrul societilor de asigurare a crescut continuu, ajungnd la 73. Sub imperiul modificrilor aduse n baza Legii nr.32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, din cele 73 de societi de asigurare existente pe piaa romneasc de profil la sfritul anului 2000, numrul lor a sczut la 41 n 2005, crescnd apoi la 43 n anul 2011. Scderea numrului operatorilor din pia de la 73 la puin peste 40, este rezultatul nspririi condiiilor de bonitate, solvabilitate i mai bun garanie pe care trebuie s le prezinte acetia pentru a putea activa n continuare. Astfel, n ultimii 12 ani am asistat la un proces de consolidare manifestat prin fuzionri, transferuri de portofoliu, lichidri, iar pentru unele societi nu s-a mai solicitat autorizaie de funcionare ntruct nu au fost ndeplinite condiiile noi impuse de legiuitor pentru a putea activa pe pia. Prin urmare, scderea numrului societilor de asigurare de pe pia a avut menirea de a nsntoi domeniul asigurrilor, de a-l face mai puternic. Revenind la ideea atomizrii pieei asigurrilor, sub imperiul unor transformri de substan care au avut loc n ultimii 22 de ani, judecat exclusiv prin prisma numrului de operatori care activeaz, se poate aprecia c atomizarea pieei este asigurat. Numrul societilor de asigurare trebuie coroborat ns cu puterea economic pe care o exercit n pia fiecare dintre acestea. Din aceast perspectiv lucrurile stau cu totul altfel. De-a lungul ntregii perioade menionate, piaa asigurrilor a fost practic concentrat n bilanurile unui numr mic de asigurtori 12. Analizat prin prisma celor mai importani indicatori, valoarea primelor brute subscrise i cota de pia, cifrele din anul 2011 (ultimul pentru care exist date oficiale publicate), sunt elocvente pentru afirmaia noastr (tabel 1.4) Tabel 1.4 Top 10 Asigurri, anul 2011 Nr. Societatea Total prime brute Cota de pia (%) crt. subscrise n asigurri generale i de via (lei) 1. ASTRA SA 1.008.544.317 12,89 2. ALLIANZ TIRIAC ASIGURRI 898.416.364 11,49 SA 3. OMNIASIG VIENNA 761.548.812 9,74 INSURANCE GROUP SA 4. GROUPAMA ASIGURRI 708.275.597 9,05 SA 5. ASIROM VIENNA 627.995.991 8,03 INSURANCE GROUP SA 6. ING ASIGURRI DE VIA SA 554.442.021 7,09 7. 8.
12

BCR ASIGURRI VIENNA INSURANCE GROUP SA UNIQA ASIGURRI SA

441.022.694 383.348.634

5,64 4,90

A se vedea n acest sens Rapoartele anuale ale CSA pe anii 2005-2010.

13

9. 10.

BCR ASIGURRI DE VIA VIENNA INSURANCE GROUP SA EUROINS ROMNIA ASIGURARE REASIGURARE SA Total Top 10 asigurri Total sector asigurri

344.646.130 292.275.460 6.020.516.020 7.822.309.952

4,41 3,74 76,97 100

Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A. Gradul de concentrare pe primii 10 asigurtori este foarte ridicat dup cum se observ, de 76,97%. Restul de 33 de societi au realizat la un loc, o cot de pia de numai 23,03%. Judecate n mod separat pe cele dou sectoare importante de asigurri, asigurri generale i asigurri de via, gradul de concentrare pe primii 10 asigurtori este i mai mare (tabel 1.5 i 1.6), respective este de 87,09% pe segmentul de asigurri generale i de 89,86 pe segmentul asigurrilor de via. Tabel 1.5. Top 10 Asigurri generale, anul 2011 Nr. Societatea Total prime brute Cota de crt. subscrise n pia (%) asigurri generale i de via (lei) 1. ASTRA SA 991.638.291 16,30 2. ALLIANZ TIRIAC 812.102.329 13,35 ASIGURRI SA 3. OMNIASIG VIENNA 761.548.812 12,52 INSURANCE GROUP SA 4. GROUPAMA ASIGURRI SA 651.447.136 10,71 5. ASIROM VIENNA 546.136.018 8,98 INSURANCE GROUP SA 6. BCR ASIGURRI 441.022.695 7,25 VIENNA INSURANCE GROUP SA 7. UNIQA ASIGURRI SA 383.348.634 6,30 8. EUROINS ROMNIA 292.275.460 4,80 ASIGURARE REASIGURARE SA 9. GENERALI ASIGURRI 219.166.484 3,60 SA* 10. CARPATICA ASIG SA 199.855.904 3,28 Total Top 10 asigurri 5.298.541.763 87,09 generale Total sector asigurri generale 6.083.943.098 100 Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A.

Tabel 1.6. 14

Nr. crt. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Top 10 Asigurri de via , anul 2011 Societatea Total prime brute Cota de pia (%) subscrise n asigurri generale i de via (lei) ING ASIGURRI DE VIA SA 554.442.021 31,89 BCR ASIGURRI DE VIA 344.646.130 19,83 VIENNA INSURANCE GROUP SA ALICO ASIGURRI ROMNIA 206.948.419 11,90 SA ALLIANZ - IRIAC ASIGURRI 86.314.034 4,97 SA ASIROM VIENNA INSURANCE 81.859.973 4,71 GROUP SA AVIVA ASIGURRI DE VIA 73.296.035 4,22 SA GENERALI ASIGURRI SA* 59.436.051 3,42 GROUPAMA ASIGURRI SA 56.828.461 3,27 GRAWE ROMNIA 54.020.009 3,11 ASIGURARE SA BRD ASIGURRI DE VIA SA 44.287.809 2,55 Total Top 10 asigurri de via 1.562.078.942 89,86 Total sector asigurri de via 1.738.366.854 100

Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A. 1.2.4 Libertatea de intrare-ieire a participanilor n i de pe pia Faptul c ncepnd chiar din anul 1991 n Romnia au aprut i dezvolt afaceri un numr din ce n ce mai mare de societi de asigurare, c numrul lor a ajuns la 73 n anul 2000, iar ulterior, sub imperiul unor prevederi legislative mai restrictive privind condiiile de funcionare, numrul asigurtorilor s-a redus la 43 n prezent, demonstreaz c exist libertatea de intrare ieire a participanilor n i de pe pia. Numrul societilor de asigurare a crescut n Romnia ca urmare a intrrii unor investitori strini consacrai n domeniu din ri ca Austria (Group Viena Insurance, Uniqa), Olanda (ING Asigurri de via), Germania (Allianz- iriac), Frana (GROUPAMA ASIGURRI)Marea Britanie (AVIVA), S.U.A. (INTERAMERICAN) Grecia (GARANTA) .a.. Intrarea pe piaa asigurrilor este condiionat de obinerea avizelor necesare din partea Autoritii de supraveghere i control n persoana Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, organism nfiinat n anul 2001 n baza Legii nr.32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor. Timp de 10 ani, din 1991 pn n 2001, rolul de autoritate de supraveghere a asigurrilor l-a ndeplinit Oficiul de Supraveghere a Activitii de Asigurare i Reasigurare OSAAR, organizat ca departament n cadrul Ministerului Finanelor. Aa cum se va vedea n continuare, rolul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor este acela de a veghea la funcionarea eficient a pieei asigurrilor, n care s existe juctori puternici sub aspect financiar, n msur s ofere cele mai bune produse i servicii pentru asigurai, iar sigurana acestora din urm s fie garantat. Au existat situaii n care, pentru a atinge obiectivele menionate mai sus, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor a luat msura 15

suspendrii activitii unor asigurtori care nu mai ndeplineau condiiile de solvabilitate i lichiditate prevzute de lege, punnd n pericol soarta contractelor de asigurare ncheiate i riscnd s produc riscul sistemic. Un caz mediatizat de retragere a autorizaiei de funcionare a fost cel al societii de asigurare Grup As care nu i-a onorat obligaiile ctre mandatarii din strintate privind plata despgubirilor ce-i reveneu n calitate de asigurtor tip Cartea Verde, ajungndu-se la declararea falimentului de ctre Tribunalul Municipiului Bucureti. 1.2.5 Descentralizarea deciziilor Pe piaa asigurrilor romneti, fiecare societate de asigurri este liber s-i stabileasc propria strategie i propriile obiective n raport cu capacitatea financiar, dar cu respectarea clar a unor prevederi privind valoarea minim a capitalului social subscris i vrsat, marja de solvabilitate i constituirea unor rezerve specifice, derivate din obiectul de activitate i anume protecia mpotriva unor evenimente probabile i viitoare a cror producere poate determina efecte greu de stabilit cu exactitate, n momentul ncheierii contractului. n ceea ce privete valoarea capitalului social minim subscris i vrsat , prin ultimele modificri aduse prin Ordinul 3.105/2005, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor din Romnia a impus urmtoarele limite minime de capital social vrsat: Tabelul 1.7 Activiatea desfurat Limita minim a capitalui vrsat a. Activitatea de asigurri generale 8.000.000 lei exceptnd asigurrile obligatorii b. Activitatea de asigurri generale 12.000.000 lei c. Activitatea de asigurri de via 12.000.000 lei Pentru activitile de la punctele a" i suma valorilor prevzute la lit. a) si c" sau b" i c" c) sau b) i c), dup caz, n funcie de activitile de asigurare desfurate Urmare a punerii n aplicare a ordinului menionat, a avut loc un proces de consolidare a pieei asigurrilor, prin fuziuni, achiziii i comasri dar i prin ieirea de pe pia a unor juctori slabi, necompetitivi. n ceea ce privete marja de solvabilitate, n esen, ea reprezint capacitatea financiar a unei societi de asigurare de a-i acoperi n orice moment obligaiile rezultate din contractele n derulare (cele n curs i cele viitoare). Matematic, marja de solvabilitate reprezint diferena dintre valoarea activelor13 luate n calcul potrivit normelor stabilite de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor i totalul obligaiilor14 luate n calcul potrivit normelor aceleeai autoriti: Mse = Ae Oe , (1.1) unde: - Mse este marja de solvabilitate realizat de asigurtor pe clasele de asigurri practicate; - Ae reprezint activele eligibile potrivit normelor autoritii de supraveghere;
13

Potrivit Normelor nr. 12/2001 emise de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, activele care se iau n calculul marjei de solvabilitate (activele eligibile = Ae) sunt activele totale , potrivit bilanului contabil, din care se scad activele necorporale, aciunile necotate, partea din rezervele tehnice aferent contractelor de asigurare cedate n operaiunile de reasigurare, activele gajate sau ipotecate. 14 Obligaiile eligibile (Oe) care se iau n calculul marjei de solvabilitate sunt: valoarea rezervelor tehnice nete, valoarea provizioanelor pentru riscuri i cheltuieli; valoarea depozitelor primite de la reasigurtori; valoarea datoriilor cu excepia mprumuturilor din emisiuni de obligaiuni; jumtate din valoarea datoriilor subordonate.

16

- Oe reprezint obligaiile eligibile potrivit normelor autoritii de supraveghere; Marja de solvabilitate se calculeaz separat pe cele dou clase de asigurri, respectiv asigurri generale i asigurri de via, motiv pentru care, societile de asigurare sunt obligate s conduc eviden distict pentru asigurrile de via i, respectiv, pentru asigurrile generale. ncepnd cu anul 2002 Comisia de Supraveghere a Asigurrilor a stabilit prin norme limita minim a marjei de solvabilitate pentru clasele asigurri generale i, respectiv, asigurri de via. Marja minim de solvabilitate (Msm) se calculeaz pe baza raportului dintre primele brute subscrise, din care se scad primele anulate i media despgubirilor pltite i a rezervelor de daune din ultimii trei ani15: ( P Pan ) M sm = t 3 bs (1.2) ( Dpi + Rd i )
i = t 1

3 unde: Msm reprezint marja minim de solvabilitate; Pbs reprezint primele brute subscrise anual de asigurtor pe clasele de asigurri; Pan reprezint primele anulate anual; Dpi reprezint despgubirile pltite n anul i; Rd i reprezint rezervele de daune constituite n anul i. Analiznd evoluia valorii marjei de solvabilitate disponibil la nivelul agregat al pieei de asigurri generale i de via, n perioada 2007-2011 rezult urmtoarea situaie (tabel 1.8): Tabel 1.8 Evoluia valorii marjei de solvabilitate disponibil pe piaa romneasc de asigurri
Marja de solvabilitat e disponibil Asigurri generale (lei) Asigurri de via (lei) 2007 2008 2009 2010 2011

1.615.625.23 7 666.682.358

1.856.450.93 5 944.393.619

2.012.033.02 4

2.125.511.88 2.038.318.791 9

1.199.193.24 1.219.431.46 1.028.915.044 6 5 Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A.

Se observ o cretere constant a valorii marjei de solvabilitate disponibil pe perioada 2007-2010, n timp ce anul 2011 aduce o scdere a acestui indicator, att pe segmentul asigurrilor generale ct i al celor de via. Pentru asigurri generale n anul 2011 se nregistreaz o scdere nominal cu 87.193.098 lei, respectiv cu 4,10%, n timp ce pentru asigurri de via, marja de solvabilitate disponibil a nregistrat o reducere nominal cu 190.516.421 lei, respective cu 15,67.

15

Veniturile din primele brute subscrise se raporteaz n limita echivalentului n lei a 5 milioane de euro, iar despgubirile pltite i rezervele de daune din ultimii trei ani se raporteaz n limita echivalentului n lei a 3 milioane de euro.

17

Aceast reducere s-a datorat n primul rnd, scderii accentuate a primelor brute subscrise n anul 2011 comparativ cu 2010, dar i modificrii structurii elementelor pe baza crora s-a calculat indicatorul respectiv. Raportul dintre marja de solvabilitate realizat de asigurtor i marja minim de solvabilitate, calculat de ctre Autoritatea de supraveghere a asigurrilor reprezint gradul de solvabilitate (Gs):
Gs = Mse Msm

(1.3)

Notaiile sunt cele explicate mai sus. Valoarea acestui indicator d o informaie important despre soliditatea financiar a asigurtorului, astfel: dac rezultatul raportului este subunitar, asigurtorul este considerat insolvabil; dac rezultatul raportului este egal cu 1, asigurtorul se afl n pragul de insolvabilitate; dac rezultatul raportului este cuprins ntre 1 i 1,5 pentru asigurtor exist un risc ridicat de insolvabilitate; dac rezultatul raportului este cuprins ntre 1,5 i 2, pentru asigurtor exist un risc sczut de insolvabilitate; dac rezultatul raportului este mai mare de 2, pentru asigurtor nu exist riscul de insolvabilitate. Pentru piaa romneasc a asigurrilor, n aceeai perioad la care s-a fcut referire mai sus (2007-2011), gradul de solvabilitate mediu, la nivel agregat, pe cele dou categorii de asigurri, generale i de via, a nregistrat urmtoarea evoluie (tabel 1.9): Tabel 1.9 Evoluia gradului de solvabilitate mediu n perioada 2007-2011 Gradul de 2007 2008 2009 2010 2011 solvabilitate mediu Asigurri 2,38 2,14 2,15 2,21 2,13 generale Asigurri de 3,85 3,64 4,46 4,29 3,93 via Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A. n sectorul asigurrilor generale, conform calculului la nivel agregat, gradul de solvabilitate mediu se situa, la finele anului 2011, la 2,13, n uoar scdere fa de cel din 2010. Acest rezultat a fost determinat pe de o parte, de scderea volumului de prime subscrise, pe de alt parte de pierderile nete rezultate din activitatea desfurat pe acest sector. Pentru asigurrile de via, gradul de solvabilitate mediu nregistrat la sfritul anului 2011 a fost de 3,93, n uoar scdere fa de nivelul de 4,29 nregistrat n 2010. Evoluia negativ a fost cauzat de pierderea net nregistrat n sectorul asigurrilor de via. n funcie de clasa de asigurri practicate, asigurtorii trebuie s constituie rezerve i provizioane specifice celor dou categorii de asigurri. Astfel, pentru clasa asigurrilor de via, se constituie rezerve matematice de prime pe baza unor calcule matematice actuariale.

18

Pentru clasa asigurrilor generale, asigurtorii sunt obligai s constituie i s menin mai multe categorii de rezerve tehnice16, ntre care: 1. rezerva de prime; 2. rezerva de daune; 3. rezerva de daune neavizate; 4. rezerva de catastrof; 5. rezerva pentru riscuri neexpirate; 6. rezerva de egalizare. 1.Rezerva de prime are rolul de a asigura echilibrul rezultatelor financiare ale asigurtorului prin prisma primelor brute subscrise n raport cu cele efectiv ncasate i ea se calculeaz lunar pe baza informaiilor din contractele de asigurare. Diferena ntre volumul primelor brute subscrise i rezerva de prime calculat reflect partea de prim aferent prii din riscurile expirate la data calculrii rezervei. Algoritmul de calcul al rezervei de prime poate fi formalizat astfel:
Rp =

Zr Pns , Zt

(1.4)

unde: - Rp reprezint rezerva de prima calculat pe contractul de asigurare; - Zr reprezint numrul de zile ale perioadei neexpirate a contractului de asigurare n cauz; - Zt reprezint perioada total pe care s-a ncheiat contractul, exprimat n zile; - Pns reprezint primele nete subscrise pentru contractul respectiv. La data ncasrii ratelor de prim scadente, rezerva se recalculeaz pe baza noii valori a primelor nete subscrise. 2.Rezerva de daune i gsete utilitatea la acoperirea plii indemnizaiei de despgubire pentru avizrile de daune care se estimeaz c vor fi primite de asigurtor precum i pentru daunele survenite dar nedeclarate la data ncheierii exerciiului financiar. n calculul acestei rezerve se au n vedere i cheltuielile de lichidare a daunelor aa cum sunt: cheltuielile cu constatarea i evaluarea pagubei, plata unor servicii de expertizare i documentare efectuate de tere persoane, valoarea recuperrilor i regreselor. Rezerva de daune se creeaz i se actualizeaz lunar pe baza informaiilor actualizate privitoare la daunele i cheltuielile menionate mai sus astfel nct cuantumul ei s fie suficient pentru plata indemnizaiilor ce urmeaz a fi efectuate. n funcie de apariia unor pagube sau cheltuieli suplimentare constatate, rezerva de daune se poate actualiza. Eliberarea rezervei constituite are loc la plata n avans a unor dezdunri (rezerva se diminueaz cu valoarea plilor pariale) i/sau la plata integral a despgubirii aferent dosarului de daun pentru care s-a constituit. 3. Rezerva de daune neavizate se creaz cu scopul de a fi utilizat pentru daunele ntmplate dar neavizate. Ea se constituie de regul la finele exerciiului financiar, dac normele interne ale asigurtorului nu prevd altfel. Stabilirea cuantumului acestei rezerve are la baz calcule statistice i actuariale, estimri proprii ale asigurtorului i alte informaii credibile n legtur cu producerea pagubelor. Eliberarea rezervei de daune neavizate are loc prin transferarea ei la rezerva de daune, odat cu avizarea daunelor de ctre asigurai. 4. Rezerva de riscuri neexpirate se constituie cu scopul de a fi utilizat pentru acoperirea daunelor estimate a aprea dup ncheierea exerciiului financiar la contractele perfectate n cursul anului financiar n cauz i care vor expira n perioada/perioadele viitoare de gestiune. Aceast rezerv se constituie numai n cazul n care se constat c daunele estimate depesc valoarea rezervelor de prime. Relaia de calcul pentru rezerva de riscuri neexpirate este:
16

Actul normativ de baz aplicat pentru calculul rezervelor tehnice este Ordinul nr.5/2001 emis de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor.

19

Rrn= Dest.- Rp ,

(1.5)

unde: -Rrn este rezerva de riscuri neexpirate la contractele ncheiate n perioada de gestiune pentru care aceasta se calculeaz; - Dest. reprezint daunele estimate pentru contractele n cauz; - Rp reprezint rezerva de prime constituit pentru acele contracte. 5. Rezerva de egalizare are menirea de a realiza echilibrul financiar pe termen mediu i lung al asigurtorului. Aceasta se constituie n anii cu rezultate tehnice favorabile i are drept scop utilizarea sa la acoperirea daunelor din anii urmtori cu eventuale rezultate tehnice nefavorabile. Rezerva de egalizare se poate constitui, potrivit normelor, numai dac rata daunei aferent claselor de asigurri practicate se situeaz sub pragul de 50% i ea nu poate depi 3,5% din volumul de prime nete subscrise ale anului n care se face calculul. 6. Rezerva de catastrof se constituie n cazul contractelor de asigurare prin care se acoper riscuri de catastrofa prin aplicarea unui procent de minim 5% asupra volumului de prime brute subscrise aferente acestor contracte. O alt restricie impus n legtur cu cuantumul acestei rezerve este c valoarea rezervei nu poate depi 10% din acumularea rspunderilor asumate prin contractele prin care se preiau riscuri catastrofale. Rezerva de catastrof se utilizeaz la plata despgubirilor n cazul daunelor produse ca urmare a ivirii riscurilor de catastrof. Societile de asigurare au obligaia, potrivit legii, de a constitui rezervele menionate i de a le evidenia n conturi distincte n contabilitate. n cazul contractelor ncheiate n valut, rezervele tehnice se pot constitui i menine n valut. Rezervele astfel constituite se nregistreaz n contabilitate n lei, la cursul de schimb oficial, comunicat de Banca Naional a Romniei la data efecturii operaiunilor. Rezervele tehnice specifice societilor de asigurri trebuie nelese ca provizioane specifice pe care asigurtorii le constituie n virtutea faptului c n momentul contractrii asigurrii acetia nu cunosc ntinderea exact a efectelor pe care, probabil, le va determina riscul (complexul de riscuri) asigurat. Normele metodologice de constituire a rezervelor tehnice menionate stabilesc n mod expres i categoriile de active eligibile n care pot fi investite acestea, regulile de dispersare a plasamentelor fcute pe baza rezervelor constituite precum i coeficientul de lichiditate pe care trebuie s-l dein n mod permanent asigurtorii pentru a face fa unor pli de daune neateptate. Vom face n continuare o prezentare succint asupra acestor aspecte. Exist mai multe categorii de active eligibile pentru a reprezenta rezervele tehnice i anume: a. Titluri de stat i titluri emise de ctre autoritile administraiei publice locale; b. Terenuri i construcii; c.Disponibiliti n conturi curente i depozite bancare n lei i valut; d. Plasamente la fondurile de investiii i valori mobiliare; e.Alte active. O alt problem se pune n legtur cu evaluarea acestor active care trebuie s rspund i ea unor cerine legale. n acest sens, titlurile de stat i titlurile emise de ctre autoritile administraiei publice locale se evalueaz la valoarea nominal, la care se adaug dobnda bonificat pentru perioada dintre momentul emiterii lor i cel al evalurii. Valoarea la care se ajunge astfel, este luat n considerare n procent de 100% pentru a calcula activele corespunztoare rezervelor constituite. Activele de natura terenurilor i construciilor se evalueaz la valoarea actual, stabilit potrivit metodelor de evaluare practicate (cost, randament sau evaluare de pia) i

20

determinat de un evaluator autorizat, agreat de Autoritatea de supraveghere a asigurrilor. Evaluarea se face pentru fiecare categorie de active n parte, prin cel puin dou dintre cele trei metode menionate, iar valoarea eligibil este cea mai mic obinut prin evalurile fcute. n plus, la activele de natura construciilor eligibile pentru a reprezenta rezervele tehnice exist obligativitatea asigurrii lor la valoarea actual. Contractul de asigurare a construciilor se poate ncheia cu un alt asigurtor sau se poate realiza o autoasigurare, n acest din urm caz, urmnd s se realizeze o cedare n reasigurare a riscurilor contractate, n proporie de cel puin 70%. Disponibilitile n conturi curente i depozite bancare n lei se evalueaz la valoarea nominal, la care se adaug dobnda la vedere bonificat de la data depunerii pn la data evalurii. Depozitele la termen n valut se evalueaz la cursul oficial al valutei respective comunicat de Banca Naional a Romniei la finele exerciiului financiar pentru care se face evaluarea. Plasamentele la fondurile de investiii i valorile mobiliare de natura aciunilor, ambele cotate la burs, se evalueaz la valoarea de pia stabilit la sfritul exerciiului financiar . Obligaiunile i alte titluri cu venit fix cotate i ele la burs sunt evaluate la valoarea nominal. n afara activelor menionate ca eligibile s reprezinte rezervele tehnice ale asigurtorilor, Comisia de Supraveghere a Asigurrilor are autoritatea s aprobe i alte titluri de active care se evalueaz pe baza analizelor efectuate de acest for. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor a stabilit reguli i n legtur cu proporiile n care, n portofoliul asigurtorilor, trebuie s se afle anumite categorii de active eligibile pentru rezervele tehnice. Astfel, titlurile de stat pot reprezenta 100% din rezervele tehnice, iar titlurile emise de ctre autoritile administraiei publice locale pot reprezenta 25% din totalul acestor rezerve. Investiiile n terenuri i construcii nu pot depi 40% din totalul rezervelor tehnice, iar un teren sau o construcie (un lan de terenuri/construcii, considerate o singur investiie) nu pot depi 10% din totalul rezervelor tehnice. Depozitele bancare n lei i valut i disponibilitile n conturi curente nu pot depi 60% din rezervele tehnice. Titlurile mobiliare cotate la burs, obligaiunile i alte titluri cu venit fix nu pot depi 20% din totalul rezervelor tehnice17. Aceeai limit maxim de 20% din totalul rezervelor tehnice este impus i categoriei alte active18, cu excepia creanelor de reasigurare confirmate de reasigurtori, i n msura n care acestea nu sunt mai vechi de 3 luni. Pentru a face fa unor pli neateptate, n situaia n care evenimentele asigurate se produc diferit fa de probabilitatea de risc avut n vedere la ncheierea contractelor i determin n consecin, efectuarea unor pli de despgubiri mai mari dect cele prezumate, asigurtorii sunt obligai prin lege s pstreze un anumit coeficient de lichiditate. Pentru clasa asigurri generale, coeficientul de lichiditate se calculeaz potrivit relaiei:
17

n conformitate cu prevederile Normelor CSA nr. 9/2001, titlurile de natura celor de mai sus, aferente rezervelor constituite n cazul asigurrilor de via cu investire nu pot depi 5% din totalul plasamentelor dac ele aparin aceluiai emitent. 18 n cazul asigurrilor de via pentru categoria alte activeeligibile pentru rezervele tehnice se menine aceeai limit maxim de 20% cu excepia creanelor de la agenii de asigurare sau de la asigurai, n msura n care nu sunt mai vechi de 3 luni i sunt aferente asigurrilor de via cu investire, iar ponderea lor n totalul primelor nencasate nu este mai mare de 25%.

21

Cl =

Al x100 Ots

(1.6)

unde: Cl - reprezint coeficientul de lichiditate; Al - reprezint activele lichide luate n considerare; Ots- reprezint obligaiile certe pe termen scurt ale societii de asigurare fa de asigurai. n categoria activelor lichide sunt incluse disponibilitile bneti aflate n conturi curente i n trezoreria asigurtorului, titlurile de stat i depozitele bancare n urmtoarele proporii: 50% din depozitele constituite la fiecare banc i, respectiv, 20% din depozitele constituite la o banc aparinnd aceluiai grup financiar cu asigurtorul sau care este acionar semnificativ la asigurtorul respectiv. n categoria obligaiilor certe pe termen scurt ale societii de asigurare fa de asigurai sunt incluse rezerva de daune i rezerva de daune neavizate. Coeficientul de lichiditate calculat pe baza activelor i a obligaiilor artate trebuie s aib o valoare de cel puin 50%. n cazul asigurrilor de via, societile de asigurare trebuie s dein suficiente active lichide nct s fie n msur s acopere n orice moment, cel puin 10% din sumele de rscumprare pentru poliele de asigurare la care este garantat sum de rscumprare i cel puin 0,5% din sumele asigurate pentru asigurrile de deces. n categoria activelor lichide sunt incluse n acest caz disponibilitile bneti aflate n conturi curente i n trezoreria asigurtorului, titlurile de stat tranzacionate prin instituii de credit autorizate de ctre Banca Naional a Romniei i depozitele bancare al cror plasament nu depete 25% ntr-o singur banc, i nu mai mult de 20% ntr-o banc aparinnd aceluiai grup financiar sau care este acionar semnificativ la asigurtorul respectiv. n afara rezervelor tehnice despre care s-a fcut vorbire, societile de asigurare i constituie i alte fonduri specifice obiectului lor de activitate. n acest sens, este de menionat fondul de asigurare curent constituit din primele de asigurare ncasate n cursul anului curent. Dac despgubirile cuvenite pentru pagubele produse de riscurile subscrise nu pot fi acoperite din acest fond, se recurge la rezervele constituite. Un alt fond specific constituit n activitatea de asigurri este fondul de protejare a asigurailor, constituit n conformitate cu Legea nr. 136/1995 privind asigurrile i reasigurrile din Romnia. Acest fond se constituie la nivelul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Veniturile fondului provin din contribuiile societilor de asigurare stabilite n cote procentuale ce se aplic primelor de asigurare ncasate de ctre acestea. Fondul de protejare a asigurailor este destinat plii despgubirilor i sumelor asigurate cuvenite beneficiarilor de asigurare n cazul falimentului societilor de asigurare. ntr-o astfel de situaie, se acoper pn la 100% din indemnizaia cuvenit la contractele de asigurare de via ncheiate pentru ansa de supravieuire i care expir n anul n care s-a declanat procedura de faliment la asigurtor. La asigurrile de via care asigur riscul de deces, se acoper pn la 70% din indemnizaia cuvenit, iar la celelalte categorii de asigurri se acoper pn la 50% din despgubirea cuvenit. 1.3 Supravegherea asigurrilor Odat cu ncetarea monopolului statului n activitatea de asigurri i cu formarea unei piee cu mai muli juctori s-a simit nevoia unei autoriti care s reglementeze si s supravegheze activitatea asigurtorilor, astfel nct interesele asigurailor s fie garantate, indiferent care ar fi societatea de asigurare care subscrie riscurile. n acest sens, n anul 1991, s-a nfiinat ca departament distinct n cadrul Ministerului Finanelor, Oficiul de Supraveghere al Activitii de Asigurare i Reasigurare . Menirea acestuia era de a supraveghea aplicarea dispoziiilor legale cu privire la activitatea de

22

asigurare pentru prevenirea strii de insolvabilitate a societilor comerciale n domeniul asigurrilor i de a apra interesele asigurailor. Oficiul de Supraveghere al Activitii de Asigurare i Reasigurare i-a desfurat activitatea pn n anul 2001, cnd n baza Legii 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor s-a nfiinat Comisia de Supraveghere a Asigurrilor care a preluat toate atribuiile acestuia mpreun cu personalul angajat n structura respectiv. Evoluia pieei asigurrilor n deceniul '90, nsprirea concurenei ntre competitori ca i sarcinile noi, aprute n domeniul supravegherii n legtur cu aderarea Romniei la Uniunea European, au fcut necesar constituirea unei noi autoriti n materie de supraveghere i control pentru sectorul asigurrilor. Ca urmare, n anul 2001 s-a nfiinat Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, ca instituie public cu personalitate juridic, ale crei scopuri sunt legate de supravegherea pieei de asigurri, de realizarea stabilitii pe aceast pia i de aprarea intereselor asigurailor. Din punct de vedere administrativ i financiar, Autoritatea de supraveghere creat este autonom, fiind subordonat direct Parlamentului, iar atribuiile conferite prin lege sunt mult lrgite comparative cu cele ale fostului organism de supraveghere a pieei asigurrilor Oficiul de Supraveghere a Activitii de Asigurare i Reasigurare. Instituia i-a creat propria structur organizatoric, cu direcii i servicii specializate, mbuntite permanent, innd seama de complexitatea i volumul activitilor desfurate. Comisia de Supraveghere a Asigurrilor are n structura sa personal de specialitate compus din economiti, experi contabili, juriti, informaticieni, ingineri, actuari, numrul acestora la data 1 iunie 2006, fiind de peste 70 de specialiti. Principalele atribuii ale Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor pot fi sistematizate astfel: elaboreaz i avizeaz proiectele de acte normative din domeniul asigurrilor, inclusiv reglementrile contabile specifice, armonizate cu directivele europene i cu standardele internaionale de contabilitate; autorizeaz operatorii din piaa asigurrilor asigurtori, reasigurtori i brokeri de asigurare s desfoare activiti de asigurare, reasigurare sau intermediere, dup caz i revizuiete documentele i condiiile pe baza crora au fost acordate autorizrile; autorizeaz n mod expres activitatea de asigurri obligatorii stabilite prin lege i verific ndeplinirea condiiilor de ctre asigurtori pentru practicarea acestor asigurri; aprob divizarea sau fuzionarea unui asigurtor, reasigurtor sau broker de asigurare autorizat n Romnia; aprob transferul de portofoliu, inclusiv pentru subsidiarele societilor de asigurare din Romnia, aflate pe teritoriul altor state membre, ctre un alt asigurtor romn sau ctre un alt asigurtor/sucursal stabilit pe teritoriul Uniunii Europene, dup consultarea autoritii competente a acelui stat membru; aprob transferul de portofoliu pentru sucursalele din Romnia ale asigurtorilor care au sediul social n afara Uniunii Europene; aprob suspendarea sau, dup caz, ncetarea activitii asigurtorilor, reasigurtorilor sau brokerilor de asigurare dup verificarea situaiei lor financiare sau la cererea acestora; supravegheaz situaia financiar a operatorilor din piaa asigurrilor i a subsidiarelor acestora aflate pe teritoriul statelor membre, dup consultarea autoritii competente a acelui stat membru; asigur o supraveghere suplimentar, n conformitate cu normele emise de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor a urmtoarelor persoane juridice: orice asigurtor care deine participaii la alt asigurtor dintr-un stat ter, orice asigurtor a crui societate-mam este,

23

dup caz, un holding de asigurare sau o societate de asigurare-reasigurare dintr-un stat ter i orice asigurtor a crui societate-mam este un holding mixt; solicit informaii i documente de la operatorii autorizai de pe piaa de asigurri precum i de la orice persoane fizice i juridice, care au legtur direct sau indirect cu activitatea celor dinti; aplic msurile legale i necesare pentru redresarea financiar, reorganizarea sau, dup caz, falimentul operatorilor; urmrete conducerea gestiunii de ctre asigurtori cu respectarea normelor prudeniale specifice; soluioneaz reclamaiile i sesizrile privind activitatea operatorilor autorizai s funcioneze n domeniul asigurrilor; reglementeaz i supravegheaz activitatea Biroului Asigurtorilor de Autovehicule din Romnia; particip n calitate de membru la asociaiile internaionale ale autoritilor de supraveghere n domeniul asigurrilor i reprezint Romnia la ntrunirile internaionale referitoare la supravegherea n asigurri; pstreaz legtura i informeaz autoritile similare din alte ri n legtur cu msurile sancionatorii sau cu retragerea autorizaiei de funcionare aplicate unor operatori romni care activeaz pe pieele rilor respective; deschide i menine Registrul asigurtorilor, reasigurtorilor i intermediarilor n asigurri; ndeplinete alte atribuii prevzute de lege. Prin Legea nr.403/2004 care amendeaz Legea 32/2000 privind societile de asigurare i supravegherea asigurrilor, se asigur existena unei independene reale a membrilor Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, conform recomandrilor experilor Comisiei Europene. ntrirea independenei de jure i de facto a membrilor Autoritii romne de supraveghere a asigurrilor, coroborat cu creterea rspunderii lor fa de asigurai i confer Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor calitatea de autoritate competent de a reglementa i de a supraveghea activitatea de asigurare, astfel nct operatorii romni autorizai s poat desfura n condiii de eficien i siguran activiti n spaiul comunitar i extracomunitar. 1.4 Implicaiile aderrii Romniei la Uniunea European pentru domeniul asigurrilor Aderarea Romniei la Uniunea European ncepnd cu data de 1 ianuarie 2007 a adus modificri notabile n ceea ce privete activitatea desfurat n domeniul asigurrilor. Odat cu obligaia de aliniere a legislaiei naionale la directivele europene, dobndirea de ctre ara noastr a statutului de ar membr a Uniunii Europene presupune i respectarea a dou dintre cele mai importante principii ale pieei unice i anume: libera circulaie a serviciilor i dreptul de stabilire. Punerea n practic a acestor principii n domeniul asigurrilor nseamn c orice asigurtor sau intermediar n asigurri, autorizat n oricare din celelalte state membre ale Uniunii Europene poate desfura activitate n Romnia, fie direct, fie prin intermediul unei sucursale stabilite pe teritoriul rii noastre, fr ca pentru aceasta s aib nevoie de nc o autorizaie din partea Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor. Aceast practic funcioneaz i n sensul invers, adic orice asigurtor sau intermediar autorizat n Romnia, de ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor, poate desfura activitate pe teritoriul oricrui alt stat membru. n oricare din situaii, asigurtorii i intermediarii n asigurri trebuie s notifice

24

autoritatea de supraveghere din statul membru pe teritoriul cruia doresc s i extind activitatea. Este de la sine neles c aplicarea acestor principii are implicaii att asupra societilor de asigurare i a intermediarilor autorizai ntr-un stat membru, ct i asupra asigurailor i viitorilor asigurai. Piaa asigurrilor din Romnia are un potenial ridicat, potenial care este reflectat att de numrul de contracte de asigurare ncheiate, raportat la populaia Romniei, ct i de ponderea n Produsul Intern Brut a primelor de asigurare subscrise19. n mod cert, acest potenial de asigurare va suscita interesul asigurtorilor din alte state membre, i va determina o cretere a concurenei. O idee despre potenialul de asigurare ne poate fi oferit de valoarea a doi indicatori specifici activitii de asigurare i anume gradul de penetrare n PIB al asigurrilor determinat ca raport ntre primele brute subscrise i densitatea asigurrilor, determinat ca raport ntre volumul primelor brute subscrise i numrul de locuitori. Iat cum se prezint cei doi indicatori ai pieei asigurrilor din Romnia, pe aceeai perioad de analiz, 2007-2011 (tabel 1.10) Tabel 1.10 Evoluia densitii i a gradului de penetrare n PIB a asigurrilor n perioada 2007-2011 Indicatorul 2007 2008 2009 2010 2011 Gradul de 1,77 1,77 1,80 1,62 1,35 penetrare n PIB (%) Densitatea 332,4 415,62 413,27 387,85 410,77 asigurrilor (lei/locuitor) Sursa : Raport anual 2011 emis de C.S.A. Comparativ cu alte ri ale Uniunii Europene ca Luxemburg, Germania, Frana .a., unde gradul de penetrare n PIB a asigurrilor se situez ntre 6 i 9%, n Romnia acest indicator este foarte sczut. Se observ n plus c dup o cretere uoar n perioada 20072009, acesta a sczut din nou sub efectul reducerii primelor brute subscrise pentru activitatea de asigurri. Densitatea asigurrilor, un alt indicator specific sectorului asigurrilor, la data de 31.decembrie 2011, acest indicator nregistra o valoare de 410,77 lei/locuitor, n cretere cu 22,92 lei/locuitor fa de anul 2010 (387,85 lei/locuitor). Conform informaiilor preluate din Raportul CSA pe 2011, aceast cretere a fost determinat de scderea numrului de locuitori luat n calcul pentru anul 2011, comparativ cu cel anunat de INS pentru anul 2010 (21.413.815 locuitori). Se pune firesc ntrebarea legat de efectele pe care le-ar putea genera pentru activitatea de asigurri n general, ct i pentru interesele asigurailor, n mod special, intrarea pe piaa asigurrilor romneti a unui mare numr de asigurtori din statele membre. n ceea ce privete respectarea intereselor asigurailor, trebuie menionat c orice societate de asigurare sau de intermediere autorizat ntr-un alt stat membru se supune controlului i supravegherii autoritii care a autorizat-o. Aceasta nseamn c entitatea respectiv nu intr n sfera de reglementare a Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor din Romnia, dei, n activitatea pe care urmeaz s o desfoare, ea are obligaia de a se supune legislaiei i regulilor din Romnia.
19

Conform portalului specializat de asigurri http://www.1asig.ro.

25

n al doilea rnd, o astfel de entitate trebuie s notifice Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor c intenioneaz s practice activiti de asigurare pe teritoriul rii noastre. Chiar dac Autoritatea de supraveghere a asigurrilor din Romnia nu are obligaia avizrii ori autorizrii exprese a operatorilor dintr-un alt stat membru, n virtutea atribuiilor care au fost prezentate n paragraful anterior, aceasta are obligaia de a informa publicul asupra autoritilor care le-au acordat autorizaii de funcionare operatorilor respectivi, precum i a datelor de contact ale acestor autoriti, pe msura primirii notificrilor. Este un prim pas legat de protejarea intereselor asigurailor romni, n cazul n care acetia ar decide s perfecteze contracte cu societile de asigurri din statele membre. n al treilea rnd, trebuie fcut cunoscut procedura de soluionare a eventualelor reclamaii n legtur cu derularea unui contract de asigurare ncheiat cu un asigurtor dintrun stat membru. innd seama de faptul c societile care i vor desfura activitatea n baza liberei circulaii a serviciilor sau a dreptului de stabilire nu intr n sfera de supraveghere a Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, aceasta din urm nu are atribuia legal de a soluiona asemenea reclamaii. Pentru soluionarea reclamaiilor, asiguraii trebuie s se adreseze direct autoritii care a autorizat i care supravegheaz respectiva societate. Rolul Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor este acela de intermediar ntre asigurat i autoritatea de supraveghere responsabil cu supravegherea societii reclamate, n sensul facilitrii comunicrii dintre cele dou pri. n al patrulea rnd, n situaia n care o entitate de asigurri dintr-un stat membru este declarat n stare de insolvabilitate sau de faliment, eventualele creane de asigurare ale cetenilor romni asupra acesteia, intr n schema de garantare a statului care a autorizat societatea, conform legislaiei naionale a acelui stat, i nu sunt acoperite de Fondul de garantare constituit n Romnia din contribuiile asigurtorilor romni. n ceea ce-i privete pe asigurtorii romni care acioneaz deja pe pia, presiunea concurenial venit din partea societilor de asigurare din statele membre este de natur s determine o cretere a calitii activitii desfurat de acetia precum i diversificarea produselor i serviciilor de asigurare n raport cu oferta de pn n prezent. Cei care se vor adapta noilor cerine ale pieei concureniale, vor iei mai puternici. Pe de alt parte, sunt de ateptat falimente, fuzionri i lichidri pe piaa asigurrilor, toate aceste operaii avnd rolul de a asana piaa de asigurri de competitorii slabi i de a garanta interesele asigurailor. Este clar c piaa de asigurri din Romnia beneficiaz de un semnificativ potenial de cretere prin intrarea unor competitori noi, puternici i clii n piaa concurenial. Trebuie spus ns c, simpla apartenen a Romniei la Uniunea European nu poate aduce prin ea nsi schimbri substaniale la nivelul pieei interne a asigurrilor. Dac evoluiile pozitive ncepute dup anul 2000, legate de armonizarea legislativ, de oferta unor produse i servicii de asigurare similare cu cele existente n statele Uniunii Europene vor continua, este posibil ca sectorul asigurrilor s nregistreze creterea ateptat. n plus, dac asigurtorii romni vor fi n msur s ofere produse i servicii de asigurare similare ca atribute, pre i calitate celor oferite de ali asigurtori care activeaz n statele membre, vor putea notifica, la rndul lor, intenia de a desfura activiti de asigurare n spaiul european.

Bibliografie 1.Ciuma, Cristina Asigurri generale, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2009. 2. Ciurel, Violeta Asigurri i reasigurri. O abordare global, Ed. Rentrop &STRATON, 2011, Bucureti.

26

3.Comit Europen de Assurances CEA, (2006), Document de lucru asupra abordrii standard pentru cerinele de capital care menin solvabilitatea (Standard Approach for the Solvency Capital Requirements), Martie, Bruxelles, la adresa: http://www.cea.eu/uploads/DocumentsLibrary/documents/1202117272_eco6072annex1ceaes a22march2006.pdf. 4. Comit Europen de Assurances CEA, (2006), Solvency II Introductory Guide, Iunie.http://www.abi.org.uk/Display/File/Child/664/CEA_Guide_to_Solvency_II_tillinghast. pdf. 5. Comit Europen de Assurances CEA, (2007), Solvency II Understanding the Process, Februarie. http://www.cea.eu/uploads/DocumentsLibrary/documents/Mail%20%20Solvency%20II%20-%20Understanding%20the%20process.pdf. 6. Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors CEIOPS, (2008), CEIOPS Report on its fourth Quantitative Impact Study (QIS4) for Solvency II, Noiembrie. http://www.ceiops.eu/media/files/consultations/QIS/CEIOPS-SEC-8208%20QIS4%20Report.pdf. 7. Dutescu A., Sahlian D.N., Stanila G.O., (2008), The Impact of the Solvency II Process of the Insurance Field in Romania, Studia Universitatis Babes-Bolyai, Oeconomica, Vol. 53, Nr.1, p. 77-91. 8. .Eling M., Schmeiser H., Schmit J.T., (2007), The Solvency II Process: Overview and Critical Analysis, Risk Management & Insurance Review Journal, p. 73. 9. European Commission (1999). "Solvency margin review, commission services working document", XV/2025/99/Rev.1. 10. Mller Group (1997). Mller Group Report "Solvency of insurance undertakings", Conference of Insurance Supervisory Authorities of the Member States of the European Union. http://www.ceiops.org/media/files/publications/reports/report_dt_9704.pdf 11. OAC Actuaries and Consultants (2008), Solvency 2 : An Introduction to QIS4, Financial Modelling Edition, Aprilie. http://www.afs.org.uk/documents/Solvency%20II,%20an%20introduction%20to %20QIS4.pdf 12. Swiss Re. (2006). "Solvency II: An Integrated Risk Approach for European Insurers", Sigma, No.4. 13. eulean, Victoria, Flavia Barna, Codrua Chi, Asigurri comerciale.Vol I, Editura Mirton, Timioara, 2007 pag.179-212. 14.Vcrel, Iulian; Bercea, Florian Asigurri i reasigurri,Ediia a II-a, Editura Expert, Bucureti, 1999, pag. 91-137. *** 15.Colecia Revistei X PRIMM pe anii 2007 - 2012 16.Site-ul http://www.1asig.ro 17. Rapoartele anuale ale Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, disponibile pe site-ul http://www.csa.ro. Concepte i noiuni de reinut Cererea de asigurare; Oferta de asigurare; Societi comerciale de asigurare organizate ca societi pe aciuni; Societi de reasigurare; Societi captive de asigurare i reasigurare; Asociaii mutuale de asigurare; Pool-urile de asigurare-reasigurare;

27

Brokerul de asigurare; Agentul de asigurare; Organizaiile profesionale de asigurare; Omogenitatea produselor; Transparena pieei; Atomizarea pieei; Libertatea de intrare-ieire a participanilor n i de pe pia; Descentralizarea deciziilor; R ezerva de prime; Rezerva de daune; Rezerva de daune neavizate; Rezerva de catastrof; Rezerva pentru riscuri neexpirate; Rezerva de egalizare; Marja de solvabilitate; Coeficientul de lichiditate. ntrebri de autoevaluare 1.Definii piaa asigurrilor. 2.Care sunt categoriile de entiti care ofer servicii de asigurare? 3.Care sunt deosebirile dintre brokerul de asigurare i agentul de asigurare? 4.Care sunt trsturile definitorii ale pieei asigurrilor? 5.Care sunt categoriile de rezerve specifice constituite n activitatea de asigurri? 6.Care sunt tipurile de active eligibile pentru a reprezenta rezervele tehnice? 7.Care este semnificaia marjei de solvabilitate n cazul societilor de asigurare? 8.Cum se calculeaz coeficientul de lichiditate i cum se interpreteaz mrimea sa? 9.Care sunt scopurile eseniale ale Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor? 10.Ce implicaii are aderarea Romniei la Uniunea European asupra pieei asigurrilor? Studiu de caz :Piaa asigurrilor Pe baza indicatorilor pieei prezentai n acest capitol i a trsturilor caracteristice pieei asigurrilor precum i a datelor certe publicate de Comisia de Supraveghere a Asigurrilor realizai un studiu de caz privind piaa asigurrilor din Romnia n anul 2010. n elaborarea studiului vei utiliza i reperele din bibliografia suplimentar de studiu Capitolul 2. Reguli prudeniale n asigurri n cadrul Uniunii Europene 2.1.Premise istorice ale directivelor europene n asigurri Timp de aproape 20 de ani, regulile prudeniale n materie de asigurri n cadrul Uniunii Europene au fost definite prin Directivele pentru domeniul asigurrilor de via (Directivele 79/267/CEE, 90/619/CEE i 92/96/CEE), pe de o parte i pe de alt parte, prin Directivele pentru domeniul asigurrilor generale (Directivele 73/239/CEE, 88/357/CEE i 92/49/CEE), care au fost amendate n mai multe rnduri, dar au rmas valabile pn n 2002. Ele se bazeaz pe trei elemente principale: 1) cerina de a deine rezerve suficiente pentru riscurile asigurate; 2) definirea marjei de solvabilitate neleas ca nivelul capitalului pe care o societate de asigurri este obligat s l dein n caz de producere a unor evenimente deosebite (creterea cererilor de despgubire peste nivelul prezumat, randamente

28

sczute la activele suport .a.,), peste nivelul rezervelor tehnice, astfel nct s fie capabil s i remunereze posesorii de polie de asigurare; 3) reguli cantitative asupra limitrii activelor eligibile s acopere rezervele tehnice. n raport cu aceste Directive, s-a constat c existau diferene semnificative de la ar la ar, n reglementarea i punerea n aplicare a celor trei elemente, care ar fi putut avea consecine notabile n cazul producerii unor riscuri grele sau a unui complex de riscuri. Drept urmare, n anul 1997 Conferina autoritilor/departamentelor de reglementare a asigurrilor din rile membre ale Uniunii Europene (UE) a stabilit un grup de lucru nsrcinat cu efectuarea unui studiu legat de solvabilitatea asigurtorilor care activau n aceste ri. Grupul de lucru condus de Helmuth Mller (Grupul Mller) a analizat motivele i sursele problemelor constatate n industria european a asigurrilor n ultimii douzeci de ani i s-a ajuns la concluzia c este necesar introducerea unor reguli noi de solvabilitate cu privire la activitatea asigurtorilor din rile UE i atenta lor monitorizare. Grupul a propus ca sistemul de solvabilitate s aib la baz trei indicatori, dup cum urmeaz: 1) Capitalul minim garantat ; 2) Capitalul garantat ; 3) Marja de solvabilitate. Pe aceeai linie, grupul de lucru a propus ca limita minim a capitalului garantat s creasc substanial fa de situaia valabil n acel moment. Recomandarea a fost ca pentru determinarea capitalului n activitatea de asigurri generale s fie utilizate urmtoarele mrimi: volumul primelor brute subscrise, valoarea cererilor de despgubire (cazul directivei pentru asigurrile generale) i nivelul rezervelor, toate fiind n msur s favorizeze dezvoltarea pe termen lung a afacerilor. Mrimea rezultat din punerea n ecuaie a celor trei indicatori va fi cea folosit pentru calcularea capitalului necesar dezvoltrii n condiii de siguran i eficien a sectorului asigurrilor. Grupului Mller i-a urmat un alt grup de lucru care a avut sarcina de a a mbunti regimul marjei de solvabilitate i a armoniza rezervele stabilite n domeniul asigurrilor. Grupul respectiv a recomandat ca legislaia la nivelul UE va trebui s fie mai flexibil pentru a se putea adapta n mai bun msur realizrilor i inovaiilor din industria serviciilor financiare. Analiza ntreprins de grupul de lucru a artat totodat c funcionarea corespunztoare a sistemului marjei de solvabilitate nu reprezint o garanie a funcionrii sale eficiente i pe viitor (Comisia European, 1999). Toate acestea au condus la propunerea, formulat anul n 2000, a implementrii unei noi serii de directive n materie de asigurri de via i generale, cunoscute sub numele de Solvency I. Acestea au fost adoptate de Uniunea European ncepnd cu anul 2002. 2.2. Solvency I actualul regim de solvabilitate n Uniunea European Potrivit prevederilor regimului impus de directivele Solvency I, n materie de asigurri generale, cerinele de capital necesar au fost calculate n funcie de c apitalul minim i de capitalul pentru garantarea solvabilitii n concordan cu domeniul de activitate desfurat. Capitalul minim este stability la o treime din capitalul necesar pentru solvabilitate i este cuprins ntre dou i trei milioane de euro, n funcie de tipul/clasa de asigurare n care firma se angajeaz. Cerinele de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurri generale sunt calculate n funcie de volumul primelor brute subscrise, respective de valoarea cererilor de despgubire I sunt date de mrimea mai mare rezultat din urmtorul calcul:

29

 Rata subscrierilor de prim: se consider 18 procente din primele 50 de milioane de euro ai primei brute i 16 procente din primele brute rmase peste nivelul de 50 de milioane. Suma obinut este multiplicat cu media ratei daunei n ultimii trei (rata utilizat pentru calcul trebuie s fie cel puin 0.5). Rata daunei: se consider 26 de procente din primele 35 de milioane de euro a cererilor brute de despgubire i 20 de procente din cererilor brute de despgubire rmase peste nivelul de 35 de milioane.. Suma obinut este multiplicat cu ratei daunei n ultimii trei (rata utilizat pentru calcul trebuie s fie cel puin 0.5). Not: Pentru asigurarea acoperirii necesarului de plI, (fr a lua n considerare asigurrile obligatorii), n asigurrile maritime i n cele de aviaie, indicele obinut trebuie multiplicat cu 1.5. Cerinele de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurrile de via sunt calculate n funcie de rezerva matematic, respectiv de valoarea capitalului la risc i sunt date de mrimea mai mare rezultat din urmtorul calcul: 4 procente din rezerva matematic practic multiplicat cu rata dintre rezervele teoretice i cele practice (aceast rat trebuie s fie cel puin 0.85); 0.3 procente din capitalul la risc. Aceast sum trebuie multiplicat cu rata dintre capitalul net la risc i capitalul brut la risc (aceast rat trebuie s fie cel puin 0.5). Pentru ambele categorii de asigurri practicate, Directiva include instruciuni i restricii privind investiiile i activele suport deinute de firmele de asigurri n contul reservelor create. n caz de deviaie de la capitalul care garanteaz solvabilitatea, autoritatea de reglementare i supraveghere poate solicita asigurtorului s ia msurile care se impun pentru a readuce la nivelul de siguran valoarea capitalului cerut pentru solvabilitate. Punctele considerate forte ale cadrului reglementativ impus prin Directiva Solvency I sunt relativa simplitate i robusteea sa. Totui, aceste avantaje plesc n faa ctorva slbiciuni (Sigma Re, 2006, no.4), ntre care pot fi menionate: - evaluarea activelor i pasivelor (inclusiv rezervele tehnice) nu are la baz o abordare de pia; - cerinele de solvabilitate nu au n vedere cele mai adecvate proceduri pentru riscul de subscriere (este vorba de primele de asigurare sau de cererile de despgubire n asigurrile generale i respectiv, de rezerva matematic i de capitalul la risc n asigurri de via); - celelalte riscuri n afar de cel de subscriere nu sunt luate n considerare sau sunt avute n vedere doar parial. Riscul de investiii, de exemplu, nu este inclus n marja de solvabilitate cerut, dar este luat n considerare n mod indirect prin reglementarea structurii investiiilor efectuate pe baza rezervelor tehnice; - nu se acord suficient importan diversificrii anumitor forme de transfer a riscurilor precum i dependenei ntre active i pasive; - reasigurarea ca metod de atomizare a riscurilor este limitat i nu ia n calcul n mod adecvat riscul de transfer i calitatea ataate reasigurtorilor. Mai mult, Solvency I nu a stabilit la nivelul statelor membre UE o definiie armonizat a cerinelor financiare, a capitalurilor i a rezervelor. Din aceste considerente n multe ri, autoritile de reglementare naionale au stabilit reguli adiionale, pe lng cerinele minime impuse de Drectiva Solvency I, care iau n calcul i ultimele evoluii n managementul riscului. Toate aceasta au condus la o lips de armonizare a capitalurilor i rezervelor deinute de companiile de asigurri care opereaz n diferitele state membre i la o anume ndeprtare de nivelul cerinelor impus de Solvency I, fapt care vine n contradicie cu principiile i regulile piaei unice a asigurrilor n UE.

30

O alt slabiciune notabil a sistemului actual de directive este faptul c acestea nu reuesc s motiveze companiile de asigurri s utilizeze practici moderne de management al riscului. De la introducerea reglementrilor cadru de determinare a solvabilitii n anii 70, tehnicile de management al riscului au devenit semnificativ mai sofisticate, ca urmare a nlnuirii unor fenomene tot mai complexe care se produc n pia i a efectelor generate de acestea. Deoarece condiiile economice s-au schimbat, noi riscuri au aprut, iar Directivele Solvency I nu s-au dovedit suficient de reactive la risc sau nu au dovedit acurate e suficient de bun pentru a revela efectele noilor riscuri. 2.3. Reglementri ale pieei europene a asigurrilor prin Directivele Solvency II 2.3.1. Obiectivele Directivelor Solvency II Ca urmare a neajunsurilor semnalate cu privire la Directivele Solvency I, s-a pus problema de a dezvolta un cadru de reglementare i determinare a solvabilitii societilor de asigurare care opereaz n state membre, astfel nct acesta s fie n msur s conduc la evaluarea corect a riscului i la creterea calitii msurilor de risc mamagement care se cer aplicate n consecin. Aceste deziderate au fost realizate, cel puin n faza de proiecie, prin urmtorul set de Directive europene n asigurri, cunoscute sub numele de Solvency II. Iniial, prin proiectul Solvency II, demarat nc din 2001 s-a intenionat examinarea metodologiei de lucru pus n aplicare de ctre autoritile de liceniere i supraveghere a asigurrilor din statele membre ale UE. Rezultatul acestei aciuni a fost propunerea de schimbare a metodei de calcul al capitalului necesar pentru meninerea solvabilitii. Dac abordarea n cazul Directivei Solvency I se bazeaz pe calcularea solvabilitii n funcie de riscurile subscrise, n cazul Directivei Solvency II avem de-a face cu o abordare nou a metodelor de risc management, cu o rafinare i perfecionare a stabilirii cerinelor de capital, dup metode moderne, adecvate, astfel nct rezultatul obinut s confere siguran n gestionarea riscurilor care afecteaz companiile de asigurri (evoluia metodelor de determinare a cerinelor de capital pentru solvabilitate este reprezentat n figura 1.) Directiva Solvency II a fost adoptat de Parlamentul European i urmeaz a fi implementat ncepnd cu anul 2014, dup ce va primi aprobarea Comisiei pentru Finane a Parlamentului European. Transpunerea prevederilor Solvency II n legislaiile naionale a fost ns stabilit ncepnd cu data de 1 ianuarie a anului 2013. Conform Revistei Swiss Re, (2006) obiectivele regimului Solvency II vizeaz n principal urmtoarele obiective: - protecia asigurailor; - determinarea necesarului de capital pentru meninerea solvabilitii pe baza unor metode adecvate pentru toate riscurile care subzist n cazul unei companii de asigurri ; - prevenirea complexitii inutile sesizat n calculul cerinelor de capital la unii dintre asigurtori ; - reflectarea corect a evoluiilor de pe pia, att n ceea ce privete riscurile subscrise ct i n ceea ce privete riscurile ataate investiiilor n activele suport eligibile pentru capitalul necesar calculat; - stabilirea unor principii unitare i evitarea emiterii prea multor norme; - prevenirea supra-capitalizrii companiilor de asigurri. Figura 1. Tranziia de la Solvency I la Solvency II armonizarea msurilor privind solvabilitatea

31

Sursa :CEA, Solvency II Introductory Guide, Iunie 2006 Proiectul Solvency II a constituit modalitatea prin care au fost uniformizate i mbuntite reglementrile din domeniul asigurrilor n cadrul statelor membre. Sintetiznd trsturile proiectului respectiv, (conf. CEA, 2006) se poate vorbi despre: Un sistem bazat pe risc Un astfel de sistem presupune msurarea ntr-o manier mai riguroas dect n cadrul actualului regim (Solvency I) a nivelului de risc al portofoliului societilor de asigurare i indicarea n consecin, a unui nivel proporional al capitalului, conducnd la cea mai eficient cu putin utilizare a capitalului. O abordare integrat a rezervelor i a necesitilor de capital Aa cum s-a precizat mai sus, regimul Solvency I specific cerinele de capital pentru asigurarea solvabilitii pe baza unui set de indicatori, ntre care capitalul minim, marja de solvabilitate i volumul rezervelor tehnice calculate pe baza expunerilor la risc (a rspunderilor asumate) i a cererilor de despgubire. Aceast abordare nu ia n considerare nivelul rezervelor constituite care variaz de la ar la ar i de la o clas de asigurri la alta, ceea ce determin diferene notabile ntre asigurtori sub acest aspect. Solvency II ofer prin principiile i reglementrile statuate, oportunitatea de a trece la o abordare holistic n care att activele ct i pasivele asigurtorilor s fie evaluate potrivit principiilor de pia. Un cadru adecvat pentru managementul riscului Proiectul Solvency II definete pe de o parte, cerinele de capital iar pe de alt parte, pretinde companiilor din domeniul asigurrilor s-i stabileasc sisteme, procese i proceduri interne de control pentru managementul riscului. Cerine de capital definite printr-o abordare standard sau prin modele interne Nivelul riscului n cazul unui portofoliu de asigurri depinde de mai muli factori. Posibilitatea alegerii mai multor tipuri de active suport ale rezervelor create afecteaz politica de investiii, activele respective avnd ataate diferite grade de risc. Prin urmare, nivelul de corelare a activelor cu pasivele va influena n cele din urm cerinele de capital. O strategie agresiv de investiii n active riscante va conduce la cerine de capital mai mari. Pe de alt parte, aplicarea unor tehnici adecvate de management al riscurilor, cum ar fi utilizarea reasigurrii sau a hedging-ului, pot atomiza i reduce nivelul de risc asumat. De asemenea, gradul de diversificare n cadrul portofoliului va avea un efect semnificativ asupra cerinelor de capital. Fie i numai din cele spuse, rezult c este dificil ca un simplu set de indicatori s fie suficient i n msur s rspund nevoilor de stabilire corect a cerinelor de capital. Din

32

aceste motive, multe societi de asigurare i-au dezvoltat modele interne sofisticate pentru a testa efectul diferitelor evenimente asupra portofoliului lor de asigurri. Aceste modele pot fi utilizate pentru a calcula cerinele de capital necesar pentru a face fa diverselor circumstane (riscuri) adverse care pot aprea. Problema este ns c nu toate companiile au modele interne suficient de puternice pe baza crora s se poat efectua teste de stres (stress testing) cu grad de acuratee ridicat, astfel nct autoritile de reglementare i supraveghere s le poat certifica i lua n considerare. Este cazul companiilor mici i mijlocii care pot avea dificulti n suportarea costurilor de realizare a unor astfel de modele performante. De aceea, Proiectul Solvency II furnizeaz ca alternativ la aceste modele interne, aa numita abordare standard european (European Standard Approach - ESA), metod care poate fi utilizat n locul modelelor interne. Aceast abordare se bazez pe risc i n esen urmrete aceleai principii ca i modelele interne, dar n plus, include obligativitatea calculrii unei marje de rezerv, deoarece nu este adaptat unui profil specific de risc. Pentru companiile mari utilizarea unor modele interne sofisticate i adaptate propriului profil de risc nu va fi ns o problem, chiar dac aceast solu ie se va dovedi mai scump. Decizia asupra variantei adoptate rmne la latitudinea companiilor. Diversificarea i micorarea riscurilor Diversificarea riscurilor are la baz premiza c nu toate riscurile se vor produce n acelai moment dac sursele de risc sunt independente. Rezult c n cazul unei companii de asigurri care subscrie un numr mare de riscuri, este puin probabil ca aceasta s nregistreze simultan daunaliti la toate riscurile subscrise. Cu ct este mai mare diversitatea i numrul de riscuri subscrise, cu att mai probabil este ca, n conformitate cu legea numerelor mari, nivelul efectiv al pierderilor s fie mai apropiat de nivelul ateptat (prognozat) al acestora. Efectele diversificrii riscurilor apar la diferite nivele: de exemplu, ntre diferitele riscuri dintr-un portofoliu, ntre diferitele regiuni geografice i ntre entitile legale apainnd unei companii de grup (transnaionale). Datorit acestei diversificri, necesarul de capital pentru toate angajamentele asumate prin asigurare va fi mai mic dect cerina individual de capital calculat pe fiecare component. Ca i Basel II pentru industria bancar, Solvency II ncearc s construiasc un nou cadru de reglementare pentru sectorul asigurrilor. Cei trei piloni dezvoltai pentru Basel II au constituit un model pentru Solvency II, dar asemnrile se opresc aici. Modelul din industria asigurrilor este foarte diferit de cel al bncilor i aceasta deoarece sectorul asigurrilor i-a dezvoltat propriul set de principii care iau n considerare particularitile activitii de asigurare. 2.3.2. Arhitectura proiectului Solvency II Similar Regimului Basel II, Solvency II conine trei trei piloni care includ pe de o parte, cerine de ordin cantitativ, pe de alt parte, cerine de ordin calitativ, astfel: Pilonul 1- cerine cantitative, instituie reguli cu privire la resursele financiare ale asigurtorului; Pilonul 2 cerine calitative, cuprinde reglementri calitative privind urmrirea procesului de supraveghere i de management al riscului; Pilonul 3 calitativ, include obligaiile de transparen i raportare financiar . Pilonul 1 conine cerine cantitative i se refer la dimensiunea capitalului necesar pentru ca o companie de asigurri s fac fa obligaiilor garantate ntr-o situaie extrem. Pilonul detaliaz regulile prudeniale pentru rezervele tehnice, investiii i cerine de capital. Regulile pentru evaluarea rezervelor tehnice constituie componenta central a pilonului I, deoarece nivelul rezervelor are n ultim instan, un impact major asupra cerinelor de solvabilitate.

33

Intenia Solvency II este aceea de a armoniza metodele de calcul a rezervelor tehnice i de a realiza convergena referitor la standardele de raportare financiara internaional (International Financial Reporting Standards - IFRS). ntre caracteristicile acestui pilon sunt de menionat: Reglementrile coninute reprezint baza pentru determinarea rezervelor tehnice ale asigurtorilor ; Pilonul definete cerinele capitalului necesar pentru solvabilitate Solvency Capital Requirement (SCR), adic nivelul de capital cerut asigurtorului care s i permit s fac fa pierderilor neateptate i s i indeplineasc obligaiile ctre asigurai i s realizeze un nalt grad de corectitudine fa de parteneri. Acesta este reglementat la 99,5% din valoarea la risc -Value at risc (VaR)- ntr-un orizont de timp de un an, lundu-se n considerare i efectele de diversificare i de management al riscului la nivel de grup20 ; definete cerinele de solvabilitate pentru capitalul minim - Minimum Capital Requirement (MCR). Acesta reprezint pragul minim, respectiv aproximativ 85% din valoarea la risc. Sub acest nivel se consider c asiguraii sunt expui unui grad de risc neacceptabil i este necesar intervenia imediat a autoritii de supraveghere i reglementare. Orice asigurtor care se afl sub limita minim de capital nu va putea opera, mai mult, va fi obligat s treac la remedierea situaiei i s consulte autoritatea de supraveghere. Activele i pasivele asigurtorului sunt evaluate la valoarea de pia (market consistent valuation of assets and liabilities); Introducerea unei evaluri de pia a activelor i pasivelor este una dintre diferenele majore ntre Solvency I i Solvency II i va influena rezultatele calculelor de solvabilitate. Studiul cantitativ de impact QIS 4 configureaz abordarea de pia a cerinelor de capital precum i relaia care trebuie urmrit permanent ntre activele i pasivele unui asigurtor(figura 2). Figura 2. Structura Pilonului I privind necesitile de capital

Sursa: OAC Actuaries and Consultants (2008), Solvency 2 : An Introduction to QIS4

Efectul de diversificare presupune luarea n considerare a mrimii capitalului necesar pentru solvabilitate la nivelul ntregului grup i nu la nivelul fiecrei entiti a grupului, fapt care d posibitatea grupurilor de a utiliza eficient capitalul la nivelul acestuia i de a asigura solvabilitatea companiilor membre ale grupului (Apud Violeta Ciurel, Op. Cit. pag. 225).
20

34

este definit ca valoarea prezent asteptat a tuturor potenialelor fluxuri de trezorerie care pot fi mobilizate pentru a face fa datoriilor fa de asigurai la un moment dat. Aceasta se calculeaz utiliznd informaii actuale reale i de ncredere ale entitii considerate. se calculeaz ca valoarea prezent a costului deinerii capitalului necesar pentru a ntreinerea afacerilor. Acest element reprezint practic un cost de oportunitate i include influena riscului ratei dobnzii (a creterii acesteia) pentru capitalul mprumutat.

The best estimate liability (cea mai bun estimare a pasivelor) The risk margin (marja de risk)

Celelalte notaii care apar n figur au fost explicate. Activele suport pot i ele influemna de o manier decisiv cerinele de capital. Un portofoliu care conine investiii financiare riscante, cu grad de volatilitate ridicat, va avea ca efect n cele din urm o cretere a cerinelor de capital pentru asigurarea solvabilit ii. Prin urmare, cerinele de capital pot diferi de la un asigurtor la altul, att n func ie de structura portofoliului afacerilor dar i n funcie de structura acivelor suport, a investiiilor fcute. Pilonul I reglementeaz regimul investiiilor fcute de asigurtori; Determin creterea atribuiilor i a puterilor autoritilor de supraveghere, nivelul de monitorizare, metodele de supraveghere i pragul de intervenie al autoritii de supraveghere, atunci cnd cerinele de solvabilitate se situaz ntre MCR i CSR. Verific, accept sau respinge modelele interne de calcul privind nivelul de capital SCR i MCR, dup ce acestea sunt aprobate; Prevede supravegherea la nivel de grup i cerinele de capital la nivelul grupului. n scopul introducerii noului regim de determinare a cerinelor de capital pentru solvabilitate, autoritile de supraveghere i asigurtorii care acioneaz n spaiul Uniunii Europene au participat la mai multe studii de impact cantitativ (QIS), a cror menire a fost de a cunoate implicaiile acestei Directive i de a facilita procesul de implementare i validare a modelelor folosite pentru determinarea cerinelor de capital i aplicarea unui management eficient al riscurilor din domeniul respectiv de activitate. Un alt obiectiv a fost de a cunoate resursele aflate la dispoziia societilor de asigurare pentru implementarea regimului Solvency II precum i a costurilor necesare pentru toate fazele procesului. Pilonul 2 abordeaz regimul de supraveghere a sectorului asigurrilor i aplicarea unui sistem de guvernan adecvat, precum i un sistem de management al riscului n msur s permit mai buna evaluare a solvabilitii i asigurarea disciplinei de pia a operatorilor din domeniu. Cerinele impuse de pilonul II vizeaz: Aplicarea unor instrumente corespunztoare i revizuirea periodic a modului n care se exercit supravegherea; Elaborarea de standarde pentru risc management intern adecvat i sisteme de control intern; Elaborarea metodelor cantitative de evaluare i management al riscurilor necuantificabile; Poteniale ajustri pe baza evalurilor calitative. Autoritile de supraveghere a sectorului asigurrilor i vor exercita atribuiile de liceniere i supraveghere a asigurtorilor i reasigurtorilor pentru a i dentifica acei juctori care nu corespund cerinelor i i expun proprii clieni unor riscuri mari. Este de ateptat ca noul regim de solvabilitates aib un impact asupra modului n care asigurtorii i reasigurtorii i organizeaz i administreaz riscurile, asupra sistemelor informatice deinute i a bazelor de date create. De asemenea, pentru realizarea unei guvernane corporatiste robuste, solide, va fi nevoie de profesioniti bine pregtii n domeniu, care s transpun n practica societilor de asigurare cerinele impuse, funcionarea unui sistem eficient de asigurare i respectarea normelor de solvabilitate. Al doilea pilon va furniza principii pentru revizuirea procesului de supraveghere, control intern i management al riscului. Pilonul II se refer i la armonizarea supravegherii la nivelul Uniunii Europene, coordonarea n timp de criz, drepturi i responsabiliti ale autoritilor supervizoare, principii de transparen i contabilitate a autoritilor supervizoare.

35

Elementele cheie sunt controlul intern al modelelor de risc, utilizarea stress testelor, procesele de guvernan, i calitatea mpririi riscurilor ( inclusiv prin reasigurare). Pilonul 3 calitativ, include obligaiile de transparen i raportare financiar i presupune urmtoarele : Definirea cerinelor pentru raportarea riscurilor pentru a-i asigura un nivel ridicat al transparenei i al disciplinei de pia; Cerine bazate pe reglementrile Regimului Basel II i construirea sistemului de raportare n contabilitatea IFRS; Oferirea oricrei informaii necesare pentru procesul de supraveghere, precum: orice informaii cantitative i calitative din perspentiv istoric, prezent sau orice combinaie bazat pe date provenind din surse interne i externe; Informaiile trebuie s reflecte natura afacerilor derulate , s fie complete, corecte, reale i cuprinztoare; Informarea obligatorie a publicului privind gradul de solvabilitate a companiei i a situaiei financiare. Scopul acestui al treilea pilon este de a oferi investitorilor, ageniilor de rating i oricror altor pri interesate, o imagine cuprinztoare a riscurilor ataate unui asigurtor. ndeplinirea cerinelor de raportare va depinde foarte mult de msurile implementate n pilonii I i II. Cerinele de raportare financiar au la baz proceduri similare celor utilizate n regimul Basel II aplicat n sectorul bancar iar pe partea contabil standardele internaionale de contabilitate IASB (International Accounting Standards Board). Informaiile nefavorabile care circul cu privire la activitatea unui asigurtor pot agrava o situaie deja alterat a acestuia, prin urmare viitoarele reguli privind raportrile i transparena vor trebui s pun n balan intersul publicului de a fi informat corect i interesul competiional al asigurtorului. Calculul solvabilitii (cerinelor de capital) se poate face fie pe baza unei abordri standard - European standard approach (ESA)- fie pe baza unui model intern, care a fost dezvoltat de o companie i a fost studiat i permis de autoritatea de supraveghere. Modelul standard ia n considerare riscurile asumate de de ctre asigurtori, iar evalurile iau n considerare clasele de risc n baza unor analize, teste i scenarii. Abordarea standard se refer strict la situaia concret i la caracteristicile proprii ale unei companii dar i ale jurisdiciei n care aceasta i desfoar activitatea. CEIOPS (Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors)21 a creat n acest sens, un model standard pe care toate companiile care nu au dezvoltat modele interne, l pot folosi pentru a-i calcula capitalul necesar ntr-un mod relativ simplu i corect. Abordarea ESA are n vedere factori standardizai pentru a estima i evalua fiecare component a riscului operaional mpreun cu subcategoriile asociate acestor riscuri, de exemplu: riscul de pia (impactul asupra modificrii activelor i pasivelor dat de evoluiile de pe piaa imobiliar, de evoluia ratei dobnzii i a creditelor, de riscul valutar), riscul de subscriere separat pentru sectorul asigurrilor de via(riscul de deces, ansa de supravieuire, riscul de rscumprare, riscul creterii cheltuielilor) i separat pentru asigurrile
ncepnd cu data de 1 ianuarie 2011, Comitetul a fost nlocuit cu Autoritatea European pentru Asigurri i Pensii Ocupaionale (EIOPA). Aceasta include un consiliu de supraveghetori care este organismul central, , un consiliu de conducere, un preedinte, un director executiv i un comitet de apel. Consiliul de supraveghetori elaboreaz standardele , liniile directoare i recomandrile privind supravegherea asigurtorilor care i desfoar activitatea n spaiul european. Este compus din membri cu drept de vot, care sunt preedinii autoritilor naionale de supraveghere a asigurrilor i membri fr drept de vot, respectiv preedintele EIOPA, reprezentanii unor comisii de specialitate i un reprezentant al Comisiei.
21

36

generale(riscul nencasrii primelor, al creterii rspunderilor, riscul de catastrof) riscul de credit (posibilitatea ca producerea riscului la contrapartid n cazul unor titluri mobiliare riscante sau al efecturii unor operaiuni riscante cu acestea, precum i riscul reasigurtorului sa creeze probleme prin contagiune i sigurtorului), riscul operaional (legat de gestionarea primelor i a rezervelor), (figura 3). Formula standard pentru SCR urmeaz o abordare modular n care cerinele de capital sunt determinate pentru diferite tipuri de riscuri utiliznd matrici de corelaie. Figura 3. Principalele tipuri de riscuri pentru care sunt calculate cerinele de capital pentru solvabilitate (SCR)

Sursa: CEA Working Document on the Standard Approach for the Solvency Capital Requirements, Martie 2006 Modelul intern (stohastic) presupune folosirea unor metode proprii de calcul al cerinelor de capital pentru solvabilitate (SCR), dar ca i n cazul abordrii standard, se au n vedere identificarea, msurarea i modelarea elementelor de risc ale asigurtorului. n plus, pentru a putea fi folosit, modelul intern propus de asigurtor trebuie aprobat de ctre autoritatea de supraveghere. Se apreciaz 22 c acest model are o mai mare acuratee deoarece asigurtorii se vor axa n mai bun msur pe tipurile de produse i clasele de asigurri cu o profitabilitate mai mare i vor putea s-i urmreasc mai bine realizarea cerinelor de capital pentru solvabilitate n comparaie cu abordarea standard, acest model este mai costisitor i de aceea se folosete preponderent n cazul grupurilor. 2.3.3. Implicaiile Directivei Solvency II asupra societilor de asigurri i reasigurri Se apreciaz c influenele pe care le va dezvolta implementarea Directivei Solvency II asupra societilor de asigurri i reasigurri vor fi sesizabile pe de o parte pe termen lung, pe de alt parte, la nivel operaional, pe termen scurt. Pe termen lung, strategic, implicaiile Directivei Solvency II se vor face simite asupra : Nivelului de capitalizare al sectorului asigurrilor; Cerinele de capital vor fi mai mari n viitor n comparaie cu cele prevzute de Directiva Solvency I, reflectnd o abordare complex a riscurilor. Chiar n cazul societilor care nregistreaz n prezent o capitalizare n exces, este foarte probabil ca evaluarea activelor i pasivelor pe baza valorii de pia s determine alte cerine de capital, mai mari i s reduc o parte din excesul de capital nregistrat. Creterea gradului de consolidare la nivelul industriei asigurrilor;

22

Violeta Ciurel, Op. Cit pag. 207.

37

Deoarece Directiva Solvency II va determina toate companiile mari i mici, deopotriv, s-i calculeze cerinele de capital n strns legtur cu riscurile asumate n toat complexitatea lor, este posibil s asistm la unele achiziii, fuziuni i chiar lichidri ale unor companii, efectul final fiind acela de consolidare a industriei asigurrilor, de creare a unor companii, puternice sub raport financiar i apte s-i asume rspunderi mari i diversificate. Procesul de raportare, informare i transparen n piaa asigurrilor se va mbunti. Obligativitatea din partea asigurtorilor de a folosi standardele de raportare financiara internaional (IFRS) va facilita creterea transparenei i a convergenei modelelor de raportare folosite. Modificarea structurii unor afaceri (este vorba de long term business), care au ataate riscuri ridicate sau o volatilitate crescut a activelor suport. Creterea capitalurilor proprii, ca urmare a modificrii modalitilor de calcul al SCR i MCR. n conformitate cu Directiva Solvency II, capitalul se va calcula pe baza valorii de pia a activelor i pasivelor. Capitalul minim (MCR) reprezint un prag de circa 85% din Valoarea la risc, prag sub care, dac asigurtorul se situeaz, intr n aciune autoritatea de supraveghere intern. Capitalul necesar pentru solvabilitate (SCR) reprezint este bazat pe un nivel de ncredere de 99,5% din valoarea la risc. Calculul acestei valori se bazeaz pe efectele de diversificare i tehnicile de management al riscului. Pe termen scurt, n plan operaional i tactic, se apreciaz c implicaiile Directivei Solvency II vor fi sesizabile n urmtoarele direcii : mbuntirea managementului capitalului; Cel puin la nivelul grupurilor, este de ateptat ca implementarea Directivei Solvency II s determine creterea calitii managementui capitalurilor i mbuntirea balanei asigurtorilor. Capitalul se va considera (calcula) la nivel de grup, chiar dac vor fi impuse anumite restricii la nivelul entitilor juridice din grup. Modificarea politicilor n domeniul investiiilor ; ntr-o abordare a valorii de pia a activelor i pasivelor, aa cum o impune regimul Solvency II, este de ateptat ca politicile investiionale aplicate n cadrul fiecrei companii s fie cele mai adecvate, n aa fel nct n orice moment valoarea de pia s nu altereze cerinele de capital. Modificarea design-ului i a managementului produselor precum i a pre ului i a portofoliului acestora; Regimul Solvency II va conduce probabil, ntr-o prim etap la modificarea design-ului de produs i a preului acestuia pentru o mai bun adecvare la riscurile preluate n rspundere. De exemplu, produsele care vor acoperi riscurile grele, riscurile de catastrof ori un complex de riscuri vor cere capital mai mare i pe aceast component este de ateptat ca preul produselor de asigurare s creasc. Pe alte componente este posibil ca datorit unor cerine mai mici de capital, preurile produselor s scad. Este de asemenea posibil ca, ntr-un anumit orizont de timp, portofoliul de produse oferite asigurailor s se modifice n sensul unei mai bune adecvri a capitalurilor la cerinele noii directive. Pe un plan mai larg, este de ateptat ca preurile produselor oferite de companiile de asigurri s se modifice n sensul creterii acestora, ca urmare a apariiei unor noi riscuri, a mai bunei nevoi de administrare a portofoliilor existente, a necesitilor de reasigurare a unor produse sau a utilizrii unor metode de transfer al riscurilor prin intermediul hedging-funds-urilor. La nivelul grupurilor se vor produce schimbri n structurile de guvernan la nivelul local central, respectiv societate mam subsidiare regionale filiale teritoriale. Cerinele de raportare, informare i transparen presupun de asemenea, racordarea tuturor asigurtorilor la IFRS-uri, care vor constitui suport important n analizele interne dar i n analizele ntreprinse asupra asigurtorilor de ctre autoritile de supraveghere, ageniile de rating dar i de ctre concureni sau clieni. 38

Nu n ultimul rnd, ar fi de menionat necesitatea pregtirii i formrii personalului propriu din companiile de asigurri n sensul formrii de cunotine i abiliti noi legate de un sistem bazat pe risc management. Cu alte cuvinte, un sistem nou presupune i existena unor specialiti n domeniu. Pe plan logistic, implementarea Directivei Solvency II nseamn investiii n sistemele de control financiar, elaborarea unor proceduri de lucru adecvate, implementarea unei noi guvernane corporative. Pe scurt, conformarea la cerinele Directivei Solvency II presupune redefinirea paradigmei n domeniul asigurrilor. Concepte i noiuni de reinut Sistemul de solvabilitate; Capitalul minim garantat ; Capitalul garantat ; Marja de solvabilitate; Cerinele de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurri generale; Cerinele de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurrile de via; Obiectivele Directivelor Solvency II; Abordarea integrat a rezervelor i a necesitilor de capital; Arhitectura proiectului Solvency II; Implicaiile Directivei Solvency II asupra societilor de asigurri i reasigurri; ntrebri de autoevaluare 1.Determinarea cerinelor de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurrile generale; 2.Determinarea cerinelor de capital pentru garantarea solvabilitii n asigurrile de via; 3.Care sunt Obiectivele Directivelor Solvency II ? 4.Configurai trsturile regimului Solvency II; 5.Care sunt pilonii regimului Solvency II ? 6. PrezentaI Structura Pilonului I privind necesitile de capital; 7.Care sunt cerinele impuse de pilonul II ? 8.Care sunt cerinele impuse de pilonul III ? Bibliografie Comit Europen de Assurances CEA, (2006), Document de lucru asupra abordrii standard pentru cerinele de capital care menin solvabilitatea (Standard Approach for the Solvency Capital Requirements), Martie, Bruxelles. http://www.cea.eu/uploads/DocumentsLibrary/documents/1202117272_eco6072annex 1ceaesa22march2006.pdf. Comit Europen de Assurances CEA, (2006), Solvency II Introductory Guide, Iunie.http://www.abi.org.uk/Display/File/Child/664/CEA_Guide_to_Solvency_II_tilli nghast.pdf. Comit Europen de Assurances CEA, (2007), Solvency II Understanding the Process, Februarie. http://www.cea.eu/uploads/DocumentsLibrary/documents/Mail %20-%20Solvency%20II%20-%20Understanding%20the%20process.pdf. Committee of European Insurance and Occupational Pensions Supervisors CEIOPS, (2008), CEIOPS Report on its fourth Quantitative Impact Study (QIS4) for Solvency

1.

2. 3. 4.

39

II, Noiembrie. http://www.ceiops.eu/media/files/consultations/QIS/CEIOPS-SEC-8208%20QIS4%20Report.pdf. 5. Dutescu A., Sahlian D.N., Stanila G.O., (2008), The Impact of the Solvency II Process of the Insurance Field in Romania, Studia Universitatis Babes-Bolyai, Oeconomica, Vol. 53, Nr.1, p. 77-91. 6. Eling M., Schmeiser H., Schmit J.T., (2007), The Solvency II Process: Overview and Critical Analysis, Risk Management & Insurance Review Journal, p. 73. 7. European Commission (1999). "Solvency margin review, commission services working document", XV/2025/99/Rev.1. 8. Mller Group (1997). Mller Group Report "Solvency of insurance undertakings", Conference of Insurance Supervisory Authorities of the Member States of the European Union. http://www.ceiops.org/media/files/publications/reports/report_dt_9704.pdf 9. OAC Actuaries and Consultants (2008), Solvency 2 : An Introduction to QIS4, Financial Modelling Edition, Aprilie http://www.afs.org.uk/documents/Solvency %20II,%20an%20introduction%20to%20QIS4.pdf 10. Swiss Re. (2006). "Solvency II: An Integrated Risk Approach for European Insurers", Sigma, No.4.

Capitolul 3. Reasigurrile

3.1.Rolul i importana economic a reasigurrilor n comerul internaional Reasigurrile au aprut dintr-o necesitate obiectiv i anume din existena unor riscuri foarte mari cum sunt catastrofele aviatice, maritime, feroviare, incendiile devastatoare, accidentele din centralele nucleare, cutremurele, epidemiile i accidentele grave, a cror producere ar putea genera pagube extrem de mari. Acest fapt face ca societile de asigurri s nu le poat suporta numai pe contul lor, ntruct efectele dezdunrii evenimentelor asigurate le-ar nruti serios balana financiar sau le-ar putea duce la faliment. Reasigurrile ofer n acest context, capacitatea necesar asigurtorului direct, denumit n unele documente asigurtor original sau iniial, posibilitatea pentru acoperirea unor riscuri grele pe care, altminteri, acesta din urm nu le poate suporta singur. n mprejurrile amintite, societatea de asigurare accept preluarea unor riscuri peste capacitatea sa i apoi apeleaz la una sau mai multe companii de reasigurri pentru a ceda n reasigurare o parte din riscurile preluate. Astfel, se poate afirma c rolul tehnic al reasigurrii este acela de a proteja pe asigurtorii direci n faa pericolului insolvabilitii sau a reducerii capacitii lor financiare, conferindu-le acestora o mai mare stabilitate. Plastic, se poate spune

40

c reasigurarea are ca efect pulverizarea (atomizarea) riscurilor preluate de asigurtorul original. Reasigurarea reprezint un acord ncheiat ntre dou pri (societi de asigurare) numite -una- companie cedent sau reasigurat, asigurtor direct ( ceding company / office) i alta -reasigurtor (reinsurer), prin care prima consimte s cedeze, iar cea de-a doua accept s preia o anumit parte a riscului, sau uneori ntregul risc, conform condiiilor stabilite n acord, n schimbul plii de ctre compania cedent reasigurtorului, a unei anumite sume din prima de reasigurare (premium) ce reprezint o cot din prima original de asigurare. Compania cedent este societatea de asigurri care accept riscul de la asigurtorul su i cedeaz o parte din acest risc n reasigurare, unei alte companii de asigurare reasigurare sau numai de reasigurare. Compania cedent este ntlnit i sub denumirea de reasigurat. Reasigurtorul este societatea care accept o reasigurare de la un asigurtor direct. El poate fi reprezentat de o companie de asigurri sau o companie specializat sau profesional de reasigurri. n practica internaional, n cele mai multe cazuri, companiile de asigurri, efectueaz i operaiuni de reasigurare. Schematic reasigurrile de prezint astfel (Schema 1):

Pa a Da/ I))

A/C

Pra

Dra

Notaiile au urmtoarele semnificaii: a asiguratul original; A - asigurtorul; Pa- prima de asigurare ncasat de la asiguratul original; Da (I) - despgubirea sau indemnizaia de asigurare; A/C asigurtorul original (reasiguratul), care pentru partea de riscuri care i depesc capacitatea financiar, i corespunztor, pentru prima aferent acestora devine cedent; R - reasigurtor; Pac - prima de asigurare cedat. Dra- despgubirea acordat de ctre reasigurtor cedentului conform riscurilor preluate n rspundere. Se observ c relaia de reasigurare are loc ntre compania cedent sau asigurtorul original i reasigurtor, iar ntre asiguratl original i reasigurtor, nu exist nici o legtur. n cazul producerii daunelor, asiguratul solicit i primete despgubiri de la asigurtorul su, iar acesta din urm, la rndul lui, primete conform acordului de reasigurare, o parte din despgubirile respective, de la reasigurtorul su.

41

Reasigurarea face deci, ca pierderea suferit de compania cedent s fie dispersat la una sau mai multe societi de reasigurare, oferind capacitatea asigurtorului direct de a suporta riscurile pe care singur nu le poate acoperi. Reasigurarea reprezint asigurarea rspunderii contractuale, rezultat din contractul de asigurare direct; practic reasigurarea este asigurarea asigurtorului, fiind statuat prin ncheierea unui contract separat de asigurare ntre cedent i reasigurtor. La rndul su, asigurtorul poate reasigura o parte din reasigurrile acceptate de el. Operaiunea poart n acest caz denumirea de retrocedare sau retrocesiune, compania cedent devenind n acest caz retrocedent, iar reasigurtorul retrocesionar. Pentru a nelege mai bine esena reasigurrii se impune o delimitare clar a reasigurrii fa de asigurrile directe care vizeaz urmtoarele aspecte: n primul rnd, un asigurtor poate ncheia un contract de asigurare cu o persoan fizic sau juridic n calitate de asigurat, n timp ce la un contract de reasigurare n calitate de pri nu pot aprea dect dou companii specializate de asigurare (persoane juridice). n al doilea rnd, nu toate contractele de asigurare sunt supuse principiului indemnizrii, compensrii sau despgubirii, fcnd excepie poliele de via, accidentele i boal, n timp ce contractele de reasigurare, inclusiv pentru reasigurrile de via, sunt contracte de despgubire sau indemnizare fiind limitate la plile fcute de reasigurat, conform asigurrii la care a subscris. Contractele tipice, clasice, de asigurare direct sunt ncheiate ntre dou pri reprezentante n aceeai ar. n ultima vreme, datorit liberalizrii comerului i integrrii economice, exist multe situaii n care reasigurrile se ncheie pe plan intern, n special n marea pia a Americii de Nord, n Frana, Germania i chiar n unele ri n curs de dezvoltare. Reasigurarea are ca scop satisfacerea mai multor nevoi ale asigurtorului direct, ndeplinind o serie de funcii, i anume: 1. Protejeaz asigurtorii direci de pierderile determinate de producerea riscurilor ce pot pune n pericol solvabilitatea lor; ea reprezint o alternativ care le permite acestora extinderea activitii lor, fr a participa cu un capital suplimentar propriu, asigurnd i echilibrul din punct de vedere al solvabilitii asigurtorilor. Ei, asigurtorii, i pot reduce obligaiile fa de asigurat, trecnd excesul de expunere la risc, asupra reasigurtorului prin ceea ce numim dispersarea sau atomizarea riscurilor. Prin reasigurare apare posibilitatea ca asigurtorii interni si transfere o parte din pierderi asupra asigurtorilor internaionali. Concluzia care se desprinde este c, reasigurarea nzestreaz pe asigurtorii direci cu capacitatea de a accepta riscuri mai mari, acetia putnd reine pe contul lor numai partea de risc pe care o pot suporta, fr a le afecta substanial situaia financiar. 2. Reasigurarea ajut asigurtorul s obin un anumit grad de stabilitate a ratei pierderilor prin dispersarea pierderilor mai mari, pe o perioad mai ndelungat (civa ani) prin contractele de protecie contra catastrofei. 3. Se realizeaz o dispersare mai mare a riscurilor i prin practica reciprocitilor, prin care asigurtorii primari i plaseaz contractul de reasigurare pe o baz reciproc, unul altuia, astfel nct compania cedent va oferi o parte dintr-un contract al su unui reasigurtor capabil s-i ofere altul n schimb. n acest fel, fiecare reasigurtor i mrete numrul de riscuri pe care le asigur. 4. Reasigurarea crete flexibilitatea asigurtorului n ceea ce privete dimensiunile i tipurile de riscuri, precum i volumul activitilor pe care acesta le poate subscrie. 5. Sprijin finanarea operaiunilor de reasigurare pentru compania cedent, fcnd posibil n acelai timp, ca aceasta din urm s-i sporeasc volumul activitii mai rapid dect ar putea-o face n mod normal.

42

6. Permite societii cedente s se retrag dintr-o categorie de afaceri sau o zon geografic, pentru o anumit perioad de timp, prin cedarea integral a riscurilor n reasigurare. 7. Permite companiei cedente s intre rapid ntr-o categorie de afaceri, sau ntr-o nou zon geografic, prin nfiinarea unei reprezentane i dezvoltarea unui anumit volum al afacerilor, sau prin negocierea i preluarea unor contracte de reasigurare de la companiile ce acioneaz deja n acea zon. 8. Ofer posibilitatea companiilor cedente de a obine o gam larg de servicii de la marile companii de reasigurare i de la unii brokeri de reasigurare care au experien mondial n domeniul asigurrilor i reasigurrilor. Companiile cedente pot beneficia i de consultan n administrarea afacerilor, n stabilirea daunelor, n procedurile de plat, i evident, n domeniul pregtirii personalului pentru acest tip de activiti. Transferarea unei pri din rspunderi prin cedarea n reasigurare este susinut i prin remiterea unor sume n contul reasigurtorului. Ceea ce n balana de pli, cel puin ntr-o prim faz, echivaleaz cu un import. De aceea, la nivelul legislaiei noastre exist anumite prevederi - obligativitatea societilor active n Romnia de a apela, nainte de pieele externe la reasigurtorii din ar prevedere prin care se urmrete limitarea scurgerii valutei de pe piaa autohton. Actualmente ns, aceast reglementare nu poate avea efecte deosebite, cedarea n reasigurare la reasigurtorii strini reprezint o necesitate, dac avem n vedere capacitatea relativ redus a societilor romneti din domeniu de a construi portofolii de riscuri ridicate, cu real acoperire pe plan intern. 3.2. Acorduri de reasigurare 3.2.1.Contractul de reasigurare Reasigurarea are caracter facultativ, prin urmare, actul juridic, izvor de drepturi i obligaii pentru pri, l reprezint contractul de reasigurare. El reglementeaz raporturile juridice dintre reasigurat i reasigurtor, cuprinznd n principal, urmtoarele elemente: denumirea exact a prilor; obiectul asigurrii; cota de participare a reasigurtorului; limita rspunderii reasigurtorului; reinerea proprie a reasiguratului; modul de decontare i plata primelor i a daunelor; durata contractului i termenele de preaviz n caz de reziliere; nivelul rezervelor de prime i daune, inclusiv dobnda aferent lor; clauze ad-hoc privind: avizarea riscurilor subscrise; avizarea daunelor; arbitrajul; lichidarea obligaiilor reciproce n cazul rezilierii. Contractul de reasigurare poate avea caracter facultativ, obligatoriu sau mixt. n baza contractului de reasigurare facultativ, reasiguratul poate propune i reasigurtorul poate s accepte sau s refuze reasigurarea n condiiile propuse de cedent. Acest contract nu acioneaz n mod automat, ci reasiguratul este obligat s-l ntiineze pe reasigurtor de fiecare risc individual (contract) pe care dorete s-l asigure. La rndul su, reasigurtorul, dup o prealabil cercetare, poate s accepte n reasigurare riscurile ce i-au fost oferite sau s le refuze. Prin urmare, ambele pri au posibilitatea unei selecii a riscurilor. n baza contractului de reasigurare obligatoriu, reasiguratul se oblig s cedeze iar reasigurtorul se oblig s accepte n reasigurare categoriile de riscuri prevzute n contract,

43

n proporiile i n condiiile stabilite. Caracterul general al acestui contract, faciliteaz relaiile dintre pri. ntruct reasiguratul nu are posibilitatea selecionrii riscurilor, el va ceda o anumit parte din toate riscurile subscrise , cu alte cuvinte i pe cele de valori mici, pe care le-ar putea acoperi singur (acesta constituind un dezavantaj). Acest dezavantaj pentru reasigurat constituie n schimb, avantaj pentru reasigurtor, pentru c cedarea automat a unei pri din riscurile acceptate n asigurare l pune la adpost de orice tendin de selectare a riscurilor din partea reasiguratului. n baza contractului de reasigurare mixt, reasiguratul are libertatea s cedeze sau nu anumite riscuri n reasigurare, n timp ce reasigurtorul este obligat s le accepte. Acest contract mbin particularitile celor dou contracte anterioare. El cuprinde de regul, o categorie sau un complex de riscuri nu un risc individual i se folosete, n special pentru reasigurarea riscurilor de valori mari, pentru partea (excedentul) ce depete limita contractelor obligatorii. Libertatea de care se bucur reasiguratul de a ceda sau nu anumite riscuri n reasigurare poate s duc la o selecie a riscurilor care s-l dezavantajeze pe reasigurtor. Pentru a evita aceste situaii, n contract se prevd exact riscurile care se reasigur i se stabilete nivelul minim al reinerii de ctre reasigurat. Contractul mixt de reasigurare permite reasiguratului s-i omogenizeze sub raport cantitativ portofoliul de asigurri pentru un anumit gen de risc i n plus, conduce la simplificarea operaiilor administrative. Dar, reasigurarea mixt este mai puin agreat de reasigurtor. 3.2.2. Slip-ul de reasigurare i borderourile de reasigurare Slip-ul de reasigurare sau minuta precede contractul de reasigurare (este socotit forma prescurtat a acestuia) i conine informaii privind denumirea prilor, clasele, respectiv categoriile de asigurri avute n vedere, limitele teritoriale ale rspunderii, limita rspunderii stabilit sub forma unui plafon valoric, nivelul primelor de asigurare i de reasigurare, nivelul depozitelor de prim de asigurare create, comisioanele percepute, taxele de brokeraj. Schematic, circuitul informaiilor i documentelor n cazul ntocmirii slip-ului de reasigurare este cel din figura 1: Figura 1. Circuitul documentelor n cazul slip-ului de reasigurare

44

1. Asigurtorul nainteaz slip-ul ctre reasigurtor pentru examinare i aprobare. 2. Dup examinare, se accept slip-ul, fr condiii, se semneaz i se remite ctre reasigurat. n aceste condiii, contractul de reasigurare se consider practic ncheiat. Observaie. Slip-ul se semneaz n baza informaiilor menionate mai sus dar i a altor informaii privind riscul, informaii care pot fi culese de reasigurtor. Slip-ul de reasigurare se poate semna i cu meniunea subject to survey (n verificare) sau subject to rate (cu condiia evalurii). Ataarea uneia dintre cele dou condiii la slip-ul de reasigurare echivaleaz cu o acceptare provizorie. 3. Dup semnarea slip-ului, cedenta remite reasigurtorului o nota de cerere (request note) coninnd detalii referitoare la polia original. 4. Reasigurtorul remite nota de acceptare (take note) i confirm practic ncheierea contractului, n condiiile propuse de cedent. n cazul unui refuz, el va remite justificarea acestuia cedentei, ntr-un termen de 48 de ore de la primirea notei de cerere. 5. Stadiul final prin care are loc emiterea poliei. Observaie. n cazul acordului prilor asupra operaiei de reasigurare este posibil ca nelegerea de asigurare (contractul) s nu se mai emit i s rmn valabil n baza acceptrii slip-ului. Periodic, pentru urmrirea derulrii operative a relaiilor dintre asigurtor i reasigurtor ntre cele dou pri circul borderourile ntocmite de reasigurtori i remise asigurtorului, documente care evideniaz desfurarea operativ a contractelor i producerea daunelor. Borderourile se pot clasifica dup mai multe criterii: I. Dup operaiunile la care se face referire: 45

a) borderouri de subscriere: acestea pot avea frecven sptmnal i conin informaii detaliate pe fiecare cesiune (cedare n reasigurare). n borderou se nscrie numrul de poli, numele asiguratului, suma asigurat, reinerea cedentei, partea cedat ctre reasigurtor. b) borderouri de daune: conin informaiile necesare privind daunele individuale sau cele produse pe fiecare contract cedat n reasigurare. c) borderouri modificative: conin modificri, informaii legate de evoluia elementelor iniiale ale cedrii n reasigurare, aa cum sunt: modificarea riscurilor, a primelor cedate, rezilieri de contracte etc. II. Dup valabilitatea borderourilor, ele pot fi: a) preliminare; b) definitive. Rostul borderourilor este de a oferi informaii curente i de a include ntr-un singur document toate reglementrile dintr-o anumit perioad. Pe aceasta cale, se realizeaz economie de timp, se reduc costurile aferente operaiei de reasigurare, iar relaia dintre pri curge ntr-un mod firesc. 3.3. Relaiile financiare dintre reasigurat/cedent i reasigurtor Relaiile financiare dintre cedent i reasigurtor pot fi evideniate n cel mai bun mod cu ajutorul conturilor curente ale celor dou entiti23, care, analizate dup coninutul intrrilor i ieirilor reciproce de sume ca rezultat al acordului de reasigurare, rezult c sunt conturi n oglind (Tabelele 3.1 i 3.2). Cont curent Cedent Tabelul 3.1 Intrri Ieiri 1.Comision de reasigurare (Cr) 1. Prime de reasigurare (Pr) 2. Comision de participare la profit (Cp) 2. Dobnda asupra rezervelor (Db) 3.Rezerva de prim (Rp) 3. Recuperri daune (partea cuvenit reasigurtorului) 4.Despgubiri recuperate de la reasigurtor 4. Rezerve de restituit (D) 5.Prime restituite 6.Rezerva de daune n suspensie (Rd) Sold ncasat de la reasigurtor Sold datorat reasigurtorului Cont curent Reasigurtor Intrri 1.Prime de reasigurare (Pr) 2. Dobnda asupra rezervelor (Db) 3. Recuperri daune de la cedent 4.Rezerve restituite Tabelul 3.2 Ieiri 1. Comision de reasigurare (Cr) 2. Comision de participare la profit (Cp) 3.Rezerve de prim (Rp) 4.Rezerva de daune (Rd) 5.Daune pltite (D) 6.Cheltuieli de gestiune (Chg) 7.Taxe asupra primelor de reasigurare (Td) 8.Taxe asupra dobnzilor (Td)

23

O prezentare detaliat a acestor aspecte este fcut n cartea autoarei Cristina Ciuma, Reasigurarea i tehnicile alternative de transfer al riscului, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2009, pag. 34-44.

46

Sold ncasat de la reasigurat

9. Prime de reasigurare restituite (Prr) 10. Comisioane de brokeraj (Cb) Sold datorat reasiguratului i alte ieiri

Comisionul de reasigurare (Cr), care apare ca un flux de ieire n bugetul reasigurtorului i unul de intrare la cedent, reprezint suma pe care o pltete reasigurtorul cedentei pentru acoperirea parial a cheltuielilor de achiziionare aferente polielor de asigurare i a cheltuielilor generate de gestionarea contractelor. Comisionul de reasigurare se determin pe baza formulei: Cr= cr* Pr, (1) unde: Cr comision de reasigurare, cr- cota procentual a comisionului de reasigurare (cota fix sau variabil) Pr- prima brut de reasigurare. Cota procentual a comisionului de reasigurare n form fix presupune aplicarea unui procent stabilit asupra primei brute de reasigurare, fr nicio ajustare n funcie de istoricul relaiilor dintre pri sau de experiena de daun a reasigurtorului. Nivelul su este mai mare la contractele proporionale (pn la 40%). De regul, cota fix se utilizeaz pentru acoperirea riscurilor de catastrof sau pentru asigurtorii noi (fr istoric). Cota procentual a comisionului de reasigurare n form variabil se aplic atunci cnd comisionul se coreleaz cu rata daunei pentru o perioad de timp specificat. ntr-o astfel de abordare, comisionul este provizoriu i ajustabil i anume: a) dac rata daunei crete, comisionul de reasigurare scade pn la o anumit limit minim; b) dac rata daunei scade, comisionul de reasigurare crete pn la o anumit limit maxim. Cota variabil se aplic n cazul unor contracte de reasigurare ce acoper polie cu sume asigurate mici, n cazul polielor de asigurri de bunuri care necesit rezerve reduse pentru daunele neavizate precum i n cazul unor contracte de asigurare cu valoare mare de prim. Exemple de aplicare a clauzei comisonului variabil: 1. Daca Rata daunei > 70% (Rd> 70%), comisionul este de 20%. 2. Pentru Rd cuprins ntre 40-70%, comisionul se mrete cu o treime din diferen a dintre 70% i rata daunei. Exemplu, pentru Rd = 49%, Comisionul = 20% +1/3 (70%-49%)=27% 3. Dac Rd <40%, comisionul = 32%. Se poate stabili adiional ca, dac Rd>70%, partea de depire s fie dedus din profitul anilor anteriori, iar dac Rd< 30%, sumele s fie reportate pentru achitarea daunelor din anii urmtori. Comisionul de participare la profit (Cp) este pltit de ctre reasigurtor cedentei, considerndu-se c efortul pentru obinerea rezultatelor favorabile i aparine acesteia din urm ntr-o mare msur. Comisionul de participare la profit n anul n, (Cp(n)), se determin potrivit formulei: Cp(n) = cp(n)*P(n) (2) iar: P(n) = V(n) Ch(n), (3)

47

V(n) = Pr(n)+Rp(n-1)+Rd(n-1);

(4)

Ch(n)=Cr(n)+ D(n)+ Cb(n)+A(n)+ Rp(n)+ Rd(n), (5) unde: n = anul n, (cel n execuie); n-1= anul n-1; Cp = comision de participare la profit; cp = cota procentual de participare la profit; P = profitul pe care asigurtorul l imparte cu cedenta; V = veniturile reasigurtorului; Pr = primele de reasigurare; Rp(n-1) = rezerva de prime la sfritul anului precedent; Rd(n-1) = rezerva de daune n suspensie la sfritul anului precedent; Ch = cheltuielile reasigurtorului; Cr = comisionul de reasigurare; D = daunele de pltit i cheltuielile cu soluionarea daunelor; Cb = comision de brokeraj; A = alte cheltuieli (cheltuieli de gestiune, taxe asupra primelor de asigurare, taxe asupra dobnzilor); Rp(n) = rezerva de prime la sfritul anului curent; Rd(n) = rezerva de daune n suspenise la sfritul anului curent. Cota procentual de participare la profit se stabilete de comun acord ntre reasigurtor i cedent i variaz ntre 15 i 50%, dar de regul, ntre doi parteneri cu relaii ndelungate, nivelul ei este de circa 25%. Pentru stabilirea cotei procentuale se pot utiliza trei metode: 1. Metoda cotei fixe; 2. Metoda mediei ultimilor n ani; 3. Metoda extinderii daunelor. Aceast ultim metod const n preluarea daunelor din anii anteriori pn cnd acestea se sting complet, deci reasigurtorul nu achit partea din profit, acesta fiind reinut n contul rezervei pentru compensarea daunelor. Se utilizeaz n cazul asigurrilor de incendiu, de rspundere civil i altele. n practic, pentru determinarea comisionului de participare la profit, se utilizeaz dou metode: fie metoda scrii n trepte, fie metoda scrii mobile. Exemple practice de determinare a comisionului de participare la profit 1: Se cunosc urmtoarele date din activitatea reasigurtorului: Venituri realizate - V(n) = 3.500.000 u.m Cheltuieli efectuate - Ch(n)=3.100.000 u.m Profitul de mprit cu cedenta P(n) = 400.000 u.m. (V-Ch). Pr = 2.000.000 u.m. Se d urmtoarea situaie: Rata profitului Cota de participare la profit

48

Pn la 5% ntre 5-10% Peste 10%

20% 25% 35%

Se cere: S se determine comisionul de participare la profit al cedentei utiliznd: a. Metoda scrii n trepte b. Metoda scrii mobile Pasul 1. Determinarea ratei profitului pentru situaia dat: Rp = P/Pr=400.000/2.000.000 = 20%. Pasul 2. Calculul comisionului de participare la profit a cedente (a) prin metoda scrii n trepte i (b) prin metoda scrii mobile. a. Metoda scrii n trepte 5%*2.000.000*20%=20.000 u.m (10%-5%)*2.000.000*25%= 25.000 u.m (20%-10%)* 2.000.000*35%=70.000 u.m Cp=20.000 +25.000+70.000 =115.000 u.m b. Metoda scrii mobile Cp= 35%* 400.000 = 140.000 u.m

Se observ c masa comisionului de participare la profit cuvenit cedentei crete n cazul n care acesta se determin pe baza metodei scrii mobile, deoarece n acest caz se ia n considerare cota maxim de participare la profit care se aplic asupra acestuia din urm. n cazul metodei scrii n trepte este vorba de a fraciona calculul comisionului pe trepte progresive ale ratei profitului. 2.Un asigurator ncheie un acord de reasigurare de tip cot - parte n proporie de 60%. El solicit (n calitate de cedent) un comision de 18% pentru acoperirea cheltuielilor sale de achiziie. Nivelul primelor estimate este de 6.842.000 u.m. Profitul minim i costurile reasigurtorului sunt de 12% din volumul de prime ncasate. Istoricul relaiilor dintre cedent i reasigurtor stabilit pe baza rapoartelor financiare anuale este urmtorul: Anii 1 2 3 4 5 Rd medie= 65,2% Daune (inclusiv ch. cu soluionarea daunelor) 4.280.325 4.487.529 3.771.105 3.919.717 3.983.981 Prime cuvenite 6.585.511 6.320.450 5.985.880 6.030.335 6.425.775 Rata daunei (D/prime) 65% 71% 63% 65% 62%

Pasul 1: Calculul primei de reasigurare cuvenit n contractul de tip cot - parte Pr = 60%*6.842.000 u.m. = 4.105.200 Pasul 2: Calculul cheltuielilor de reasigurare i al marjei de profit: Cheltuielile de reasigurare i marja de profit = 12% * 4.105.200= 492.624 u.m.

49

Pasul 3: Calculul comisionului de reasigurare: Cr = 18%*4.105.200= 738.936 u.m. Pasul 4: Valoarea estimat a daunelor: ntruct rata daunei pe cei 5 ani nregistreaz marje de variaie relativ reduse, se poate merge n determinarea daunelor pe rata medie de 65,2%, cu observaia c dac rata daunei nregistreaz fluctuaii mari, se va stabili rata estimat a daunei pe baza trendului acesteia i nu pe baza mediei aritmetice. 4.1: Rd=65,2% 4.2: Valoarea estimat a daunelor i a cheltuielilor cu soluionarea aceastora = 65,2%*4.105.200 = 2.676.590,4 u.m. Pasul 5: Estimarea profitului reasigurtorului: P = 4.105.200- (492.624 + 738.936 + 2.676.590,4) = 197.049,6 u.m. Pasul 6: Determinarea comisionului de participare la profit = 60%*197.049,6 = 118.229,76 u.m. Observaie: La finele perioadei, datele pot fi ajustate pe baza datelor reale privind primele de reasigurare i daunele nregistrate. Pot fi nregistrate dou situaii: - dac daunele efective < daunele estimate, profitul va fi mai mare i prin urmare, asigurtorul poate primi un cuantum al profitului mai mare. - dac daunele efective > daunele estimate, comisionul de participare se poate reduce pn la anulare. Rezervele de prime i dobnda asupra rezervelor Rezervele de prime se rein de ctre cedent din prima de reasigurare, cu precdere n cazul metodelor de reasigurare neproporionale. Reinerea rezervei de prim se face cu scopul de a conferi cedentei o msur de siguran n plus, c reasiguratorul i va ndeplini obligaiile contractuale. Rezerva de prim se determin prin aplicarea unei cote procentuale asupra primei de reasigurare. De obicei, aceasta cot se situeaz ntre 35-45%. Exist situaii bine precizate n contractul de reasigurare cnd se poate face recurs la aceste rezerve de prime. Uneori, la rezilierea unui contract, reasigurtorul permite cedentei s foloseasc rezerva de prime pentru a acoperi daunele care se vor plti dup expirarea contractelor de reasigurare, pn la expirarea obinuit a polielor de asigurare la cedent (Run off). Constituirea rezervelor dezavantajeaz reasigurtorii, care din acest motiv, se opun acestor practici care i priveaz de o parte din resurse, blocate la cedent. Ei sunt lipsii de posibilitatea de a face investiii pe baza acestor reserve de prime blocate. Pentru acest motiv, ei solicit cedentei dobnd pentru fondurile imobilizate. Clauza se formuleaz de maniera urmtoare: cedenta va reine de la reasigurtor un depozit de prime calculnd o dobnd de x % la prima cedat. Acest depozit este de regul, eliberat reasigurtorului cu dobnda calculat la cotaia menionat n contract, pe perioada menionat. Ca alternativ, reasigurtorul poate solicita eliberarea rezervei de prim i nlocuirea acesteia cu titluri de valoare (obligaiuni, aciuni i alte titluri), dup cum prile convin, iar reasigurtorul va primi toate dividendele i alte drepturi aferente ce i se cuvin. Titlurile rmn n proprietatea cedentei i sunt gestionate de aceasta n calitate de girant al reasigurtorului.

50

Titlurile pot fi folosite numai dac reasigurtorul nu i ndeplinete obligaiile asumate prin contract. Rezerva de daune n suspensie Rezerva de daune n suspensie (Rd) este destinat s acopere cheltuielile estimative aferente daunelor care au fost avizate de cedent, dar stabilirea mrimii lor finale este n plin desfurare. Rezerva de daune n suspensie se determin ca procent de 100% din valoarea estimat a daunelor n suspensie, corectat printr-o clauz de ajustare, trimestrial sau anual, n funcie de posibilitile cedentei de a furniza informaii ct mai exacte. Din punct de vedere tehnic, rezerva de daune are aceleai caracteristici cu ale rezervei de prim, adic: a. Se constituie n numerar sau n titluri de garanie; b. Plata dobnzii asupra rezervei de daune se face la o cotaie agreat de cedent sau prin negociere; c. Daunele speciale (cele n proces de avizare de ctre cedent) vor fi pltite de ctre reasigurtor din aceste rezerve; d. Cedenta va nainta situaia daunelor speciale pentru fiecare an, n termen de 3 luni de la finele anului respectiv. Daunele pltite Prin acest termen sunt desemnate sumele pe care reasigurtorul le are de pltit cedentei care conin att daunele achitate ct i rezervele de daune. Daunele conin la rndul lor, despgubirile cuvenite asigurailor, precum i cheltuielile pentru soluionarea daunelor (cheltuieli de constatare a daunelor, de expertiz, onorarii pentru experi, cheltuieli de judecat). Termenul de avizare a daunelor care trebuie pltite este menionat n contract, fie sub forma unui termen rezonabil, fie sub forma avizrii imediate. Termenul de plat poate fi: - la dou sptmni de la primirea documentelor, adic a borderourilor; - trimestrial, dac prile convin astfel, caz n care aceast procedur se menioneaz n contract. Ca regul general, plata daunelor mici se face la intervale mai mari pentru a eficientiza operaiile de dezdunare i a reduce costul operaiilor respective, iar la regularizarea daunelor mari, termenul de plat este mai scurt (n jur de 15 zile sau chiar imediat la solicitarea cedentei). Prime de reasigurare restituite La terminarea contractului de reasigurare, fiecare dintre cele dou pri, cedenta i reasigurtorul au dreptul s-i retrag cesiunile aferente contractului. Dac reasigurtorul solicit retragerea nainte de expirarea perioadei contractuale, cedenta se afl expus n continuare unor riscuri crora nu le-ar putea face fa singur. Pentru acest motiv, reasiguratul are dreptul s primeasc primele aferente perioadei neexpirate (Pr. rest.) n cazul n care contractul se termin nainte de termen i eventual, s le transfere unui nou partener. Acestea se calculeaz n raport cu perioada rmas neconsumat pentru fiecare risc preluat prin contractul de reasigurare, potrivit relaiei24: Pr. Rest. = unde: Ui = perioada neexpirat de asigurare;
24

Ui
i

xP i

(6)

Apud Violeta Ciurel, Op. cit. pag. 780, care-l citeaz pe autorul C.E.Golding, cel care a propus formula de calcul respectiv.

51

Ti = perioada total de asigurare; Pi = prima net de reasigurare (prima brut din care se scade comisionul de reasigurare) i = dup caz, riscul preluat n reasigurare; Reasigurtorul are dreptul la eliberarea rezervelor consemnate la cedent dup reinerea din acestea a obligaiilor fa de cedent neonorate la momentul ntreruperii. Recuperrile de daune Recuperrile de daune provin din exercitarea dreptului de subrogare i din regresele ctigate de asigurtor i din alte sume. Recuperrile de daune obinute pe aceast cale diminueaz daunele finale la care are dreptul cedenta de la reasigurtor. Reasigurtorul are dreptul la primirea unei pri din daunele recuperate de cedent numai dup ce i-a achitat obligaiile, iar cedenta are la rndul ei, dreptul s diminueze partea de daune din recuperri cuvenite reasigurtorului, cu cheltuielile aferente pentru recuperri (de exemplu, cuantumul chetuielilor de judecat). 14.4. Metode de reasigurare n funcie de prevederile contractului de reasigurare referitoare la modul de repartiie a unei pri din rspunderea asumat de ctre reasigurat (cedent), deosebim dou metode de reasigurare: a. reasigurarea proporional; b. reasigurarea neproporional 3.4.1.Reasigurarea proporional n cazul aplicrii metodelor proporionale este caracteristic faptul c rspunderea participanilor la reasigurare se stabilete proporional cu suma asigurat, iar partea din prima de asigurare ce se cuvine fiecrui participant, ct i aportul acestora la acoperirea eventualelor daune sunt de asemenea, proporionate cu partea preluat din suma asigurat. Aceast metod de reasigurare se practic n mai multe forme i variante, ntre care: 1.Reasigurarea proporional cot-parte; 2. Reasigurarea proporional excedent de sum asigurat; 3. Reasigurarea proporional mixt (cot i excedent); 4. Reasigurarea proporional pe baza pool-urilor de reasigurare. 3.4.1.1.Reasigurarea proporional cot-parte Aceast metod are caracteristic faptul c participarea reasiguratului se stabilete ntro cot fix din limita maxim a contribuiei, iar reasigurtorul preia o parte din rspundere, tot sub forma unei cote procentuale fixe. n cazul n care este vorba de asigurarea obligatorie, reasigurtorul preia o cot fix din toate rspunderile asumate de ctre reasigurat, iar dac reasigurarea este facultativ, va prelua acea cot numai dintr-un anumit risc (rspundere). Partea din prima de asigurare cuvenit reasigurtorului se va calcula prin aplicarea cotei fixe acceptate la ntregul volum de prime, iar participarea la acoperirea eventualelor daune se va stabili prin aplicarea aceleiai cote la totalul daunelor nregistrate. n contractul de reasigurare, cota parte se stabilete ca limita maxim a rspunderii pe care i-o poate asuma reasiguratul. Dac el i asum rspunderea peste aceast limit maxim, va acoperi singur depirile respective.

52

Reasigurarea cot parte se poate face: (a) n forma standard, caz n care proporia ntre cota cedat i cota reinut este aceeai pe fiecare contract de asigurare i (b) n form variabil, caz n care cota cedat n reasigurare variaz n funcie de mrimea rspunderii, respectiv a valorii asigurate pe fiecare contract. Reasigurarea proporionat cot-parte nu duce la transformarea portofoliului eterogen din punct de vedere cantitativ ntr-un portofoliu omogen, adic nu realizeaz nivelarea riscurilor, ns reduce sarcina asumat a reasiguratului. De obicei, aceast metod de reasigurare se folosete n urmtoare situaii: - n cazul societilor nou nfiinate care nu dispun de capacitatea de a reine toate riscurile neavnd constituite toate tipurile de rezerve cerute; - atunci cnd asigurtorul este interesat de o anume clas de asigurri ale cror rezultate nu-i sunt bine cunoscute sau este interesat de contracte cu riscuri de valori mari care nu-i permit s le susin singur; - n situaia n care asigurtorul dorete s subscrie riscuri ntr-o zon geografic nou. De asemenea, aceast metod se utilizeaz ntre societile de asigurare nrudite. Metoda de reasigurare proporional de tip cot-parte este prezentat n graficul nr. 3.1):

Reasigurarea cota parte

700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 1 2 3 4 5 6 N Cota Cedata in reasigurare Retinere Proprie SA

n graficul de mai sus, cota parte reinut de cedent este de 40%, iar partea cedat n reasigurare este de 60%. Proporia respectiv se aplic tuturor contractelor din portofoliul cedentei (N = 6), cu alte cuvinte, rspunderea sumat prin fiecare contract iniial de asigurare (SA) va fi mprit ntre cedent n proporie de 40% i reasigurtor (60%). Metoda de reasigurare respectiv este eficient pentru cedent, comisionul de reasigurare care i se cuvine fiind mai ridicat. Metoda este preferat i de ctre reasigurtor pentru c nu permite o selecie a riscurilor din partea cedentei i asigur un cash-flow ritmic n trezoreria reasigurtorului, rezultat din primele de reasigurare ncasate. n schimb, pentru cedent acest fapt se transform n dezavantaj deoarece n portofoliul su exist un numr relativ mare de riscuri mici i

53

mijlocii care nu necesit transferul n reasigurare. Or, cednd aceste riscuri, cedenta renun la o parte din prime. n practic, reasigurrile cot parte se utilizeaz n asigurrile de aviaie, n cele maritime, n asigurrile de incendii, n asigurrile aferente tehnologiilor de vrf. 3.4.1.2. Reasigurarea proporional excedent de sum asigurat Este o form de reasigurare proporional care permite realizarea echilibrului financiar al cedentei ntr-o mai bun msur dect metoda cot-parte. n cadrul ei, reasiguratul stabilete anticipat suma fix cu care va participa la fiecare asigurare (la fiecare risc), adic stabilete ceea ce numim reinerea proprie sau plinul de conservare. Tot ce depete plinul de conservare, pn la limita maxim prevzut n contractul de reasigurare, se cedeaz reasigurtorului. Deci, n acest caz, sub incidena reasigurrii intr doar contractele ncheiate la care sumele asigurate depesc nivelul plinului de conservare. Excedentul de sum asigurat este partea din suma asigurat ce depete reinerea. Cuantumul reinerii proprii poate fi apreciat de ctre reasigurtor ca un indiciu privitor la contractul respectiv. Astfel, dac reasiguratul are certitudinea c cedeaz n contractul de reasigurare un contract de asigurare mai echilibrat, la care este posibil realizarea unui beneficiu atunci, reinerea proprie este mai mare. Participarea reasigurtorilor (excedentul) se poate exprima printr-un anumit numr n de plinuri, n care n se determin ca rapport ntre suma asigurat i valoarea plinului. Pentru fiecare afacere (contract) se calculeaz partea reasigurtorului care va prelua odat cu riscurile, partea proporional de prim, respectiv partea de daune pe care va urma s le acopere dac se produce riscul. Participarea fiecrui reasigurtor se poate exprima att prin multipli sau submultipli ai plinului de conservare (3 pl, pl., etc) sau se poate exprima ntrun procent din excedent (5% excedent). Excedentul poate fi stabilit i n scar, adic excedent I, II, III, cu precizarea c excedentele II i III sunt formate din sume ce depesc plinul de conservare i excedentele anterioare (I; II). Contractul de reasigurare excedent II sau III nu este foarte agreat de ctre reasigurtor pentru c el acoper partea de vrf a riscurilor care, dei au o frecven mai redus, nu satisfac proporia ce trebuie s existe ntre volumul de prime i rspunderea maxim. De aceea, reasigurtorul se protejeaz la rndul lui, prin limitarea plinurilor sau prin stabilirea unei limite maxime a rspunderii. Ca avantaj, poate fi menionat faptul c reasigurarea excedent de sum asigurat realizeaz omogenizarea cantitativ a portofoliului. Dac rspunderea nu depete plinul (SA < Plinul de conservare), atunci se pstreaz n ntregime la asigurtor, nu se cedeaz n reasigurare. n schimb, dac aceast rspunderea este mai mare dect plinul (SA> Plinul de conservare i n>1), rezult c reasigurtorul preia n rspundere n-1 plinuri. Dezavantajul metodei este c presupune un efort administrativ mai consistent legat de fixarea plinurilor precum i de fixarea riscurilor pe categorii de excedente pentru reasigurtor. Metoda de reasigurare proporional n varianta excedent de sum asigurat este prezentat n graficul nr. 2). Dup cum se observ din grafic, nu toate contractele de asigurare sunt cedate n operaia de reasigurare. Grafic nr. 2

54

SA

Reasigurarea excedent de suma asigurata

700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 1 2 3 4 5 6

N Plin de conservare Excedent 1 Excedent 2

Reasigurarea excedent de sum asigurat se aplic la asigurrile de bunuri, la cldiri, la echipamente industriale, la produse, la mrfuri, adic acolo unde suma asigurat poate fi determinat cu precizie. 3.4.1.3. Reasigurarea proporional mixt (cot i excedent) Este o mbinare a celor dou metode anterioare, avnd caracteristic faptul c reasiguratul subscrie n reasigurare riscurile individuale din care i va reine o cot, iar restul l va ceda n cadrul seciunii cot-parte. Urmeaz ca partea ce depete limita maxim a seciunii cot-parte s fie tratat i repartizat n cadrul seciunii excedent de sum asigurat. 3.4.1.4. Reasigurarea proporional pe baza pool-urilor de reasigurare Apare ca o form de cooperare relativ nou, ntre mai multe societi de asigurare n vederea acoperirii unor riscuri deosebite sau a unui complex de riscuri din anumite riscuri financiare. Pool-urile de reasigurare sunt administrate de un oficiu alctuit de membrii participani. Acetia cedeaz oficiului riscurile care intr sub incidena sa. Oficiul centralizeaz afacerile, apoi repartizeaz participrile pe fiecare membru n funcie de cota de subscriere a acestuia. Dac limita maxim de acoperire a pool-ului este depit, se procedeaz la plasarea surplusului n reasigurare ctre reasiguratori din afar. Din acest moment, activitatea propriuzis a pool-ului se ntrerupe pentru c depete circuitul tipic acestei metode. Principiul de baz al activitii pool-urilor de reasigurare este subscrierea independent i rspunderea comun. Motivele cele mai importante care au dus la apariia acestei structuri de asigurare mpotriva riscurilor sunt urmtoarele: necesitatea acoperirii riscurilor speciale de proporii mari, aprute n perioada contemporan i a cror frecven i intensitate sunt necunoscute pentru c lipsesc datele statistice (riscurile atomice, de exemplu); existena unor riscuri care prin cumul, ar conduce la daune catastrofale, de exemplu, riscurile de rzboi /asmilate acestora; evitarea cedrii unui important volum de prime de asigurare ctre reasigurtorii din alt ar i rmnerea lor n zona geografic respectiv.

55

3.4.2.Reasigurarea neproporional Activitatea de reasigurare neproporional a aprut mai ales ca urmare a acumulrii rapide a riscurilor grele, (riscurile catastrofale, riscurile nucleare sau maritime), care trebuiau cedate n reasigurare, dar i datorit volumului mare de munc pe care l necesit lucrrile privitoare la reasigurrile proporionale. n cazul acestei metode, repartizarea rspunderii ntre pri se face n funcie de volumul probabil al daunei i nu pornind de la suma asigurat. Reasigurarea neproporional se practic n dou variante i anume: 1. Reasigurarea excedent de daun fie pe baz de risc fie pe baz de eveniment; 2. Reasigurarea oprire de daun 3.4.2.1. Reasigurarea neproporional excedent de daun (excess of lose). Reasiguratul particip n acest caz la acoperirea fiecrei daune cu o sum dinainte stabilit numit prioritate, (plan sau franiz), iar reasigurtorii rspund numai pentru partea de daun ce depete prioritatea. ntre prag i mrimea daunei pot fi stabilite urmtoarele relaii: - dac despgubirea D Pragul, evenimentul sau riscul este acoperit de cedent; - daca D>Pragul, cedenta suport paguba pn la prag, iar reasiguratorul suport partea care depete pragul. Mrimea prioritii este determinat de mai muli factori i anume: - de principiile generale ale poliei de subscriere a riscurilor de ctre reasigurat; - de volumul reasigurrilor financiare de care acesta dispune; - de volumul i structura portofoliului su de afaceri. Reasigurtorul i poate limita angajamentul su la o anumit sum maxim S. n general, aceast sum este superioar mrimii pragului. n acest caz, cedenta este obligat s ncheie un al doilea contract de excedent de daun n care S ine de aceast dat locul de franiz. Astfel, contractele excedent de daun pot fi structurate n mai multe trepte, n care se mparte excedentul de daune, sau zone de rspundere numite excedente (Grafic 3.3). Grafic nr. 3.3

56

Reasigurarea Excedent de dauna

D

700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 1 2 3 4 5 6

N Excedent 1 Prioritate Excedent 2 Excedent 3

n funcie de modul n care opereaz prioritatea (simplu sau agregat) se poate vorbi de: 1. Reasigurare excedent de daun pe risc; 2. Reasigurarea excedent de daun pe eveniment. 1. Reasigurarea excedent de daun pe risc se preteaz pentru daunele cu o anumit ritmicitate istoric dovedit, cu expunere constant i obinuite ca mrime. n aceast metod de reasigurare, cedenta va fixa prioritatea la un nivel sczut astfel nct, pentru fiecare risc i respectiv pentru daunele nregistrate, s rspund i reasigurtorul. 2. n cazul reasigurrii excedent de daun pe eveniment reasigurtorul pltete toate daunele care rezult dintr-un singur eveniment indiferent de numrul de riscuri care au generat dauna. Cedenta obine protecie pentru riscul acumulrii daunelor produse de o catastrof. n aceast form de reasigurare, prioritatea se stabilete la un nivel mai ridicat. Prin aceast metod, reasiguratul poate s-i limiteze rspunderea pentru daunele produse de acelai risc la un anumit nivel, n funcie de capacitatea sa de acoperire, iar pentru reasigurtor metoda este avantajoas, ea implicnd un volum mai mic de cheltuieli de administraie. Pe de alt parte ns, metoda respectiv nu permite omogenizarea suficient de bun a portofoliului de reasigurare. n plus, n cazurile n care se stabilete o prioritate mic, cedenta este obligat s ncheie contracte pe mai multe trepte de excedent, uneori posibil cu reasigurtori diferii. Reasigurarea excedent de daun pe eveniment se utilizeaz n ramurile cu pagube mari, de exemplu n asigurarea catastrofelor naturale cum sunt inundaiile, cutremurele, poluarea cu petrol (mareea neagr). 3.4.2.2.Reasigurarea neproporional oprire de daun Aceast metod a aprut din necesitatea proteciei mpotriva unor evenimente cu frecven ridicat de producere. Prin metoda respectiv, cedenta se reasigur pentru acumulrile de daune produse ca urmare a evenimentelor menionate. Intervenia reasigurtorului este aici determinat de rata daunei, definit ca raport ntre suma daunelor i suma primelor ncasate ntr-o anumit perioad. Rata daunei se poate calcula fie pe ansamblul afacerilor fie pe un anumit portofoliu (clase). Funcia reasigurrii oprire de daun const n fixarea unei borne superioare a ratei daunei la cedent, pentru o anume ramur i perioad de reasigurare. Astfel, dac Dt

57

reprezint suma total a daunelor nregistrate de ctre cedent n perioada t, iar Pt reprezint primele de asigurare aferente aceleiai ramuri i perioade, rata daunei este: rt = .

Notnd cu rm limita maxim a ratei daunei n cadrul contractului de reasigurare oprire de daun, ntre rt si rm se stabilesc relaiile: 1. Daca rt rm, reasigurtorul nu intervine, ntreaga rspundere i rmne cedentei; 2. Daca rt > rm, reasigurtorul urmeaz s plteasc cedentei o sum x fixat astfel nct s se respecte relaia: rm= , de unde rezult c:

x = Pt*(rt-rm). Deci plata reasigurtorului este o variabil dependent de rata daunei totale rt, de rata maxim a daunei stabilite n sarcina cedentei i de volumul de prim ncasat de cedent n perioada t. Pentru c implic un grad de risc relativ ridicat pentru reasigurtorii care ncheie un astfel de accord, acetia sunt reticeni n a ncheia contracte de reasigurare neproporionale oprire de daun.

ntrebri de autoevaluare 1.Care sunt funciile reasigurrii? 2.Care sunt clauzele contractului de reasigurare? 3.Care este menirea borderourilor de asigurare? 4.Care sunt formele de reasigurare cunoscute n practic ? 6. Explicai relaiile de cont dintre cedent i reasigurtor pe baza conturilor curente ale celor dou pri. 7.Care sunt metodele de reasigurare proporional consacrate de practic? 8. Care sunt metodele de reasigurare neproporional consacrate de practic?

Probleme rezolvate 1. Reasigurarea cot parte n forma standard. 1.ntr-un contract de reasigurare se cunosc urmtoarele date: Suma asigurat = 600.000 u.m.; Prima de asigurare = 63.000 u.m. Dauna nregistrat = 51.660 u.m. Rspunderea cedentei se stabilete dup metoda cot parte la un procent de 30%, iar cedarea n reasigurare se face la un procent de 70%. S se calculeze: 1.rspunderile asumate de fiecare parte (cedent i reasigurtor) prin contractul cot parte; 2.prima de asigurare/reasigurare care revine fiecrei pri; 3.dauna suportat de ctre fiecare parte; 4.rata daunei la cedent i la reasigurtor.

58

1. SA C = 30%* 600.000 = 180.000 u.m.; SA R= 70%* 600.000 = 420.000 u.m. 2. Pa C = 30%*63.000 =18.900 u.m.; Pa R = 70%*63.000 =44.100 u.m. 3. D C= 30%*51.660 = 15.498 u.m.; D C= 70%*51.660 = 36.162 u.m. 4. Rata daunei =D/Pa= 82,0%; C=30% SA Pa D Rd 600.000 63.000 51.660 82,0% 180.000 18.900 15.498 82,0% R=70% 420.000 44.100 36.162 82,0%

2. Reasigurarea cot parte n forma variabil Un asigurtor deine n portofoliul su cinci contracte de asigurare de urmtoarele valori: contractul 1 n sum asigurat de 10.000 u.m.; contractul 2 n sum asigurat de 25.000 u.m.; contractul 3 n sum asigurat de 50.000 u.m.; contractul 4 n sum asigurat de 75.000 u.m.; contractul 5 n sum asigurat de 95.000 u.m. El dorete s plaseze ntr-un contract de reasigurare cot parte n forma variabil contractele respective. Cunoscnd c limitele de rspundere pe care dorete s le cedeze sunt diferite pe fiecare contract, astfel: Suma asigurat Sub 10.000 u.m 10.001 - 30.000 u.m 30.001- 60.000 u.m 60.001 - 80.000 u.m. 80.001 - 100.000 u.m % cedat n reasigurarea cot parte variabil 25% 40% 60% 70% 80%

Se cere s se calculeze suma maxim cedat n reasigurare aferent volumului rspunderii asumate pe structura portofoliului dat. Rezolvare: Valoarea contractelor de asigurare C1 = 10.000 u.m. C2 = 25.000 u.m. C3 = 50.000 u.m. % cedat n reasigurarea cot parte variabil 25% 40% 60% Suma maxim cedata n reasigurarea cot parte variabil aferent volumului rspunderii asumate 2.500 u.m. 10.000 u.m. 30.000 u.m.

59

C4 = 75.000 u.m. C5 = 95.000 u.m. Total contracte: 255.000 u.m.

70% 80%

52.500 u.m. 76.000 u.m. Sum cedat n reasigurare: 117.000 u.m.

Observaie. Dac n cazul unui acord de reasigurare cot parte n forma standard, toate rspunderile (riscurile) se cedeaz n aceeai proporie, n acordul de reasigurare cot parte n forma variabil, partea cedat n reasigurare variaz n funcie de suma asigurat (mrimea rspunderii sau a riscului) pe fiecare contract sau pe grupe de contracte. 3.Reasigurarea excedent de sum asigurat (pe clase de risc) 1.Se dau urmtoarele date despre contractele de asigurare structurate pe clase de risc ale unui asigurtor precum i despre nivelul de rspundere (plinul de conservare) reinut de acesta pe clasele de risc: Clasa de Suma risc asigurat A B C D E F 125.000 75.000 160.000 35.000 60.000 390.000 Reinere (Plin de conservare) 25.000 30.000 40.000 40.000 15.000 60.000

Cunoscnd c limita maxim a acordului de resigurare excedent de sum asigurat se stabilete la suma de 300.000 u.m. pe fiecare clas de risc, s se determine numrul de plinuri cedate n resigurare pe fiecare clas de risc, valoarea rspunderii preluate de reasigurtor (limita rspunderii), procentul cedat n reasigurare precum i excedentul peste limita acordului, acolo unde este cazul. Numrul maxim de plinuri acceptat de ctre reasigurtor se stabilete la 4. Clasa Suma de asigurat risc Reinere Nr (Plin de total conservare) de plinur i Plinuri cedate n reasigurare (SA/nr.tota l de plinuri)-1 Limita de % cedat n reasigurare reasigurare Val.plin* Val prii nr.plin. reasig/SA Excedent peste limita acordului: SA totala (Reinere + Limita

60

maxim a acordului) A B C D E F 125.000 75.000 160.000 35.000 60.000 390.000 25.000 30.000 40.000 40.000 15.000 60.000 5,0 2,50 4,00 0,875 4,00 6,50 4 1,50 3,00 3,00 4 100.000 45.000 120.000 45.000 240.000 80% 60% 75% 75% 61,538%

90.000

Observaii. 1. n cazul clasei F, valoarea rspunderii asumate depete limita maxim a acordului de resigurare excedent de sum asigurat stabilit la suma de 240.000 u.m. Suma de 90.000 u.m. nepreluat n reasigurare poate fi plasat ntr-un nou accord (excedent II) sau la un alt reasigurtor. n caz contrar, rmne n sarcina cedentului. 2. La clasa D rspunderile se situez sub plinul de conservare, deci nu este nevoie de cedarea contractelor n reasigurare. Concepte i noiuni de reinut reasigurtor; retrocesionar; cedent; Forme de reasigurare : facultativ, obligatorie, mixt; cota de participare a reasigurtorului; limita rspunderii reasigurtorului; reinerea proprie a reasiguratului; slip-ul de reasigurare i borderourile de reasigurare; relaii de cont ntre cedent i reasigurtor; determinarea comisionului de participare la profit pe baza metodei scrii n trepte i a metodei scrii mobile; reasigurarea proporional cu variantele: reasigurarea proporional cot-parte; reasigurarea proporional excedent de sum asigurat; reasigurarea proporional mixt (cot i excedent); reasigurarea proporional pe baza pool-urilor de reasigurare; reasigurarea neproporional cu variantele: reasigurarea excedent de daun pe baz de risc i pe baz de eveniment; reasigurarea oprire de daun;

ntrebri de autoevaluare 1.Care sunt funciile reasigurrii? 2.Care sunt clauzele contractului de reasigurare? 3.Care este menirea borderourilor de asigurare? 4.Care sunt formele de reasigurare cunoscute n practic ? 6. Explicai relaiile de cont dintre cedent i reasigurtor pe baza conturilor curente ale celor dou pri. 7.Care sunt metodele de reasigurare proporional consacrate de practic? 8. Care sunt metodele de reasigurare neproporional consacrate de practic? Bibliografie

61

1.Ciuma, Cristina Reasigurarea i tehnicile alternative de transfer al riscului, Editura Casa Crii de tiin, Cluj-Napoca, 2009, pag.9-99. 2. Dnuleiu, Dan Constantin Asigurri comerciale Editura Risoprint, Cluj-Napoca, 2007, pag. 353-373. 3.Ciurel, Violeta Asigurri i reasigurri. O perspectiv global, Ed. RENTROP & STRATON, 2011, Bucureti pag. 331-356; 758-815. 4. eulean Victoria Asigurri comerciale,Editura Mirton, Timioara, 2007 pag. 6280. 5.Vcrel, Iulian; Bercea, Florian Asigurri i reasigurri,Ediia a II-a, Editura Expert, Bucureti, 1999, pag. 393-466. 6. Rapoartele Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor 2006-2010. disponibile pe siteul http://www.1asig.ro.www.csa.ro.

Capitolul 4 SISTEMUL DE ASIGURRI SOCIALE DE SNTATE 4.1.Necesitatea reformrii sistemului de asigurri sociale de sntate ntre drepturile acordate populaiei prin sistemul asigurrilor sociale, un rol important revine ocrotirii sntii. Obiectivul declarat al sistemului de asigurri sociale de sntate este prelungirea vieii i a capacitii de munc. Pentru ndeplinirea acestui obiectiv, sistemul public de sntate din Romnia trebuie s funcioneze eficient, or el s-a dovedit ineficient de-a lungul timpului. Legat de acest aspect, rapoartele statistice arat c sperana de via la natere n ara noastr este cu circa 7 ani mai redus dect n restul Europei, iar viaa sntoas, fr invaliditate i boli severe, este mai mic cu circa 12 ani. Numrul insuficient al medicilor, lipsa fondurilor necesare pentru ngrijirile minime n spitale i dispensare, pentru procurarea aparaturii i a medicamentelor, dotarea precar a unitilor medicale, utilizarea ineficient a resurselor de care dispune sistemul reprezint doar o parte din cauzele care au determinat nivelul acestor indicatori. Ele nu s-ar fi manifestat n prezena profilaxiei primare i secundare prin care s se fi asigurat tratamente ambulatorii sau spitaliceti adecvate. O analiz a aciunilor ntreprinse i a rezultatelor obinute n mersul reformei sanitare n Romnia, precum i a strii actuale a sistemului sanitar ne permite nvederarea unor aspecte importante pe care le vom prezenta n continuare. Sistemul asigurrilor de sntate din Romnia a fost pn n 1989 i civa ani dup aceea, un sistem caracterizat prin centralism, egalitarism i limitarea libertii de opiune. Plecnd de la aceste neajunsuri, scopurile fundamentale declarate ale procesului de reform, demarat dup 1995, au fost: mbuntirea strii de sntate a populaiei; 62

 creterea eficienei n folosirea resurselor; mbuntirea relaiei medic-pacient; creterea nivelului de satisfacie a pacienilor i a furnizorilor de servicii medicale. Principiile declarate pe care urma s se construiasc noul sistem erau legate de: asigurarea accesului echitabil la serviciile de sntate; acoperirea tuturor segmentelor de pia cu aceste servicii medicale; solidaritatea naional n finanarea activitilor medicale; stimularea oferirii unor servicii eficiente; libertatea pacientului de a-i alege medicul; autonomia profesionitilor n domeniul medical. Obiectivele strategice ale reformei au vizat aspecte ca: reconstituirea unitar a cadrului legislativ i organizatoric; diversificarea mecanismelor de generare a resurselor financiare; plata serviciilor bazat pe calitatea i eficiena actului medical; asigurarea unei mai bune accesibiliti a populaiei la serviciile medicale; trecerea centrului de greutate al serviciilor de sntate ctre asistena ambulatorie; creterea calitii serviciilor medicale; stimularea privatizrii n domeniu i creterea competiiei ntre furnizorii de servicii; descentralizarea sistemului de sntate prin creterea rolului autoritilor locale, al asociaiilor profesionale i al instituiilor finanatoare. n urma Forumului Serviciilor de sntate din luna mai 1997, a fost aprobat strategia naional pentru reformarea sistemului sanitar i s-a decis crearea unor grupuri de lucru care s dezvolte i s elaboreze propuneri concrete n vederea implementrii acestei strategii. Pe baza mandatului i a termenilor de referin primii, aceste grupuri de lucru au dezvoltat un raport detaliat pe baza cruia s-a elaborat ulterior o serie de acte normative necesare restructurrii n vederea unei mai bune funcionri a sistemului sanitar romnesc. Produsul final al acestui efort a fost concretizat n Carta Reformei Sistemului Serviciilor de Sntate din Romnia elaborat n noiembrie 1997. 4.2 Cadrul legislativ i instituional al sistemului de asigurri de sntate Pn la promulgarea i intrarea n vigoare a Legii asigurrilor sociale de sntate nr. 145/1997, sistemul de ocrotire a sntii a fost coordonat, n mod centralizat, de ctre Ministerul Sntii, care n teritoriu avea n subordonare 41 de direcii sanitare judeene i direcia sanitar a municipiului Bucureti. Ca uniti funcionale, sistemul de sntate era constituit dintr-o reea de spitale, policlinici, dispensare i alte uniti sanitare aflate n subordinea direciilor sanitare. De asemenea, existau i un numr de spitale, institute i centre naionale de nalt specializare, subordonate direct Ministerului Sntii, precum i reele medicale paralele, n subordinea Ministerului Transporturilor, Ministerului Aprrii Naionale, Ministerului de Interne, Ministerului Muncii i Proteciei Sociale i Serviciului Romn de Informaii, care furnizau servicii medicale i rspundeau de ocrotirea sntii pentru o anumit categorie de populaie. n iulie 1997, a fost adoptat Legea nr. 145 privind asigurrile sociale de sntate. Aceasta a urmrit modelul de asigurri de tip Bismarkian, bazat pe principiul solidaritii i funcionnd n cadrul unui sistem descentralizat, cu asigurare de sntate obligatorie. Legea a intrat efectiv n vigoare ncepnd cu 1 ianuarie 1999, anul 1998 fiind considerat o perioad de tranziie n care Direciile Sanitare Judeene i Ministerul Sntii au administrat fondurile de asigurare. Cele mai importante activiti ale anului 1998 au fost legate de: colectarea contribuiilor pentru Fondul iniial al asigurrilor sociale de sntate; 63

acreditarea instituiilor, a medicilor i a personalului sanitar; instruirea personalului; nregistrarea persoanelor asigurate; alegerea corpurilor manageriale ale viitoarelor case de asigurri de sntate. n acelai an, Guvernul Romniei a aprobat primul Contract-cadru privind condiiile oferirii asistenei medicale n cadrul asigurrilor sociale de sntate. Prevederile acestui contract sau aplicat pn cnd noul cadru legal i mecanismele sistemului de asigurri de sntate au devenit operante. S-au avut n vedere prevederi de baz care s garanteze c, pe de o parte, prin contractul cadru se va asigura la nivel naional calitatea serviciilor medicale i, pe de alt parte, se va susine statutul autonom al instituiilor din sistemul de asigurri de sntate. Aceste prevederi au fost legate de: - necesarul minim de asisten medical; - uniformitatea pe ar a standardelor medicale. Plata serviciilor i a cheltuielilor aferente ngrijirii populaiei s-a fcut, n aceast perioad, din Fondul iniial de asigurri de sntate. n legtur cu crearea Fondului iniial de asigurri de sntate, instituit prin lege n anul 1998, principalele surse pentru alimentarea acestuia au fost contribuiile provenite att din partea angajatorilor, ct i din partea asigurailor, n calitate de persoane beneficiare de servicii de sntate. Politica i strategia general n cadrul sistemului de asigurri sociale de sntate ncepnd cu anul 1999, a fost stabilit i condus de noua instituie - Casa Naional de Asigurri de Sntate (CNAS - n acronim) prin sistemul caselor teritoriale de asigurri de sntate numite cu termenul generic de Case de asigurri de sntate. Ele au nceput s funcioneze ca instituii publice autonome, ncepnd cu l aprilie 1999. Printre aciunile reformatoare ntreprinse n anul 1999, amintim: aprobarea statutului CNAS i a caselor teritoriale de asigurri de sntate; colectarea contribuiilor aferente Fondului iniial unic de asigurri de sntate; aprobarea contractului-cadru privind condiiile acordrii asistenei medicale n cadrul sistemului asigurrilor sociale de sntate, pe anul 1999; elaborarea de ctre Ministerul Sntii, Ministerul Finanelor i Casa Naional de Asigurri de Sntate a normelor metodologice de funcionare i finanare a sistemului de asigurri de sntate; iniierea procesului de informatizare i achiziionarea sistemului informatic necesar desfurrii activitii n condiii eficiente i realizrii pailor stabilii n implementarea noului sistem de asigurri de sntate. n perioada 2000-2002 au fost continuate aciunile de implementare i consolidare a sistemului de asigurri de sntate. De asemenea, a fost pus la punct sistemul informatic i informaional menit s asigure o mai bun desfurare a activitii Caselor de asigurri i au fost revzute normele privind finanarea ocrotirii sntii din bugetul fondului de asigurri sociale de sntate, de la bugetul de stat, bugetele locale, din veniturile proprii ale instituiilor finanate n regim extrabugetar i din bugetul Fondului special pentru sntate public. Dup aproape cinci ani de funcionare a sistemului de asigurri de sntate, cadrul juridic menionat, dei a fost amendat n numeroase rnduri, s-a dovedit a fi ineficient pentru a reglementa toate situaiile aprute n practic. Drept urmare, Legea 145/1997 privind asigurrile sociale de sntate a fost abrogat i ncepnd cu luna decembrie 2002 a intrat n vigoare un nou cadru legislativ, i anume Ordonana de urgen nr. 150/31 octombrie 2002 privind organizarea i funcionarea sistemului de asigurri sociale de sntate. Potrivit acestui act normativ, sistemul de asigurri sociale de sntate din Romnia are trei componente majore, i anume: (1)

64

asiguraii; (2) furnizorii de servicii de sntate (medicii, spitalele, farmaciile); i (3) casele de asigurri sociale de sntate (terul pltitor). Ordonana respectiv a permis modificarea conceptual i structural a asigurrilor sociale de sntate, transformarea acestora ntr-un sistem unitar de finanare a ocrotirii sntii populaiei. n baza Ordonanei 150/2002 a fost creat noua instituie a Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate i au fost definite cu mai mult claritate att obligaiile angajatorilor i asigurailor la constituirea fondului, ct i prghiile care urmau a se utiliza de ctre Casa Naional de Asigurri de Sntate n activitatea de administrare i gestionare a fondurilor colectate. Conform Statutului Casei Naionale de Asigurri de Sntate, aceasta are atribuii n colectarea, utilizarea i administrarea Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, particip la stabilirea obiectivelor programelor de sntate public, elaboreaz norme metodologice de aplicare a contractului-cadru, elaboreaz prognoze, strategii i politici globale privind dezvoltarea i creterea performanelor sistemului de asigurri sociale de sntate din Romnia. Aceste atribuii sunt ndeplinite prin intermediul direciilor de specialitate care funcioneaz la nivelul Casei Naionale de Asigurri de Sntate, dar i prin intermediul structurilor teritoriale judeene ale acesteia. ncepnd cu anul 2006, o serie de prestaii de asigurri sociale care pn atunci se plteau din bugetul Casei Naionale de Pensii i alte Drepturi de Asigurri Sociale au fost externalizate, urmnd a fi pltite din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate. n acest scop, n anul 1995 a fost elaborat Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 158/2005 (intrat n vigoare la 1 ianuarie 2006) , privind concediile i indemnizaiile de asigurri sociale de sntate, prin care Casa Naional de Asigurri de Sntate a preluat n sarcina sa plata concediilor i indemnizaiilor de asigurri sociale de sntate. n vederea prelurii noilor atribuii, Casa Naional de Asigurri de Sntate a fost reorganizat i s-au dezvoltat noi structuri aa cum sunt Departamentul indemnizaii i concedii medicale, Departamentul pli externe i Departamentul evaluare furnizori. Se apreciaz c pachetul de legi referitoare la reforma n sistemul asigurrilor de sntate a fost ntregit odat cu promulgarea i intrarea n vigoare a Legii nr. 95/14.04.2006 privind reforma n domeniul sntii, care abrog Ordonana de urgen nr. 150/31 octombrie 2002 i stabilete ca obiective ale sistemului de asigurri sociale de sntate protecia asigurailor n mod universal, echitabil i nediscriminatoriu fa de costurile serviciilor medicale n caz de boal sau accident i definete clar principiile pe baza crora se pot realiza aceste obiective, ntre care: - alegerea liber a casei de asigurri de sntate i a furnizorului de servicii medicale; - solidaritate i subsidiaritate n constituirea i utilizarea fondurilor; - participarea obligatorie la plata contribuiei; - participarea asigurailor, angajatorilor i a statului la managementul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate; - transparena activitii sistemului de asigurri sociale de sntate i statuarea liberei concurene ntre furnizorii care ncheie contracte cu casele de asigurri de sntate. n conformitate cu prevederile Legii nr. 95/2006, ntre sarcinile importante ale Casei Naionale de Asigurri de Sntate, se numr i eliberarea i distribuirea cardului european i a cardului naional de asigurare de sntate, precum i evaluarea furnizorilor de servicii medicale. De asemenea, CNAS propune, cu avizul Ministerului Sntii, proiecte de acte normative pentru asigurarea funcionrii sistemului de asigurri sociale de sntate i acord aviz conform proiectelor de acte normative referitoare la organizarea i funcionarea Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate.

65

La baza relaiilor contractuale ntre Casele de asigurri de sntate i furnizorii de servicii medicale, precum i la baza desfurrii activitii specifice caselor de asigurri de sntate stau contractul cadru i normele metodologice de aplicare a acestuia. Contractul-cadru reglementeaz, n esen, condiiile acordrii asistenei medicale cu privire la: a) pachetul de servicii de baz la care au dreptul persoanele asigurate; b) lista serviciilor medicale, a serviciilor de ngrijiri, inclusiv a celor la domiciliu, lista medicamentelor, a dispozitivelor medicale i a altor servicii pentru asigurai, aferente pachetului de servicii de baz; c) criteriile i standardele calitii pachetului de servicii; d) alocarea resurselor i controlul costurilor sistemului de asigurri sociale de sntate n vederea realizrii echilibrului financiar al fondului; e) tarifele utilizate n contractarea pachetului de servicii de baz, modul de decontare i actele necesare n acest scop; f) internarea i externarea bolnavilor; g) msuri de ngrijire la domiciliu i de recuperare; h) condiiile acordrii serviciilor la nivel regional i lista serviciilor care se pot contracta la nivel judeean, precum i a celor care se pot contracta la nivel regional; i) prescrierea i eliberarea medicamentelor, a materialelor sanitare, a procedurilor terapeutice, a protezelor i a ortezelor, a dispozitivelor medicale; j) modul de informare a asigurailor; k) coplata pentru unele servicii medicale. Conform Legii nr. 95/2006, anual CNAS elaboreaz norme metodologice de aplicare a contractului-cadru, cu consultarea Colegiului Medicilor din Romnia, a Colegiului Farmacitilor din Romnia, precum i a organizaiilor patronale i sindicale reprezentative din domeniul medical, pn la data de 15 noiembrie a anului n curs pentru anul urmtor. Aceste norme se aprob prin ordin al ministrului sntii i al preedintelui CNAS. Un obiectiv important n implementarea sistemului de asigurri de sntate din Romnia l-a constituit definirea rolurilor i responsabilitilor instituiilor din sistemul de ngrijiri de sntate, n cadrul reglementrilor legale. Un rol deosebit n realizarea procesului de reform n domeniul sntii, cel puin n prima etap, corespunztoare anilor 1997-2000, l-a avut Ministerul Sntii. Ministerul Sntii este organismul administraiei publice centrale de specialitate, care aplic strategia dezvoltrii i politica Guvernului n domeniul asigurrii sntii populaiei. Ca autoritate central n domeniul asistenei de sntate public, Ministerul Sntii are n principal urmtoarele atribuii i responsabiliti: a) stabilete prioritile naionale de sntate public, elaboreaz i implementeaz programele naionale de sntate finanate de la bugetul de stat i din venituri proprii ale Ministerului Sntii, precum i din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, prin instituiile din subordine; b) elaboreaz i avizeaz reglementri n domeniul sanitar; c) evalueaz periodic indicatorii strii de sntate a populaiei, indicatorii programelor naionale de sntate, precum i indicatorii de performan ai managementului spitalelor publice i prezint informri periodice Guvernului; d) asigur activitatea de control n sntate public; e) coordoneaz, implementeaz i monitorizeaz proiectele finanate n cadrul fondurilor comunitare, precum i acorduri bilaterale, Pactul de stabilitate n domeniul sntii i alte acorduri internaionale n domeniul de competen;

66

f) coordoneaz din punct de vedere tiinific i metodologic, prin comisiile de specialitate ale Ministerului Sntii, reeaua de asisten medical. g) aprob, prin ordin al ministrului, ghidurile i protocoalele de practic medical elaborate de comisiile de specialitate ale Ministerului Sntii. Pentru implementarea reformei n sistemul de asigurri de sntate a fost nevoie, aa cum s-a vzut, de crearea unui cadru juridic adecvat dar i a unui cadru instituional. n acest sens, prin Legea 145/1997 au fost nfiinate ca organe de lucru Colegiul Medicilor din Romnia i Casa Naional de Asigurri de Sntate cu structuri teritoriale, respectiv, casele de asigurri de sntate judeene i a Municipiului Bucureti i oficii teritoriale. Ulterior, prin alte acte normative 25 au fost nfiinate case de asigurri de sntate autonome, i anume Casa de Asigurri de Sntate a personalului ministerelor i instituiilor cu reele sanitare proprii n domeniul aprrii, ordinii publice, siguranei naionale i autoritii judectoreti (C.A.S.A.O.P.S.N.A.J.) i Casa de Asigurri de Sntate a Ministerului Transporturilor (C.A.S.T.). Ca instituie nou creat, Casa Naional de Asigurri de Sntate a fost definit, potrivit legii, ca instituie public autonom, cu personalitate juridic, fr scop lucrativ. Atribuiile proprii ale Casei Naionale de Asigurri de Sntate se concretizeaz n: stabilirea strategiei generale a sistemului de asigurri de sntate, de colectare, administrare i utilizare a fondurilor asigurrilor sociale de sntate; controlarea i garantarea dreptului asigurailor la servicii medicale, n mod nediscriminatoriu; supravegherea i controlul funcionrii sistemului de asigurri de sntate; avizarea statutelor caselor de asigurri de sntate teritoriale; elaborarea criteriilor de acreditare a furnizorilor de servicii medicale; participarea la acreditarea medicilor din sistem; acreditarea personalului sanitar care poate fi admis s lucreze n sistemul asigurrilor de sntate; acreditarea persoanelor fizice i juridice care pot furniza materialele sanitare, protezele, ortezele i stabilirea cadrului general privind modul de furnizare i condiiile de plat pentru aceste materiale care urmeaz a fi prevzute n contractele directe ncheiate ntre casele de asigurri de sntate i furnizori; monitorizarea i controlul modalitii de eliberare a medicamentelor; elaborarea reglementrilor privind plile suplimentare ale asigurailor pentru unele medicamente i servicii medicale suplimentare; organizarea unui sistem de asigurri pentru rspunderea civil a furnizorilor de servicii medicale; aprobarea anual a bugetelor caselor de asigurri de sntate i controlarea corectitudinii execuiei bugetare; administrarea bunurilor mobile i imobile dobndite din activiti proprii, subvenii, donaii sau din alte surse; stabilirea, anual, a cotei de contribuie a caselor de asigurri de sntate la constituirea fondului de redistribuire i elaborarea criteriilor de administrare a acestuia; stabilirea destinaiei de utilizare a fondului de rezerv rmas neutilizat la finele fiecrui an; asigurarea organizrii i inerii evidenei strategice generale a strii de sntate a segmentului de populaie asigurat;
25

Statutul C.A.S.A.O.P.S.N.A.J., aprobat n 10 martie 1999 i Statutul C.A.S.T., aprobat n 29 decembrie 1998.

67

 colaborarea cu instituiile i organismele naionale i internaionale cu atribuii i activiti similare, precum i organizaii caritabile de ntrajutorare; editarea publicaiilor de specialitate; efectuarea, prin intermediul caselor de asigurri de sntate, direct sau prin intermediari specializai, de sondaje n vederea evalurii gradului de satisfacere a asigurailor i de evaluare a interesului manifestat de ctre acetia fa de calitatea serviciilor medicale. Rezultatele acestor sondaje vor putea influena condiiile contractelor anuale ncheiate cu furnizorii de servicii de sntate; ndeplinirea oricrei atribuii stabilite prin lege i necuprinse n statut. De asemenea, Casa Naional de Asigurri de Sntate ntreprinde aciuni comune cu Ministerul Sntii, cu Colegiul Medicilor din Romnia i cu alte instituii. n acest sens, se pot reine: colaborarea cu Ministerul Sntii la ntocmirea i la realizarea de programe de sntate finanate de la bugetul de stat, de la bugetul asigurrilor sociale de sntate, precum i din alte surse; stabilirea obiectivelor programelor de sntate public, n colaborare cu Ministerul Sntii, Colegiul Medicilor din Romnia, reprezentani ai spitalelor i clinicilor universitare, ai unitilor de cercetare, ai organizaiilor neguvernamentale, ai sindicatelor i patronatelor, precum i cu reprezentani ai populaiei; participarea, alturi de alte instituii cu rspundere n domeniul realizrii politicii sanitare a statului, la proiectarea, implementarea i coordonarea programelor de sntate public, n scopul realizrii unor obiective de sntate; elaborarea i revizuirea contractului cadru anual, care va fi avizat de Ministerul Sntii i aprobat prin hotrre de Guvern; participarea anual la elaborarea listei cuprinznd medicamente, cu sau fr contribuie personal, pe baza prescripiei medicale, din nomenclatorul de medicamente de care beneficiaz asiguraii; mpreun cu Colegiul Medicilor din Romnia, Casa Naional de Asigurri de Sntate: constituie comisii de experi care elaboreaz i aprob proiecte de norme metodologice pentru acordarea serviciilor medicale; elaboreaz criterii privind calitatea asistenei medicale din sistemul asigurrilor de sntate, ce se refer la tratament medical, tratament stomatologic, aciuni de depistare a mbolnvirilor, procedee de recuperare eficace, prescrierea de medicamente, materiale sanitare, transportul bolnavilor, eliberarea de certificate medicale, msuri de restabilire a fertilitii unui cuplu, nfiinarea i funcionarea unitilor sanitare i dotare corespunztoare; elaboreaz regulamentul de funcionare a comisiilor de acreditare a medicilor din sistem; organizeaz controlul activitii medicale furnizate asigurailor, respectiv acceptarea numai a: serviciilor medicale i stomatologice recunoscute de Casa Naional de Asigurri de Sntate i Colegiul Medicilor; medicilor, asistenilor medicali i a celuilalt personal acreditat; respectarea criteriilor de evaluare a calitii asistenei medicale i stomatologice, elaborate de Colegiul Medicilor; elaboreaz anual liste nominale cuprinznd materialele sanitare, protezele i ortezele; desemneaz reprezentaii n comisia central ce va aproba procurarea aparaturii de mare performan; organizeaz Comisia central de arbitraj i avizeaz regulamentul de organizare i funcionare a acesteia stabilit de Ministerul Justiiei. 68

n cadrul sistemului de asigurri de sntate, asigurarea serviciilor de sntate pentru beneficiari se realizeaz de ctre furnizorii de servicii medicale. n cadrul furnizorilor sunt inclui medicii i personalul sanitar, cabinetele medicale, centrele de diagnostic i tratament, spitalele i alte uniti sanitare care ncheie contract cu casele judeene de asigurri de sntate. Furnizarea serviciilor medicale are la baz stabilitatea contribuiei asigurailor, ca principal surs de finanare a sistemului. Casele de asigurri de sntate ncheie cu furnizorii de servicii medicale contracte anuale pentru furnizarea de servicii. Pentru realizarea echilibrului financiar, la ncheierea contractelor se ine seama de economicitatea i de calitatea serviciilor oferite, precum i de interesul manifestat de asigurai. Coninutul contractelor anuale ncheiate de casele de asigurri de sntate cu furnizorii de servicii medicale are la baz prevederile contractului cadru, care sunt, de altfel, date publicitii pentru informarea asigurailor i a furnizorilor de servicii medicale. n limita condiiilor prevzute n contractul cadru, furnizorii de servicii medicale pot negocia clauze suplimentare cu casa de asigurri de sntate. Din structura cadrului instituional al sistemului de asigurri de sntate face parte i Colegiul Medicilor din Romnia. Acesta este organ de lucru nfiinat pentru implementarea reformei n sistemul asigurrilor de sntate, iar ntre atribuiile sale pot fi reinute: asigurarea elaborrii i furnizrii serviciilor medicale de baz prevzute de lege; garantarea, fa de casele de asigurri de sntate, c serviciile medicale respect parametrii de calitate i de stabilitate; urmrirea realizrii eficiente a asistenei medicale de urgen; asigurarea necesarului de asisten medical din punct de vedere cantitativ i calitativ n plan teritorial; participarea la elaborarea planurilor de construire de spitale i de dotare cu echipament de mare importan medical. Comisiile de acreditare a personalului medical se organizeaz, la nivel naional i judeean, de ctre Colegiul Medicilor din Romnia i de ctre Casa de Asigurri de Sntate, n componen paritar. Regulamentul de funcionare a comisiilor de acreditare a personalului medical n cadrul sistemului de asigurri sociale de sntate se elaboreaz de ctre Casa Naional de Asigurri de Sntate i de Colegiul Medicilor din Romnia. Direciile de Sntate Public Judeene sunt instituii publice n subordinea Ministerului Sntii care i desfoar activitatea pe plan local, n scopul realizrii politicilor i programelor naionale de sntate, a activitii de promovare a sntii i de medicin preventiv i a inspeciei sanitare de stat, a monitorizrii strii de sntate i organizrii statisticilor de sntate, precum i a planificrii i derulrii investiiilor finanate de la bugetul de stat pentru sectorul de sntate. n colaborare cu casele de asigurri sociale de sntate, Direciile de Sntate Public Judeene, coordoneaz serviciile de ambulan din teritoriu, organizeaz i coordoneaz asistena medical n caz de calamiti, catastrofe i situaii deosebite, iar n colaborare cu Colegiul Medicilor din Romnia, supravegheaz asistena de medicin legal n teritoriul arondat. Direciile de Sntate Public au atribuii n mai multe domenii printre care cel al activitii de strategie i management, precum i cel al serviciului de relaii publice i comunicare. n aceste domenii, pot fi reinute urmtoarele atribuii ale acestor instituii: implementarea la nivel local a strategiilor naionale;

69

 administrarea i organizarea reelei unitilor sanitare publice i stabilirea relaiilor acestora cu casele de asigurri; evaluarea nevoilor de servicii de sntate din teritoriu i aparatur de nalt performan; asigurarea transferului de informaii ntre Direcia de Sntate Public i Casa Judeean de Asigurri de Sntate pentru prevenirea i rezolvarea unor eventuale probleme litigioase care pot aprea. 4.3. Beneficiarii sistemului de asigurri sociale de sntate 4.3.1. Categorii de asigurai Beneficiarii implementrii sistemului de asigurri de sntate sunt asiguraii, persoane supuse n mod obligatoriu asigurrii. Ei sunt ceteni romni cu domiciliul n ar, precum i cetenii strini i apatrizi care au reedina n Romnia. n aceast calitate, asiguraii au obligaia plii contribuiei de asigurare potrivit prevederilor legii. Exist ns i categorii de asigurai care beneficiaz de asigurare fr plata contribuiei, i anume: toi copiii pn la vrsta de 18 ani; tinerii de la 18 ani pn la vrsta de 26 de ani, dac sunt elevi, ucenici sau studeni i dac nu realizeaz venituri din munc; soul, soia i prinii fr venituri, aflai n ntreinerea unei persoane asigurate; persoanele persecutate din motive politice, cele deportate n strintate i constituite n prizonieri, veterani de rzboi, invalizi i vduvele de rzboi, rniii i urmaii acestora, lupttorii pentru victoria Revoluiei din decembrie 1989, care nu realizeaz alte venituri dect cele provenite din drepturile bneti acordate de legile speciale care i protejeaz i cele provenite din pensii, pn la un anumit nivel prevzut de lege26; persoanele cu handicap care nu realizeaz venituri din munc, pensie sau alte surse i se afl n ngrijirea familiei; pensionarii de asigurri sociale, pn la un anumit nivel prevzut de lege; bolnavii cu afeciuni incluse n programele naionale de sntate stabilite de Ministerul Sntii, pn la vindecarea respectivei afeciuni, dac nu realizeaz venituri din munc, pensie sau alte resurse; femeile nsrcinate sau luzele, dac nu au nici un venit sau au venituri sub salariul de baz minim brut pe ar; persoanele care fac parte dintr-o familie care are dreptul la ajutor social, potrivit legii privind venitul minim garantat; persoanele care se afl n perioada de amnare sau ntrerupere a executrii pedepsei privative de libertate dac nu au venituri. De asemenea, sunt asigurate persoanele aflate ntr-o anumit situaie pe durata acesteia, cu plata contribuiei din alte surse: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurrilor sociale sau bugetul Fondului pentru asigurrile de omaj, astfel: persoanele care satisfac serviciul militar; cele care se afl n concediu medical, n concediu medical pentru sarcin i lehuzie sau n concediu medical pentru ngrijirea copilului bolnav n vrst de pn la 7 ani; persoanele care execut o pedeaps privativ de libertate sau se afl n arest preventiv;
26

Pentru anul 2011 acest nivel este de 740 de lei.

70

 sprijin.

persoanele care beneficiaz de indemnizaie de omaj sau, dup caz, de alocaie de

Cetenii statelor membre ale Uniunii Europene, precum i cetenii statelor cu care Romnia a ncheiat acorduri, nelegeri, convenii sau protocoale internaionale de cooperare n domeniul sntii i tiinelor medicale beneficiaz de acoperirea serviciilor medicale acordate pe teritoriul Romniei, n condiiile prevzute de acordurile, nelegerile, conveniile sau protocoalele ncheiate ntre Romnia i ara respectiv. Pentru persoanele care nu se ncadreaz n aceste ultime prevederi, asigurarea este facultativ. n aceast categorie se regsesc: membrii misiunilor diplomatice acreditate n Romnia; cetenii strini i apatrizii care se afl temporar n ar; cetenii romni cu domiciliul n strintate care se afl temporar n ar. Calitatea de asigurat se dovedete cu cardul electronic de asigurat, ca document justificativ pentru atestarea calitii de asigurat la sistem. Datele minime care sunt nregistrate i accesate pe cardul de asigurat se refer la: datele de identitate i codul numeric personal; dovada achitrii contribuiei pentru asigurrile sociale de sntate; nregistrarea numrului de solicitri de servicii medicale, prin codul furnizorului; diagnostice medicale cu risc vital; consimmntul referitor la donarea de esuturi i organe; grupa sanguina i Rh-ul. 4.3.2. Drepturile i obligaiile asigurailor Asiguraii sistemului de asigurri au dreptul la un pachet de servicii de baz care cuprinde servicii medicale, servicii de ngrijire a sntii, medicamente, materiale sanitare i dispozitive medicale. Drepturile asigurailor se stabilesc pe baza contractului cadru care se elaboreaz de CNAS pe baza consultrii Colegiului Medicilor din Romnia (CMR), a Colegiului Farmacitilor din Romnia (CFR) i a Ordinului Asistenilor Medicali din Romnia (OAMR). n calitate de beneficiari ai sistemului de asigurri sociale de sntate, asiguraii au urmtoarele drepturi: s aleag medicul de familie, medicul specialist din ambulatoriu, unitatea spitaliceasc ce va acorda servicii medicale, precum i casa de sntate la care se asigur; s fie nscrii pe lista unui medic de familie pe care l solicit, dac ndeplinesc condiiile prevzute de lege; s i schimbe medicul de familie ales numai dup expirarea a cel puin 3 luni de la data nscrierii pe listele acestuia; s beneficieze de servicii medicale, medicamente, materiale sanitare i dispozitive medicale n mod nediscriminatoriu, n condiiile legii; s li se efectueze cel puin un control profilactic n fiecare an, n funcie de sex i grupa de vrst creia i aparin; s beneficieze de servicii de asisten medical preventiv i de promovare a sntii, inclusiv pentru depistarea precoce a bolilor; s beneficieze de servicii medicale n ambulatorii i spitale acreditate; s beneficieze de servicii medicale de urgen; s beneficieze de unele servicii de asisten stomatologic; s beneficieze de tratament fizioterapeutic i de recuperare; 71

 s beneficieze de dispozitive medicale i alte materiale specifice; s beneficieze de servicii i ngrijiri medicale la domiciliu. Pentru a putea beneficia de drepturile menionate, asiguraii sistemului de asigurri de sntate au o seam de obligaii, ntre care: s se nscrie pe lista unui medic de familie acreditat potrivit legii; s anune medicul de familie ori de cte ori apar modificri n starea lor de sntate; s se prezinte la controalele profilactice i periodice stabilite prin contractul-cadru; s anune n termen de 15 zile medicul de familie i casa de asigurri asupra modificrilor datelor de identitate sau modificrilor referitoare la ncadrarea lor ntr-o anumit categorie de asigurai; s respecte cu strictee tratamentul i indicaiile medicului; s achite contribuia datorat fondului i suma reprezentnd diferena dintre tarifele acceptate la plat de sistemul de asigurri sociale de sntate i cele practicate pe pia (denumit coplat), n condiiile stabilite prin contractul-cadru; s prezinte furnizorilor de servicii medicale documentele justificative ce atest calitatea de asigurat. Persoanele care nu fac dovada calitii de asigurat beneficiaz de servicii medicale numai n cazul urgenelor medico-chirurgicale i al bolilor cu potenial endemo-epidemic n cadrul unui pachet minimal de servicii medicale, stabilit prin contractul-cadru. Fiecare asigurat are dreptul de a fi informat cel puin o dat pe an, prin casele de asigurri, asupra serviciilor de care beneficiaz, a nivelului de contribuie i a modalitii de plat, precum i asupra drepturilor i obligaiilor sale. Pentru asiguraii sistemului de asigurri de sntate care beneficiaz de asisten medical, excepie fcnd beneficiarii de asisten fr plata personal a contribuiei, o obligaie foarte important este plata contribuiei de asigurri sociale de sntate stabilit n sarcina acestora. Plata contribuiei datorate se efectueaz n mod diferit, n funcie de statutul asiguratului. Astfel, pentru asiguraii angajai pe baz de contract individual de munc sau convenie civil, contribuia se reine de la acetia, pe statul de plat, iar obligaia virrii ei revine angajatorului. Acesta va vira totodat i contribuia care cade n sarcina sa de plat. Persoanele juridice sau fizice la care i desfoar activitatea asiguraii sunt obligate s depun lunar la casele de asigurri declaraii privind obligaiile ce la revin fa de fond. Aceleai prevederi se aplic i persoanelor care exercit profesii liberale sau celor care sunt autorizate, potrivit legii, s desfoare activiti independente. Pentru asiguraii care beneficiaz de servicii de sntate cu plata contribuiilor din alte surse, aa cum s-a menionat n paragraful precedent, plata contribuiei revine instituiei care suport contribuiile respective. Calitatea de asigurat i drepturile de asigurare nceteaz odat cu pierderea dreptului de domiciliu sau de reedin n Romnia. 4.4. Finanarea ocrotirii sntii Potrivit Legii 95/2006 privind reforma n domeniul sntii, sursele de finanare a ocrotirii sntii cetenilor n ara noastr provin din: a) bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate; b) bugetul de stat; c) bugetele locale; d) veniturile proprii ale unitilor sanitare finanate n regim extrabugetar; 72

e) bugetul fondului special pentru sntate public. 4.4.1. Constituirea i utilizarea Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate se formeaz din urmtoarele resurse: a) contribuii ale persoanelor fizice i juridice; b) subvenii de la bugetul de stat; c) dobnzi, donaii, sponsorizri, venituri obinute din exploatarea patrimoniului CNAS i caselor de asigurri, precum i alte venituri, n condiiile legii; d) sume din veniturile proprii ale Ministerului Sntii. Principalele resurse de constituire a Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate sunt contribuiile datorate pe de o parte de ctre angajatori, iar pe de alt parte de ctre angajai, stabilite pe baza unei cote care n prezent este de 5,2% pentru contribuia datorat de angajator i respectiv de 5,5% pentru contribuia datorat de angajat27. Baza de calcul pentru contribuia de asigurri sociale de sntate datorate de ctre angajator i/sau orice pltitor de venituri de natur salarial sau asimilate salariilor, este dat de suma ctigurilor brute realizate de persoanele angajate sau asimilate acestora, care realizeaz venituri din activiti dependente, corectat cu excepiile generale prevzute la art. 296 indice 15 din Codul fiscal i excepiile specifice prevzute la art. 296 indice 16 din Codul fiscal. ntre excepiile generale (Anexa 3 la volumul da fa) pot fi menionate diversele categorii de ajutoare, avantaje n natur, avantajele sub forma dreptului la stock options plan, la momentul acordrii i la momentul exercitrii acestuia, indemnizaii de transfer i mutare, cheltuielile efectuate de angajator pentru pregtirea profesional i perfecionarea angajatului i alte avantaje n bani sau natur acordate salariailor care nu au, de regul, caracter repetitiv fiind acordate legat de o anume situaie sau stare n care se afl salariatul sau persoana asimilat acestuia. n cadrul excepiilor specifice (Anexa 4), pot fi menionate: indemnizaiile de asigurri sociale de sntate acordate n baza Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 158/2005, completat i modificat; indemnizaiile pentru incapacitate temporar de munc, drept urmare a unui accident de munc sau a unei boli profesionale, acordate n baza Legii nr. 346/2002, republicat, cu modificrile ulterioare; sumele acordate n momentul disponibilizrii, venitul lunar de completare sau plile compensatorii, suportate din bugetul asigurrilor pentru omaj potrivit actelor normative care reglementeaz aceste domenii. Baza de calcul pentru contribuia de asigurri sociale de sntate datorat de ctre asigurat include: a) veniturile din salarii sau asimilate salariilor, precum i orice alte venituri realizate din desfurarea unei activiti dependente; b) veniturile impozabile realizate de persoane care desfoar activiti independente care se supun impozitului pe venit; dac acest venit este singurul asupra cruia se calculeaz contribuia, aceasta nu poate fi mai mic dect cea calculat la un salariu de baz minim brut pe ar, lunar; c) veniturile din agricultur supuse impozitului pe venit i veniturile din silvicultur, pentru persoanele fizice care nu au calitatea de angajator i nu se ncadreaz n categoria persoanelor menionate la punctul b); d) indemnizaiile de omaj; e) veniturile din cedarea folosinei bunurilor, veniturile din dividende i dobnzi, veniturile din drepturi de proprietate intelectual realizate n mod individual i/sau ntr-o form de asociere i alte venituri care se supun impozitului pe venit, numai n cazul n care
27

Cote valabile pentru anul 2011.

73

asiguratul nu realizeaz alte venituri din activiti dependente cu caracter de regularitate, dar nu mai puin de un salariu de baz minim brut pe ar, lunar. Pensionarii ale cror venituri din pensii depesc 740 de lei 28 datoreaz contribuia lunar pentru asigurrile sociale de sntate. Calitatea de asigurai prin efectul legii la sistemul asigurrilor sociale de sntate o au i persoanele care beneficiaz de ajutor social potrivit Legii nr. 416/2001 privind venitul minim garantat, cu modificrile i completrile ulterioare, ajutor care este pltit de ctre autoritile administraiei publice locale. Baza lunar de calcul a contribuiei de asigurri sociale de sntate datorat bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate o reprezint n acest caz cuantumul ajutorului social acordat, iar contribuia se suport de la bugetul de stat. n categoria persoanelor pltitoare de contribuii n numele i pentru asiguraii prin efectul legii la sistemul de asigurri sociale de sntate, se afl i Ministerul Justiiei, pentru persoanele care execut o pedeaps privativ de libertate sau se afl n arest preventiv, precum i pentru: minorii condamnai i internai ntr-un centru de reeducare (art. 105, Cod penal), persoanele condamnate i aflate sub tratament obligatoriu de dezintoxicare, n urma intoxicrii cronice cu alcool sau stupefiante (art. 113, Cod penal), bolnavii mintal ori toxicomanii condamnai, aflai n cursul urmririi penale sau al judecii, care prezint pericol pentru societate i n legtur cu care s-a luat msura internrii ntr-un institut medical de specialitate, pn la nsntoirea lor (art. 113, Cod penal). Baza lunar de calcul a contribuiei de asigurri sociale de sntate datorat bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate pentru persoanele menionate o reprezint cuantumul a dou salarii minime brute pe ar, iar contribuia se suport de la bugetul de stat. Calitatea de asigurai prin efectul legii la sistemul de asigurri sociale de sntate o au i strinii aflai n centrele de cazare n vederea returnrii ori expulzrii, precum i victimele traficului de persoane, care se afl n timpul procedurilor necesare stabilirii identitii i sunt cazate n centrele special amenajate potrivit legii. Pltitorul contribuiei de asigurri sociale de sntate datorat bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate pentru persoanele n cauz este Ministerul Administraiei i Internelor, iar baza lunar de calcul a contribuiei o reprezint cuantumul a dou salarii minime brute pe ar, contribuia suportndu-se, la fel, de la bugetul de stat. Tot prin efectul legii este asigurat la sistemul de asigurri sociale de sntate i personalul monahal al cultelor recunoscute, dac nu realizeaz venituri din munc, din pensie sau din alte surse. Pentru aceste persoane, pltitorul contribuiei de asigurri sociale de sntate datorat bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate este Secretariatul de Stat pentru Culte, iar baza lunar de calcul a contribuiei o reprezint cuantumul a dou salarii minime brute pe ar. Contribuia se suport, de asemenea, de la bugetul de stat. Cetenii romni care sunt victime ale traficului de persoane au calitatea de asigurat prin efectul legii la sistemul asigurrilor sociale de sntate pentru o perioad de cel mult 12 luni, dac nu au venituri din alte surse. Contribuiile aferente sunt pltite din bugetul de stat, iar baza de calcul o reprezint valoarea a dou salarii minime brute pe ar. Persoanele care nu au calitatea de angajat, dar au obligaia s se asigure pe baza contractului de asigurare la sistemul asigurrilor de sntate, potrivit legii, sunt obligate s comunice direct casei de asigurri de sntate alese, veniturile, n vederea stabilirii i achitrii contribuiei calculate pe baza cotei de 5,5%. Pentru persoanele care se asigur facultativ (membrii misiunilor diplomatice acreditate n Romnia; cetenii strini i apatrizii care se afl temporar n ar, fr a solicita viza de
28

Plafonul de 740 de lei este valabil pentru anul 2011.

74

lung edere; cetenii romni cu domiciliul n strintate care se afl temporar n ar) contribuia lunar la fond se calculeaz prin aplicarea cotei de 10,7% la valoarea a dou salarii de baz minime brute pe ar, pentru un pachet de servicii stabilit prin contractul-cadru. n mod excepional, n situaii motivate, pentru acoperirea deficitului bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate, dup epuizarea fondului de rezerv veniturile bugetului fondului se completeaz cu sume care se aloc de la bugetul de stat. Colectarea contribuiilor la sistemul public de asigurri de sntate datorate de ctre persoanele juridice (att pentru contribuiile care constituie obligaie de plat a acestora, ct i pentru contribuiile reinute de la angajai prin procedeul stopajului la surs) se face de ctre Ministerul Finanelor Publice, prin Agenia Naional de Administrare Fiscal , n contul unic deschis pe seama CNAS n condiiile legii, iar colectarea contribuiilor datorate de ctre persoanele fizice, altele dect cele pentru care colectarea veniturilor se face de ctre Agenia Naional de Administrare Fiscal, se efectueaz de ctre casele teritoriale de asigurri de sntate. Gestionarea Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate se face, n condiiile legii, prin Casa Naional de Asigurri de Sntate, prin casele de asigurri sociale de sntate judeene i a municipiului Bucureti, precum i prin Casa de Asigurri de Sntate a Aprrii, Ordinii Publice, Siguranei Naionale i Autoritii Judectoreti. Din resursele bugetului Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate se finaneaz cheltuielile pentru ocrotirea sntii care privesc: servicii de asisten medical preventiv i de promovare a sntii, inclusiv pentru depistarea precoce a bolilor; servicii medicale ambulatorii; servicii medicale spitaliceti; servicii de asisten stomatologic; servicii medicale de urgen; servicii medicale complementare pentru reabilitare; asistena medical pre-, intra- i postnatal; ngrijiri medicale la domiciliu; medicamente, materiale sanitare, proteze i orteze. De asemenea, din resursele Fondului se asigur plata serviciilor acordate n baza documentelor internaionale care conin prevederi n domeniul sntii, documente la care Romnia este parte, n condiiile stabilite prin contractul-cadru. Finanarea cheltuielilor din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate se asigur, aa cum s-a artat, pe baz de contracte ncheiate de furnizorii de servicii medicale cu casele de asigurri de sntate judeene, respectiv a municipiului Bucureti i cu casele autonome. Calitatea de furnizori de servicii medicale o au spitalele, care urmresc ca prin contractele ncheiate cu casele de asigurri de sntate beneficiari ai serviciilor medicale n numele asigurailor, s-i acopere din veniturile ncasate cheltuielile necesare pentru acordarea asistenei medicale. n acest sens, conducerea spitalelor are obligaia s elaboreze anual bugetul de venituri i cheltuieli, care se ntocmete n condiii de echilibru financiar i asigur funcionarea spitalului pe principiul autonomiei financiare. Bugetul de venituri i cheltuieli al spitalului se aprob nainte de nceperea exerciiului bugetar de ctre direcia de sntate public judeean, respectiv a municipiului Bucureti i reprezint baza n limita creia se desfoar activitatea financiar. Directorul spitalului ndeplinete, n domeniul ntocmirii i executrii bugetului de venituri i cheltuieli, atribuiile ordonatorului teriar de credite.

75

Angajarea cheltuielilor de ctre directorul spitalului se efectueaz, n toate cazurile, pe baza documentelor legale, vizate pentru controlul financiar preventiv exercitat conform reglementrilor n vigoare, n limita prevederilor de cheltuieli aprobate n buget. Tot din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate se asigur decontarea cheltuielilor de administrare, funcionare i de capital ale CNAS n limita a maximum 3% din sumele colectate. Prin legile bugetare anuale se poate aproba depirea acestei limite de 3%. Din aceleai resurse ale Fondului, anual, la nivelul CNAS se constituie un fond de rezerv n cot de 1% din sumele mobilizate. Utilizarea fondului de rezerv se stabilete prin legile bugetare anuale. Veniturile fondului se utilizeaz i pentru plata indemnizaiilor de asigurri sociale de sntate, n condiiile legii, aa cum s-a artat n capitolul 5 al volumului de fa. Disponibilitile temporare ale fondului, precum i disponibilitile fondului de rezerv se pstreaz la trezoreria statului i sunt purttoare de dobnd. Bugetul fondului se aprob de ctre Parlament, la propunerea Guvernului, ca anex la legea bugetului de stat. 4.4.2. Finanarea ocrotirii sntii de la bugetul de stat prin ordonatorul de credite Ministerul Sntii Potrivit dispoziiilor legale n vigoare, din bugetul Ministerului Sntii se asigur: cheltuielile proprii, cheltuielile de ntreinere i funcionare ale unitilor sanitare finanate integral din bugetul de stat i din bugetul Fondului special pentru sntate public; finanarea programelor naionale de sntate, n limita sumelor aprobate anual prin legea bugetului de stat; construcii noi pentru uniti sanitare, modernizarea, transformarea i extinderea construciilor sanitare existente, precum i consolidarea cldirilor aflate n administrarea Ministerului Sntii; achiziionarea de aparatur medical de mare performan pentru unitile sanitare finanate prin sistemul de asigurri sociale de sntate; finanarea activitii de diagnostic, curative i de reabilitare de importan naional pentru recuperarea capacitii de munc; aciuni de sntate privind: 1. finanarea suplimentar a activitii de nvmnt i de cercetare din cadrul spitalelor cu secii clinice care sunt finanate prin sistemul de asigurri sociale de sntate, n condiiile aprobate prin legea anual a bugetului de stat; 2. finanarea dispensarelor medicale din grdinie, coli, uniti de nvmnt superior; 3. finanarea cabinetelor de medicin sportiv; 4. finanarea unor reparaii capitale. Pentru fiecare instituie direct subordonat, ministrul sntii aprob anual bugetul de venituri i cheltuieli. 4.4.3. Finanarea ocrotirii sntii din bugetele locale Din resursele bugetelor locale se finaneaz urmtoarele categorii de cheltuieli: a) cheltuielile materiale i cele privind prestrile de servicii, cu excepia celor pentru medicamente i materiale sanitare, aferente creelor;

76

b) cheltuielile pentru drepturile donatorilor de snge, utilizarea terapeutic a sngelui uman i organizarea transfuzional n Romnia; c) alte cheltuieli. Finanarea se asigur pe baza creditelor bugetare deschise n limita bugetului aprobat fiecrei uniti din bugetul local. 4.4.4. Finanarea ocrotirii sntii din veniturile proprii ale unitilor sanitare finanate n regim extrabugetar Unitile sanitare care i desfoar activitatea pe baz de contracte pentru prestri servicii sanitare realizeaz venituri. Veniturile rezultate din servicii medicale prestate, contribuii, donaii, sponsorizri i alte surse se includ de ctre unitile sanitare n bugetul propriu de venituri i cheltuieli i sunt utilizate la acoperirea cheltuielilor de funcionare a unitilor sanitare respective. 4.4.5. Finanarea ocrotirii sntii din bugetul Fondului special pentru sntate public Conform Legii 95/2006 privind reforma sntii, n scopul combaterii consumului excesiv de produse din tutun i buturi alcoolice, altele dect vinul i berea, precum i pentru finanarea cheltuielilor de sntate, se instituie unele contribuii ce se constituie ca venituri proprii ale Ministerului Sntii. Concret, veniturile respective se constituie din urmtoarele surse: a) contribuii de la persoanele juridice care produc sau import produse din tutun, stabilite astfel: 1. pentru igarete, o contribuie de 10 euro/1.000 de igarete; 2. pentru igri i igri de foi, o contribuie de 10 euro/1.000 de buci; 3. pentru tutun destinat fumatului, suma de 13 euro/kg; b) contribuii de la persoanele juridice care produc sau import buturi alcoolice, altele dect bere, vinuri, buturi fermentate, altele dect bere i vinuri, produse intermediare, aa cum sunt definite prin Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare, stabilite la suma de 200 euro/hectolitru alcool pur sau 2 euro/fiecare litru alcool pur; c) contribuii de la persoanele juridice care realizeaz ncasri din activiti publicitare la produse din tutun i buturi alcoolice calculate cu o cot de 12% din valoarea acestor ncasri, dup deducerea taxei pe valoarea adaugat. Valoarea n lei a contribuiilor prevzute n euro/unitate de masur se determin prin transformarea sumelor exprimate n echivalent euro la cursul de schimb valutar utilizat pentru calculul accizelor, la data plii acestor contribuii. Contribuiile datorate se vireaz lunar pn la data de 25 a lunii urmtoare celei n care a avut loc livrarea produselor pe piaa intern, ntr-un cont special, deschis la Trezoreria Statului pe numele Ministerului Sntii. Veniturile prevzute a se ncasa din sursele enumerate mai sus sunt gestionate de ctre Ministerul Sntii i sunt utilizate pentru investiii n infrastructur i dotri n sistemul sanitar public, finanarea programelor naionale de sntate, pentru rezerva Ministerului Sntii, precum i pentru finanarea acordrii asistenei medicale publice de urgen. 4.5.Tipuri de servicii medicale i decontarea acestora 4.5.1. Categorii de servicii medicale acordate asigurailor

77

Conform legii asigurrilor sociale de sntate, asiguraii au dreptul la servicii medicale, medicamente i materiale sanitare. Ei au, de asemenea, dreptul la ngrijire medical, n caz de boal sau accidente, din prima zi de mbolnvire sau de la data producerii accidentului i pn la vindecare, aa cum se prevede n contractul-cadru. Serviciile medicale suportate din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate pot fi grupate n dou categorii, dup cum se va vedea n continuare. ntr-o prim categorie sunt incluse serviciile medicale profilactice n cadrul crora figureaz: a) monitorizarea evoluiei sarcinii i a luzei, indiferent de statutul de asigurat al femeii; b) urmrirea dezvoltrii fizice i psihomotorii a sugarului i a copilului; c) controalele periodice pentru depistarea bolilor care pot avea consecine majore n morbiditate i mortalitate; d) servicii medicale din cadrul Programului naional de imunizri; e) servicii de planificare familial, indiferent de statutul de asigurat al femeii, cu excepia serviciilor de planificare familial acordate de medicul de familie n cabinetele de planning din structura spitalului. n gama serviciilor medicale stomatologice preventive/profilactice care se suport din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate se au n vedere prestaiile cu caracter profilactic pe grupe de vrst, efectuate periodic, astfel: a) trimestrial, pentru copiii pn la vrsta de 18 ani, individual sau prin formarea de grupe de profilaxie, fie la grdini, fie la instituiile de nvmnt preuniversitar; b) de dou ori pe an, pentru tinerii n vrst de la 18 ani pn la 26 de ani, dac sunt elevi, ucenici sau studeni i dac nu realizeaz venituri din munc. n a doua categorie a serviciilor suportate din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate sunt avute n vedere serviciile medicale curative n care sunt incluse: a) serviciile medicale de urgen; b) serviciile medicale acordate persoanei bolnave pn la diagnosticarea afeciunii: anamnez, examen clinic, examene de investigaii paraclinice; c) tratamentul medical, chirurgical i unele proceduri de recuperare; d) prescrierea tratamentului necesar vindecrii, inclusiv indicaiile privind regimul de via i munc, precum i cel igieno-dietetic. n funcie de structura serviciilor medicale acordate, asiguraii pot beneficia de o gam larg de servicii, i anume: a) asisten medical primar; b)asisten medical ambulatorie de specialitate pentru specialitile clinice, paraclinice, asisten medical dentar i asisten medical ambulatorie de recuperarereabilitare a sntii; c) servicii medicale prestate n uniti sanitare cu paturi; d) servicii medicale de urgen i transport sanitar; e) ngrijiri medicale la domiciliu i ngrijiri paliative; f) asisten medical de recuperare-reabilitare a sntii n uniti sanitare cu paturi; g) acordarea medicamentelor cu i fr contribuie personal n tratamentul ambulatoriu, precum i a unor materiale sanitare specifice care se acord pentru tratamentul n ambulatoriu al bolnavilor inclui n unele programe naionale de sntate cu scop curativ; h) acordarea dispozitivelor medicale destinate recuperrii unor deficiene organice sau funcionale n ambulatoriu. 4.5.2. Decontarea serviciilor medicale

78

Cadrul legal n baza cruia are loc decontarea contravalorii serviciilor medicale efectuate este contractul bilateral ncheiat ntre Casele de asigurri de sntate, pe de o parte, i furnizorii de servicii medicale, pe de alt parte. Conform clauzelor contractuale, casele de asigurri de sntate au obligaia s deconteze furnizorilor de servicii medicale, la termenele prevzute n contract, pe baza facturii nsoite de documente justificative prezentate att pe suport hrtie, ct i n format electronic, n formatul solicitat de Casa Naional de Asigurri de Sntate, contravaloarea serviciilor medicale contractate, efectuate, raportate i validate conform normelor, n limita valorii de contract. Modalitatea de decontare a serviciilor medicale oferite asigurailor difer dup cum se va vedea, n funcie de structura acestora. Astfel, plata furnizorilor de servicii medicale n asistena medical primar se face pe baza tarifului pe persoan asigurat per capita i a tarifului pe serviciu medical consultaie. Decontarea pe baza tarifului per capita presupune acordarea de ctre medicul de familie a unui pachet de servicii medicale standard pe fiecare asigurat, conform contractului -cadru i bonitarea acestora (a serviciilor oferite) cu un numr de puncte. Acordarea punctelor pentru serviciile prestate asigurailor se face pe grupe de vrst ale acestora i pe categorii de risc ataate activitii desfurate. Prin ponderarea numrului de puncte obinute pentru serviciile prestate cu valoarea minim garantat a punctului per capita,29 se obine valoarea facturii care urmeaz a se deconta. Valoarea unui punct per capita este unic pe ar i se stabilete anual de ctre Casa Naional de Asigurri de Sntate i aceasta se regularizeaz trimestrial, pn la data de 25 a lunii urmtoare ncheierii fiecrui trimestru, n funcie de fondul aferent pentru trimestrul respectiv, destinat pentru plata per capita a medicilor de familie i de numrul de puncte per capita efectiv realizat. Decontarea pe baza tarifului pe serviciu medical consultaie presupune stabilirea valorii de plat n funcie de numrul de servicii medicale i de valoarea minim garantat a unui punct pe serviciul oferit30. La nivel naional, fondul aferent asistenei medicale primare este structurat n procent de 70% pentru plata per capita i respectiv, de 30% pentru plata pe serviciu-consultaie, dup ce din acesta s-au reinut sumele care reprezint venitul cabinetelor medicale n care i desfoar activitatea medicii de familie nou-venii ntr-o localitate, pentru o perioad de maximum 3 luni. n asistena medical ambulatorie de specialitate pentru specialitile clinice, paraclinice, asistena medical dentar i asistena medical ambulatorie de recuperare-reabilitare a sntii, decontarea se face n funcie de tipul serviciilor oferite, astfel: 1. n asistena medical ambulatorie de specialitate se face prin plata pe baz de tarif pe serviciu medical care este exprimat: a) n puncte, pentru specialitile clinice; fiecrui serviciu medical i sunt atribuite un numr de puncte care se ajusteaz n funcie de condiiile n care se desfoar activitatea i de gradul profesional al medicilor i de valoarea unui punct, stabilit n condiiile prevzute n norme. b) n lei, pentru serviciile conexe actului medical, contractate i raportate de furnizorii de servicii medicale clinice. Contravaloarea acestor servicii se suport din fondul alocat asistenei medicale ambulatorii pentru specialitile clinice. Tarifele serviciilor conexe actului medical i condiiile acordrii acestora sunt prevzute n norme;
29

n anul 2010 valoarea minim garantat a punctului per capita a fost de 4,5 lei. Valoarea minim garantat a unui punct pentru plata pe serviciu consultaie este unic pe ar i se stabilete anual. n anul 2010 valoarea acestuia a fost de 0,9 lei .
30

79

2. n cazul serviciilor medicale acordate n specialitile paraclinice, precum i n cazul serviciilor medicale de medicin dentar, decontarea serviciilor se face pe baza tarifului pe serviciu medical, exprimat n lei. Suma cuvenit se stabilete n funcie de numrul de servicii medicale i de tarifele aferente acestora; 3. pentru serviciile medicale de recuperare-reabilitare i pentru serviciile de acupunctur, decontarea serviciilor se face pe baza tarifului pe serviciu medical/caz, exprimat n lei, stabilit prin norme. Prin sintagma serviciu medical/caz se nelege totalitatea serviciilor acordate unui asigurat pentru o cur de servicii de recuperare reabilitare a sntii/de acupunctur31. Contravaloarea acestor servicii se suport din fondul aferent asistenei medicale de recuperare. Casele de asigurri de sntate deconteaz serviciile medicale ambulatorii de specialitate, pe baza biletelor de trimitere, eliberate n condiiile stabilite prin norme, de ctre: medicii de familie aflai n relaie contractual cu o cas de asigurri de sntate; medicii de specialitate din unitile ambulatorii aflai n relaie contractual cu o cas de asigurri de sntate; medicii din cabinetele medicale colare/studeneti numai pentru elevii/studenii cu domiciliul n alt localitate dect cea n care se afl unitatea de nvmnt respectiv; medicii din cabinetele medicale de unitate aparinnd ministerelor i instituiilor cu reea sanitar proprie din domeniul aprrii, ordinii publice, siguranei naionale; medicii care acord asisten medical din instituiile aflate n coordonarea Autoritii Naionale pentru Persoanele cu Handicap, numai pentru persoanele instituionalizate i numai n condiiile n care acestea nu sunt nscrise pe lista unui medic de familie; medicii care acord asisten medical din serviciile publice specializate sau organisme private autorizate numai pentru copiii ncredinai ori dai n plasament i numai n condiiile n care acetia nu sunt nscrii pe lista unui medic de familie; medicii care acord asisten medical din alte instituii de ocrotire social, numai pentru persoanele instituionalizate i numai n condiiile n care acestea nu sunt nscrise pe lista unui medic de familie; medicii dentiti i dentitii din cabinetele stomatologice colare i studeneti numai pentru elevi, respectiv studeni; medicii care i desfoar activitatea n dispensare TBC, laboratoare de sntate mintal, respectiv centre de sntate mintal i staionar de zi, cabinete de planificare familial, cabinete medicale de boli infecioase, cabinete de medicin dentar care nu se afl n relaie contractual cu casa de asigurri de sntate, care se afl n structura spitalului, ca uniti fr personalitate juridic. Fac excepie de la aceast regul urgenele i afeciunile confirmate care permit prezentarea direct la medicul de specialitate din ambulatoriu pentru specialitile clinice, precum i afeciunile cronice pentru care se organizeaz evidena distinct la nivelul medicului de familie i al medicului de specialitate din ambulatoriu, prevzute n norme, serviciile de medicin dentar, precum i serviciile de acupunctur, homeopatie, fitoterapie i planificare familial. Modalitile de plat a serviciilor medicale spitaliceti contractate cu casele de asigurri de sntate se stabilesc prin norme i pot fi, dup caz, pe baz de: a) tarif pe caz rezolvat n sistem DRG32 sau tarif mediu pe caz rezolvat pe specialiti; b) tarif pe zi de spitalizare pe baz de indicatori specifici, stabilii prin norme, pentru spitalele/seciile la care nu se aplic decontarea pe baza tarifului pe caz rezolvat;
31

Cu caracter de exemplificare, n anul 2010, tariful pe consultaie de acupunctur este de 9 lei.Tariful pe serviciu medical caz pentru servicii medicale de acupunctur de care beneficiaz un asigurat pentru o cur de servicii de acupunctur este de 140 lei. 32 Grupe de diagnostice (Diagnosis Related Groups = DRG): grupe de diagnostice nrudite. Pentru pacienii clasificai n aceeai grup de diagnostice, diagnosticele, procedurile efectuate i costurile implicate sunt asemntoare (conf. Glosar de termeni publicat pe site-ul de specialitate al colii Naionale de Sntate Public i Management Sanitar).

80

c) tarif pe caz rezolvat/tarif pe serviciu medical pentru serviciile medicale de tip spitalicesc acordate n regim de spitalizare de zi, prevzute n actele normative n vigoare. n afara sumelor pltite din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate de ctre casele de asigurri de sntate pentru serviciile medicale prestate, spitalele beneficiaz, de asemenea, i de alte resurse, astfel: a) sume aferente Programului naional cu scop curativ pentru medicamente i materiale sanitare specifice, pe baza unor contracte distincte ncheiate cu casele de asigurri de sntate, al cror model se stabilete prin Normele tehnice de aprobare a programelor, aprobate prin ordin al ministrului sntii i al preedintelui Casei Naionale de Asigurri de Sntate; b) sume pentru serviciile de supleere renal , inclusiv medicamente i materiale sanitare specifice, transportul nemedicalizat al pacienilor hemodializai de la i la domiciliul pacienilor, transportul lunar al medicamentelor i al materialelor sanitare specifice dializei peritoneale la domiciliul pacienilor, acordate n cadrul Programului naional de supleere a funciei renale la bolnavii cu insuficien renal cronic din cadrul Programului naional cu scop curativ, pe baza unor contracte distincte ncheiate cu casele de asigurri de sntate, al cror model se stabilete prin Normele tehnice de aprobare a programelor, aprobate prin ordin al ministrului sntii i al preedintelui Casei Naionale de Asigurri de Sntate; c) sume pentru serviciile medicale efectuate n cabinete medicale de specialitate n oncologie medical, diabet zaharat, nutriie i boli metabolice i n cabinetele de planificare familial n care i desfoar activitatea medici cu specialitatea obstetric-ginecologie, care se afl n structura spitalului ca uniti fr personalitate juridic, precum i n cabinetele de specialitate integrate ale spitalului, finanate din fondul alocat asistenei medicale ambulatorii de specialitate, pentru specialitile clinice; d) sume pentru investigaii paraclinice efectuate n regim ambulatoriu, finanate din fondul alocat asistenei medicale spitaliceti, n condiiile stabilite prin norme. Sumele menionate pentru ultimele dou destinaii se aloc prin ncheierea de acte adiionale la contractele de furnizare de servicii medicale spitaliceti, ncheiate de spitale cu casele de asigurri de sntate. Decontarea serviciilor medicale de urgen i transport sanitar prevzute n pachetul de servicii de baz, n pachetul minimal de servicii medicale i n pachetul de servicii pentru persoanele care se asigur facultativ pentru sntate se efectueaz pe baza contractelor de furnizare de servicii medicale. Pentru unitile medicale specializate publice autorizate i evaluate, plata serviciilor medicale de urgen i transport sanitar se efectueaz pe baza bugetului global stabilit pe baza indicatorilor i, dup caz, a coeficienilor de ajustare corespunztori timpilor de ateptare, n condiiile stabilite n norme. Indicatorii cantitativi avui n vedere la contractare i la stabilirea bugetului sunt numrul de kilometri echivaleni pentru mediul urban, numrul de kilometri efectiv realizai pentru mediul rural, tariful negociat pe km. parcurs, numrul de solicitri, tariful pe solicitare negociat, coeficienii de ajustare corespunztori timpilor de ateptare, dup caz. Pentru unitile specializate autorizate i evaluate private, care se deplaseaz pe baza apelurilor primite prin sistemul 112, dispecerizate de dispeceratul medical public sau cel integrat, pentru cazurile prevzute n norme, plata se face pe baza tarifelor pe solicitare i a tarifelor pe kilometru echivalent parcurs n mediul urban, respectiv a tarifelor pe kilometru efectiv realizat n mediul rural, pentru serviciile de consultaie de urgen la domiciliu. Pentru alte tipuri de transport sanitar plata se face pe baza tarifului pe kilometru echivalent parcurs n mediul urban, respectiv a tarifului pe kilometru efectiv realizat n mediul rural. Decontarea serviciilor de ngrijiri medicale la domiciliu i ngrijiri paliative se efectueaz pe baza tarifelor pe caz aprobate pentru astfel de servicii. Prin sintagma pe caz

81

se nelege totalitatea serviciilor de ngrijiri medicale la domiciliu i ngrijiri paliative acordate asigurailor, pentru un episod de ngrijire. Decontarea medicamentelor cu i fr contribuie personal n tratamentul ambulatoriu, precum i a unor materiale sanitare specifice care se acord pentru tratamentul n ambulatoriu al bolnavilor inclui n unele programe naionale de sntate cu scop curativ are loc n mod difereniat pe tipuri de afeciuni i categorii de asigurai. Persoanele asigurate beneficiaz de medicamente cu sau fr contribuie personal, n tratamentul ambulatoriu, prescrise de ctre medicii de familie i de ctre medici specialiti. Decontarea medicamentelor are loc pe baza unei liste naionale a medicamentelor compensate i gratuite aprobate prin Hotrre de guvern. n prezent, aceast list naional are n componen trei subliste A, B i C, procentul de compensare a medicamentelor corespunztoare denumirilor comune internaionale (DCI) prevzute n sublista A fiind de 90% din preul de referin, al celor din sublista B de 50% din preul de referin, iar al celor din seciunile C1 i C3 din sublista C fiind de 100% din preul de referin. Suma maxim care se deconteaz de ctre casele de asigurri de sntate din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate pentru fiecare medicament corespunztor denumirii comune internaionale (DCI) din list, este cea corespunztoare aplicrii procentului de compensare a medicamentelor asupra preului de referin pentru DCI-urile cuprinse n sublistele A, B i C, respectiv preul de decontare pentru medicamentele i materialele sanitare cuprinse n lista aprobat prin ordin al ministrului sntii. Preul de referin reprezint preul cel mai mic corespunztor unei uniti terapeutice aferent formelor farmaceutice asimilabile din cadrul aceluiai DCI i pentru fiecare concentraie, conform normelor. Exist anumite categorii de asigurai care beneficiaz de gratuitate la medicamente, indiferent pe care dintre cele trei liste se afl acestea. Astfel, se suport i se deconteaz fr contribuie personal, conform prevederilor legale n vigoare, medicamentele pentru copii cu vrste cuprinse ntre 0 - 18 ani; pentru tineri ntre 18 i 26 de ani dac sunt elevi, studen i sau ucenici i nu realizeaz venituri din munc; pentru gravide i luze indiferent de calitatea lor de asigurat cu sau fr plata contribuiei; pentru persoane beneficiare n baza legilor speciale (veteran, revoluionar, deportat, persecutat politic pe motive etnice, persoan cu handicap), indiferent de calitatea lor de asigurat cu sau fr plata contribuiei; pentru persoane diagnosticate cu boli care beneficiaz de gratuitate. Asiguraii au dreptul la dispozitive medicale destinate recuperrii unor deficiene organice sau fiziologice pentru corectarea vzului, auzului, protezarea membrelor, precum i la alte materiale de specialitate, cu sau fr contribuie personal. Dispozitivele medicale se acord la recomandarea medicului de specialitate i cu aprobarea caselor teritoriale. Valoarea maxim la care se deconteaz dispozitivele medicale este preul de referin aprobat prin norme n cazul dispozitivelor medicale achiziionate, ori dup caz, suma de nchiriere prevzut n norme n cazul dispozitivelor nchiriate. Casele de asigurri de sntate deconteaz integral preul de vnzare cu amnuntul al dispozitivului medical, dac acesta este mai mic dect preul de referin. Dac preul de vnzare cu amnuntul al dispozitivului medical este mai mare dect preul de referin, diferena se suport de asigurat prin contribuie personal i se achit direct furnizorului. Decontarea materialelor sanitare i altele asemenea , care se asigur n cadrul programelor naionale de sntate din lista aprobat prin ordin al ministrului sntii se face la preul de decontare. 4.5.3.Decontarea serviciilor medicale prestate pe teritoriul altor state

82

Conform legii, persoanele asigurate n sistemul de asigurri sociale de sntate din Romnia, aflate pe teritoriul statelor cu care Romnia a ncheiat documente internaionale cu prevederi n domeniul sntii, beneficiaz de servicii medicale pe teritoriul acestor state, n condiiile prevzute de respectivele documente internaionale. De asemenea, n baza Cardului European de Asigurri Sociale de Sntate sau a Certificatului Provizoriu de nlocuire a Cardului European de Asigurri Sociale de Sntate, persoanele asigurate n sistemul de asigurri sociale de sntate din Romnia beneficiaz de asigurare de sntate pe teritoriul oricrui stat din Uniunea European. Rambursarea cheltuielilor ocazionate de acordarea serviciilor medicale n baza documentelor internaionale cu prevederi n domeniul sntii la care Romnia este parte este efectuat de casele de asigurri de sntate prin intermediul CNAS, pe baza unei metodologii aprobate prin ordin al preedintelui CNAS, cu avizul Ministerului Finanelor Publice.

4.5.4. Excepii de la decontarea serviciilor medicale din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate Exist anumite servicii i prestaii medicale care nu sunt decontate din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate, contravaloarea acestora fiind suportat fie de ctre asigurat, fie de ctre unitile care le solicit, fie de la bugetul de stat sau din alte surse, dup caz. Aici se includ mai multe categorii, astfel: A. Serviciile medicale acordate parial din resursele Fondului i parial suportate prin contribuia personal a asigurailor i care se stabilesc prin contractul-cadru, din care fac parte: unele servicii medicale de nalt performan; unele servicii de asisten stomatologic; unele medicamente, materiale sanitare i tipuri de transport; asistena medical la cerere; unele proceduri de recuperare i de fizioterapie; contribuia personal din preul medicamentelor, a unor servicii medicale i a dispozitivelor medicale. B. Serviciile medicale i cheltuieli care se suport din bugetul de stat, aa cum sunt: cheltuielile de personal pentru medici, farmaciti i medici dentiti pe perioada rezideniatului; serviciile de planificare familial acordate de medicul de familie n cabinetele de planning din structura spitalului; cheltuielile de personal pentru medicii i personalul sanitar din unitile sau seciile de spital cu profil de recuperare distrofici, recuperare i reabilitare neuropsihomotorie sau pentru copii bolnavi HIV/SIDA, reorganizate potrivit legii; activiti de interes deosebit n realizarea obiectivelor strategiei de sntate public, definite prin Contractul-cadru. C. Serviciile medicale i cheltuieli care se asigur prin transferuri de la bugetul de stat ctre bugetele locale prin bugetul Ministerului Sntii, aa cum sunt cheltuielile de personal aferente medicilor i asistenilor medicali, precum i cheltuielile cu medicamente i materiale sanitare din uniti medico-sociale.

83

D. Serviciile medicale i cheltuieli care se asigur din alte resurse i bugete, unde se ncadreaz: serviciile medicale acordate n caz de boli profesionale, accidente de munc i sportive, asisten medical la locul de munc, asisten medical a sportivilor; serviciile acordate n cadrul seciilor/clinicilor de boli profesionale i al cabinetelor de medicin a muncii. E. Serviciile medicale i cheltuieli care se suport de ctre asigurat, n care sunt incluse: serviciile hoteliere cu grad nalt de confort; coreciile estetice efectuate persoanelor cu vrsta de peste 18 ani; eliberarea actelor medicale solicitate de autoritile care prin activitatea lor au dreptul s cunoasc starea de sntate a asigurailor; fertilizarea in vitro; transplantul de organe i esuturi, cu excepia cazurilor prevzute n Contractul-cadru; contravaloarea unor materiale necesare corectrii vzului i auzului: baterii pentru aparatele auditive, ochelari de vedere; serviciile medicale solicitate de asigurat; serviciile hoteliere solicitate de pacienii ale cror afeciuni se trateaz n spitalizare de zi. 4.5.5. Coplata serviciilor medicale Potrivit Legii 95/2006, coplata este diferena suportat de asigurat ntre tariful decontat de casa de asigurri de sntate din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate i tariful maximal stabilit de Ministerul Sntii, ca autoritate naional n politica de preuri a serviciilor medicale, medicamentelor i dispozitivelor medicale. Dei mecanismul coplii nu a fost aplicat pn n prezent, tema a devenit una foarte disputat n cercurile decidenilor politici, mai ales n urma discuiilor avute cu reprezentanii Bncii Mondiale despre introducerea pachetului de servicii i ca urmare a condiiilor impuse de acordul pentru mprumut al Romniei ncheiat cu Fondul Monetar Internaional. n acest sens, n anul 2011 a fost prezentat pentru dezbatere i aprobare proiectul de lege pentru modificarea i completarea Legii 95/2006 privind reforma n domeniul sntii prin care se instituie coplata pentru unele servicii medicale. Scopul declarat al acestui proiect de lege este c prin sistemul coplii se va mbunti finanarea sistemului de sntate, se va realiza un control mai eficient privind efectuarea sau neefectuarea unor servicii medicale i se vor reduce plile informale. De asemenea, coplata va reduce accesarea nejustificat a serviciilor spitaliceti deoarece asiguraii urmeaz a plti ei nii o parte din costul prestaiilor de care beneficiaz, lucru care-i va face mai selectivi i le restricioneaz recursul la prestaii medicale. Proiectul de act normativ stabilete c vor fi scutii de la coplat copiii pn la vrsta de 18 ani, tinerii ntre 18 i 26 de ani, dac sunt elevi, absolvenii de liceu, pn la nceperea anului universitar, dar nu mai mult de trei luni, ucenicii sau studenii dac nu realizeaz venituri din munc. De asemenea, vor fi scutii de coplat bolnavii cu afeciuni incluse n programele naionale de sntate stabilite de Ministerul Sntii, pentru serviciile aferente bolii de baz, dac nu realizeaz venituri din munc sau pensie i pensionarii cu venituri numai din pensii de pn la 700 de lei pe lun. Chiar dac mecanismul coplii a avut succes n unele ri precum Ungaria sau Croaia, n Romnia coplata nu a putut fi introdus, proiectul ntmpinnd serioase opoziii

84

din partea societii civile, a partidelor din opoziie dar i a asociaiei profesionale de profil, respectiv a Colegiului Medicilor din Romnia, care au apreciat c acest mecanism nu reprezint dect o modalitate de a acoperi gurile unui buget deficitar manageriat. n plus, introducerea unei astfel de msuri pe timp de criz, a fcut ca populaia s asocieze coplata cu o nou povar aferent domeniului fiscalitii. Ca urmare, n prezent, coplata ca mecanism de suplimentare a resurselor n sistemul asigurrilor de sntate i mijloc de eficientizare a serviciilor prestate nu se aplic. 4.6. Cardul naional i cardul european de asigurri de sntate n situaia n care un asigurat la sistemul de asigurri de sntate din Romnia se deplaseaz pentru edere temporar ntr-un stat membru al Uniunii Europene, acestuia i se elibereaz Cardul european de asigurri sociale de sntate . Acest document poate fi utilizat n exclusivitate pe teritoriul statelor membre ale Uniunii Europene, fr a produce efecte pe teritoriul Romniei i fr a crea nici o obligaie pentru furnizorii de servicii medicale din Romnia. Cardul european conine n mod obligatoriu urmtoarele informaii vizibile: a) numele i prenumele asiguratului; b) codul numeric personal al asiguratului; c) data naterii asiguratului; d) data expirrii cardului; e) codul Organizaiei Internaionale pentru Standardizare pentru statul membru emitent al cardului; f) numrul de identificare i acronimul casei de asigurri de sntate care emite cardul; g) numrul cardului. Obligaia eliberrii cardului european revine casei de asigurri de sntate la care persoana solicitant este asigurat, iar costul documentului se suport din Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate. Condiia pentru eliberarea cardului european este ca asiguratul solicitant s fac dovada plii la zi a contribuiei de asigurri sociale de sntate. Emiterea cardului european se face prin intermediul sistemului informatic unic naional care gestioneaz aplicarea regulamentelor Uniunii Europene privind drepturile asigurailor aflai n edere temporar ntr-un stat membru al Uniunii Europene. Asiguratul poate solicita contra cost nlocuirea cardului european n interiorul perioadei de valabilitate stabilite prin reglementrile Uniunii Europene, caz n care perioada de valabilitate a cardului emis nu va putea depi perioada de valabilitate a cardului iniial. Perioada de valabilitate a cardului european este stabilit astfel nct s acopere perioada de timp necesar ederii temporare, dar nu poate depi 6 luni de la data emiterii. Cardul european confer dreptul pentru asigurat de a beneficia de asistena medical necesar n cursul unei ederi temporare ntr-un stat membru al Uniunii Europene. Casele de asigurri de sntate au obligaia de a recunoate cardurile emise de statele membre ale Uniunii Europene. La rndul lor, furnizorii de servicii medicale aflai n relaii contractuale cu casele de asigurri de sntate au obligaia de a acorda asistena medical necesar titularilor cardului european emis de unul dintre statele membre ale Uniunii Europene, n perioada de valabilitate a cardului i n aceleai condiii ca pentru persoanele asigurate n cadrul sistemului de asigurri sociale de sntate din Romnia. Serviciile medicale prestate ctre asiguraii deintori de carduri europene de sntate se evideniaz i se raporteaz distinct caselor de asigurri sociale de sntate. Cheltuielile ocazionate de asistena medical oferit de ctre furnizorii de servicii medicale posesorilor de carduri europene de sntate i decontate de ctre casele de asigurri

85

de sntate pe baza contractului vor fi rambursate de casa de asigurri de sntate emitent a cardului, prin Casa Naional de Asigurri de Sntate. Persoanele asigurate n unul dintre statele membre ale Uniunii Europene, posesoare ale unui card european, vor fi tratate n Romnia n acelai mod cu asiguraii romni. De menionat ns un aspect important, cardul european nu acoper situaia n care asiguratul se deplaseaz ntr-un stat membru al Uniunii Europene n vederea beneficierii de tratament medical. Dovedirea calitii de asigurat pentru furnizarea unor servicii medicale se face pe baza Cardului naional de asigurri sociale de sntate , document electronic distinct de cardul european de asigurri sociale de sntate. Conform Legii 95/2006, cardul naional de asigurri sociale de sntate se emite individual pentru fiecare asigurat cu vrsta de peste 18 ani. Asiguraii cu vrsta de pn la 18 ani beneficiaz de servicii medicale, medicamente i dispozitive medicale decontate din bugetul Fondului naional unic de asigurri sociale de sntate n baza documentelor care atest c se ncadreaz n categoria de asigurai. Informaiile minime care pot fi accesate de pe cardul naional de asigurri sociale de sntate sunt urmtoarele: a) numele, prenumele, precum i codul numeric personal ale asiguratului; b) codul unic de identificare n sistemul de asigurri sociale de sntate; c) numrul de identificare al cardului naional de asigurri sociale de sntate. Pe cipul cardului naional de asigurri sociale de sntate vor fi nregistrate, de asemenea, i informaii referitoare la: a) diagnostice medicale cu risc vital i boli cronice de care sufer asiguratul, aa cum sunt acestea nscrise n ordinul comun al ministrului sntii i al preedintelui CNAS; b) grupa sanguin i Rh; c) acceptul exprimat, n timpul vieii, pentru prelevarea de organe, esuturi i celule, dup deces; d) medic de familie: nume, prenume, date de contact. Pe cardul naional de asigurri sociale de sntate datele medicale se nregistreaz separat de datele administrate, iar accesul la acestea se face numai de persoane autorizate n acest scop. Accesul personalului medical la informaiile nregistrate pe cardul naional de asigurri sociale de sntate este stabilit prin Norme metodologice de aplicare a prevederilor referitoare la cardul naional de asigurri sociale de sntate i cardul european de asigurri sociale de sntate, reglementate de Legea nr. 95/2006 privind reforma n domeniul sntii. Persoanele asigurate care ndeplinesc condiiile de eliberare a cardului naional de asigurri de sntate au obligaia prezentrii acestui document n vederea acordrii serviciilor medicale de ctre furnizorii aflai n relaii contractuale cu casele de asigurri de sntate. Neprezentarea cardului naional de asigurri sociale de sntate are drept efect acordarea acestor servicii numai contra cost, cu excepia serviciilor de urgene medico-chirurgicale, bolilor cu potenial endemo-epidemic i bolilor prevzute n Programul naional de imunizri, monitorizrii evoluiei sarcinii i a luzei, precum i serviciilor de planificare familial, n cadrul unui pachet minimal de servicii medicale, stabilit prin contractul-cadru. 4.7. Asigurrile voluntare de sntate Asigurrile voluntare de sntate reprezint un sistem facultativ de protecie a sntii prin care un asigurtor constituie, pe principiul mutualitii, un fond de asigurare, prin contribuia unui numr de asigurai expui la producerea riscului de mbolnvire, i i indemnizeaz, n conformitate cu clauzele stipulate n contractul de asigurare, pe cei care

86

sufer un prejudiciu, din fondul alctuit din primele ncasate, precum i din celelalte venituri rezultate ca urmare a activitii desfurate de asigurtor. Ca modalitate de protecie mpotriva riscurilor care afecteaz sntatea persoanelor, asigurrile facultative de sntate intr sub incidena Legii nr. 136/1995 privind asigurrile i reasigurrile n Romnia, cu modificrile i completrile ulterioare. Asigurtorii sunt persoane juridice, societi de asigurare autorizate i supravegheate de ctre Comisia de Supraveghere a Asigurrilor. n baza primei pltite asiguraii pot primi indemnizaii att pentru acea parte a cheltuielilor cu serviciile medicale care excedeaz pachetului de servicii medicale de baz acoperite de sistemul de asigurri sociale de sntate, ct i pentru copli, dac acest lucru este prevzut n contractul de asigurare voluntar de sntate. Nu fac obiectul asigurrilor facultative de sntate asigurrile pentru boli profesionale i accidente de munc i serviciile medicale furnizate sub form de abonament. Din punct de vedere al acoperirilor acordate, asigurrile voluntare de sntate pot fi de tip complementar i suplimentar. Asigurrile voluntare de sntate de tip complementar suport total sau parial plata serviciilor neacoperite parial din pachetul de servicii medicale de baz (copli). Asigurrile voluntare de sntate de tip suplimentar suport total sau parial plata pentru orice tip de servicii necuprinse n pachetul de servicii medicale de baz, opiunea pentru un anumit personal medical, solicitarea unei a doua opinii medicale, condiii hoteliere superioare, alte servicii medicale specificate n polia de asigurare. n calitate de asigurai la sistemul de asigurri voluntare de sntate pot s figureze orice persoane, ceteni romni, ceteni strini sau apatrizi care au dreptul la pachetul de servicii medicale de baz n temeiul asigurrilor sociale de sntate. n calitate de contractant la acest sistem pot figura angajatorii, persoane fizice sau juridice, care ncheie contracte de asigurare voluntar de sntate pentru angajaii lor, individual sau n grup, acordate ca beneficii adiionale la drepturile salariale ale acestora, n scopul atragerii i stabilizrii personalului angajat. La baza raporturilor dintre pri n cadrul acestei asigurri st contractul de asigurare voluntar de sntate, document care cuprinde drepturile i obligaiile prilor, precum i pachetul de servicii oferite. n acest sens, n contractul de asigurare voluntar de sntate se menioneaz urmtoarele elemente: a) lista i volumul de acoperire ale coplilor pentru asigurri voluntare de sntate de tip complementar, n conformitate cu preul de referin stabilit de Casa Naional de Asigurri de Sntate; b) lista serviciilor din asigurarea voluntar suplimentar; c) lista furnizorilor agreai; d) modalitatea de contactare a acestora, direct sau prin intermediul unui departament de asisten a asigurailor; e) drepturile i obligaiile prilor, cu evidenierea clar a riscului de mbolnvire individual; f) modalitile de decontare a serviciilor medicale; g) modalitile de ncetare a valabilitii contractului; h) modalitile de soluionare a eventualelor litigii. n scopul surprinderii ct mai exacte a incidenei de risc, asigurtorul poate solicita, la iniierea contractului de asigurare, pe cheltuiala proprie i cu consimmntul pacientului, informaii privind starea de sntate a asiguratului, precum i efectuarea unui examen medical pentru evaluarea strii de sntate a solicitantului de ctre un furnizor de servicii medicale desemnat de acesta. Informaiile incluse n contractul de asigurare voluntar, precum i informaiile privind starea de sntate a asiguratului au caracter confidenial i nu pot fi divulgate unor teri de

87

ctre asigurtorii care practic asigurri voluntare de sntate sau persoanele fizice sau juridice care, prin natura relaiilor de serviciu (cazul controlorilor, auditorilor i alte asemenea funcii), intr n posesia informaiilor n cauz, cu excepia cazurilor strict reglementate de lege. Contractul de asigurare voluntar pune n legtur cel puin trei entiti: asiguratul, asigurtorul i furnizorul de servicii medicale. Toi furnizorii care presteaz servicii medicale pentru asigurrile voluntare de sntate trebuie s fie autorizai de Ministerul Sntii, n baza reglementrilor n vigoare. Pentru prestarea serviciilor care intr sub incidena asigurrilor de sntate de tip complementar, furnizorii de servicii medicale trebuie s fie n relaie contractual cu casele de asigurri. Fiecare asigurtor autorizat s practice asigurrile voluntare de sntate are obligaia, n vederea ncheierii contractelor de asigurare de acest tip, s obin avizarea de ctre direcia de specialitate din cadrul Ministerului Sntii a listei furnizorilor de servicii medicale agreai, alii dect cei aflai deja n relaie contractual cu casele de asigurri de sntate, i s reactualizeze aceast list naintea contractrii unui nou furnizor. Asigurtorii care comercializeaz asigurri voluntare de sntate complementare sunt obligai s achite coplata, conform contractului cu asiguratul, oricrui furnizor de servicii aflat n relaie contractual cu casele de asigurri i nu pot restriciona pentru acestea accesul asigurailor. La rndul lor, furnizorii de servicii medicale care sunt n relaie contractual cu casele de asigurri au obligaia de a accepta coplata de la asigurtorii autorizai de a presta asigurri voluntare de sntate de tip complementar sau, prin excepie, de la asigurai, n conformitate cu lista coplilor i n funcie de valoarea ce poate fi acoperit prin sistemul asigurrilor voluntare de sntate. Lista coplilor i preul de referin pentru serviciile din pachetul de servicii medicale de baz acoperite parial i nscrise n contractul de asigurri voluntare de sntate se stabilesc prin Contractul-cadru privind condiiile acordrii asistenei medicale n cadrul sistemului de asigurri sociale de sntate. Prin contract, asigurtorul care practic asigurri voluntare de sntate de tip suplimentar poate restriciona pentru acest tip de asigurare accesul asiguratului, parial sau n totalitate, la anumii furnizori de servicii i poate condiiona utilizarea unor servicii n caz de mbolnvire, de efectuarea prealabil a unor controale periodice profilactice sau de utilizarea unor anumii furnizori agreai. Pentru serviciile medicale prestate pentru asigurai i care sunt acoperite prin asigurrile voluntare de sntate, furnizorii de servicii medicale au obligaia s elibereze documente justificative (factur, chitan), care stau la baza decontrii contravalorii acestor servicii medicale. Unitile sanitare publice au obligaia de a respecta, n relaia cu asigurtorii, tarifele maximale privind asigurrile suplimentare de sntate, aprobate prin ordin al ministrului sntii. n schimb, furnizorii privai pot stabili, prin negociere, alte tarife dect cele utilizate n relaiile cu unitile sanitare publice. n baza contractului ncheiat cu furnizorii de servicii, asigurtorii au dreptul de a verifica, prin experi autorizai de Ministerul Sntii i organizaiile profesionale, direct sau prin interpui, calitatea serviciilor prestate asigurailor. ntreaga responsabilitate a actului medical rmne n seama furnizorilor de servicii medicale i farmaceutice. n cazul n care ntre asigurtor i furnizorii de servicii medicale apar diferende legate de executarea contractului de asigurri de sntate, acestea se soluioneaz pe cale amiabil, iar n cazul imposibilitii rezolvrii pe cale amiabil, litigiile se aduc la cunotina direciei de specialitate din cadrul Ministerului Sntii i a Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor, care vor ncerca medierea diferendului. n caz de eec al medierii, diferendele sunt solu ionate de ctre instanele judectoreti legal competente.

88

n ceea ce privete plngerile privind calitatea serviciilor medicale formulate direct de ctre asigurai sau prin intermediul asigurtorilor autorizai s practice asigurri voluntare de sntate, acestea se adreseaz Ministerului Sntii i sunt notificate Comisiei de Supraveghere a Asigurrilor Concepte i noiuni de reinut Contractul-cadru; Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate; Contribuii la sistemul de asigurri de sntate; Asigurai prin efectul legii; Beneficiarii sistemului de asigurri sociale de sntate; Furnizorii de servicii medicale; Tipuri de servicii medicale i decontarea acestora; Coplata serviciilor medicale; Cardul naional i cardul european de asigurri de sntate; Asigurrile voluntare de sntate. ntrebri de autoevaluare 1. Care este coninutul contractului-cadru? 2. Cum se constituie Fondul naional unic de asigurri sociale de sntate? 3. Cum se determin baza de calcul a contribuiei de asigurri de sntate? 4. Care sunt beneficiarii sistemului public de asigurri de sntate? 5. Care sunt prestaiile oferite de ctre sistemul public de asigurri de sntate? 6.Cum se efectuez decontarea serviciilor medicale din fondul de asigurri de sntate? 7.Ce se nelege prin coplat i care sunt efectele practicrii acesteia pentru asigurai? 8.Ce este cardul european de asigurri de sntate i n ce condiii se emite? 9.Ce este cardul naional de asigurri de sntate i care sunt informaiile coninute de acesta? 10. Care sunt condiiile de practicare a asigurrilor voluntare de sntate? Bibliografie suplimentar de studiu 1. eulean, Victoria Protecie i asigurri sociale, Editura Mirton, Timioara, 2003, pag. 224-290. 2. Legea 95/2006 privind reforma n domeniul sntii. 3. Ordonana Guvernului numrul 58/2010 pentru modificarea i completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal i alte msuri financiar-fiscale. 4. Site-ul http://www.ms.ro.

89

Capitolul 5 SISTEMUL DE PENSII PRIVATE DIN ROMNIA 5.1. Premise ale introducerii sistemului de pensii private din Romnia Aa cum s-a artat n capitolele precedente, n prezent, pensiile din sistemul public din Romnia, sistem care funcioneaz pe principiul redistributivitii ntre generaii, asigur pensionarilor un venit de nlocuire de aproximativ 36% din salariul mediu brut pe economie. n aceste condiii, este imperios necesar completarea pensiei din sistemul public pe baza schemelor de pensii private n cadrul crora contribuiile mobilizate de la asigurai s fie contabilizate n conturi individuale i s fie fructificate pe ntreaga perioad de acumulare, astfel nct n faza de decumulare, veniturile obinute s fie ct mai mari. Pensia obinut din sistemul public completat cu cea obinut de ctre asigurai n urma participrii la un fond de pensii administrate privat este n msur s ofere pensionarilor un venit de nlocuire decent. Introducerea fondurilor de pensii administrate privat vizeaz, pe lng creterea nivelului venitului de nlocuire al asigurailor, prin completarea acestuia cu o pensie suplimentar primit din sistemul privat i alte aspecte cum sunt: reducerea importanei sistemului public de pensii, posibilitatea de opiune a asigurailor i responsabilizarea lor n legtur cu fondul la care sunt asigurai i cu vrsta de pensionare (n cazul n care doresc s se pensioneze anticipat, de exemplu) precum i dezvoltarea pieelor financiare, pe seama fondurilor mobilizate i a investiiilor financiare realizate pe baza lor. 90

Pe un plan mai larg, introducerea sistemelor private de pensii n Romnia nseamn o injecie important de capital n economie, pe o perspectiv lung de timp, fiind vizate alturi de aspectele sociale ale reformei i aspecte economice. n plus, alturi de dezvoltarea pieelor financiare romneti se creeaz pe aceast cale i o legtur mai strns ntre mediile financiare i economice romneti i strine. n afara motivaiilor de mai sus, n ultimele decenii, dou fenomene complementare au condus la apariia necesitii unei alternative la sistemul public i anume: mbtrnirea populaiei i scderea natalitii. Ambele au avut ca efect modificarea valorii normale a raportului populaie activ/populaie inactiv, crend astfel puternice presiuni asupra populaiei active i implicit asupra ntregului sistem public de pensii. Previziunile pentru urmtoarele decenii indic n continuare deteriorarea acestui raport. Conform unui studiu realizat n anul 2006 de ctre Departamentul pentru Afaceri Economice i Sociale din cadrul ONU n anul 2020 populaia Romniei n vrst de peste 65 de ani va reprezenta 17,5 % din total iar n anul 2050, ponderea acestei grupe de populaie va fi de 30% din populaie. Deteriorarea raportului ntre populaia activ i cea inactiv i presiunile din ce n ce mai puternice asupra bugetelor publice de pensii, sunt probleme cu care se confrunt ntr-o msur mai mare sau mai mic, toate rile Europei. Pentru a face fa presiunilor puternice asupra bugetului public de pensii, numeroase ri au hotrt implementarea unor sisteme de pensii de tip multipilon. n acord cu ceea ce s-a ntmplat n multe state europene, prin reforma ntreprins n domeniul pensiilor n Romnia, s-a decis implementarea a dou noi componente ale sistemului de pensii autohton i anume: Pilonul II (pensii obligatorii administrate privat) i Pilonul III (pensii facultative administrate privat). n acest context, n anul 2004 a fost votat Legea 411 privind fondurile de pensii administrate privat (pilonul II, cu caracter obligatoriu), dar, pe fondul unor nenelegeri ntre potenialii participani la administrarea fondurilor i partenerii din sistemul public, legea s-a aplicat abia din septembrie 2007, iar primele contribuii au intrat n conturile participanilor n luna ianuarie 2008. Apoi, n anul 2006, prin Legea 204 privind pensiile facultative a fost legiferat i cel de-al treilea pilon al sistemului de pensii (cu caracter facultativ), care a intrat n vigoare tot n anul 2007. 5.2. Organizarea i funcionarea fondurilor de pensii administrate privat n raport cu componenta public obligatorie a sistemului de pensii, care are la baz principiul redistributivitii ntre generaii, de tipul PAYG (pay-as-you-go) i ale crei caracteristici au fost deja analizate celelalte componente funcioneaz dup alte principii i rigori. Astfel, componenta privat obligatorie (pilonul II): se bazeaz pe contribuii obligatorii ale membrilor asigurai; pe baza contribuiilor se constituie fondurile de pensii administrate privat, care urmeaz a se investi i capitaliza conform reglementrilor speciale date n acest sens; contribuiile i rezultatele fructificrii acestora sunt contabilizate n regim individual pe numele celor care au contribuit la fond; fondurile de pensii ale acestei variante sunt administrate de ctre entiti private (administratori de fond), special autorizate i supravegheate de ctre o autoritate abilitat n acest sens. Componenta privat opional (pilonul III): se bazeaz pe scheme opionale de pensii (contribuiile sunt facultative); fondurile mobilizate, aferente acestei variante urmeaz regimul investiiilor financiare i al capitalizrilor; 91

 contribuiile i rezultatele fructificrii lor sunt contabilizate n regim individual pe numele celor care au contribuit la fond; fondurile de pensii sunt administrate, i n acest caz, de ctre instituii private, supuse i ele licenierii i supravegherii din partea unei autoriti publice. Operaiunea de organizare i implementare a celor dou componente a presupus o pregtire temeinic i mult pruden pentru a nu destabiliza i mai mult sistemul public de pensii i pentru a gsi cele mai sigure i eficiente modaliti de garantare a fondurilor de pensii ale populaiei. ntrzierile guvernanilor i ale legislativului n reglementarea i intrarea n vigoare a acestor fonduri, au legtur, cel puin n parte, cu evoluiile de la nceputul anilor 2000, nregistrate pe pieele financiare interne i internaionale. Falimentul declarat n anul 2002 al celei mai mari corporaii de electricitate americane, ENRON, pe lng care funciona un important fond de pensii cunoscut sub numele 401F, unde i aveau investite economiile o bun parte din cetenii SUA, i pe care investitorii le-au pierdut n urma falimentului nregistrat, au provocat anxietate att n rndul guvernanilor ct i al administratorilor de fonduri, precum i nencredere printre investitori. Pe plan intern, scandalul de la nceputul anilor 2000 n legtur cu cderea celui mai mare fond deschis de investiii financiare din Romnia, FNI, a reprezentat un argument serios n stoparea introducerii fondurilor de pensii administrate privat, fr reglementri clare i un control adecvat din partea autoritilor statului. Totui, au existat preocupri ale factorilor de decizie n legiferarea acestor componente, chiar dac pn n anul 2007 acestea nu s-au materializat n practic. n acest sens, n anul 2000, prin emiterea Ordonanei de Urgen nr. 230 privind organizarea i funcionarea fondurilor universale de pensii, s-a ncercat introducerea celui de-al doilea pilon al sistemului i anume, componenta privat obligatorie. n esen, actul normativ n cauz respecta principiile enunate deja, iar aplicarea lui ar fi nsemnat realmente o cale just pentru creterea venitului de nlocuire al viitorilor beneficiari de pensii. Dar, Ordonana respectiv a fost repede abrogat (fr a fi pus n aplicare) prin intermediul unei alte Ordonane de urgen (nr. 295/30 decembrie 2000). Motivul principal al neaplicrii l-a constituit faptul c prima ordonan emis nu prevedea modalitatea de acoperire a deficitului creat prin transferarea din bugetul asigurrilor sociale de stat a aproximativ o treime din contribuiile angajailor i angajatorilor ctre societile private care urmau s administreze fondurile de pensii nou create. n octombrie 2004 a fost votat Legea 411 privind schemele de pensii administrate privat, care ns s-a aplicat dup succesive amendri ncepnd din septembrie 2007. Apoi, n anul 2006 a fost promulgat Legea 204 referitoare la pensiile facultative (pilonul III), care de asemenea s-a aplicat din 2007. Chiar dac reglementrile privind funcionarea pilonilor II i III ai sistemului de pensii din Romnia sunt foarte stufoase i nu fac dect parial obiectul cursului nostru, cteva precizri coninute de documentele aflate n discuie, ni se pare necesar a fi expuse pentru continuarea demersului nostru. Cu privire la cel de-al doilea pilon al sistemului de pensii (varianta privat cu caracter obligatoriu), legea precizeaz ca fondurile de pensii sunt administrate de ctre entiti private denumite administratori de fond care n acest scop, trebuie s primeasc licena de funcionare iar activitatea lor este monitorizat de ctre Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP). Membri participani la fondul de pensii (asiguraii) sunt persoanele n vrst de pn la 35 de ani, la data nceperii funcionrii pilonului II, care contribuie la sistemul public de pensii. Acestea sunt obligate s participe la un fond de pensii administrat privat.

92

Exist o a doua categorie de participani i anume contribuabilii care la data nceperii funcionrii pilonului II aveau vrsta cuprins ntre 35 i 45 ani, care erau contribuitori la sistemul public de pensii. Pentru ei, participarea la fondurile administrate privat reglementate de pilonul II, a fost opional. Pentru fiecare din membrii participani la un fond de pensii administrate privat se constituie un cont individual n care se acumuleaz contribuiile lunare i rezultatul din investirea sumelor cu care au contribuit la fond. n primul an de colectare a contribuiei, cota acesteia a fost de 2% din baza de calcul (aceeai baz de calcul utilizat n sistemul public pentru determinarea contribuiei individuale de asigurri). Iniial, legea prevedea ca n termen de 8 ani de la nceperea colectrii, cota de contribuie s se majoreze cu cte 0,5 puncte procentuale pe an, ncepnd cu data de 1 ianuarie a fiecrui an, ajungnd n final la 6%. Din cauza crizei economice i pe fondul precaritii resurselor bugetului public din care trebuiau redirijate aceste resurse ctre administratorii de fond, n anul 2009 cota de contribuie a rmas la acelai nivel de 2% cu cea din anul 2008. De abia n anul 2010 a crescut la 2,5%. n 2011 cota de contribuie la fondurile de pensii administrate privat (pilonul II) este de 3%. La fel ca n celelalte state din Europa Central i de Est, n care construirea sistemelor de pensii multipilon a demarat pe la jumtatea anilor ^90, n ara noastr, fondurile de pensii private sunt de tip contribuii definite 33. n raport cu sistemele de tip beneficii definite, n cazul fondurilor de pensii cu contribuii definite, asiguraii pltesc o contribuie al crei nivel este definit prin lege, fr ns a cunoate cu exactitate mrimea pensiei pe care o vor obine. Cuantumul acesteia este ns n strns legtur cu mrimea contribuiei, cu perioada de acumulare i, la fel de important, cu randamentul obinut de resursele mobilizate, pe ntreaga perioad de acumulare. Din acest punct de vedere, reglementarea sistemului de ctre autoritatea competent, n privina categoriilor de active n care pot fi investite resursele dar i supravegherea atent a administratorilor de fond, n privina randamentelor obinute de ctre fiecare din acetia n activitatea de fructificare a fondurilor, devin elemente eseniale, ataate bunei funcionri a sistemului, menite s asigure beneficiile ateptate de asigurai pe perioada decumulrii. Fondurile de pensii private de tip contribuii definite ctig din ce n ce mai mult teren n spaiul european, fiind considerate de experi drept definitorii pentru viitor, n materie de economisire pentru pensie. Principala problem a acestor tipuri de fonduri de pensii este nivelul nc redus al contribuiilor virate. Se consider c nivelul minim al contribuiilor, pentru a produce beneficii consistente n suplimentarea pensiei din sistemul public, ar trebui s fie de 10%. Sub acest aspect, cu o cot de 3%, n prezent, aplicat asupra ctigului brut, i care va crete anual cu 0,5 puncte procentuale, pn va atinge nivelul de 6% 34, Romnia nu ndeplinete aceast cerin. n prezent este cea mai redus cot practicat, dintre rile care au adoptat acest sistem. Pentru comparaie, n ri precum Danemarca nivelul contribuiilor este de circa 16% din venitul lunar al participanilor, n Cipru de 12,5%, n Irlanda de 11% .a.m.d. Fiecare participant care ader la un fond n baza contractului de aderare, beneficiaz de deschiderea unui cont individual n care sunt pstrate unitile de cont aferente, iar acesta se angajeaz s se supun restriciei de a nu participa simultan la mai multe fonduri de pensii. De menionat c activul deinut de orice participant nu poate fi gajat sau cesionat i de asemenea nu poate face obiectul unei executri silite.
33

Conform unui studiu dat recent publicitii de ctre Federaia European a Fondurilor de Pensii (EFRP), un procent de circa 26% dintre salariaii europeni economisete pentru pensie prin fondurile de pensii private de tip contribuii definite (DC). 34 Reglementarea este valabil pentru Pilonul II n anul 2011.

93

n funcie de investiiile pe care le realizeaz, fiecare fond de pensii i asum un anumit nivel al riscului i implicit, sper s obin o rat de randament ct mai mare. Dei nivelul riscului asumat depinde de strategia de investii adoptat i de afinitatea pentru risc a fiecrui administrator de fond, legea romneasc35 impune anumite limite pentru a se asigura securitatea, calitatea, lichiditatea i profitabilitatea investiiilor. Astfel, n conformitate cu legislaia n vigoare, un fond de pensii poate investi n: instrumente ale pieei monetare (n proporie de maxim 20% din valoarea activelor fondului); titluri de stat emise de Ministerul Finanelor Publice din Romnia, emise de state membre ale Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European (n proporie de maxim 70% din valoarea total a activelor fondului); obligaiuni sau alte valori mobiliare emise de autoritile administraiei publice locale (n proporie de maxim 30% din valoarea total a activelor fondului); valori mobiliare tranzacionate pe piee reglementate i supravegheate (n proporie de maxim 50% din valoarea total a activelor fondului ); titluri de stat i alte valori mobiliare emise de state tere (n proporie de maxim 15% din valoarea total a activelor fondului); obligaiuni i alte valori mobiliare emise de autoritile administraiei locale din state tere (n proporie de maxim 10% din valoarea total a activelor fondului) sau de ctre organisme strine neguvernamentale, dac instrumentele sunt cotate la burs i dac respect criteriile de rating (n proporie de maxim 5% din valoarea total a activelor fondului); alte instrumente prevzute de Normele Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private. Dup cum se poate observa, exist o varietate de instrumente oferite de pieele financiare, n care activele unui fond de pensii pot fi investite cu bune rezultate. Decizia de a construi structura unui portofoliu investiional care s aduc cele mai bune randamente, aparine administratorilor de fond, dar Autoritatea de reglementare i supraveghere a sistemului de pensii private stabilete marjele superioare, msurate ca procent din valoarea total a activelor fondului, pentru fiecare categorie de instrumente financiare n care se poate investi. Reglementarea respectiv are menirea de a limita investiiile riscante pe care, printr-o strategie greit unii administratori de fonduri de pensii private le pot efectua i pot pune n pericol n acest fel, resursele asigurailor i ateptrile lor viitoare. Legiuitorul romn se dovedete mai conservator n raport, bunoar, cu cei din Vestul Europei. Comparnd posibilitile legale oferite administratorilor de fonduri de pensii de a-i investi activele, se poate constata c n rile din Vestul Europei, gradul de libertate a acestei alegeri este mai ridicat, participanilor li se ofer mai multe opiuni privind investiiile efectuate de fondurile de pensii, mergnd pn la construirea unor portofolii personalizate. O astfel de opiune este modelul multifond care, n esen, presupune alegerea portofoliului investiional ntr-un mod personalizat i complex, n funcie de vrsta i apetitul pentru risc al fiecrui asigurat. Exist, n general, trei categorii de planuri de investiii destinate: (a) asigurailor tineri, asociai cu un apetit crescut la risc, (b) un plan conservator pentru asiguraii care se afl n apropierea vrstei de pensionare, i care manifest pruden sporit legat de protecia activelor dobndite, mpotriva turbulenelor nregistrate pe pieele financiare i (c) un plan moderat pentru asiguraii aflai ntre cele dou paliere de vrst. Rolul administratorului de fond este n acest caz unul de consultant financiar al asiguratului, mai
35

Este vorba de Legea 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, completat i modificat i respectiv, de Legea 204/2006 privind pensiile facultative completat i modificat.

94

degrab dect de investitor direct, dar, n acelai timp, preocuparea esenial a acestuia din urm rmne protejarea nivelului activelor fiecrui participant. n schimb, n rile Europei Centrale i de Est, a cror experien n materie de gestionare a fondurilor de pensii este de dat relativ recent, legislaia permite un numr mai redus de opiuni pentru administratorii de fond, precum i un anume tip de portofoliu investiional implicit, pentru aceia dintre participani care nu aleg n mod activ aderarea la un fond i, n consecin, sunt repartizai aleatoriu n baza legii la un fond de pensii, atunci cnd ndeplinesc condiiile de eligibilitate. O alt reglementare care are drept scop protejarea resurselor asigurailor, este precizarea expres, menionat n textul legii36 potrivit creia, fondul de pensii nu poate fi declarat n stare de faliment. n condiii bine definite i pentru a nu se ajunge la situaia de faliment, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private poate s decid retragerea autorizaiei de funcionare unui fond. Chiar n raport cu sistemele de pensii din Europa Central i de Est, reglementarea sistemului romnesc este mai restrictiv i mai clar conturat. Astfel, n materie de garanii, sistemul de pensii private din Romnia este singurul din regiunea Europei Centrale i de Est care ofer clienilor att o garanie absolut de performan (randament pozitiv pe toat perioada de acumulare), ct i una relativ (randament minim calculat periodic n funcie de performana medie a pieei). Aceast prevedere contestat de unii, agreat de cei mai muli, are ca efect asigurarea obinerii de randamente investiionale competitive att pe termen scurt, ct i pe perioade lungi de timp. Un alt aspect la care ne vom referi este legat de comisioanele de administrare percepute de administratori. Chiar dac lansarea sistemului de pensii private a presupus din partea administratorilor eforturi semnificative, n Romnia funcioneaz fondurile de pensii cu cel mai redus nivel al comisioanelor respectiv de 2,5% din contribuii i 0,6% pe an din active). Pentru comparaie, n Austria nivelul comisioanelor este de pn 3,5% din contribuii i 0,8% din active, n Bulgaria 5% din contribuii i 1% din active, n Ungaria 4,5% din contribuii i 0,8% din active, n Irlanda 5% din contribuii i 1% din active, n Polonia 3,5% din contribuii i 0,6% din active, n Spania 2% din active i 0,5 puncte procentuale din randament .a.m.d. Nivelul redus al comisioanelor percepute de administratorii de fonduri de pensii reprezint, din acest punct de vedere, un stimulent pentru dezvoltarea sistemului autohton de pensii administrate privat. Activele fiecrui fond de pensii administrate privat sunt pstrate de instituia Depozitarului. Conform Legii numrul 23 din 2007, depozitarul este instituia de credit din Romnia, autorizat de Banca Naional a Romniei, n conformitate cu legislaia bancar, sau sucursala din Romnia a unei instituii de credit, autorizat ntr-un stat membru al Uniunii Europene sau aparinnd Spaiului Economic European, avizat de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, pentru activitatea de depozitare, potrivit legii, creia i sunt ncredinate spre pstrare, n condiii de siguran, toate activele fiecrui fond de pensii administrate privat. Actualmente n Romnia i desfoar activitatea urmtorii depozitari: Banca Comercial Romn SA, BRD - Groupe Societe Generale SA, Bancpost SA, ING Bank N.V. Amsterdam sucursala Bucureti Instituia responsabil cu reglementarea i supravegherea sistemului de pensii administrate privat este Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, nfiinat prin O.U.G. 50/2005. Aceasta are misiunea principal de a reglementa, coordona, supraveghea i controla activitatea sistemului de pensii private precum i protejarea intereselor participanilor i ale beneficiarilor, prin asigurarea unei funcionri eficiente a sistemului de pensii private i informarea asupra acestuia.
36

Conform art. 8 din Legea 411/2004 i, respectiv, art. 48 din Legea 204/2006.

95

Concluzia care se degaj din prezentarea fie i trunchiat a unor prevederi legale privitoare la funcionarea fondurilor de pensii administrate privat, este c, prin prevederile coninute cadrul legal este menit a stimula dezvoltarea sistemului de pensii administrate privat. Supravegherea atent, sistemele de siguran oferite i controlul efectuat de ctre Autoritatea de Reglementare i Supraveghere sunt, toate, n msur s stimuleze concurena i performana investiional, pe de o parte, iar pe de alt parte, s asigure protecia resurselor mobilizate de la asigurai, chiar n condiii de volatilitate ridicat a pieelor financiare. n ceea ce privete cel de-al treilea pilon al sistemului de pensii (varianta privat cu caracter facultativ), participanii nu au obligaia participrii la el, nscrierea la un fond de pensii fiind opional. Plata contribuiilor pentru participanii la sistemul de pensii facultative poate fi mprit ntre angajat i angajator, potrivit prevederilor stabilite prin contractul colectiv de munc sau n lipsa acestuia, pe baza unui protocol ncheiat cu reprezentanii angajailor. Pentru contribuiile pltite se acord o deducere fiscal anual pn la nivelul unei sume, n prezent echivalentul n lei a 400 euro, att pentru angajat ct i pentru angajator. Deducerea opereaz din venitul salarial brut lunar sau venitul asimilat acestuia, respectiv din profitul impozabil, n limita unei sume reprezentnd, pentru fiecare participant, echivalentul a 400 de euro, ntr-un an fiscal. Administratorii de pensii facultative pot fi societile de asigurri sau alte societi comerciale abilitate s administreze fonduri de pensii ns, cu toii trebuie s primeasc licena de funcionare n acest scop. Activitatea acestora este monitorizat de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP). Dreptul la pensia facultativ se deschide la solicitarea participantului, cu ndeplinirea urmtoarelor condiii cumulative: - participantul s fi mplinit vrsta de 60 ani; - au fost pltite cel puin 90 de contribuii lunare (circa 8 ani i jumtate); - pensia facultativ calculat este cel puin egal cu valoarea pensiei facultative minime prevzute n normele CSSPP, excepii aprnd n cazul decesului, respectiv al invaliditii permanente. Nici n cazul acestui pilon fondurile de pensii nu pot fi declarate falimentare. 5.3. Performane nregistrate de fondurile de pensii administrate privat n ecuaia investiiilor financiare efectuate pe baza fondurilor de pensii, timpul joac un rol crucial. Perioada de acumulare, mai cu seam n cazul pensiilor obligatorii administrate privat este, practic aceeai cu durata de cotizare la sistemul public. In cazul pensiilor facultative, dat fiind criteriul opiunii exprimate de asigurat pentru aderarea la sistem, perioada de acumulare poate fi mai mic dect stagiul de cotizare n sistemul public, dar i aici factorul timp este foarte important. Din aceast perspectiv, formularea unor opinii privind funcionarea fondurilor de pensii administrate privat, dup o perioad de doar doi ani, este parial i subiectiv. Cu toate acestea, unele concluzii pot fi exprimate. Referitor la Pilonul II, dac la intrarea n funciune a fondurilor de pensii au fost autorizai pentru funcionare un numr de 18 administratori de pensii, dup mai bine de doi ani, n ara noastr funcioneaz 9 administratori de fonduri de pensii 37. Procesul este, n opinia noastr, unul firesc, de consolidare a acestei componente a pieei financiare, n care juctori care nu ndeplineau condiiile de funcionare impuse de legiuitor, din punct de vedere al numrului minim de participani (de 50.000) sau din punct de vedere al randamentelor necorespunztoare obinute, au fuzionat sau au ieit din pia. n ceea ce
37

Iulie 2011 (n.a.)

96

privete activele nete la ale acestei componente, la 31 iulie 2011 acestea erau de 5,550 miliarde de lei, iar numrul participanilor se ridica la 5,086 milioane (Tabel 5.1. ). Exist dup cum se poate observa, doi administratori ING i Allianz-iriac, care mpreun nsumeaz o cot de pia de 56,43% judecat dup numrul de participani i, respectiv, 62, 17% n funcie de activele deinute. Liderul de necontestat rmne Administratorul ING, care deine o cot de pia de 31,69% dup numrul de participani i 38,79% dup activele nete. Datele respective ofer informaii legate de puterea financiar a acestui juctor, dar i despre veniturile participanilor la acest fond i nu n ultimul rnd, despre managementul corespunztor al riscurilor la administratorul n cauz. Tabel 5.1. Fondurile de pensii private obligatorii (Pilonul II) la 31.07.2011 Active Cota de Cota de Administrator Nete Participani pia pia (numele fondului) (milioane (%) (%) lei) ALICO 329.890 6,49% 392,92 7,08% ARIPI 483.833 9,51% 446,98 8,05% AZT VIITORUL 1.257.985 24,73% 1.298,08 23,39% TAU BCR 340.516 6,70% 291,65 5,25% BRD 152.510 3,00% 140,07 2,52% EUREKO 361.165 7,10% 307,75 5,54% ING 1.611.854 31,69% 2.152,88 38,79% PENSIA VIVA 370.255 7,28% 370,04 6,67% VITAL 177.923 3,50% 150,13 2,70% TOTAL 5.085.931 5.550,49 Sursa: Buletin lunar al CSSPP, iulie 2011.

Nr. crt. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

n ceea ce privete evoluia fondurilor de pensii facultative (Pilonul III), la 31 iulie 2011, numrul administratorilor de fond care funcionau n pia era de 13. Numrul participanilor care au ncheiat un contract de pensie privat facultativ se ridic la 243.757, n timp ce valoarea activelor nete aflate n administrare este de 394,1 milioane lei (Tabel 5.2). Pentru comparaie, la finele anului 2008, fondurile de pensii facultative nregistrau 150.745 participani iar valoarea activelor nete aflate n administrare era de 84,3 milioane lei. Dei variaia ambilor indicatori indic un trend cresctor, caracterul facultativ pe de o parte, iar pe de alt parte recesiunea de pe piaa muncii i restrngerea cheltuielilor la care au fost obligate firmele, dau o dimensiune mult redus a acestei componente. Pilonul III a suferit puternic de pe urma efectelor generate de recesiune pe piaa muncii, creterea sa fiind mult mai lent. Este cunoscut c aceast component s-a dezvoltat n special ca urmare a participrii angajatorilor, care ofer n pachetul salarial complex i o component de pensie facultativ. ntr-o mare msur, ea este rezultatul unui avantaj fiscal, n sensul c angajatorilor li se recunoate o cheltuial deductibil la calculul profitului impozabil n limita echivalentului a 400 de euro pe an pentru fiecare participant. De aceeai limit de deductibilitate beneficiaz i angajatul la determinarea venitului impozabil anual. Pn n anul 2009 cele dou categorii de deductibilitate erau n limita echivalentului a 250 de euro pe an, att pentru angajat ct i pentru angajator.

97

Tabel 5.2 Fondurile de pensii private facultative (Pilonul III) la 31.07.2011 Nr. Administrator Participani Cota de pia Active Nete Cota de crt. (numele fondului) (%) (milioane lei) pia (%)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

AZT MODERATO 29.528 12,11% 60,18 AZT VIVACE 19.360 7,94% 29,19 BCR PRUDENT 66.955 27,47% 68,16 BRD MEDIO 2.927 1,20% 4,64 BRD PRIMO 3.392 1,39% 4,21 CONCORDIA 342 0,14% 0,47 MODERAT EUREKO 3.635 1,49% 1,98 CONFORT ING ACTIV* 25.478 10,45% 50,04 ING OPTIM 70.858 29,07% 130,76 OTP STRATEG 301 0,12% 0,32 PENSIA MEA 10.087 4,14% 21,33 RAIFFEISEN 7.242 2,97% 20,19 ACUMULARE STABIL 3.652 1,50% 2,62 TOTAL 243.757 394,10 Sursa: Buletin lunar al CSSPP, iulie 2011

15,27% 7,41% 17,29% 1,18% 1,07% 0,12% 0,50% 12,70% 33,18% 0,08% 5,41% 5,12% 0,66%

Un alt indicator supus ateniei este randamentul obinut n urma investiiilor efectuate pe baza fondurilor mobilizate la sistem. Din acest punct de vedere, administratorii de fonduri de pensii au reuit pe ntreaga perioad de funcionare s administreze eficient, sigur i profitabil, activele participanilor care au aderat la cei doi piloni, chiar dac au acionat pe o pia marcat de volatilitate i incertitudini . Astfel, n anul 2010, randamentul mediu ponderat al fondurilor private de pensii a fost de 15,1%, n condiiile n care alte instrumente ale pieei financiare ca de exemplu titlurile de stat au oferit investitorilor randamente medii n aceasta perioad ntre 10% si 11%, iar dobnzile la depozitele bancare sau situat ntre 10% si 6%. Dac inem seama de inflaia anualizat a perioadei respective de 8%, rezult un randament real de 7,2%(Tabel 5.3). Tabel 5.3 Randamentul mediu ponderat al fondurilor de pensii private Pilonul II Indicatorul i perioada Procente 1.Anul 2010 15,1 2.Media anualizat de la lansare pn n prezent 15,2 3.Inflaia anualizat 838 4.Randament real de la lansare pn n prezent 7,2 98

Sursa: Buletin lunar al CSSPP, iulie 2011. Pe componenta pensiilor facultative randamentele obinute au fost mai mici (tabel 5.4), respectiv, la nivelul anului 2010 randamentul mediu ponderat a fost de 11,5%, iar randamentul anualizat al ntregii perioade a fost de 8,9%. Rezultatul ne arat c anul 2010 a fost o perioad care a generat rezultate superioare pentru administratorii de fonduri de pensii, pe fondul unor randamente superioare oferite de unele instrumente aa cum au fost titlurile de stat sau depozitele bancare. Dac se are n vedere inflaia anualizat a perioadei respective de 8%, rezult un randament real de la lansare pn n prezent de doar 0,9%. Randamentul mediu ponderat al fondurilor de pensii private Pilonul III Tabel 5.4 Indicatorul i perioada Procente 1.Anul 2010 11,5 2.Media anualizat de la lansare pn n prezent 8,9 3.Inflaia anualizat 839 4.Randament real de la lansare pn n prezent 0,9 Sursa: Buletin lunar al CSSPP, iulie 2011. Randamentele obinute de fondurile de pensii din Romnia, superioare tuturor fondurilor de pensii din statele dezvoltate, dar i n comparaie cu cele obinute de rile Europei Centrale i de Est, pot fi explicate prin civa factori care au acionat pe piaa autohton, ntre care; prudena administratorilor din Romnia pe ntreaga perioad de funcionare i strategia conservatoare de investiii; investiii zero n active "toxice" sau periculoase (produse financiare derivate, sintetice sau structurate, cu expunere la piaa "subprime" din Statele Unite ale Americii), care au afectat fondurile de pensii i pe ceilali investitori instituionali din statele dezvoltate ale lumii; legislaia foarte prudent i restrictiv, precum i supravegherea atent a CSSPP. n ceea ce privete structura portofoliilor investiionale ale fondurilor de pensii administrate privat, ntreaga perioad analizat (tabel 5.5 i grafic 5.1) este caracterizat de investiii efectuate preponderent n active cu grad sczut de risc, aa cum sunt titlurile de stat i obligaiunile corporative ori cele ale organismelor strine neguvernamentale, sau depozitele bancare. Structura portofoliilor fondurilor de pensii administrate privat n % Tabel 5.5 Perioada Dec. Dec. 2008 2009 Titluri de stat 60,49 64,70 Obligaiuni corporative 24,14 13,23 Depozite bancare 13,20 4,90 Obligaiuni municipale 1,28 Aciuni 1,72 9,34 Titluri de participare 0,45 0,91 Altele 1,8 Obl. neguvernamentale 3,82 Sursa datelor: Buletinele lunare i anuale ale CSSPP.
38 39

Categoria de active

Dec. 2010 66,35 11,00 7,18 1,27 12,2 0,52 1,70

Iulie 2011 65,63 8,08 9,81 1,02 13,03 0,87 0,09 1,55

Ianuarie 2010 - decembrie 2010. mai 2007- decembrie 2009.

99

Grafic 5.1

Perioada de analiz a fost, fr ndoial perioada titlurilor de stat, care, pe fondul nevoii de lichiditi a bugetului de stat a oferit cele mai bune randamente. Aceast tendin a continuat i n 2011 chiar dac se remarc glisarea investitorilor spre piaa aciunilor, pe fondul evoluiilor pozitive nregistrate pe piaa bursier. De asemenea, plasamentele n depozite bancare nregistreaz o scdere semnificativ din cauza reducerii dobnzilor bonificate de ctre bnci in 2009 iar n anii urmtori aceste plasamente au nregistrat o tendin de cretere. i pe pilonul III al pensiilor facultative, cel mai bine reprezentate n portofoliile investiionale ale administratorilor de fond au fost titlurile de stat i aciunile (tabel 5.6 i grafic 5.2). n ultima perioad este evident tendina de diversificare a portofoliului investiional i deplasarea acestuia ntr-o mai mare msur ctre depozite bancare i obligaiuni corporatiste, concomitent cu o uoar scdere a ponderii titlurilor de stat.

Structura portofoliilor fondurilor de pensii facultative n % Tabel 5.6 Perioada Dec. Dec. 2008 2009 Titluri de stat 65,16 68,91 Obl corporative 17,26 6,89 Depozite bancare 12,43 6,09 Obl municipale 3,43 Aciuni 4,26 12,61 Titluri de participare 0,89 0,54 Altele Obl. neguvernamentale 1,53 Sursa datelor: Buletinele lunare i anuale ale CSSPP. Dec. 2010 65,8 6,58 8,48 1,65 14,10 0,57 2,94 Iulie 2011 63,96 6,85 7,88 1,50 15,10 0,99 0,09 3,64

100

Grafic 5.2

101

5.4. Concluzii privind funcionarea fondurilor de pensii private Aspectele luate n studiu referitoare la funcionarea fondurilor de pensii i a rezultatelor obinute de acestea pe o perioad relativ scurt de timp, ne permit a nvedera cteva concluzii, fie ele i pariale. ntr-o perioad de aproximativ trei ani, pe un cadru reglementativ prudent, s-a nregistrat un proces de consolidare a fondurilor de pensii administrate privat, n pia rmnnd doar acei juctori care ndeplinesc condiiile de soliditate financiar i au numrul de participani impus de autoritatea de reglementare. ntr-o vreme n care pe pieele financiare s-au manifestat volatilitate i turbulene ridicate, randamentele nominale i reale nregistrate de fondurile de pensii din ara noastr sunt superioare altor componente ale pieei financiare interne i internaionale. Structura portofoliului investiional al activelor fondurilor de pensii a fost n mod preponderent calat pe instrumente cu un grad redus de risc, aa cum sunt titlurile de stat i obligaiunile municipale i corporatiste, dar care au oferit un randament ridicat n perioada respectiv. n ultimul an se remarc tendina de diversificare a portofoliului investiional i deplasarea ctre aciuni i obligaiuni corporatiste, concomitent cu o uoar scdere a ponderii titlurilor de stat. n condiiile n care n anul 2011 randamentele titlurilor de stat i dobnzile la depozitele bancare nregistreaz un trend descresctor, este de ateptat ca aceast tendin de diversificare a portofoliului investiional s continue. Concepte i noiuni de reinut Fonduri de pensii administrate privat; Administratori de fond; Sistemul multifond; Componenta privat obligatorie (pilonul II); Componenta privat facultativ (pilonul III); Contribuii definite; Beneficii definite; Investiii financiare efectuate pe baza fondurilor de pensii; Structura portofoliului investiional; Randamentul mediu ponderat al fondurilor de pensii administrate privat. ntrebri de autoevaluare 1. Care sunt caracteristicile componentei private obligatori (pilonul II)? 2. Care sunt caracteristicile componentei private facultative (pilonul III)? 3. Care sunt cerinele impuse instituiei administratorului de fonduri private de pensii? 4. Care este tipurile de active n care pot fi investite resursele fondurilor de pensii administrate privat? 5. Cine sunt participanii la fondurile de pensii private cu caracter obligatoriu (Pilonul II) ? 6. Care este nivelul actual al deductibilitilor pentru participanii la componenta privat facultativ de pensii (pilonul III)? 7. Care sunt caracteristicile sistemului multifond? 8. Explicai diferenele dintre sistemele de tip contribuii definite versus beneficii definite. Tem de lucru.

102

Caracterizai randamentul mediu al fondurilor de pensii administrate privat pe baza ultimelor date publicate n Buletinele de specialitate al CSSPP. Bibliografie suplimentar de studiu 1. Simona Fi Propunere de politic public privind viabilizarea sistemului romnesc de pensii Editura Mirton, Timioara, 2009, pag.115-143. 2. eulean Victoria Sisteme de Protecie i asigurri sociale,Editura Mirton, Timioara, 2011 pag. 145-153. 3. Legea 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, completat i modificat. 4. Legea 204/2006 privind pensiile facultative completat i modificat. 5. Buletinele lunare i anuale ale CSSPP, perioada 2008-2010.

103