UNIVERSITATEA EUROPEAN DRGAN DIN LUGOJ

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

TEHNICI I OPERAIUNI BANCARE



















CUPRINS
1. PLILE PE BAZ DE DOCUMENTE 3
1.1. ORDINUL DE PLAT _____________________________________________________ 3
1.2. CECUL - ELEMENTE ESENIALE I TIPURI DE CECURI __________________ 6
1.2.1.CONDIII TEHNICE ___________________________________________________________________ 7
1.2.2. CONDIII DE FOND _________________________________________________________________ 13
1.2.3. TIPOLOGIA CECURILOR ____________________________________________________________ 16
1.3. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN ________________________________________ 18
1.3.1. CAMBIA ___________________________________________________________________________ 20
1.3.2. BILETUL LA ORDIN ________________________________________________________________ 27
1.3.3. UTILIZAREA CAMBIILOR I BILETELOR LA ORDIN ___________________________________ 30
2. INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONICE 34
2.1. CARDURILE _____________________________________________________________ 35
2.2. INSTRUMENTE DE PLAT DE TIP MONED ELECTRONIC ________________ 40
2.3. INSTRUMENTE DE PLAT CU ACCES LA DISTAN _______________________ 41
2.4. REGIMUL JURIDIC AL SEMNTURILOR I NSCRISURILOR ELECTRONICE 45
2.5. ACTIVITI CU POTENIAL DE RISC I FRAUDE __________________________ 46
3. SI STEME DE TRANSFER I NTERBANCAR AL FONDURI LOR 49
3.1. SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI (SEP) _______________________________ 50
3.1.1. SISTEMUL REGIS ___________________________________________________________________ 50
3.1.2. Sistemul SENT _______________________________________________________________________ 53
3.1.3. Sistemul SaFIR _______________________________________________________________________ 54
3.2. URMRIREA RISCURILOR N SISTEMUL DE PLI ______________________ 57
4. NUMERARUL CA INSTRUMENT DE PLAT. OPERAIUNILE DE CAS ALE
BNCILOR COMERCIALE 60
4.1. NUMERARUL CA INSTRUMENT DE PLAT ________________________________ 60
4.2.ACTIVITATEA DE CASIERIE LA BNCI ____________________________________ 61
4.2.1. IDENTIFICAREA TRANZACIILOR SUSPECTE CU NUMERAR __________________________ 65
5. CREDI TAREA- PARTE COMPONENT DE BAZ A ACTIVITII BANCARE 67
5.1. CALCULUL DOBNZII ___________________________________________________ 67
5.2. CONSTITUIREA RESURSELOR DE CREDITARE __________________________ 68
5.2.1. Resursele proprii capitalul bancar _______________________________________________________ 69
5.2.2. RESURSELE ATRASE _______________________________________________________________ 69
5.3. PRINCIPALELE CATEGORII DE CREDITE _______________________________ 70
5.4. ACORDAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT, MEDIU I LUNG ________ 71
5.5. OPERAIUNI BANCARE PRIVIND GARANIA, GESTIONAREA I CONTROLUL
CREDITELOR _______________________________________________________________ 78
5.5.1. RISCUL N ACTIVITATEA DE CREDITARE __________________________________________ 78
5.5.2. FORMELE DE GARANIE A CREDITELOR ___________________________________________ 80
5.5.3. ASIGURAREA ACTIVELOR CONSTITUITE DREPT GARANII ALE CREDITELOR ________ 82
5.5.4. VERIFICAREA GARANIEI CREDITELOR ____________________________________________ 82
5.5.5. REGLEMENTRI PRIVIND CLASIFICAREA CREDITELOR I CONSTITUIREA PROVIZIOANELOR
___________________________________________________________________________________ 83
5.5.6. GESTIONAREA INFORMAIILOR DE RISC BANCAR CRB ________________ 89
ANEXE 93
BI BLI OGRAFI E 103

3

1. PLILE PE BAZ DE DOCUMENTE

Disponibilitile aflate n conturi circul de la un posesor la altul cu ajutorul unor
documente specifice.
Procedura (tehnica) prin care banii de cont sunt transferai de la un deintor la altul este
denumit modalitatea de plat.
nscrisurile (documentele) care pun n micare banii de cont poart denumirea generic
de instrumente de plat.
Funcionarea acestor modaliti i instrumente de plat fr numerar se bazeaz pe
existena contului curent i a altor categorii de conturi deschise la bnci.
Conturile curente ale clientelei deschise la bnci evideniaz disponibilitile clientelei
precum i operaiunile de ncasri i pli dispuse de aceasta. Disponibilitile din conturile
curente ale clientelei pot fi retrase de titularii de conturi n orice moment, fr preaviz.
Conturile curente ale clientelei permit efectuarea de depuneri pentru a putea utiliza serviciile
bncii. Soldurile creditoare reprezint disponibilitile, iar soldurile debitoare reprezint plile
efectuate pe descoperit de cont neautorizat.
Principalele modaliti de decontare dintre pri sunt:
a) Acceptarea este o form de decontare prin care plile dintre agenii economici se
efectueaz pe baza consimmntului pltitorului, consimmnt dat prin depunerea la banc a
documentelor de decontare emise de pltitor sau acceptate de ctre acesta n urma iniierii de ctre
beneficiar.
Pentru acceptare, instrumentele de decontare sunt: ordinul de plat, cecul, cambia, biletul la
ordin.
b) Asigurarea cu anticipaie a sumelor necesare efecturii plii se face de ctre pltitor
n urmtoarele forme:
b1) Acreditivul este o modalitate de decontare prin care plile se efectueaz pe
msura livrrii mrfurilor, a executrii lucrrilor sau prestrii serviciilor, dintr-o sum rezervat
n acest scop i aflat la dispoziia bncii furnizorului.
b2) Scrisoarea de garanie este un document prin care banca pltitorului
confirm, la cererea acestuia, c n anumite cazuri bine precizate va asigura, pentru o anumit
perioad de timp i n limita unei sume determinate, efectuarea plilor prevzute n scrisoare. n
cazul n care la data solicitrii plii pltitorul nu are disponibiliti banca va efectua plile
prevzute, n scrisoarea de garanie emis, din credite bancare ce se acord pltitorului.
1.1. ORDINUL DE PLAT

Ordinul de plat este instrumentul de plat fr numerar cel mai des utilizat n Romnia.
Baza legal a acestuia o constituie Regulamentul BNR nr.13/14.02.2005 privind ordinul de plat
utilizat n operaiunile de transfer credit.
Principalii utilizatori ai transferurilor-credit sunt agenii economici. Plile i ncasrile
fr numerar, indiferent de valoare, la / de la bugetul de stat i bugetul asigurrilor sociale se fac,
n principal, cu ordin de plat pe suport hrtie pentru Trezorerie.
Ordinul de plat (O.P.) este o dispoziie necondiionat, dat de ctre emitentul acesteia
unei societi bancare de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani (Anexa
nr.1). O astfel de dispoziie este considerat ordin de plat numai dac pltitorul dispune de
fondurile bneti necesare efecturii operaiunilor de transfer a fondurilor bneti i nu prevede
ca plata s fie la cererea beneficiarului. Completarea OP se efectueaz prin dactilografiere, cu
cerneal sau pix cu past de culoare albastr sau neagr i poate fi utilizat att de persoanele
juridice ct i de cele fizice cu cont deschis la banc.

Obligaiile unitii bancare iniiatoare

4

OP ntocmite de emitent n minim dou exemplare se prezint la unitatea bancar
iniiatoare, ele avnd urmtoarea destinaie:
- exemplarul nr. 1 (alb) servete la debitarea contului emitentului, operarea ordinului n
sistemul de pli electronic n vederea creditrii contului beneficiarului sumei i va fi arhivat la
actele zilei;
-exemplarul nr. 2 (vernil) se restituie pltitorului ca anex la extrasul de cont.
Odat cu recepia, administratorul de cont efectueaz, n prezena clientului, operaiunile
de autentificare i acceptare a OP. Autentificarea este procedura de recunoatere a persoanelor pe
care emitentul OP le autorizeaz s semneze autentic (prin confruntarea semnturilor de pe OP
cu cele din fiele specimenelor de semnturi). Emitentul poate fi reprezentat i de alte persoane
pe care le mputernicete prin procur autentic.
Acceptarea este procedura prin care unitatea bancar recunoate valabilitate a OP i se
oblig sa transfere fondurile bneti, dup verificarea existenei disponibilului n contul
pltitorului, cel puin la nivelul OP acceptat, la termenele i n condiiile impuse de emitent. Ea
se atest prin aplicarea tampilei, a datei i a semnturii administratorului de cont pe toate
exemplarele OP. Dac pltitorul nu are disponibil n cont sau nu sunt ndeplinite condiiile
privind autentificarea - acceptarea, OP se restituie emitentului.
OP trebuie executat n ziua bancar n care a fost acceptat, sau cel mai trziu n ziua bancar
urmtoare.

Refuzul OP n cadrul unui transfer-credit
Refuzul OP la unitatea bancar iniiatoare se efectueaz ulterior recepiei dac un OP nu
poate fi executat din urmtoarele motive:
-data plii indicat ca meniune suplimentar nu poate fi respectat;
-lipsa fondurilor ca urmare a introducerii unor titluri executorii ce au prioritate la
decontare.
Refuzul OP la unitatea bancar receptoare alta dect unitatea bancara iniiatoare poate
interveni n situaia n care unitatea bancar receptoare nu este banca intermediar menionat
de pltitor sau destinatara OP respectiv.
n aceste situaii n sistemul interbancar OP compensabile primite de la alte societi bancare
sunt refuzate n maximum dou zile lucrtoare de la data compensrii.

Soluionarea transferurilor-credit nefinalizate, eronate sau ntrziate.
n cazul n care un transfer nu este finalizat, unitatea bancar iniiatoare este obligat s
returneze pltitorului suma primit de la acesta n baza OP, prin creditarea contului acestuia.
Creditarea contului se face dup primirea fondurilor transferate de la celelalte uniti bancare
participante la transferul-credit.
Pentru finalizarea transferului-credit cu ntrziere bncile participante, la cererea celor
ndreptii, datoreaz dobnzi de ntrziere.
Oricare dintre bncile participante care au pltit dobnzi de ntrziere au dreptul s
recupereze sumele respective de la celelalte bnci care au cauzat ntrzieri.
O societate bancar receptoare care nu face o comunicare cu referire la:
-neexecutarea OP datorit costurilor excesive sau ntrzierilor n finalizarea transferului-
credit;
-neexecutarea OP deoarece nu conine meniunile obligatorii sau datorit insuficienei
datelor nscrise n OP;
-existena fondurilor bneti n favoarea unui beneficiar identificabil care nu are cont
deschis la aceasta, este obligat s plteasc emitentului OP penaliti pentru orice sum
primit de la acesta pentru perioada n care a reinut suma respectiv peste perioada de
executare, penaliti care se achit la cererea celor ndreptii.


5

n concluzie, pn la finalizarea unui transfer-credit, fiecare banc are obligaia de a
sprijini pe pltitor sau pe orice banc emitent anterioar i dreptul de a solicita sprijin oricrei
bnci receptoare ulterioare, n vederea completrii procedurilor.

Banca Naional a Romniei a reglementat plata prin ordin de plat la cererea
direct a beneficiarului prin debitarea cu consimmnt a contului pltitorului (DIRECT
DEBIT) i executarea ordinelor de plat programat (STANDING ORDER), sarcina
stabilirii metodologiei de lucru i circuitelor intrabancare revenind fiecrei bnci comerciale.

a) DI RECT DEBI T sau plata prin prelevare consimit reprezint modalitatea de plat
prin care banca pltitorului execut ordinele de plat n baza mandatului expres i limitat primit
n scris de la clientul su, n calitate de pltitor, n favoarea beneficiarului. n acest sens,
beneficiarul cere direct bncii pltitorului prin intermediul unui formular special numit Aviz de
prelevare direct (APD), s sting o crean asupra pltitorului, cu consimmntul acestuia.
Banca pltitorului poate executa ordine de plat privind DIRECT DEBIT numai pe baz de
contract ncheiat n acest scop cu clientul pltitor, cu respectarea legii i a reglementrilor BNR.
n interesul limitrii riscurilor la plat i n temeiul clauzelor din contract, bncii
pltitorului i respectiv clientului pltitor le revin urmtoarele obligaii:
- Banca pltitorului:
-la sosirea unui APD va solicita consimmntul pltitorului cu privire la efectuarea
plii n conformitate cu prevederile contractului;
-va informa pe pltitor cu cel puin trei zile lucrtoare n avans dac beneficiarul pretinde
ca o plat s se fac la o alt dat i sum dect cele convenite n contract;
-dup obinerea consimmntului scris de la pltitor cu privire la efectuarea plii prin
DIRECT DEBIT, la data stabilit prin contract, banca va ntocmi i executa un OP pe suport
hrtie(OPH) pe numele pltitorului i n baza disponibilitilor existente n contul curent sau n
conturi speciale; la exemplarul nr. 1 al OPH va fi anexat i consimmntul scris al pltitorului
(APDH semnat de pltitor sau scrisoare de consimmnt).
Data acceptrii de ctre banca pltitorului a avizului de prelevare direct pe suport hrtie
(APDH) coincide cu data recepiei acestuia, iar data emiterii de ctre banca pltitorului a OPH n
favoarea beneficiarului va fi aceeai cu data recepiei i data acceptrii APDH.
n scopul prevenirii incidentelor n efectuarea plilor prin DIRECT DEBIT banca va
selecta, pe baza analizelor proprii, i va accepta utilizarea acestei modaliti de plat numai ntre
pltitori - beneficiari cu o reputaie i bonitate cert n domeniile lor de activitate, n raporturile
cu bncile.
-Clientul pltitor:
-autorizeaz banca pltitorului, prin modalitile stabilite prin contract, ca pentru fiecare
APD primit de la beneficiar s efectueze plata la data i n suma consimit, prin emiterea de
ctre banc a unui OPH pe numele i pe contul pltitorului;
-d dispoziie formulat fr echivoc, potrivit contractului ncheiat, de a plti din
disponibilitile bneti existente n contul sau curent sau n conturi speciale, la termenele
stabilite, unui beneficiar, o anumit sum de bani;
-se oblig s pun la dispoziia bncii toate informaiile privind tranzaciile dintre pltitor
i beneficiar care urmeaz s fie pltite prin DIRECT DEBIT;
-obligaia asigurrii disponibilitilor necesare efecturii plilor la termenele i n
sumele stabilite revine integral i exclusiv pltitorului.
Avizul de prelevare direct nu este un instrument de plat ci o solicitare a beneficiarului
sumei, de regul pe suport hrtie, ctre banca pltitorului n vederea executrii de ctre aceasta a
unui ordin de plat din disponibilitile existente n contul pltitorului.
Dup efectuarea recepiei APD bncile vor proceda dup cum urmeaz:
-efectueaz plata cu consimmntul pltitorului, n baza OP emis de banc pe numele i
contul acestuia, de aceeai valoare sau de valoare mai mic dect APD recepionat;

6

-refuz parial sau total efectuarea plii, n cazurile prevzute n Regulamentul BNR,
astfel:
-refuzul parial, situaie n care banca pltitorului emite un OP pentru partea din sum
acceptat, completnd pe faa APDH recepionat de beneficiar motivul refuzului parial (o copie
a APDH este remis pltitorului pentru a-i soluiona direct cu beneficiarul aceast situaie, iar
originalul se va anexa la exemplarul nr. 1 al OPH);
-refuzul total, caz n care banca pltitorului remite pltitorului APDH recepionat
de la beneficiar, completndu-l pe verso cu motivele refuzului total la plat (prin barare). APDH
refuzat total este remis pltitorului pentru a soluiona direct cu beneficiarul situaia.

b) STANDI NG ORDER sau decontarea prin ordine de plat programat (OPP)
reprezint modalitatea de plat prin care banca pltitorului execut ordine de plat la date i n
sume fixate n prealabil, n baza unui contract ncheiat cu pltitorul, n condiiile respectrii legii
i a reglementrilor BNR.
n vederea limitrii riscului la plat, bncii pltitorului i clientului pltitor le revin
urmtoarele obligaii:
- Banca pltitorului:
-va executa OPP n limita disponibilitilor existente n contul curent sau conturi speciale
ale pltitorului, numai pentru sume egale celor stabilite cu clientul, n ordinea indicat de
acesta prin contract i la date care s permit ncadrarea n obligaiile asumate fa de pltitor;
-execut fiecare OPP n strict conformitate cu planificarea din contract, fr alt
consimmnt al pltitorului dect cel dat prin contract;
- Clientul pltitor:
-d dispoziie fr echivoc bncii sale potrivit contractului ncheiat de a efectua pli
unui anume beneficiar din disponibilitile n contul curent sau conturi speciale, la termenele i
n sumele stipulate n contract;
-se oblig s pun la dispoziia bncii toate informaiile privind tranzaciile dintre
pltitor i beneficiar care urmeaz s fie pltite prin OPP;
-obligaia asigurrii disponibilitilor necesare efecturii plilor la termenele i n
sumele stabilite revine integral i exclusiv pltitorului.
n contextul Normelor BNR privind STANDING ORDER data plii P reprezint data
calendaristic la care banca pltitorului se oblig ca fiecare sum s apar integral n extrasul de
cont al beneficiarului. Bncile vor urmri ca data plii P nscris n tabelul privind
planificarea plilor din contract s fie cert i posibil de realizat.

1.2. CECUL - ELEMENTE ESENIALE I TIPURI DE CECURI

Plile cu cecuri sunt reglementate prin Legea nr. 59/1934 asupra cecului (bazat pe
Convenia de la Geneva). Nimeni nu anticipa atunci revoluia IT de la sfritul secolului XX i
nu putea s-i imagineze transmiterea unui mesaj de plat ctre o banc altfel dect pe hrtie.
Schimbarea a fost necesar i era nevoie de o simplificare cu ajutorul tehnologiei (trunchierea i
compensarea electronic). Pentru ca acestea s fie posibile i din punct de vedere legal a fost
modificat cadrul legal i de reglementare. Banca Naional a Romniei a elaborat n anul 2008
Norma cadru privind comerul fcut de instituiile de credit cu cecuri care modific i
completeaz Normele cadru nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte
societi de credit cu cecuri i Normele tehnice nr. 9/1994 privind cecul.
Cecul este un instrument de plat creat de trgtor, care n baza unui disponibil
constituit la o instituie de credit, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de
tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului
emitent aflat n poziie de beneficiar.

7

Cecul trebuie s ndeplineasc condiiile de form i de fond stabilite de Legea nr. 59/1934 cu
modificrile ulterioare (OUG 38 din 2008).

1.2.1.CONDIII TEHNICE

Hrtia pe care se tiprete cecul trebuie s respecte urmtoarele specificaii tehnice:
(a) Gramaj: 95,0 g/mp +/-5%;
(b) Grosime: minim 105 microni;
(c) Rugozitate Bendtsen, pe ambele fee: cuprins ntre 90 i 150 m;
(d) Rezisten la rupere (traciune):
d
1
) - pe direcie longitudinal: minim 70 N;
d
2
) - pe direcie transversal: minim 30 N;
(e) Rezistena intern la rupere (sfiere): minim 700 mN, n ambele direcii;
(f) Capacitatea de absorbie a apei: 15-35 g/mp;
(g) Strlucirea (gradul de alb): 80%;
(h) Opacitatea: minim 85%;
(i) Impuriti admise:
i
1
) - maxim 250 de puncte pe m
2
pentru puncte cu dimensiuni de maxim 0,1
mm;
i
2
) - maxim 25 de puncte pe m
2
pentru puncte cu dimensiuni cuprinse ntre 0,1 i 0,2 mm;
(j) Proprieti de scriere: Hrtia folosit trebuie s fac posibil scrierea cu cerneal sau past
de pix de culoare albastr sau neagr care nu se terge.
(k) Alte condiii: Hrtia utilizat trebuie s fie neted i fr ndoituri.

Pentru a preveni falsificarea cecurilor, instituiile de credit au obligaia s respecte
urmtoarele cerine minime de securizare pentru formularele de cecuri necompletate pe care le
furnizeaz clienilor lor, n vederea utilizrii de ctre acetia:
(a) Fiecrui formular de cec trebuie s i se atribuie, de ctre instituiile de credit emitente, o
combinaie unic de caractere alfabetice i numerice reprezentnd referina cecului.
Referina va fi compus din serie i numr, dup cum urmeaz:
a.
1
- seria va fi compus din 7 caractere alfanumerice, respectiv:
i) - primele 4 caractere alfabetice din codul BIC al instituiei de credit care elibereaz cecul;
ii) - un caracter numeric care codific tipul instrumentului, respectiv 1;
iii) - 2 caractere alfabetice - majuscule
a.
2
- numrul cecului va fi compus din 7 caractere numerice.
ntre seria i numrul cecului va exista un spaiu pentru delimitare.
Baza de date privind referinele nscrise n cecuri va fi administrat de ctre Banca
Naional a Romniei.
(b) Utilizarea ca suport de imprimare a unei hrtii care s ncorporeze, n timpul procesului de
fabricare, cel puin urmtoarele elemente de securitate, care nu pot fi reproduse sau imitate cu
rezultate satisfctoare folosind materiale, metode i echipamente convenionale, i care vor fi
cunoscute de ctre toate instituiile de credit emitente sau utilizatoare de cecuri: filigran continuu
dublu-ton ncorporat n masa hrtiei - al crui model de desen s fie nregistrat la Oficiul de Stat
pentru Invenii i Mrci din Romnia i care s fie folosit exclusiv de ctre productorul de cecuri
vizibil cu ochiul liber la examinarea contra luminii, fr ajutorul nici unui instrument sau
echipament de verificare, ca element de securitate de tip deschis; melanj de fibre de securitate, cu
distribuie aleatorie n masa hrtiei, format din 3 tipuri diferite de fibre: unele vizibile numai cu
ochiul liber, unele invizibile cu ochiul liber dar vizibile la examinarea sub lumina UV, i unele
vizibile att cu ochiul liber ct i la examinarea sub lumina UV, ca element de securitate deschis
i semi-deschis; absena fluorescenei n mas, la examinarea sub lumina UV; tratarea chimic a
hrtiei pentru a asigura evidenierea oricrei ncercri de alterare a meniunilor realizate pe aceasta

8

ulterior completrii, folosind solveni sau alte substane chimice specifice, ca elemente de
securitate de tip nchis;
(c) Aplicarea pe suportul de imprimare a unor elemente de securitate de tip deschis sau semi-
deschis: prin intermediul designului, incluznd urmtoarele elemente grafice de securitate
realizate vectorial: ghilose, raster personalizat mono sau multicolor, microtext n und, relief cu
modularea grosimii de linie deformat variabil n culori spot, precum i combinaii ale acestora;
prin folosirea la imprimarea cecului a cel puin dou cerneluri de securitate cu proprieti
speciale.
Nici unul dintre elementele de securitate incluse de instituiile de credit emitente (din cele
menionate mai sus, sau suplimentare) nu trebuie s afecteze n vreun fel prelucrarea prin mijloace
electronice a datelor nscrise ulterior pe cec.
Elementele de securitate de tip deschis, semi-deschis sau nchis incluse de ctre fiecare instituie de
credit emitent n propriile modele de cec trebuie s fie cunoscute de toate instituiile de credit din Romnia
unde cecurile pot fi prezentate la plat.
Nu este permisa imprimarea pe verso a cecurilor.

Cecul trebuie s aib dimensiunile urmtoare: lungime: 190 mm, nlime: 95 mm;
abaterile n plus sau n minus nu pot depi 1 mm. Este obligatorie pstrarea marginilor de
referin astfel nct acestea s fie utilizate la alinierea documentului n mecanismele automate.
n cazul n care instituiile de credit furnizeaz clienilor lor carnete de cecuri, acestea trebuie
s fie legate la stnga documentului. Numrul de file dintr-un carnet este opional pentru fiecare
instituie de credit. Fila de cec va avea 3 elemente de referin, denumite ancore, al cror scop este de
a determina poziionarea i delimitarea, n cadrul suprafeei cecului, a ariilor cu informaii care pot fi
citite i prelucrate cu mijloace electronice. Ancorele vor avea forma unui colar (o linie vertical i o
linie orizontal unite n extremitatea lor) sau de T.

Cecurile emise de instituiile de credit n carnete pot prezenta o matc (cotor), ce va fi
adugat la marginea din stnga a formularului de cec, fr s l afecteze n vreun fel i avnd
aceeai lime ( nlime ) cu cecul. Matca ( cotorul ) cecului poate fi separat de cec fie printr-o
linie discontinu tiprit fie prin perforaii care trebuie s asigure o detaare precis a cecurilor
din carnet. n acest scop se vor utiliza perforaii cu 6-9 tieturi la fiecare 25 mm i cu zone de
reinere de aproximativ 1 mm. Perforaiile de separare sunt permise numai la marginea din
stnga a feei cecului. Linia perforaiilor sau linia discontinu tiprit va corespunde marginii din
stnga a cecului. Cecurile prezentate unei instituii de credit nu trebuie s prezinte tieturi sau
alte perforaii, cu excepia celor de separare, prevzute anterior.
Fiecare cec are rezervat o band alb pe care se pot nscrie informaii codificate
necesare procesrii automate a cecului, care constituie linia codurilor. Banda alb va fi amplasat
n colul din dreapta jos al cecului, va ncepe de la 85 mm de la marginea din dreapta a cecului i
va avea nlimea de 16 mm. Banda alb este delimitat de restul cecului printr-o linie continu.
Banda alb nu are alte linii de demarcaie.
n scopul uurrii procesrii cecului, instituiile de credit vor putea stabili de comun acord
un standard privind linia codurilor.
Desenul i redactarea cecului sunt prezentate n Anexa nr.2. (Excepie fac cecurile
utilizate pentru pli ale statului ctre populaie).
Faa cecului este alctuit din zone ale cror amplasri i coninut sunt realizate astfel:
Zona 1 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit trase - este
ntotdeauna plasat n partea superioar a cecului i cuprinde:
(a) n partea stng sus - denumirea i/sau sigla instituiei de credit trase;
(b) n partea dreapta sus - adresa sediului instituiei de credit trase;
(c) n partea stng jos - rubrica "pltii n schimbul acestui cec", sub denumirea i/sau sigla
instituiei de credit trase; cuvntul "cec" fiind tiprit cu majuscule, ngroat, cu caractere de
minim 3 mm nlime.

9

ZONA 1A este alocat pentru pretiprirea referinei cecului, cu caractere tip;
ZONA 1B este alocat barrii cecului .
(a) Pentru cecul simplu, dac se dorete bararea acestuia, barele vor trebui amplasate doar n
zona 1B pentru a nu afecta celelalte meniuni de pe cec.
(b) Pentru cecul barat, doua linii paralele oblice, nclinate spre dreapta, pretiprite, vor fi
plasate n zona 1B.
Zona 2 - alocat pentru date privind coninutul propriu-zis al cecului - este ntotdeauna
plasat sub zona 1 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica emis n localitatea urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar
completrii denumirii localitii unde a fost emis cecul; urmat de rubrica la data;
(b) un spaiu format din 8 casete semi-deschise, pentru nscrierea datei de emitere a cecului
n formatul zi lun - an (ZZ/LL/AAAA); fundalul cecului n zona acestor casete va fi imprimat
uniform n culoare rou de slab intensitate; acest spaiu va fi urmat de rubrica suma de;
(c) un spaiu format din 13 casete nchise, pentru nscrierea sumei cecului; se va pretipri
caracterul , ngroat, fundalul cecului n zona acestor casete va fi imprimat uniform n culoare
rou de slab intensitate; acest spaiu va fi urmat de rubrica moneda;
(d) un spaiu format dintr-un dreptunghi pentru nscrierea monedei; fundalul cecului n zona
acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate; n locul acestui
spaiu, instituiile de credit pot pretipri nsemnul monetar aferent monedei n care vor fi emise
cecurile respective;
(e) rubrica suma n litere este amplasat imediat sub rubrica emis n localitatea i este
urmat de un spaiu format dintr-un dreptunghi delimitat cu linie continu. n situaia n care
cecul este emis n alt moned, n conformitate cu pct. 184 din Normele cadru nr. 7/1994
privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cecuri, pe baza
Legii nr. 59/1934 asupra cecului, modificat prin Ordonana Guvernului nr. 11/1993, aprobat i
modificat prin Legea nr. 83/1994, iar trgtorul dispune ca plata s fie efectuat n RON,
aceast meniune se va face n acest spaiu prin includerea sintagmei n RON; fundalul cecului
n zona acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate;
(f) rubrica "stipulat", amplasat imediat sub rubrica suma n litere, este urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat, necesar completrii meniunilor facultative ale cecului; acest spaiu va
fi urmat de rubrica pltibil la, apoi de un spaiu marcat prin linie punctat;
(g) rubrica lui/la ordinul amplasat imediat sub rubrica stipulat este urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat;
(h) rubrica Denumire trgtor, amplasat n continuarea spaiului marcat prin linie
punctat aferent rubricii lui/la ordinul, urmat de un spaiu dreptunghiular destinat nscrierii
denumirii trgtorului, avnd fundalul imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate.
Denumirea trgtorului este nscris n momentul n care trgtorul primete formularele de cec
de la banca al crei client este n cazul n care denumirea trgtorului nu se pretiprete acest
spaiu trebuie marcat prin 2 rnduri a cte 18 csue, delimitate prin linii ntrerupte, pentru
uurarea nscrierii, astfel nct s poat fi nscris denumirea trgtorului.
(i) rubrica "Cod trgtor", amplasat imediat sub rubrica lui/la ordinul, urmat, pe acelai
rnd, de un spaiu marcat printr-o linie continu, delimitat printr-un dreptunghi. n acest spaiu se
nscriu datele de identificare ale trgtorului, respectiv:
1. pentru persoane juridice rezidente: codului unic de identificare fiscal al trgtorului
2. pentru persoane juridice nerezidente: informaia solicitat de banca tras la
deschiderea contului curent;
3. pentru persoanele fizice rezidente: codul numeric personal al trgtorului;
4. pentru persoane fizice nerezidente: informaia solicitat de banca tras la deschiderea
contului curent.
Aceste date de identificare a trgtorului sunt nscrise n momentul n care trgtorul primete
formularele de cec de la banca al crei client este.

10

n cazul n care aceste date de identificare nu se pretipresc, acest spaiu trebuie marcat
prin 13 csue delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii.
Fundalul cecului n zona acestor casete va fi imprimat uniform n culoare rou de slab
intensitate.
(j) rubrica IBAN trgtor, urmat de un spaiu pentru nscrierea codului IBAN al
trgtorului, delimitat printr-un dreptunghi. Fundalul cecului n zona acestor casete va fi
imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate. Codul IBAN al trgtorului este nscris n
momentul n care trgtorul primete formularele de cec de la banca al crei client este.
n cazul n care denumirea trgtorului nu se pretiprete acest spaiu trebuie marcat prin 2
rnduri a cte 18 csue ,delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii, astfel nct s
poat fi nscris denumirea trgtorului.
Zona 3 - alocat pentru giruri - este plasat sub zona 2, i cuprinde urmtoarele rubrici i
spaii de completat:
(a) rubrica "1) Girat de" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui primului girant, va fi urmat de rubrica 2) Girat de urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii numelui celui de-al doilea girant;
(b) rubrica ctre amplasat imediat sub rubrica 1) Girat de va fi urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui primului giratar, apoi de rubrica ctre
amplasat sub rubrica 2) Girat de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar
completrii numelui celui de-al doilea giratar;
(c) rubrica la data amplasat imediat sub prima rubric ctre va fi urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat, necesar completrii datei la care are loc prima operaiune de girare,
apoi de rubrica la data amplasat sub a doua rubric ctre urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii datei la care are loc a doua operaiune de girare;
(d) cte un spaiu marcat printr-o linie continu, sub care se afl rubrica Semntur
girant, va fi amplasat sub rubricile aferente primului girant, respectiv celui de-al doilea girant;
(e) toate aceste rubrici i spaii vor fi ncadrate ntr-un dreptunghi marcat cu linie continu.
Zona 4 alocat pentru aplicarea tampilei CERTIFICAT pe cec sau pentru avalizarea
cecului este plasat sub zona 2 n centru-dreapta; spaiul aferent acestor rubrici va fi delimitat
printr-un dreptunghi .
Zona 5 - alocat pentru semntura trgtorului - este plasat n dreapta sub zona 2.
Semntura olograf a trgtorului nu va putea depi spaiul delimitat de acest dreptunghi i nu
se va suprapune cu informaiile privind moneda de plat.
Zona 6 - Deasupra liniei care separ banda alb de restul formularului de cec va fi
pretiprit meniunea "n aceast poriune nu se scrie ". Aceast meniune este ncadrat de
dou sgei cu vrful orientat n jos.
Zona 7 - alocat pentru elementele de identificare a contului ultimului posesor al cecului
- este plasat n stnga, sub zona 3 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) imediat sub zona 3 este amplasat un spaiu destinat nscrierii codului IBAN al
ultimului posesor al cecului, marcat prin 6 casete de dimensiuni egale, delimitate de cte un
chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizat vertical n interior prin 3 linii ntrerupte;
(b) rubrica IBAN posesor va fi amplasat imediat sub spaiul de la punctul (a).
Zona 8 reprezint banda alb. n aceast zon, nu vor fi fcute nici un fel de meniuni, cu
excepia liniei codurilor, iar fundalul cecului nu va avea n aceast zon nici un fel de imprimri.
Liniile utilizate pentru demarcarea unor spaii n zonele 1-7 menionate mai sus vor fi
imprimate n culoare rou, grad de acoperire 50-75% (efect vizual roz accentuat) i nu vor
depi grosimea de jumtate de milimetru.
Cu excepia zonei de band alb i a zonelor precizate a fi imprimate cu nuane slabe cu
grad de acoperire maxim 15%, fundalul cecului va putea fi imprimat n funcie de solicitarea
instituiilor de credit n culori de slab intensitate, (nuane pale) - verde, rou, galben, orange,
albastru, cu un grad de acoperire de maxim 15%.

11

Orice instituie de credit poate pretipri simbolul monedei n care este denominat plata,
n spaiul alocat n acest scop n zona 2.

Cecul certificat respect toate condiiile cecului obinuit. tampila cu meniunea
"CERTIFICAT" se aplic de instituia de credit tras n zona 4, nsoit de numele i prenumele,
redactate cu claritate, ale persoanei mputernicite s efectueze aceast operaiune, precum i de
semntura acesteia. Aplicarea tampilei se va face fr a se depi spaiul alocat n acest scop,
demarcat printr-un dreptunghi.

Cecul barat (Anexa nr.3) respect toate condiiile cecului obinuit. Bararea const n
doua linii paralele, oblice, nclinate spre dreapta, imprimate mai ngroat dect orice alte linii de
pe cec, plasate diagonal care nu trebuie s se extind n alt spaiu dect cel aferent zonei.
distana dintre bare trebuie s fie cuprins ntre 10 i 15 mm, iar spaiul dintre ele va fi imprimat
n culori de slab intensitate .
Cecul barat special respect toate condiiile cecului cu barare general, avnd nscris
ntre cele dou linii paralele denumirea, sau iniialele instituiei de credit care urmeaz s
ncaseze plata.

Cecul circular (Anexa nr. 4) respect toate condiiile referitoare la cecul obinuit. n
mod convenional, faa (recto) cecului circular poate fi mprit n 7 zone:
Zona 1 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit trase - este
ntotdeauna plasat n partea superioar a cecului circular i cuprinde:
(a) denumirea i/sau sigla instituiei de credit trase, tiprite obligatoriu cu caractere
ngroate, de minimum 3 mm nlime; partea dreapt adresa sediului instituiei de credit trase;
(b) referina cecului, pretiprit n centrul cecului circular, sub denumirea i/sau sigla
instituiei de credit trase;
Zona 2 - alocat pentru date privind coninutul propriu-zis al cecului circular - este
ntotdeauna plasat n colul din stnga sus, sub zona 1, i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii
de completat:
(a) rubrica privind promisiunea necondiionat a instituiei de credit de a plti la vedere o
sum de bani, exprimat prin formula "La vedere ne obligm s pltim, pentru valoarea primit
anterior n schimbul acestui CEC CIRCULAR"; cuvintele "CEC CIRCULAR" trebuie tiprite
ngroat, cu majuscule de minimum 2,5 mm nlime;
(b) rubrica "stipulat" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
meniunilor facultative ale cecului circular;
(c) rubrica "lui" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui
sau denumirii beneficiarului pltii, este tiprit sub rubrica stipulat i este urmat de rubrica
"sau la ordinul su".
Zona 3 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit unde plata
trebuie fcut - este plasat sub zona 2 i cuprinde urmtoarele rubrici pretiprite:
(a) spaiu special marcat printr-un dreptunghi tiprit n contrast slab, n a crui parte
superioar se afl rubrica "Pltibil la"; denumirile instituiilor de credit pltitoare i adresele
acestora sunt pretiprite n interior; n partea inferioar, ntre paranteze, se afl rubrica
"(denumirea i adresele unitilor bancare pltitoare)";
(b) spaiu marcat special printr-un dreptunghi tiprit n contrast slab, pentru pregtirea
denumirii instituiei de credit emitente; acest spaiu este situat n dreapta spaiului destinat
locului plii i se completeaz atunci cnd cecul circular se supune prevederilor art. 82 din
Legea nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificrile i completrile ulterioare;
Zona 4: alocat pentru date privind elementele de identificare a cecului circular, este
ntotdeauna plasat n colul din dreapta sus a cecului, sub zona 1; aceast zon cuprinde rubrica
"emis la" urmat att de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii localitii unde
a fost emis cecul circular, ct i de un spaiu marcat special, necesar completrii zilei, lunii i

12

anului emiterii; sub aceste spaii sunt tiprite, ntre paranteze, indicaiile: "(localitatea)" i
"(data)".
Zona 5 - alocat pentru elementele de identificare a sumei - este ntotdeauna plasat sub
zona 4 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica "suma de" urmat, pe acelai rnd, de un dreptunghi destinat nscrierii monedei
i de un marcaj special necesar completrii sumei n cifre; pentru spaiul alocat nscrierii sumei
n cifre sunt prevzute separatoare de ordin de mrime i separatoare de cifre zecimale; suma
trebuie aliniat la dreapta, iar spaiile ramase necompletate se completeaz de trgtor cu
asteriscuri n vederea evitrii fraudelor. Sub aceste spaii sunt tiprite indicaiile: "moneda" i
respectiv "(n cifre)";
(b) amplasarea n partea dreapt a feei cecului circular, sub spaiul pentru completarea
sumei n cifre, a spaiului destinat completrii sumei n litere, delimitat prin doua dreptunghiuri
imprimate n contrast slab; n spaiul dintre cele 2 dreptunghiuri se tiprete rubrica "(n litere)".
Zona 6: alocat pentru elementele de identificare a trgtorului.
(a) Zona 6 este ntotdeauna plasat sub zona 5 i cuprinde un spaiu marcat prin linie
continu, sub care se afl rubrica "Semntura reprezentantului legal al societii bancare sau
societii de credit trgtoare"; n dreapta acestui spaiu se afl rubrica "L.S."; aceste spaii
trebuie s fie libere de orice tiprituri care ar putea influena claritatea semnturii sau a tampilei.
(b) Deasupra liniei care separ banda alb de restul formularului de cec este tiprit
meniunea "V rugm ca aceast poriune s nu fie scris sau tampilat"; aceast meniune este
ncadrat de dou sgei cu vrful orientat n jos.
Zona 7 este reprezentat de banda alb care este amplasat n partea inferioar a cecului,
pe toata lungimea cecului circular, pe o lime de 16 mm de la marginea de jos a cecului circular.
n aceast band vor fi tiprite urmtoarele spaii speciale n vederea completrii cu informaii
referitoare la numrul contului ultimului posesor, instituia de credit unde acesta are deschis
contul i codul acesteia; aceste spaii vor fi completate de clientul beneficiar, ultimul posesor al
cecului circular, n cazul n care plata se va primi ntr-un cont bancar. n partea stng a benzii
albe a cecului circular se gsesc urmtoarele rubrici i spaii care vor fi completate de ultimul
posesor: rubrica "Cont nr. " urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numrului contului bancar al beneficiarului, ultimul posesor al cecului circular; rubrica "Deschis
la" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii denumirii instituiei de
credit unde ultimul posesor i are deschis contul; rubrica "Cod" urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii codului instituiei de credit unde ultimul posesor i are
deschis contul.
Spatele (verso) cecului circular este alctuit, n mod obligatoriu, din 2 zone identice ca
dimensiuni i coninut, precum i de zona alocat benzii albe.
Zonele 1 i 2 ale spatelui (verso) cecului circular sunt delimitate ntre ele de linii
continue i cuprind urmtoarele rubrici i spaii de completat, aliniate la stnga zonelor:
(a) rubrica "GIRANT", tiprit cu majuscule, ngroat, urmat de un spaiu marcat prin
doua linii punctate, destinat completrii numelui sau denumirii girantului;
(b) rubrica "Girat ctre" urmat de un spaiu marcat prin doua linii punctate, destinat
completrii numelui sau denumirii giratarului;
(c) rubrica "data" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, destinat completrii zilei,
lunii i anului efecturii operaiunii de girare;
(d) spaiu marcat prin linie continu, sub care se afl rubrica "Semntur girant"; n
dreapta acestui spaiu se afl rubrica "L.S.".
Zona 3 - alocat nscrierii de ctre instituia de credit tras i beneficiarul cecului circular
a informaiilor i datelor privind plata i respectiv ncasarea cecului, precum i a modalitii prin
care aceste operaiuni au fost efectuate (ncasare n numerar sau n cont).
Zona 4 - alocat benzii albe, n partea inferioar a cecului, pe toata lungimea cecului, pe
o lime de 16 mm de la marginea de jos a cecului circular.
Cecul de cltorie (Anexa nr.5)

13

Faa (recto) cecului de cltorie cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) suma n litere - partea superioar a cecului de cltorie, pretiprit;
(b) referina cecului, pretiprit;
(c) denumirea i/sau sigla i adresa sediului instituiei de credit trase, pretiprite;
(d) suma n cifre - pretiprite de 3 ori: n colul din dreapta sus, n colul din stnga sus i la
alegerea trgtorului;
(e) promisiunea necondiionat a trgtorului de a plti exprimat prin meniunea
"TRAGATORUL PLATESTE ACEST CEC DE CLTORIE LUI:", tiprit cu
majuscule, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui
sau denumirii beneficiarului plii i urmat de meniunea "SAU LA ORDINUL SU,
SUMA INDICAT, N CONFORMITATE CU REGULILE ENUNATE PE VERSO"
tiprit cu majuscule;
(f) denumirea i/sau sigla trgtorului i titlul de "CEC DE CLTORIE" poziionate opional;
(g) dou spaii pentru semnturile posesorului, marcate prin dou linii continue, sub care se
afl rubricile "semntura posesorului" i respectiv "CONTRASEMNAI N PREZENA
BENEFICIARULUI" poziionate n partea stng i respectiv partea dreapt a cecului de
cltorie;
(h) un spaiu marcat printr-o linie continu sub care se afl rubrica "Semntura trgtorului";
(i) spaiu marcat special printr-un dreptunghi tiprit n contrast slab, n a crui parte
superioar se afl rubrica "Pltibil la"; denumirea instituiei de credit pltitoare i adresa
acesteia sunt pretiprite n interior, n momentul n care trgtorul primete carnetul de
cecuri de la instituia de credit al crei client este; n partea inferioar, ntre paranteze, se
afl rubrica "(denumirea i adresa unitii bancare pltitoare)";
(j) rubrica "Emis la" n partea dreapta a cecului de cltorie urmat de un spaiu marcat prin linie
continu, necesar completrii locului emiterii i de un alt spaiu marcat special pentru completarea
zilei, lunii i anului emiterii; sub aceste spaii se tipresc rubricile "(localitatea)" i respectiv
"(data)".
Spatele (verso) cecului de cltorie conine:
(a) rubrica "Cnd posesorul contrasemneaz cecul de cltorie n prezena beneficiarului, trgtorul va
plti:" urmat de spaiu marcat prin linie continu, necesar completrii sumei n litere ; sub aceast
linie se afl rubrica "(suma n litere)", poziionat pe latura mica a spatelui (verso) cecului de
cltorie;
(b) rubrica "Denumirea i/sau sigla trgtorului" n mijlocul spatelui (verso) cecului de cltorie;
(c) rubrica "SUMA" sub care se afl rubrica "(n cifre)", n partea stng a
cecului, poziionate opional.
(3) Cecul de cltorie respect condiiile privind banda alb i privind meniunea "v rugm ca
aceast poriune s nu fie scris sau tampilat" ncadrat de sgei orientate n jos.


1.2.2. CONDIII DE FOND

Cecul este un nscris formal care pentru a fi valabil trebuie s satisfac anumite condiii
exprimate n formele consacrate de redactare a textului, care exprim clauze cu valoare juridic
strict.
n toate redactrile cecul trebuie s cuprind meniunile obligatorii dispuse de lege,
acestea fiind:
a) denumirea de CEC trecut n text i exprimat n limba n care a fost redactat
nscrisul.
b) ordinul de a plti o sum de bani determinat scris n cifre i litere, specificndu-se i
moneda n care este exprimat cecul. Denumirea monedei strine trebuie sa fie fcut complet (dolar
SUA, EURO, etc.), sau printr-unul din simbolurile recunoscute pe plan internaional (USD, EUR,
etc.).

14

Dac moneda n care a fost emis cecul este alta dect moneda naional, dar este cotat la
Banca Naional a Romniei, i plata se dorete a fi efectuat n lei, plata se va efectua la cursul de
schimb calculat de BNR din ziua prezentrii la plat a cecului.
c) numele trgtorului (de fapt, denumirea firmei dac este persoan juridic sau numele i
prenumele persoanei fizice) i codul de identificare (codul de nregistrare fiscal a firmei- CIF sau
codul numeric personal n cazul persoanelor fizice- CNP);
d) numele trasului (banca, care trebuie s efectueze plata) i codul IBAN al contului din
care se face plata. ncepnd cu 1 iulie 2009, toate bncile vor fi obligate s remit numai cecuri
n care aceste informaii (denumirea trgtorului, codul de identificare i codul IBAN) vor fi
pretiprite cu anumite caractere;
e) locul i data emiterii: ziua, luna i anul.
f) semntura trgtorului (emitentul cecului) care trebuie s fie olograf i redactat cu
pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr ori albastr n spaiul destinat acesteia. n situaia
n care trgtorul este o persoan juridic nu este nevoie de tampila trgtorului ci doar de
semntura olograf a reprezentantului autorizat al trgtorului- persoan juridic. Lipsa
semnturii trgtorului , respectiv a reprezentantului autorizat atrage nulitatea cecului;
g) locul plii: ara, localitatea, adresa bncii unde trebuie s se fac plata. Dac sunt
trecute mai multe localiti, prima localitate este socotit loc al plii; dac nu este trecut se
consider sediul central al trasului. n situaia n care plata trebuie fcut la o instituie de credit
sau la o unitate teritorial a unei instituii de credit, n locul desemnat pe cec ca loc unde plata
trebuie fcut se va trece denumirea instituiei de credit- a unitii teritoriale a instituiei de
credit.
Trgtorul poate emite un cec numai n condiiile existenei la tras a unor fonduri proprii,
disponibile, n momentul emiterii instrumentului, care s i permit trasului efectuarea plilor.
Disponibilul poate avea valoarea mai mare sau egal cu cea nscris pe cec i poate proveni
dintr-un depozit bancar, dintr-o deschidere de credit sau acordarea unei faciliti de creditare, din
operaiuni de ncasri i altele asemenea i trebuie s fie lichid, cert i exigibil, adic s nu existe
nici un impediment de ordin juridic sau material care s mpiedice efectuarea plii cecului.
Beneficiarul cecului poate fi persoana fizic, juridic sau o alt banc fa de care
trgtorul are o datorie sau trgtorul nsui, care dorete s retrag numerar din propriul cont
bancar.
Prezentm mai jos un model de completare a CEC-ului:


Cecul trebuie
s fie completat n
ntregime cu cerneal
ori pix de culoare
albastr sau neagr
ori prin
dactilografiere.
Meniunile
manuscrise trebuie
completate cu
majuscule, numai
suma n litere putnd
fi completat cu litere mici.
ntr-un cec suma de plat poate fi nscris pe faa (recto) instrumentului, fr a depi
limitele spaiului alocat textului, i nu n diagonal sau sub semntura trgtorului.
Deoarece cecul este un instrument de plat, n textul su nu se stabilete scadena, fiind
pltibil la vedere. Orice scaden trecut n text se socotete nescris. Cu toate acestea, cecurile
trebuiesc prezentate la plat bncii trase ntr-un interval anumit de la data emiterii, de regul

15

foarte scurt. Cecul emis i pltibil n Romnia trebuie, sub sanciunea pierderii dreptului de
regres mpotriva giranilor i garanilor, s fie prezentat la plat n termen de 15 zile, care se
calculeaz ncepnd cu data emiterii cecului nscris pe instrument.
Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert.
Meniunile privind circulaia cecului prin gir se fac pe faa cecului i trebuie semnat de
girant. Girul poate fi n plin i n alb.
Girul n plin presupune declaraia girantului semnat i datat de el, cuprinznd ordinul
adresat trasului de a plti unei anumite persoane indicate de girant. Girul n plin trebuie s
cuprind urmtoarele elemente: semntura girantului, numele girantului i data girrii.
Girul este valabil chiar dac beneficiarul nu este menionat sau girantul a pus numai
semntura (gir n alb). Girul n alb este format din semntura girantului nscris pe faa
cecului, nsoit de meniunea girat sau girare. Nu este permis nscrierea girului n alb
pe cec fr a fi nsoit de o asemenea meniune. Este obligatoriu ca cecul n alb s aib
completat numele posesorului n momentul prezentrii la plat.
Girul transmite dreptul de proprietate asupra cecului cu particularitatea c giranii devin
obligai solidar pentru plata la prezentare. n caz de neplat a cecului de ctre tras, la prezentare,
posesorul acestuia se poate ndrepta pe cale de regres mpotriva oricruia dintre obligai i
implicit mpotriva oricruia dintre girani, cu excepia obligatului principal i a avalitilor si
mpotriva crora poate introduce aciune cambial direct.
Pentru ca deintorul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al
cecului este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor (succesiunea n care fiecare gir este
semnat n calitate de girant de ctre cel care n girul precedent figura ca giratar) menionate pe
cec.
Avalul este o garanie personal prin care o persoan denumit avalist, adic acela care
d avalul, garanteaz obligaia asumat de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe
cale de regres, persoan denumit avalizat, pentru toat suma menionat pe cec sau pentru o
parte din ea.
O persoan obligat prin cec poate beneficia de mai multe avaluri.
Avalul poate fi dat fie de ctre o ter persoan, fie de ctre un semnatar al cecului
(girantul poate da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc cecul
ulterior girului su), altul dect trgtorul. Persoana care d avalul trebuie s aib capacitatea
juridic necesar pentru a realiza acest act juridic. Avalistul este obligat s indice persoana
pentru care d avalul, n caz contrar se prezum c avalul este dat pentru trgtor.
Meniunea privind avalul se d pe faa cecului, prin nscrierea uneia din formulele
aval, pentru aval sau pentru garanie, urmat de semntura olograf a avalistului sau
mputernicitului su.
Avalul poate fi redactat de mn, cu pixul sau cu cerneal de culoare albastr sau neagr,
chiar de ctre avalist sau de o alt persoan, dactilografiat sau imprimat.
Prezentarea unui cec la plat se poate face:
a) n original (pe suport hrtie), direct la instituia de credit tras sau, dup caz, la instituia de credit
beneficiar, conform procedurilor existente n conveniile ncheiate ntre pri;
b) prin trunchiere; se nelege procedeul informatic care const n urmtoarele operaiuni succesive:
- transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe cecul original;
- reproducerea imaginii cecului original n format electronic;
- transmiterea informaiei electronice obinute prin ctre instituia de credit pltitoare.
Instituiile de credit nu accept pentru prezentarea la plat prin trunchiere cecuri care
prezint alterri, ndoituri, pete sau alte asemenea elemente care afecteaz vizibilitatea
meniunilor aflate pe instrument. Un cec alterat conine tersturi, modificri sau adugiri ale
unor cuvinte, date, meniuni din textul instrumentului. Alterarea unui cec valabil emis nu este o
cauz de nulitate a instrumentului respectiv; numai lipsa unor elemente eseniale atrage nulitatea
acestui cec.

16

n cazul prezentrii la plat prin trunchiere, circulaia cecului original pe suport hrtie se
oprete la instituia de credit care efectueaz trunchierea, toate operaiunile care au loc ntre
instituiile de credit referitoare la prezentarea la plat, respectiv refuz total sau parial la plat
avnd loc numai n form electronic.
Instituia de credit care prezint un cec la plat prin trunchiere va verifica respectarea
condiiilor de form i coninut prevzute pentru cecul original, ndeosebi cele privind
valabilitatea cecului, cazurile de nulitate, completri sau alterri ale meniunilor obligatorii,
identitatea clientului i dreptul acestuia de a cere plata sumei nscrise pe cec; ea nu are obligaia
de a verifica sau de a garanta valabilitatea semnturilor nscrise pe cec.
n situaia n care instituia de credit pltitoare constat, ulterior plii cecului, c din
eroare, instituia de credit care a efectuat trunchierea nu i-a ndeplinit obligaiile i c exist
diferene ntre suma pltit i suma nscris pe cec, acesta va solicita instituiei de credit a
beneficiarului plata sumelor pltite n plus sau s plteasc celei din urm sumele pltite n
minus. Regularizarea sumelor pltite eronat se va realiza n termen de maximum 5 zile bancare
de la primirea solicitrii.
La cererea trasului, odat cu primirea plii, posesorul cecului poate preda instrumentul.
Trasul poate s refuze plata cecului n situaia n care nu i se prezint cecul fie n
original, fie prin trunchiere precum i n cazul n care posesorul nu este persoana care are dreptul
s o cear.
n cazul prezentrii cecului prin trunchiere, trasul primete dovada c a efectuat plata
cecului, fr a mai fi predat cecul sau elibereaz o chitan pentru plata fcut. Dup primirea
plii, instituia de credit care se afl n posesia cecului va lua msuri pentru a elimina riscul ca
respectivul cec s fie pus din nou n circulaie. n situaia primirii unei pli pariale, instituia de
credit care se afl n posesia cecului va nscrie pe el meniunea privind plata efectuat, pentru a
se vedea c cecul este valabil numai pentru restul sumei.
Trgtorul unui cec pentru care trasul a fcut o plat integral sau parial va primi de la
tras o dovad a efecturii plii respective (conform normelor interne ale instituiilor de credit),
fr a-i fi remis cecul original cu meniunea achitat.
Cecul poate fi prezentat la plat prin intermediul unei instituii de credit o singur dat. n
caz de refuz la plat instituia de credit care deine cecul original va nscrie pe acesta: data
prezentrii acestuia la plat, spre a se constata dac prezentarea s-a efectuat n cadrul termenului
legal ( de 15 zile); declaraia de refuz, datat i semnat de reprezentanii legali sau mputernicii
ai instituiei de credit. Aceste meniuni constituie dovada refuzului la plat.
n cazul n care posesorul prezint cecul la plat n termenul legal i trasul nu-l onoreaz,
posesorul poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai.
Pentru exercitarea dreptului de regres este necesar ca posesorul s fac dovada refuzului de
plat.
Emiterea unui cec de ctre un trgtor fr ca acesta s dispun de fondurile necesare
la tras n momentul emiterii lui, atrage aadar obligaia bncii trase de a refuza cecul la
plat, iar pentru trgtor sanciuni civile i penale.
Un cec pierdut, sustras sau distrus poate fi anulat prin procedura de amortizare care
const n solicitarea anulrii cecului la Judectoria n a crei raz teritorial se afla locul i adresa
de plat a cecului.
Falsificarea cecurilor se pedepsete conform legilor n vigoare. Incidentele de pli cu
cecuri sunt nscrise n Fiierul Naional de Cecuri (FNC) iar cele mai grave incidente de pli din
acest fiier sunt cele care alctuiesc aa-numita List neagr- FNPR (Fiierul Naional al
Persoanelor cu Risc), care conine numele celor mai ru platnici.

1.2.3. TI POLOGI A CECURI LOR

1. Din punct de vedere al modului n care este indicat beneficiarul, cecurile pot fi:

17

a) Nominative (cheque not to order) atunci cnd n text este menionat numele
beneficiarului i clauza nu la ordin, iar cecul este achitat numai acestuia. Precizarea
caracterului nominativ se face prin suprimarea cuvintelor transmisibil, pltibil primului
beneficiar, sau tierea din textul cecului (n caz c este imprimat) a meniunii la ordin. De
regul se utilizeaz formula Pltii firmei..., Pltii Domnului.... Aceste cecuri nu pot fi
transmise prin gir ci doar prin cesiune.
b) La ordin (order cheque) atunci cnd n text este menionat numele beneficiarului i
clauza la ordin. Aceast meniune permite primului beneficiar s l transmit prin gir altei
persoane. n lipsa acestei meniuni cecul se consider la ordin. Formularea poate fi: Pltii la
ordinul firmei..., Pltii la ordinul Domnului..., etc.
c) La purttor (bearer cheque) atunci cnd n textul nscrisului este meniunea expres la
purttor, pltii purttorului sau cnd la rubrica pltii lui... nu se completeaz nimic. Acest
cec este pltibil oricui l prezint, de aici dezavantajul n cazul furtului.
2. Din punct de vedere al modului de ncasare:
n funcie de solicitarea beneficiarului cecurile pot fi pltibile numerar sau n cont.
Dup modul de ncasare cecurile cunosc mai multe forme:
a) Cecul nebarat (open cheque) se poate plti n numerar sau n cont, fr nici o restricie,
potrivit solicitrii beneficiarului. Acestea se mai numesc i cecuri albe sau deschise.
b) Cecul barat (crossed cheque) are un semn de demarcare specific: dou linii paralele ntr-
un col sau pe mijlocul nscrisului. Sunt utilizate numai pentru plata ntr-un cont bancar al
beneficiarului, neputnd fi pltite n numerar. De altfel, cele dou linii paralele sunt semnul
distinctiv c plata se face numai n cont.
Bararea poate fi:
-general, cnd ntre cele dou linii nu este fcut nici o meniune, sau cu simpla
meniune Co sau Banque, ceea ce nseamn c banca (trasul) nu poate plti cecul dect unei
bnci sau client al su (al trasului) i pot circula prin andosare, suma fiind virat n contul
ultimului beneficiar;
-special, cnd ntre cele doua bare se nscrie denumirea bncii unde se afl contul
beneficiarului i deci unde se va face plata n mod exclusiv. Se distinge bararea special simpl,
cnd ntre bare este scris numele unei bnci. Acest tip de cec nu este transmisibil, drept urmare
se face de banca indicata ntre bare numai n contul beneficiarului indicat pe cec; bararea
special condiionat este n fond o variant a barrii simple, respectiv ntre cele doua bare se
trece meniunea negociabil. Plata se face de banc n contul beneficiarului indicat pe cec;
acest tip de cec nu poate fi transmis prin girare.
Bararea se poate face att de trgtor, cel care emite cecul, ct i de beneficiar, cel care l
ncaseaz.
c)Cecul certificat (certified cheque) este un cec obinuit n esena sa (barat sau nebarat),dar
pe care banca la care se afl contul certific n prealabil, existena unui disponibil suficient pentru
efectuarea plii, suma certificat putnd fi sau nu, blocat. Cel mai adesea, banca blocheaz suma n
cont pentru plat.
Certificarea se face prin meniunea CERTI FI CAT.
Pentru oricare dintre tipurile de cec prezentate emitentul cecului poate condiiona plata de
prezentarea de ctre beneficiar a unor documente, care s ateste livrarea mrfurilor, prestarea
unui serviciu, etc. n limbaj curent acestea se mai numesc i cecuri documentare.
d) Cecul de cltorie (travellers cheque) cec de valoare fix, emis de bnci sau instituii
de credit. Aceste cecuri sunt vndute clienilor lor pentru a nlocui banii lichizi (numerarul) n
efectuarea cheltuielilor de cltorie.
3. Din punct de vedere a prilor angajate n derularea plilor cecurile pot fi:
a) Cecul personal este cecul tras de o persoana fizic sau juridic (trgtor) asupra unei
bnci (tras) n favoarea unei alte persoane fizice sau juridice(beneficiar). n acest caz trgtorul
este titularul unui cont personal, iar trasul este banca la care are deschis contul.

18

b) Cecul bancar (circular) este cecul tras de o banc, din ordinul unui ter, asupra sa sau
asupra unei alte bnci, n favoarea unei persoane fizice sau juridice indicate de ordonator. Cecul
circular este pltibil la vedere n termen de 30 de zile de la data emiterii.
c) Cecul de cltorie Mecanismul plii lor se particularizeaz prin faptul c beneficiarul
lor le achit bncii sau instituiei de la care le cumpr i poate cere plata lor la prezentarea
oricrei bnci sau agent al emitentului din lume ce cumpr astfel de cecuri.
1.3. CAMBIA I BILETUL LA ORDI N

Legea care guverneaz utilizarea acestor titluri de credit dateaz din 1934 (Legea nr.
58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin).
Banca Naional a Romniei a elaborat Normele - cadru nr. 6/1994 privind comerul fcut
de societile bancare cu cambii i bilete la ordin i Normele tehnice nr. 10/1994 privind cambia i
biletul la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934 privind cambia i biletul la ordin, modificat prin OG 11
din 1993 , aprobat i modificat prin Legea nr.83 din 1994. .
Evoluia sistemelor de pli (apariia sistemului electronic) au impus modificarea cadrului
legal i de reglementare (OUG nr.39 din 2008 modific Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i
biletului la ordin; Banca Naional a Romniei elabornd n anul 2008 Norma cadru privind
comerul fcut de instituiile de credit cu cambii i bilete la ordin).
Aceste dou titluri de credit, care la scaden devin instrumente de plat, sunt
prelucrate la scaden ca instrumente de plat de debit i sunt decontate ulterior prezentrii lor
prin sistemul de decontare SENT.
Dintre condiiile tehnice comune pe care trebuie s le ndeplineasc pentru prezentarea lor
la plat prin trunchiere (trunchierea reprezint modul de prezentare la plat - o alternativ la
prezentarea pe suport hrtie- procesare electronic) amintim:
Hrtia pe care se tiprete cambia i biletul la ordin trebuie s respecte urmtoarele
specificaii tehnice:
(a) Gramaj: 95,0 g/mp +/- 5%, conform ISO 536;
(b) Grosime: minimum 105 microni, conform ISO 534;
(c) Rugozitatea Bendtsen, pe ambele suprafee: cuprins ntre 90 i 150 m, conform ISO
8791-2;
(d) Rezistena la rupere (traciune), conform ISO 1920-2:
d
1
) pe direcie longitudinal: minimum 70 N;
d
2
) pe direcie transversal: minimum 30 N;
(e) Rezistena interna la rupere (sfiere): minimum 700 mN n ambele direcii conform
ISO 1974;
(f) Capacitatea de absorbie a apei: 15-35 g/mp;
(g) Strlucirea (gradul de alb): 80% conform ISO 2470;
(h) Opacitatea: minimum 85% conform ISO 2471;
(i) Impuriti admise:
i
1
) maximum 250 de puncte pe m
2
pentru punctele cu dimensiuni de maximum 0,1
mm;
i
2
) maximum 25 de puncte pe m
2
pentru puncte cu dimensiuni cuprinse ntre 0,1 mm -
0,2 mm;
(j) Proprieti de scriere: hrtia folosit trebuie s fac posibil scrierea cu cerneal sau
past de pix de culoare albastr sau neagr care nu se terge;
(k) Alte condiii: hrtia utilizat trebuie s fie neted i fr ndoituri.

Pentru a preveni falsificarea titlurilor de credit i pentru prezentarea lor la plat prin
trunchiere, instituiile de credit au obligaia s respecte pentru formularele pe care le furnizeaz
clienilor lor, n vederea utilizrii de ctre acetia, urmtoarele cerine minime de securizare:

19

(a) Fiecrui formular de bilet la ordin sau cambie trebuie i se atribuie, de ctre instituiile de
credit emitente, o combinaie unic de caractere alfabetice i numerice care reprezint referina
biletului la ordin sau a cambiei. Referina va fi compus din serie i numr, dup cum urmeaz:
a
1
- seria va fi compus din 7 caractere alfanumerice, respectiv:
i) primele 4 caractere alfabetice din codul BIC al instituiei de credit care elibereaz
biletul la ordin, respectiv cambia;
ii) un caracter numeric care codific tipul instrumentului, respectiv 2 pentru cambie i
3 pentru bilet la ordin;
iii) 2 caractere alfabetice - majuscule
a
2
- numrul biletului la ordin, respectiv numrul cambiei va fi compus din 7 caractere
numerice. ntre seria i numrul cambiei, respectiv biletului la ordin, va exista un spaiu pentru
delimitare. Gestionarea plajelor de referine ale biletelor la ordin i ale cambiilor este asigurat
de fiecare instituie de credit.
Instituiile de credit abilitate prin lege s emit cambii i bilete la ordin sunt singurele
care au dreptul s utilizeze pentru acest tip de documente: formatul, structura, coninutul i
sistemul de atribuire a referinelor prevzute n aceste norme tehnice.
(b) Utilizarea ca suport de imprimare a unei hrtii care s ncorporeze, n timpul procesului de
fabricare, cel puin dou din urmtoarele elemente de securitate, care nu pot fi reproduse sau
imitate cu rezultate satisfctoare folosind materiale, metode i echipamente convenionale, i
care vor fi cunoscute de ctre toate instituiile de credit emitente sau utilizatoare de bilete la
ordin sau cambii: melanj de fibre de securitate, cu distribuie aleatorie n masa hrtiei, format din
3 tipuri diferite de fibre: unele vizibile numai cu ochiul liber, unele invizibile cu ochiul liber, dar
vizibile la examinarea sub lumina UV, ca element de securitate deschis i semi-deschis;
absena fluorescenei n mas, la examinarea sub lumina UV; tratarea chimic a hrtiei pentru
a asigura evidenierea oricrei ncercri de alterare a meniunilor realizate pe aceasta ulterior
completrii, folosind solveni sau alte substane chimice specifice, ca elemente de securitate de
tip nchis.
(c) Aplicarea pe suportul de imprimare a unor elemente de securitate de tip deschis sau semi-
deschis: prin intermediul designului, incluznd urmtoarele elemente grafice de securitate
realizate vectorial: raster personalizat mono sau multicolor, microtext n und, relief cu
modularea grosimii de linie deformat variabil n culori spot, precum i combinaii ale acestora;
prin folosirea la imprimarea cambiei sau a biletului la ordin a cel puin dou cerneluri de
securitate cu proprieti speciale, din care una cu proprieti optic variabile, de tip iridiscent,
aplicat pe verso imprimatului sub forma unei benzi de securizare.
Elementele de securitate incluse de instituiile de credit emitente (din cele menionate mai
sus, sau suplimentare) nu trebuie s afecteze n vreun fel prelucrarea prin mijloace electronice a
datelor nscrise ulterior pe titlurile de credit. Elementele de securitate de tip deschis, semi-
deschis sau nchis trebuie s fie cunoscute de toate instituiile de credit din Romnia unde
titlurile de credit pot fi prezentate la plat. Instituiile de credit emitente vor urmri ca
ncorporarea elementelor de securitate n formularele de bilet la ordin sau cambie s nu
ngreuneze citirea informaiilor coninute, ulterior completrii sale.
Titlurile de credit trebuie s aib dimensiunile urmtoare: lungime: - 190 mm,
nlime: - 100 mm. Abaterile n plus sau n minus nu pot depi 1 mm.
Este obligatorie pstrarea marginilor de referin, astfel nct acestea s fie utilizate la
alinierea documentului n mecanismele automate. Cambiile i biletele la ordin vor avea 3
elemente de referin, denumite ancore, al cror scop este de a determina poziionarea i
delimitarea, n cadrul suprafeei cambiei i biletului la ordin, a ariilor cu informaii care pot fi
citite i prelucrate cu mijloace electronice. Ancorele au forma unui colar (o linie verticala i o
linie orizontal unite n extremitatea lor). Ancorele se poziioneaz pe chenarul interior central,
delimitat de coloanele Avalizat i Acceptat n cazul cambiilor i Vzut n cazul biletelor la
ordin.

20

Fiecare titlu de credit are rezervat band alb pe care nu se nscriu alte informaii n
afara caracterelor necesare procesrii automate a acestora, care constituie linia codurilor. Banda
alb, avnd o lungime de maxim 110 mm, va fi amplasat n partea central a titlului de credit
ncepnd de la 150 mm de la marginea din dreapta a titlului de credit i va avea nlimea de 16
mm de la marginea inferioar a titlului de credit. Banda alb este delimitat de restul titlului de
credit printr-o linie continu neavnd alte linii de demarcaie.

1.3.1. CAMBI A
Cambia este un instrument de plat i titlu de credit negociabil prin care o persoan
denumit trgtor ordon unui debitor al su denumit tras s plteasc unei a treia persoane
denumit beneficiar sau la ordinul acesteia, o sum de bani determinat, la vedere sau la o
scaden fixat i la locul stabilit.
Trgtorul poate fi n acelai timp i beneficiar al cambiei n situaia n care vrea s-i
recupereze direct o crean a sa de la debitor.
n anumite situaii, trgtorul poate fi nsui tras, cnd prin cambie se oblig s plteasc
beneficiarului o sum de bani la o anumit dat.
Beneficiarul cambiei poate s ncaseze suma nscris n cambie sau, prin girarea acesteia,
s-i achite alte obligaii ale sale.
Pentru a putea fi prelucrat electronic cambia (Anexa nr.6) trebuie s ndeplineasc
norme specifice stabilite de BNR referitoare la amplasarea, dimensiunile i coninutul rubricilor.

a) Redactarea cambiei
Cambia este alctuit, n mod obligatoriu, din 8 zone ale cror amplasri i coninut este :
Zona 1 - alocat datelor de identificare i coninutului cambiei este ntotdeauna
amplasat n partea superioar central a cambiei i cuprinde:
(a) n partea stng sus - rubrica "Pltii n schimbul acestei CAMBII"; cuvntul
"CAMBII" fiind tiprit cu majuscule, ngroat;
(b) rubrica stipulat urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
meniunilor facultative ale cambiei; urmat de rubrica tras n, apoi de un spaiu marcat prin
linie punctat i de rubrica exemplare;
(c) sub rubrica stipulat va aprea rubrica suma de urmat de un spaiu, format din
13 casete nchise, pentru nscrierea sumei cambiei; n caseta 11 este pretiprit caracterul ,
ngroat; fundalul cambiei n zona acestor casete va fi imprimat uniform n culoare rou de slab
intensitate (efect vizual - nuan pal de roz); acest spaiu va fi urmate de rubrica moneda;
(d) este delimitat cu linii continue un spaiu format dintr-un dreptunghi n locul acesta
instituiile de credit pot pretipri nsemnul monetar aferent monedei n care vor fi emise cambiile
respective;
(e) exist un spaiu care este destinat nscrierii sumei n litere; fundalul cambiei n zona
acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate (efect vizual -
nuan pal de roz); imediat sub acest dreptunghi, n partea stng va aprea rubrica cu caractere
italice de maxim 2 mm (suma n litere);
(f) spaiu este destinat nscrierii sumei n litere. n situaia n care cambia este emis n
alt moned, n conformitate cu pct. 262 din Normele cadru nr. 6/1994 privind comerul fcut
de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cambii i bilete la ordin, pe baza Legii nr.
58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Ordonana Guvernului nr. 11/1993,
aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994, iar trgtorul dispune ca plata s fie efectuat n
RON, aceast meniune se va face n acest spaiu prin includerea sintagmei n RON fundalul
cambiei n zona acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate
(efect vizual - nuan pal de roz);
(g) rubrica lui/la ordinul, amplasat imediat sub spaiul alocat nscrierii sumei n litere,
este urmat de un spaiu marcat prin linie punctat;

21

(h) rubrica Valoarea reprezint, amplasat sub rubrica lui/la ordinul, va fi urmat de
un spaiu marcat prin linie punctat;
Tot n aceast zon este pretiprit referina cambiei, cu caractere tip OCR-B1 de 3 mm
nlime (conform ISO 1073-2:1976).
Zona 2 este alocat datelor de identificare a trasului i este amplasat imediat sub zona
1 cuprinznd urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica TRAS ca titlu al zonei, poziionat n partea superioar stng a zonei, tiprit
cu majuscule, ngroat;
(b) rubrica Cod tras, urmat pe acelai rnd de un spaiu marcat printr-o linie continu
delimitat printr-un dreptunghi. Suplimentar, acest spaiu poate fi marcat i prin 13 csue
delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii.
n acest spaiu se nscriu datele de identificare ale emitentului, respectiv:
1. pentru persoane juridice rezidente: codului unic de identificare fiscal al emitentului;
2. pentru persoane juridice nerezidente: informaia solicitat de banca emitentului la
deschiderea contului curent;
3.pentru persoanele fizice rezidente: codul numeric personal al emitentului;
4.pentru persoane fizice nerezidente: informaia solicitat de banca tras la deschiderea
contului curent.
(c) rubrica IBAN tras va fi urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat printr-o linie
continu, delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu trebuie marcat prin 6 casete de dimensiuni
egale delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata vertical n interior prin
3 linii ntrerupte.
(d) rubrica Denumire tras va fi plasat sub IBAN tras i va fi urmat de un spaiu
dreptunghiular destinat nscrierii denumirii trasului; acest spaiu este marcat prin 2 rnduri a cte
18 csue, delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii denumirii trgtorului.
Zona 3 - alocat codului IBAN al ultimului posesor al cambiei este format din
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica IBAN posesor, urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat prin 6 casete de
dimensiuni egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata vertical n
interior prin 3 linii ntrerupte;
(b) imediat sub casetele pentru codul IBAN, centrat, va fi amplasat meniunea n aceast
poriune nu se scrie ncadrat de dou sgei cu vrful ndreptat n jos;
Zona 4 - alocat acceptrii la plat a cambiei de ctre tras - este amplasat n partea
dreapt sus a cambiei i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica ACCEPTAT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat cu lungimea de maxim 30
mm, necesar completrii numelui sau denumirii acceptantului;
(c) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi; imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura acceptantului;
Zona 5 alocat datelor privind trgtorul este amplasat imediat sub zona 4 i are
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica TRGTOR ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar,
tiprit ngroat, cu majuscule;
(b) spaiul marcat prin 3 linii punctate, amplasate unele sub altele, necesar completrii
denumirii i adresei trgtorului; imediat sub acest spaiu va fi amplasat rubrica (denumire
trgtor);
(c) rubrica Cod trgtor, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu trebuie marcat prin 13 csue, delimitate prin linii
ntrerupte, pentru uurarea nscrierii. Acest spaiu este necesar completrii codului unic de
identificare fiscal sau al codului numeric personal al trgtorului persoan fizic; Semntura

22

olograf a emitentului nu va putea depi spaiul delimitat de acest dreptunghi i nu se va
suprapune cu informaiile privind moneda de plat.
(d) rubrica Data emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semi-
deschise, pentru nscrierea datei de emitere a cambiei n formatul zi lun - an (ZZ/LL/AAAA);
(e) rubrica Locul emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde a
fost emis cambia;
(f) rubrica Scadena, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semi-deschise,
n formatul zi lun - an (ZZ/LL/AAAA), pentru nscrierea datei la care va fi scadent cambia;
(g) rubrica Locul plii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde
cambia va fi pltit;
(h) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi; imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura trgtorului;
Zona 6 alocat datelor privind avalizarea cambiei este amplasat n colul din stnga
sus al cambiei i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica AVALIZAT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii numelui
sau denumirii avalistului;
(c) rubrica pentru urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii
numelui sau denumirii avalizatului;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu amplasat central n partea de jos a zonei, sub care
va fi amplasat rubrica Semntura avalistului.
Zona 7 alocat pentru date privind girurile este amplasat imediat sub zona 6 i este
format din 3 spaii de dimensiuni egale, amplasate unele sub altele, separate de linii groase,
fiecare avnd urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica Girat de, precedat de numrul de ordine al girului (1, 2 sau 3), urmat de un
spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui sau denumirii girantului;
(b) rubrica ctre, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii
numelui sau denumirii giratului;
(c) rubrica la data, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii
datei la care s-a efectuat girarea;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu amplasat central n partea de jos a spaiului pentru
girul respectiv, sub care va fi amplasat rubrica Semntur girant.
Zona 8 - reprezint banda alb. n aceast zon, nu vor fi fcute nici un fel de meniuni,
cu excepia celor stabilite de Banca Naional a Romniei, iar fundalul cambiei nu va avea n
aceast zon nici un fel de imprimri.
Pentru a permite preluarea automat a datelor, spaiile aferente sumei n cifre i Cod tras
trebuie completate numai cu informaiile necesare, nscrierea fcndu-se n casetele sau spaiul
respectiv. Casetele rmase libere dup nscrierea informaiilor vor fi lsate necompletate,
nebarate i fr alte nsemne.

Prezentm
mai jos un model de
completare a
CAMBIEI:





23

b)Condiii de fond
Cambiile trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal ori pix de culoare albastr sau
neagr ori prin dactilografiere. Meniunile manuscrise trebuie completate cu majuscule, numai suma
n litere putnd fi completat cu litere mici.
ntr-o cambie suma de plat poate fi nscris pe faa (recto) instrumentului, fr a depi
limitele spaiului alocat textului, i nu n diagonal sau sub semntura trgtorului.
n momentul prezentrii la plat, absena urmtoarelor elemente atrage nulitatea
cambiei:


-denumirea de cambie;
-ordinul necondiionat i imperativ pltii care nu poate comporta nici o condiie
suspensiv sau rezolutorie;
-numele sau denumirea celui care trebuie s plteasc (trasul); numele trasului este
indicat prin numele i prenumele persoanei fizice, aa cum se afl acestea nscrise n actul de
identitate, sau prin denumirea persoanei juridice, aa cum se afl aceasta nscris n registrul
comerului;
-beneficiarul;
-numele sau denumirea clar a celui care emite cambia (trgtorul), precum i semntura
acestuia care trebuie s fie olograf i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare
neagr ori albastr , n spaiul destinat acesteia.
Pe titlurile cambiale semntura olograf a reprezentantului autorizat al persoanei
juridice nu va fi nsoit de tampila persoanei juridice.
Din modul n care mandatarul sau reprezentantul semneaz cambia trebuie s rezulte
calitatea de mandatar sau de reprezentant. Astfel semntura sa trebuie s fie precedat de una din
formulele n calitate de mandatar sau prin procur (p.p.). , cci altfel ar rezulta c
semnatarul ()mandatarul se oblig personal.
Pot lipsi de pe cambie, fr a atrage nulitatea acesteia urmtoarele elemente:
-meniunea privind scadena, n care caz cambia este pltibil la vedere;
-meniunea privind locul plii, n care caz acesta va fi cel nscris lng numele trasului,
respectiv adresa acestuia;
-meniunea privind locul de emitere a cambiei, n care caz acesta va fi cel indicat lng
numele trgtorului.
Este interzis tragerea unei cambii asupra altei cambii sau asupra unui titlu de credit.
Cambia se emite de trgtor, care de regul este n poziia de debitor fa de beneficiar i
n cea de creditor fa de tras.
ntre trgtor i beneficiar poate s nu existe o relaie direct, ntre ei interpunndu-se un
ter care nu este expres indicat pe cambie, dar fa de care trgtorul are o obligaie de plat.
Dup acceptarea cambiei de ctre tras, acesta devine debitorul (obligatul) principal ntr-o
relaie cambial.
n cazul n care nu este indicat adresa exact a locului plii, posesorul cambiei iniial
sau giratarul o poate prezenta la plat:
-fie la domiciliul trasului;
-fie la domiciliul persoanei desemnate expres pe titlu s
plteasc pentru ea;
-fie la domiciliul acceptantului sau al altei persoane desemnate expres pe titlu s
plteasc pentru acceptant;
-fie la domiciliul celui indicat la nevoie.
Fie trgtorul cu ocazia emiterii, fie trasul cu ocazia acceptrii cambiei pot s indice ca
loc al plii domiciliul unui ter din aceeai localitate cu trasul sau din alt localitate. n acest caz
cambia se numete domiciliat.

24

n cazul n care cambia cuprinde o clauz expres prin care este pltibil la domiciliul
unui ter, se prezum c plata va fi efectuat de ctre ter. n poziia de ter poate fi inserat i
societatea bancar la care obligatul principal are deschis contul.
Clauza domicilierii poate fi nscris pe cambie numai de ctre trgtor sau de ctre tras,
domicilierea fcut de un girant considerndu-se inexistent.
Cambia n alb este un titlu care la emitere conine n mod obligatoriu numai semntura
trgtorului i opional poate conine o parte din elementele obligatorii prezentate. Bncile nu
vor accepta n portofoliul lor cambii n alb.
Meniunile care lipsesc pot fi completate pe parcursul circuitului cambial de ctre
posesorii succesivi fr a depi termenul de trei ani de la data real a emiterii cambiei, astfel
nct n momentul prezentrii la plat, titlul s conin n mod obligatoriu toate elementele cerute
de lege i s aib completat numele ultimului posesor.
Trgtorul este rspunztor de acceptarea i plata cambiei. El se poate exonera de
obligaia de acceptare atunci cnd cambia este acceptat fie de tras, fie de unul din giranii
acestuia, dar rmne ntotdeauna rspunztor de obligaia de plat.
ntr-o cambie pltibil la vedere sau la un anumit timp de la vedere, trgtorul poate
stipula ca suma va fi purttoare de dobnd. Aceast meniune va cuprinde obligatoriu cel puin
dou clauze cumulative:
-suma este purttoare de dobnd
-nivelul dobnzii este de... pe an.
Dobnda curge de la data emiterii cambiei dac o alt dat nu este indicat expres pe
document n acest sens.
Girul este operaiunea prin care posesorul titlului, numit girant, transfer altei persoane,
numit giratar, odat cu predarea titlului toate drepturile decurgnd din acesta.
Meniunea privind circulaia cambiei prin gir se face pe faa cambiei.
Cambia pe care trgtorul stipuleaz sau nu meniunea la ordin este transmisibil prin
gir. Dac trgtorul a nscris pe cambie meniunea nu la ordin titlul este transmisibil numai n
forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinare.
Drepturile izvornd dintr-o cambie, transmise prin gir unei persoane sunt opozabile fa
de teri, cambia avnd prin ea nsi putere de titlu executor.
Cesiunea de crean ordinar devine opozabil numai ncepnd din momentul notificrii
ei debitorului sau ncepnd din momentul n care debitorul o accept prin act autentic.
Girul trebuie s fie necondiionat, orice gir parial fiind nul.
Transmiterea cambiei prin gir nu implic i transmiterea raporturilor materiale care au dat
natere raporturilor cambiale.
Girul poate fi:
a) n plin, care reprezint declaraia girantului semnat i datat i cuprinde ordinul
adresat debitorului principal de a plti persoanei indicate de girant. El trebuie s cuprind
semntura girantului i alte meniuni (numele giratarului i data girrii) care s deosebeasc girul
de oricare alt operaiune cambial (acceptare, avalizare);
b) n alb, este format din semntura girantului nscris pe faa cambiei, nsoit de
meniunea girat, girare.
Cambia poate fi dat n garanie pentru asigurarea unei alte creane pe care giratarul o are
asupra girantului. Aceasta se realizeaz prin inserarea n gir a formulei n garanie, valoarea
n gaj sau valoare n garanie.
Girarea cambiei ctre o instituie de credit poart denumirea de scontarei constituie o
modalitate prin care posesorul cambiei i poate procura bani nainte de scaden.
Ca urmare, posesorul unei cambii poate intra n relaie cu instituia de credit astfel:
a) prin girarea cambiei n favoarea instituiei de credit cu meniunea n garanie,
valoare n gaj sau valoare n garanie, prin aceasta posesorul putnd s garanteze o alt
obligaie (mprumut) ctre banc, iar banca s-i asigure o crean a sa fa de posesorul
cambiei;

25

b) prin girarea propriu-zis a cambiei ctre o instituie de credit (scontare) n care caz
posesorul poate s-i procure bani mai nainte de scaden.
Pentru ca deintorul unei cambii s fie socotit posesorul legitim al titlului este necesar s existe o
serie nentrerupt a girurilor menionate pe cambie.
Girul n alb permite att darea n gaj (n garanie) a cambiei ct i prezentarea la scont.
n cazul n care posesorul legal al cambiei (beneficiarul sau ultimul giratar ntr-un ir
nentrerupt de giruri) dorete ncasarea banilor mai nainte de scaden, acesta poate gira titlul
ctre o societate bancar, operaiune ce poart de scontare.
Acceptarea este operaiunea prin care trasul, ctre care s-a adresat trgtorul pentru plat
prin emiterea titlului, se oblig s plteasc, la scaden, suma nscris pe cambie, posesorului
legitim al titlului. n vederea acceptrii cambia trebuie prezentat de posesor trasului sau
indicatului la nevoie, dac exist o meniune expres n legtur cu aceasta. Prin acceptare trasul
se oblig a plti cambia la scaden, el devenind obligatul principal n lanul obligaiunilor
cambiale. Obligaia trasului de a plti cambia asumat prin acceptare este valabil i n situaia n
care trgtorul este declarat n stare de faliment, chiar dac acceptantul nu a cunoscut acest lucru
n momentul acceptrii.
Acceptarea trebuie scris pe faa cambiei i este obligatoriu s poarte semntura trasului
i trebuie s se exprime prin cuvntul acceptat sau expresiile voi plti, voi onora.
Semntura acceptantului trebuie s fie identic cu cea a trasului, cu excepia cazului n care se
apeleaz la un indicat la nevoie.
Prezentarea la acceptare a cambiei va fi fcut n cadrul termenului stabilit pentru
aceasta de trgtor sau n lipsa acestei meniuni, prezentarea la acceptare va putea fi fcut
oricnd, pn cel mai trziu n ziua scadenei.
Dac posesorul nu prezint cambia spre acceptare sau nu o prezint n termenul fixat, el
nu se va putea ndrepta, n caz de lips de acceptare sau plat, atunci cnd clauza acceptrii a fost
stabilit expres de trgtor, nici mpotriva acestuia, nici mpotriva giranilor. Dac clauza a fost
pus de un girant, posesorul nu se va putea ndrepta mpotriva acestuia.
Cambia pltibil la un anume termen de la vedere trebuie prezentat pentru acceptare n
termen de un an de la data emiterii sale, trgtorul putnd reduce sau prelungi acest termen prin
meniuni exprese n text, n timp ce giranii pot numai s reduc acest termen, fcnd, de
asemenea, meniunile pe titlu. Dac posesorul unei cambii pltibile la un anumit termen de la
vedere nu prezint cambia spre acceptare n termen de un an sau n interiorul termenului fixat de
trgtor, el nu mai are dreptul la nici o aciune cambial, fa de nici un debitor cambial.
Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:
a) obligatorie cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd
cambia este pltibil la un anume timp de la vedere, deoarece de la data prezentrii la acceptare
curge termenul pentru scaden;
b) interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, cambia devenind astfel,
neacceptabil. Nu pot fi neacceptabile cambiile pltibile la un ter, pltibile n alt localitate
dect aceea a domiciliului trasului sau cambiile pltibile la un anume timp de la vedere;
c) facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens contrar n text.
Acceptarea trebuie s fie datat cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiile pltibile la
un anumit termen de la vedere i pentru acele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un
termen de prezentare la acceptare. n cazul n care trasul refuz s dateze acceptarea, posesorul
cambiei este obligat s constate data prezentrii sale printr-un protest de nedatare, ca unic mijloc
de a proba data acceptrii.
Acceptarea trebuie s fie necondiionat, modificarea meniunilor cuprinse n cambie, cu
excepia celei referitoare la sum, socotindu-se ca refuz de acceptare.
Acceptantul poate reveni asupra acceptrii sale pn n momentul n care restituie titlul
posesorului legal, iar n cazul n care acceptarea a fost scris pe cambie i tears de acceptant se
consider c acceptarea este refuzat.

26

n cazul n care acceptantul a adus la cunotin n scris posesorului cambiei acceptarea
acesteia, tergerea acceptrii nu mai poate fi opus posesorului de ctre acceptant.
Avalul este o garanie personal prin care o persoan, denumit avalist, adic acela care d
avalul, garanteaz obligaia unuia dintre obligaii cambiali, direci sau pe cale de regres, numit
avalizat, pentru suma toat menionat pe titlu sau pentru o parte din ea. Aceiai persoan poate
beneficia de mai multe avaluri.
Avalul se d pe faa cambiei utilizndu-se una din expresiile aval, pentru aval,
pentru garanie, pentru fidejusiune ori alt expresie echivalent, urmat de semntura
olograf a avalistului.
Semntura avalistului nu poate s aparin trgtorului, trasului sau acceptantului cambiei
deoarece acetia s-au obligat deja cambial fa de persoanele fa de care s-ar mai putea obliga
nc o dat prin aval. Girantul va putea da un aval, deoarece el este obligat numai fa de
posesorii care dobndesc cambia ulterior semnturii sale.
Avalistul, trebuie s aib capacitate juridic deplin i este obligat s indice persoana
pentru care d avalul i suma, n cazul n care este mai mic dect cea nscris pe cambie. Dac
lipsete indicarea avalizatului, atunci avalul se consider dat pentru trgtor. Acceptantul poate
restrnge acceptarea la o sum mai mic dect aceea prevzut pe cambie; posesorul acesteia
neputnd-o refuza, pentru c acceptarea i folosete nu numai lui, ci i altor obligai cambiali.
Pentru restul sumei neacceptate, posesorul are acelai drept ca i n cazul lipsei de acceptare.
Scadena unei cambii poate fi:
-la vedere, caz n care cambia este pltibil la cerere, la prezentare, n interiorul
termenului legal de un an de la data emiterii sale, sau n termenul convenional stabilit de
trgtor, termen ce poate fi modificat de trgtor (n sensul reducerii sau prelungirii) ori de
girani (numai n sensul reducerii);
-la un anumit timp de la vedere, indicat n uniti de timp (zile, sptmni, luni sau ani)
de la vedere adic de la prezentarea pentru acceptare, sau n cazul neacceptrii de la data
protestului pentru neacceptare sau nedatare;
-la un anumit timp de la data emiterii, situaie n care calculul termenului ncepe cu ziua
urmtoare datei emiterii, acesta fiind exprimat n zile, sptmni, luni sau ani de la data emiterii;
-la o dat fix (an, lun, zi) fiind posibil scrierea cu litere sau cu cifre, prescurtrile
uzuale sunt acceptate.
Posesorul cambiei cu scadena la un anumit timp de la vedere, la un anumit timp de la
data emiterii, sau la o dat fix, trebuie s cear plata cambiei n ziua scadenei sau n cel mult
dou zile lucrtoare dup scaden.
Cambia cu scaden nescris este considerat pltibil la vedere.
Pentru a fi valabil cambia, scadena nscris trebuie s fie cert, unic i posibil.
Cambia care conine scadene succesive sau scaden imposibil ori anterioar emiterii titlului
este nul.
Efectele plii unei cambii la scaden sunt urmtoarele:
-numai plata la scaden stinge obligaia trasului. O plat efectuat nainte de scaden
unui posesor nelegitim nu stinge obligaia trasului de a plti cambia la scaden aceluia care s-ar
dovedi c are dreptul legal s o ncaseze;
-posesorul cambiei nu poate fi silit s primeasc plata nainte de scaden;
-orice aciuni rezultnd din cambie, mpotriva acceptantului se prescriu n termen de trei
ani socotii de la data scadenei.
Dup expirarea celor dou zile lucrtoare ce urmeaz zilei scadenei posesorul unei
cambii pltibil la o zi fix, la un anumit termen de la data scadenei sau la un anumit termen de
la vedere pierde dreptul de a dresa protestul de neplat.
Posesorul cambiei va prezenta, de regul, titlul la plat la data scadenei direct la locul i
adresa indicat pentru plat, dar va putea prezenta titlul la plat i prin intermediul bncii care l
deservete.

27

n cazul n care acceptantul i avalitii si refuz o cambie la plat, la scaden, posesorul
acesteia poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai
cambiali, cu excepia acceptantului i a avalitilor acceptantului.
Protestul este un act public i solemn, dresat la cererea posesorului cambiei, de ctre
executorul judectoresc de la judectoria n a crei raz teritorial se gsete locul acesteia, prin
care se constat refuzul de acceptare sau de plat, dup caz, din partea obligatului principal.
Protestul poate fi:
- de nedatare, dresat n cazul n care trasul refuz datarea cambiei;
- de neacceptare, dresat n cazul n care trasul sau indicatul la nevoie refuz acceptarea
cambiei;
- de neplat, dresat n cazul n care trasul acceptant sau indicatul la nevoie refuz plata
cambiei.
Protestul poate fi fcut n urmtoarele termene:
- protestul de neacceptare pentru cambiile cu scadena la o dat fix sau la un anumit
termen de la data emiterii, va putea fi fcut pn n ziua precedent scadenei, iar pentru cambiile
cu scadena la vedere sau la un anumit termen de la vedere, protestul va putea fi fcut n termen
de un an de la data emiterii cambiei;
- protestul de neplat al unei cambii pltibile la o zi fix, la un anumit termen de la data
emiterii sau la un anumit termen de la vedere, trebuie s fie fcut n una din cele dou zile
lucrtoare care urmeaz zilei n care cambia este pltibil, iar pentru cambia pltibil la vedere
protestul trebuie fcut n termen de un an calculat de la data emiterii cambiei.
n cazul plii pariale, protestul poate fi dresat pentru restul sumei neachitate.
Executorul judectoresc care ncheie protestul poate s l redacteze pe originalul cambiei
sau pe un act separat. Dac protestul se dreseaz pe act separat, pe cambie se face meniunea
protestat.
Protestul nu trebuie dresat n cazul n care s-a nscris pe cambie clauza fr cheltuieli
sau fr protest de ctre trgtor, girant sau avalist.
Unica modalitate de nlocuire a actului de protest este urmtoarea: cu aprobarea
posesorului cambiei, cel mpotriva cruia se dreseaz protestul d o declaraie de refuz de
acceptare sau de plat. Declaraia va fi scris i datat pe titlu i va fi semnat de cel mpotriva
cruia protestul urma s fie fcut. Aceast declaraie va trebui s poarte n mod obligatoriu o dat
cert n interiorul termenului legal pentru dresarea protestului.
Prin alterarea unei cambii se nelege tergerea sau modificarea unor cuvinte, date ori
meniuni care fac parte din textul titlului, fr ca aceasta s conduc la nulitatea cambiei.
O cambie pierdut, sustras sau distrus poate fi anulat prin procedura de amortizare
care const n solicitarea anulrii cambiei la judectoria n a crei raz teritorial se afl locul i
adresa de plat a cambiei. Cererea de anulare trebuie s cuprind meniunile obligatorii ale
cambiei i se formuleaz de posesorul cambiei pierdute, sustrase sau distruse i se adreseaz
Preedintelui Judectoriei competente.
Posesorul poate notifica trasului i societii bancare unde acesta i are deschis contul,
cererea de anulare introdus la Judectorie, precum i termenul fixat pentru judecarea cauzei.


1.3.2. BI LETUL LA ORDI N
Biletul la ordin este un instrument de plat i titlu de credit prin care o persoan numit
subscriitor sau emitent, n calitate de debitor, se oblig s plteasc unei persoane numit
beneficiar, care are calitatea de creditor, o sum fix de bani, la un anumit termen sau la
prezentare.
Obligaia subscriitorului unui bilet la ordin este identic cu aceea a trasului acceptant al
unei cambii, n sensul c, se oblig personal i n mod necondiionat s plteasc la scaden
suma nscris pe titlu.

28

Datorit faptului c i biletului la ordin i se aplic toate dispoziiile privitoare la scadena
cambiei, n cazul biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere, acesta trebuie
prezentat spre avizare emitentului n termen de un an de la data emiterii. Avizarea const n
nscrierea pe faa titlului n rubrica Vzut a numelui i prenumelui sau denumirii emitentului,
a datei, semnturii i tampilei (n cazul n care emitentul este o persoan juridic). n acest caz,
termenul de plat va curge de la data vizei puse de emitent pe titlu.
Noiunile cu privire la cambie sunt aplicabile i n ceea ce privete utilizare biletului la
ordin.
Faa biletului la ordin (Anexa nr.7) este alctuit, n mod obligatoriu, din 8 zone ale
cror amplasri i coninut este:
Zona 1 - alocat datelor de identificare i coninutului biletului la ordin este
ntotdeauna amplasat n partea de superioar central a titlului de credit i cuprinde:
(a) n partea stng sus - meniunea "Voi plti n schimbul acestui BILET LA ORDIN";
cuvintele "BILET LA ORDIN" fiind tiprite ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica stipulat urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
meniunilor facultative ale biletului la ordin; urmat de rubrica emis n, apoi de un spaiu
marcat prin linie punctat necesar completrii numrului de exemplare n care este emis
respectivul bilet la ordin, i de rubrica exemplare;
(c) sub rubrica stipulat va aprea rubrica suma de urmat de un spaiu format din 13
casete nchise pentru nscrierea sumei biletului la ordin; n caseta 11 se va pretipri caracterul
, ngroat; acest spaiu va fi urmate de rubrica moneda;
(d) un spaiu format dintr-un dreptunghi pentru nscrierea monedei; instituiile de credit pot
pretipri nsemnul monetar aferent monedei n care va fi emis respectivul bilet la ordin;
(e) un spaiu format dintr-un dreptunghi delimitat cu linie continu; acest spaiu este
destinat nscrierii sumei n litere; imediat sub acest dreptunghi, n partea stng va aprea rubrica
cu caractere italice (suma n litere);
(f) un spaiu format dintr-un dreptunghi delimitat cu linie continu este destinat nscrierii
sumei n litere. n situaia n care biletul la ordin este emis n alt moned, n conformitate cu pct.
262 din Normele cadru nr. 6/1994, iar trgtorul dispune ca plata s fie efectuat n RON,
aceast meniune se va face n acest spaiu prin includerea sintagmei n RON;
(g) rubrica lui/la ordinul, amplasat imediat sub spaiul alocat nscrierii sumei n litere,
este urmat de un spaiu marcat prin linie punctat;
(h) rubrica Valoarea reprezint, amplasat sub rubrica lui/la ordinul, este urmat de un
spaiu marcat prin linie punctat;
n zona 1 este pretiprit referinei biletului la ordin, cu caractere tip OCR-B1 de 3 mm
nlime (conform ISO 1073-2:1976).
Zona 2 alocat datelor de identificare a emitentului biletului la ordin este amplasat
imediat sub zona 1 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica EMITENT ca titlu al zonei, poziionat n partea superioar stng a zonei,
tiprit cu majuscule, ngroat;
(b) rubrica Cod emitent, urmat pe acelai rnd de un spaiu marcat printr-o linie
continu. Suplimentar, acest spaiu poate fi marcat i prin 13 csue delimitate prin linii
ntrerupte, pentru uurarea nscrierii.
n acest spaiu se nscriu datele de identificare ale emitentului, respectiv:
(i) pentru persoane juridice rezidente: codului unic de identificare fiscal al emitentului;
(ii) pentru persoane juridice nerezidente: informaia solicitat de banca emitentului la
deschiderea contului curent;
(iii) pentru persoanele fizice rezidente: codul numeric personal al emitentului;
(iv) pentru persoane fizice nerezidente: informaia solicitat de banca tras la deschiderea
contului curent.
Informaiile din acest cmp sunt nscrise n momentul n care emitentul primete
formularele de la banca al crei client este. n cazul n care codul emitentului nu se pretiprete,

29

acest spaiu trebuie marcat prin 13 csue delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea
nscrierii.
(c) rubrica IBAN emitent va fi urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat printr-o
linie continu, delimitat printr-un dreptunghi. Informaiile din acest cmp sunt nscrise n
momentul n care emitentul primete formularele de la banca al crei client este. n cazul n care
codul IBAN al emitentului nu se pretiprete, acesta trebuie marcat prin 6 casete de dimensiuni
egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizat vertical n interior
prin 3 linii ntrerupte.
(d) rubrica Denumire emitent va fi plasat sub IBAN emitent i va fi urmat de un
spaiu dreptunghiular destinat nscrierii denumirii emitentului. Informaiile din acest cmp sunt
nscrise n momentul n care emitentul primete formularele de la banca al crei client este. n
cazul n care denumirea emitentului nu se pretiprete, acest spaiu trebuie marcat prin 2 rnduri
a cte 18 csue, delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii denumirii trgtorului.
Zona 3 alocat codului IBAN al posesorului biletului la ordin este format din
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica IBAN posesor, urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat prin 6 casete
de dimensiuni egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata
vertical n interior prin 3 linii ntrerupte a;
(b) imediat sub casetele pentru codul IBAN, centrat, va fi amplasat meniunea n aceast
poriune nu se scrie ncadrat de dou sgei cu vrful ndreptat n jos.
Zona 4 alocat unor date specifice biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere este
amplasat n partea dreapt sus a biletului la ordin i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica VZUT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica la data urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii
datei la care biletul la ordin a fost vzut de emitentul la vedere;
(c) rubrica de emitent, sub care va fi marcat un spaiu prin linie punctat, necesar
completrii denumirii emitentului la vedere;
(d) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi; imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura emitentului la vedere.
Zona 5 alocat unor date privind biletul la ordin i semnturii emitentului este
amplasat imediat sub zona 4 i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica Data emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semi-
deschise, pentru nscrierea datei de emitere a biletului la ordin n formatul zi lun - an
(ZZ/LL/AAAA);
(b) rubrica Locul emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi, acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde a
fost emis biletul la ordin;
(c) rubrica Scadena, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semi-
deschise, n formatul zi lun - an (ZZ/LL/AAAA), pentru nscrierea datei la care va fi scadent
biletul la ordin;
(d) rubrica Locul plii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi, acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde
biletul la ordin va fi pltit;
(e) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi, imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura emitentului; Semntura olograf a emitentului nu va
putea depi spaiul delimitat de acest dreptunghi i nu se va suprapune cu informaiile privind
moneda de plat.
Zona 6 alocat datelor privind avalizarea biletului la ordin este amplasat n colul
din stnga sus al biletului la ordin i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica AVALIZAT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;

30

(b) rubrica de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii avalistului;
(c) rubrica pentru urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii avalizatului;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu, amplasat central n partea de jos a zonei, sub care
va fi amplasat rubrica Semntura avalistului.
Zona 7 alocat pentru date privind girurile este amplasat imediat sub zona 6 i este
format din 3 spaii de dimensiuni egale, amplasate unele sub altele, fiecare avnd urmtoarele
rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica Girat de, precedat de numrul de ordine al girului (1, 2 sau 3), urmat de un
spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui sau denumirii girantului;
(b) rubrica ctre, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii giratului;
(c) rubrica la data, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
datei la care s-a efectuat girarea;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu, amplasat central n partea de jos a spaiului pentru girul
respectiv, sub care va fi amplasat rubrica Semntur girant.
Zona 8 - reprezint banda alb. n aceast zon, nu vor fi fcute nici un fel de meniuni,
cu excepia celor stabilite de Banca Naional a Romniei, iar fundalul biletului la ordin nu va
avea n aceast zon nici un fel de imprimri.
Pentru a permite preluarea automat a datelor, spaiile aferente sumei n cifre i Cod
emitent trebuie completate numai cu informaiile necesare, nscrierea fcndu-se n casetele
respective. Casetele rmase libere dup nscrierea informaiilor vor fi lsate necompletate,
nebarate i fr alte nsemne.
Prezentm mai jos un model de bilet la ordin completat:














1.3.3. UTI LI ZAREA CAMBIILOR I BILETELOR LA ORDI N

Cambiile i biletele la ordin trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal sau pix de culoare
albastr ori neagr sau prin dactilografiere. Meniunile manuscrise obligatoriu sunt completate cu
majuscule, numai pentru suma n litere fiind posibil nscrierea cu litere mici. La completarea acestor
titluri, vor fi respectate cerinele prevzute de Norma tehnic nr.5 din 2008 a BNR, fr a depi limitele
spaiilor destinate fiecrei meniuni.
a)Instituiile de credit pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord
clienilor cambii i bilete la ordin.
Pentru a fi admise n garania creditelor mprumutatul trebuie s fie posesorul legal al
titlurilor (beneficiarul iniial sau ultimul giratar ntr-un lan nentrerupt de giruri n plin sau n
alb) i s le gireze n favoarea instituiei de credit prin inserarea n gir a formulei n garanie,
valoarea n gaj sau valoare n garanie. Pentru valabilitatea gajului, meniunea gajrii
titlului va trebui s fie cuprins chiar n gir i s poarte semntura girantului, gajul bazndu-se pe

31

contractul de mprumut dintre pri (principal) i pe nscrierea n acest mod a girului pe titlu
(accesoriu).
Pot fi primite n garanie numai cambiile acceptate la plat. Posesorul unei cambii o va
prezenta spre acceptare, de regul, direct trasului prin curier, pot.
Titlurile girate n garanie de ctre girant n favoarea instituiei de credit dau dreptul
acesteia s se despgubeasc cu preferin din suma ncasat n baza titlurilor, fa de ceilali
creditori ai debitorului girant care a dat titlurile n gaj. Ca posesor al titlurilor instituia de
credit n baza unui gir n garanie poate exercita toate drepturile ce izvorsc din titlu chiar i n
cazul n care creana garantat prin gaj, respectiv creditul acordat mprumutatului, nu este
exigibil. Ea poate invoca aceste drepturi i mpotriva girantului su, care este fa de acesta un
debitor.
n vederea acceptrii titlurilor drept garanie pentru creditele acordate instituia de credit
va analiza i se va asigura de existena capacitii de plat a obligatului principal. n cazul n care
obligatul principal care a acceptat plata este client al altei instituii de credit, banca poate solicita
ca titlul s fie avalizat de instituia de credit care l deservete.
Cu ocazia analizei titlurilor care urmeaz a fi luate n garanie instituia de credit va
urmri i corelarea termenului de rambursare a creditului cu scadena titlurilor.
b)n situaia n care posesorul unui titlu (cambie sau bilet la ordin) dorete s intre n
posesia banilor reprezentnd contravaloarea titlului nainte de scaden acesta se va adresa n
vederea scontrii, instituiei de credit ce l deservete.
n vederea scontrii, posesorul titlului (beneficiarul) va prezenta instituiei de credit, la
care are contul deschis, titlul nsoit de o cerere de scontare. Instituia de credit va analiza
situaia economico-financiar a trasului (pltitorului) conform metodologiei de analiz a bonitii
i riscului creditelor. n cazul n care trasul este client al altei instituii de credit, banca poate s
cear avalizarea titlurilor prezentate n vederea scontrii de ctre banca ce l deservete pe tras.
n cazul titlurilor pentru care, din analiza efectuat rezult c pltitorii au capacitate de
plat la scaden a obligaiilor asumate prin acceptarea cambiei, respectiv avizarea biletului la
ordin, banca prezint titlurile respective beneficiarilor pentru a le gira n favoarea sa potrivit
Legii asupra cambiei i biletului la ordin.
Beneficiarul titlului accept n schimbul scontului plata taxei de scont, calculat dup
formula:

T.S.=

V.t. x D x N.z.
, n care:
360 x 100
T.S.= taxa scontului
V.t. = valoarea titlului nscris la rubrica special rezervat pe faa titlului
D = nivelul dobnzii
N.z.= numr de zile calendaristice dintre data scontrii i ziua scadenei.
n ziua stabilit de comun acord cu beneficiarul, banca va efectua scontarea propriu-zis
prin creditarea contului curent al beneficiarului prin debitarea contului Scont i operaiuni
asimilate cu suma nscris pe cambie, mai puin taxa scontului.
n cazul cambiilor i biletelor la ordin pltibile le vedere sau la un anumit timp de la
vedere, n care s-a inclus meniunea suma este purttoare de dobnd cu indicarea nivelului
(%) dobnzii i a datei de la care curge, banca va sconta numai suma de plat nscris n rubrica
special rezervat pe faa titlului, urmnd ca dobnda s se calculeze i deconteze ntre parteneri
prin cec, ordin de plat, etc.
n vederea ncasrii la scaden a valorii titlului, unitatea bancar care a primit titlul la
scont se va ngriji de remiterea acestuia la plat la banca trasului, astfel nct titlul s fie achitat
n ziua pltibil.
Cu ocazia plii titlului se crediteaz contul Scont i operaiuni asimilate cu suma
scontat i contul de venituri cu valoarea taxei scontului, prin debitarea contului trasului cu
valoarea nscris pe titlu.

32

n eventualitatea refuzului de plat, banca ce a scontat titlul se va ngriji de ntreprinderea
msurilor privind dresarea n termen a protestului de neplat i de recuperarea efectiv a sumelor
pltite, inclusiv taxa de scont de la debitorii principali (tras-acceptant, emitent-subscriitor) sau
de la trgtor, girani, avalist sau ceilali obligai cambiali n condiiile legii.
c)Prezentarea unei cambii la plat se poate face n original sau prin trunchiere, n
conformitate cu sistemul SENT.
Posesorul cambiei poate:
- prezenta titlul la instituia de credit care l deservete n vederea remiterii la plat prin
trunchiere la instituia de credit a trasului;
- prezenta titlul la plat, direct la instituia de credit tras sau, dup caz, la instituia de
credit beneficiar.
Prin trunchiere se nelege procedeul informatic care const n urmtoarele operaiuni
succesive:
- transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe cambia original;
- reproducerea imaginii cambiei originale n format electronic i
- transmiterea informaiei electronice obinute ctre instituia de credit pltitoare.
Instituiile de credit vor prezenta la plat prin trunchiere numai cambii acceptate de ctre
tras pentru ntreaga sum nscris pe cambie.
Instituiile de credit pot recurge la procedeul trunchierii, cu condiia ca ntre ele s existe
convenie prealabil n contextul unui aranjament de plat sau o convenie constnd n aderarea
lor la un sistem de pli.
Cnd prezint la plat o cambie prin trunchiere, instituia de credit este obligat:
- s verifice dac acea cambie n original respect n form i coninut prevederile legale,
regularitatea succesiunii girurilor, cu excepia autenticitii semnturilor trgtorului i giranilor;
- s garanteze conformitatea informaiilor relevante pentru trunchiere, transmise
electronic, cu datele din cambia n original, precum i conformitatea imaginii cambiei cu cambia
n original.
Refuzul total sau parial la plat al unei cambii prezentate la plat prin trunchiere se face
n form electronic, de ctre instituia de credit pltitoare. n baza refuzului instituia de credit
care deine cambia original va nscrie pe aceasta:
- data prezentrii acesteia la plat, spre a se constata dac prezentarea s-a efectuat n cadrul
termenului legal (fie n ziua n care ea este pltibil, fie n una din cele dou zile lucrtoare ce
urmeaz);
- declaraia de refuz datat i semnat de reprezentani legali sau mputernicii. Meniunile
nscrise pe cambia n original constituie Dovada refuzului de plat.
n situaia n care instituia de credit pltitoare constat, ulterior plii cambiei sau
biletului la ordin, c din eroare, instituia de credit care a efectuat trunchierea nu i-a ndeplinit
obligaiile i c exist diferene ntre suma pltit i suma nscris pe titlu, acesta va solicita
instituiei de credit a beneficiarului plata sumelor pltite n plus sau s plteasc celei din urm
sumele pltite n minus. Regularizarea sumelor pltite eronat se va realiza n termen de
maximum 5 zile bancare de la primirea solicitrii.
Funcionarul bancar, al instituiei de credit beneficiar (instituia la care are deschis
contul posesorul) verific, la primirea titlurilor, n original, n vederea remiterii acestora la plat:

-ndeplinirea tuturor condiiilor de form i fond cerute de legea i normele privind
cambia i biletul la ordin;
-dac identitatea posesorului cambiei corespunde cu identitatea beneficiarului sau a
ultimului giratar nscris pe titlu;
-dac titlurile au fost acceptate la plat;
-dac scadenele cambiilor nu sunt expirate.

33

naintea efecturii plii, la instituia de plat a trasului, salariatul instituiei de credit verific
pe lng respectarea condiiilor de form i fond prevzute de legea i normele privind cambia i biletul
la ordin, dac:
-nu a expirat scadena cambiei prezentat la plat;
-semnturile acceptantului (trasului) existente pe titlu coincid cu cele din fia
specimenelor de semnturi de la instituia de credit;
-exist resursele bneti disponibile pentru efectuarea plii n contul trasului.
Banca trasului procedeaz n ziua scadenei cambiei sau n urmtoarele dou zile
lucrtoare dup scaden, la plata propriu-zis a titlului prin debitarea contului trasului.
Titlurile remise la plat prin circuitul bancar nu se deconteaz parial.
n cazul cambiilor pltibile la vedere sau la un anumit timp de la vedere, n care trgtorul
a inclus meniunea suma este purttoare de dobnd cu indicarea nivelului (procent pe an)
dobnzii i a datei de la care curge, banca deconteaz numai suma de plat nscris n rubrica
special rezervat pe faa titlului, urmnd ca dobnda s se calculeze i deconteze ntre beneficiar
i tras prin cec, ordin de plat, etc.
n cazul prezentrii cambiei la plat direct la instituia de credit a trasului de ctre
posesor, exist posibilitatea ca n cazul insuficienei resurselor bneti disponibile pentru
efectuarea plii, cambia s se deconteze parial. Instituia de credit a trasului va face pe faa
cambiei meniunea Achitat parial suma de.....lei pentru a certifica valabilitatea titlului numai
pentru restul sumei.
Posesorul (beneficiarul) cruia i s-a fcut o plat parial poate s elibereze debitorului,
care a pltit suma, o chitan separat pentru plata fcut, fcnd n acelai timp o meniune
despre aceasta i pe cambie, cambia fiind restituit posesorului, pentru a face dovada c aceasta
este valabil numai pentru restul sumei.
Nerespectarea cel puin a uneia din condiiile sau elementele obligatorii prezentate n
Normele cadru i Normele tehnice ale BNR privind cambia i biletul la ordin, atrage obligaia
bncii trasului de a le refuza la plat, restituind beneficiarului (ori bncii acestuia, dup caz) titlul
refuzat.
n situaia refuzrii la plat a unui titlu primit prin circuitul bancar, motivul refuzului va fi
nscris de funcionarul bancar pe faa titlului refuzat, zona 8, banda alb, dup care va semna i
tampila. Titlul refuzat va fi returnat bncii beneficiarului, care va returna titlul refuzat
beneficiarului.
n cazul refuzrii la plat a unui titlu depus de beneficiar direct la banca trasului,
funcionarul bancar va nscrie motivul refuzului pe faa titlului va semna i tampila iar titlul va
fi restituit posesorului.
Incidentele de pli cu cambii i bilete la ordin se nscriu n Fiierul Naional de Cambii
(FNCb) i Fiierul Naional de Bilete la Ordin (FNBo). Cele mai grave incidente de pli
alctuiesc aa-numita List neagr-FNPR (Fiierul Naional al Persoanelor cu Risc) care
conine numele celor mai ri platnici.

34

2. INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONICE

Bncile pot pune n circulaie numai instrumente de plat electronic autorizate n
prealabil de Banca Naional a Romniei.
n vederea obinerii autorizaiei pentru emiterea instrumentelor de plat electronic
solicitantul va prezenta Bncii Naionale a Romniei urmtoarele documente:
a) cererea de autorizare nsoit de dou specimene ale instrumentului de plat electronic
care se dorete a fi emis, acolo unde este cazul;
b) normele i procedurile interne legate de instrumentele de plat electronic, aprobate de
consiliul de administraie al solicitantului;
c) n cazul n care solicitantul nu este proprietar de marc, se vor anexa la cererea de
autorizare toate certificrile i aprobrile primite de la proprietarul de marc cu privire la
designul i condiiile tehnice de executare a cardului, a hardware i a software utilizate;
d) n cazul cardurilor, n situaia n care acestea sunt cu circulaie internaional, iar
solicitantul nu este proprietar de marc, se vor anexa i certificrile proprietarului de marc cu
privire la integrarea n sistemul de autorizare a tranzaciilor i cel de decontare a acestora;
e) n situaia n care se solicit autorizarea pentru un sistem bazat pe un instrument de
plat electronic de tipul chip-card, domestic card i/sau card cu circulaie internaional, cererea
va fi nsoit de o scrisoare de certificare din partea VISA International - S.A. sau Europay
International - S.A., din care s rezulte c instrumentul de plat electronic este compatibil cu
specificaiile EMV (Europay/Mastercard/VISA), ultima ediie, valabil la data cererii;
certificarea nu este necesar n cazul n care chip-ul nglobat n instrumentul de plat este folosit
n alte scopuri dect cele de pli (identificare, acces etc.);
f) n situaia n care emitentul solicit autorizarea pentru un instrument de plat cu acces
la distan, de tipul aplicaiilor Internet-banking sau home-banking, cererea va fi nsoit de toate
avizele/certificrile primite de la productorul programului informatic - software aflat la baza
aplicaiei -, privind nivelul de securitate al transmisiilor de date i protocolul de rspuns utilizat
n cazul apariiei unor disfuncionaliti n cadrul sistemului, precum i de avizul Ministerului
Comunicaiilor i Tehnologiei Informaiei sau al altor entiti indicate de acesta;
g) un business plan care va cuprinde, fr a se limita la acestea, urmtoarele elemente:
g1) informaii privitoare la emitent: - numrul i tipul conturilor i al sediilor secundare
(sucursale, agenii); - alte instrumente de plat emise i autorizate de Banca Naional a Romniei
pn la momentul prezentrii cererii de autorizare; - descrierea detaliat a sistemului informatic al
emitentului, utilizat pentru desfurarea activitilor legate de emiterea unui instrument de plat
electronic; g2) informaii despre instrumentul de plat electronic: - tipul instrumentului de plat
electronic ce urmeaz s fie emis; -serviciile ce urmeaz s fie oferite prin intermediul
instrumentului de plat electronic: - moneda n care este denominat instrumentul de plat
electronic; - modalitile de identificare, urmrire i gestionare a riscurilor ce pot fi induse de
utilizarea frauduloas a instrumentului de plat electronic; g3) informaii despre aria de utilizare a
instrumentului de plat electronic: - numrul de clieni poteniali; - zona geografic de utilizare
(domestic card sau card cu circulaie internaional); g4) obiective: - numrul instrumentelor de
plat electronic ce vor fi emise; - modul de efectuare a analizei de solvabilitate n cazul cardurilor
de credit; - estimarea numrului anual de tranzacii; - data la care se intenioneaz nceperea
emiterii instrumentului respectiv; - canalele de distribuie (la ghieu, sucursale, prin pot etc.); -
tipul de hardware i software ce urmeaz s fie folosit; - strategia de promovare a produsului,
modul de organizare a campaniei publicitare; - estimare pe durata a 3 ani a veniturilor i
cheltuielilor legate de instrumentul de plat electronic i utilizarea acestuia.
n urma analizrii documentaiei prezentate, n decurs de 30 de zile de la data primirii
acesteia, Banca Naional a Romniei va comunica solicitantului decizia sa cu privire la
autorizarea acestuia. n cazul n care decizia este favorabil, Banca Naional a Romniei va emite
solicitantului o autorizaie provizorie, valabil 90 de zile, perioada n care solicitantul se va afla sub

35

monitorizarea special a Bncii Naionale a Romniei. Obiectivele urmrite n perioada de
monitorizare sunt:
a) derularea zilnic a operaiunilor;
b) analizarea sptmnal a statisticilor rezultate din utilizarea instrumentelor de plat
electronic, n scopul prevenirii unor probleme poteniale;
c) analizarea desfurrii activitii serviciului de gestiune a riscului (dac exist);
d) analizarea modului de decontare a operaiunilor;
e) elaborarea de rapoarte sptmnale de monitorizare.
n situaia n care rezultatele obinute n perioada de monitorizare ndeplinesc condiiile
prevzute n regulament, Banca Naional a Romniei va emite solicitantului autorizaia
definitiv pentru tipul de instrument de plat electronic precizat n cererea de autorizare.
Emiterea instrumentului de plat electronic se va face numai la cererea scris a persoanei
care dorete s dobndeasc calitatea de deintor. Calitatea de deintor se acord de ctre
emitent, potrivit prevederilor prezentului regulament, emitentul asumndu-i obligaia s verifice
cel puin urmtoarele date furnizate de solicitant:
a) identitatea solicitantului;
b) autenticitatea documentelor prezentate;
c)veridicitatea i actualitatea informaiei;
d) orice date i elemente pe care emitentul le-ar putea considera necesare pentru
evaluarea activitii i faptelor clientului care ar putea genera riscuri la plata cu instrumentul de
plat electronic. La emiterea unui card sub licena unui proprietar de marc emitentul execut
mandatul acestuia n termenele i n condiiile contractului ncheiat cu acesta. Pe baza cererii
aprobate de emitent acesta va ncheia i va semna un contract cu deintorul, contract ce va
cuprinde prevederi exprese privind drepturile i obligaiile prilor. Dup ncheierea contractului
reprezentantul autorizat al emitentului va elibera deintorului un card personalizat mpreun cu
plicul special care conine codul PIN sau codul care permite identificarea
deintorului/utilizatorului i accesul la contul deintorului de card.
Decontarea operaiunilor efectuate cu carduri pe teritoriul Romniei, indiferent de moneda
n care sunt emise/denominate acestea, se va efectua numai n moneda naional, n conformitate
cu prevederile reglementrilor valutare n vigoare. Plile efectuate prin intermediul instrumentelor
de plat electronic sunt, n principiu, ireversibile; o instruciune de plat corect iniiat de ctre
deintor/utilizator prin intermediul unui card sau al unui alt instrument de plat electronic i
autorizat de emitent sau de persoana indicat de acesta este irevocabila i nu poate fi
contramandat dect n anumite situaii, strict determinate. O plat efectuat prin intermediul unui
card sau al unui alt instrument de plat electronic poate fi stornat de ctre comerciantul
beneficiar al plii la solicitarea iniiatorului plii (deintorul, utilizatorul cardului sau
comerciantul acceptant, n situaia n care acesta a efectuat o operaiune eronat).
2.1. CARDURILE

n rile dezvoltate, publicul poate alege dintre mai multe tipuri de carduri care sunt puse
la dispoziie de bnci sau de organizaii specializate. Ca tendin, n politica de promovare a
cardurilor, companiile emit, de regul, carduri structurate pe clase de clieni (n funcie de
venituri) i/sau faciliti oferite.
Ca structuri de baz se disting:
-credit card
-store card
-debit card
-carduri multifuncionale
-smart card



36


CREDI T CARDUL
Credit cardul (cartea de credit) indic faptul c deintorului i-a fost deschis o linie de
credit care i permite s achiziioneze bunuri i servicii i/sau numerar, n limita unui plafon
stabilit n prealabil.
Credit cardul se emite titularului n baza unui cont bancar deschis n acest scop.
Particularitatea credit cardului, aa cum rezult i din denumirea sa, este faptul c permite
titularului s efectueze pli chiar dac nu are disponibiliti n contul su. n contractul care s-a
ncheiat ntre client i banc se specific plafonul limit (linia de credit) n cadrul creia banca l
va credita.
Credit cardul este astfel emis nct permite deintorului:
-s ramburseze n totalitate creditul la sfritul perioadei stabilite, n acest caz fiind
denumit, potrivit practicii internaionale, i charge card;
-s ramburseze creditul numai n parte, partea rmas urmnd a fi considerat o extensie a
creditului acordat anterior (potrivit plafonului de credit convenit prin contractul cu banca).
Dispunnd de credit card, titularii pot efectua pli la toate magazinele, instituiile etc.
care accept aceste instrumente de plat. n contextul dezvoltrii reelelor informatice i a
reducerii costurilor de instalare i utilizare, magazine din ntreaga lume accept la plat astfel de
carduri. Comercianii i firmele care sunt conectate la reea pltesc bncilor sau companiilor
emitente de carduri o tax pentru posibilitatea efecturii tranzaciilor prin utilizarea cardurilor.
Credit cardurile pot fi folosite nu numai pentru plata mrfurilor, dar i a serviciilor de
cele mai variate tipuri, cum sunt cele telefonice sau potale.
Titularii credit cardurilor primesc lunar situaia debitelor. Aceste situaii lunare cuprind,
n general urmtoarele informaii:
-valoarea limit a creditului de care titularul cardului poate beneficia;
-plile efectuate prin folosirea cardului;
-intrrile de sume (depuneri, salarii, alte venituri) n contul titularului la compania
emitent a cardului;
-dobnda ce a fost debitat;
-soldul la zi;
-valoarea creditului sau, dup caz, suma rmas disponibil n cont;
La primirea acestei situaii, clientul poate opta pentru: achitarea integral a datoriei;
achitarea parial a acesteia sub forma unui procent prestabilit, calculat asupra ntregii sume
datorate, sau rambursarea oricrei alte sume. n cazul n care titularul cardului nu achit datoria
n totalitate, se percepe o dobnd asupra sumei nerambursate,care se adaug la soldul debitor al
contului.
Pentru a descuraja clienii s depeasc limita creditului, dobnda calculat pentru acest
sold este mult mai mare dect cea utilizat de banc n condiiile unui credit obinuit, avnd
caracter penalizator.
Avantajele credit cardurilor
a) Avantaje pentru posesorul credit cardului
n lume, numrul companiilor care accept achitarea produselor sau serviciilor lor prin
credit carduri este de ordinul milioanelor, iar aria geografic de utilizare a lor este foarte larg.
Sunt ri, cum ar fi cele din Europa de Est, unde numrul acestor companii este nc foarte mic,
fiind, de obicei, localizate n principalele zone turistice. Deci, gama produselor i serviciilor ce
pot fi achiziionate folosind credit cardul este foarte larg i n acelai timp, posesorul unui card
are posibilitatea de a efectua cea mai avantajoas achiziie.
Deinnd un credit card, cumprtorul are posibilitatea s aleag momentul efecturii
anumitor achiziii. Deoarece are un credit la dispoziie, va putea cumpra un anumit produs n
momentul n care are nevoie de el sau cnd l gsete pe pia.
n multe ri, legile pentru protecia consumatorilor confer un anumit grad de protecie
celor care achit produsele cumprate prin credit carduri, n sensul c, n cazul n care produsele

37

sunt falsificate, posesorul cardului va obine o recreditare din partea companiei emitente a credit
cardului, dac valoarea achiziiei depete o anumit sum (n Marea Britanie, de exemplu, 100
de lire sterline).
Posesorul cardului are posibilitatea de a achita datoria n ntregime la primirea situaiei
soldului sau de a achita acest sold n rate lunare.
n cazul n care datoria este achitat n totalitate, posesorul unui credit card poate
beneficia de un credit fr dobnd pentru o perioad de pn la 56 de zile.
Tranzaciile se realizeaz mai rapid dect n cazul cecului; n cazul n care comerciantul
este dotat cu un echipament adecvat (terminale electronice), procedura va consta doar n
introducerea cardului n aparat i realizarea de ctre aparat a notei de plat, urmat de semnarea
acesteia de ctre client.
Totodat, cu credit carduri pot fi achitate i serviciile telefonice i potale, prin simpla
tastare la telefon a numrului cardului sau prin nscrierea acestuia pe un ordin de plat n
favoarea potei.
Un alt avantaj, n comparaie cu plata prin cec sau numerar, este gradul ridicat de
securitate asigurat de folosirea credit cardului n procesul efecturii achiziiilor.
Pentru o sum pltit n plus, denumit prim, posesorii cardurilor pot cumpra polie de
asigurri pentru cazuri de boal sau accidente. Primele sunt de obicei calculate n funcie de
soldul lunar i sunt evideniate n situaia soldului. Aceste servicii sunt opionale.
Unele companii emitente de carduri, n schimbul unei taxe anuale, pot asigura cardurile
clienilor mpotriva pierderii sau furtului. Clienii trebuie s anune telefonic pierderea sau furtul,
iar compania va anula cardul imediat i se va ordona nlocuirea lui. n acest mod, clienii vor fi
protejai mpotriva pierderilor ce le-ar nregistra ca rezultat al folosirii frauduloase a cardului.
b) Avantaje pentru comerciant
Spre deosebire de cec (care trebuie s urmeze procedura sistemului de decontare), prin
utilizarea cardului plata este garantat, iar contul comerciantului este creditat imediat, cu
valoarea mrfurilor sau serviciilor vndute pe baz de credit card, n momentul n care
documentele ce atest vnzrile (borderouri, chitane, facturi) sunt prezentate pentru plat la
banc.
Sistemul permite comercianilor s ofere clienilor mrfuri vndute n condiii de credit,
fr a fi nevoii s suporte cheltuieli administrative sau riscuri de neplat.
Oferind mrfuri sau servicii pe credit, comercianii care accept credit cardurile atrag mai
muli clieni, comparativ cu cei care nu au introdus aceast facilitate.
Opernd cu credit carduri, comerciantul este degrevat de o mare parte din cheltuielile i
riscurile pe care le presupune folosirea numerarului.
n realizarea aciunilor promoionale i a campaniilor publicitare, comercianii
beneficiaz de infrastructura unei reele internaionale de credit carduri.
n scopul mbuntirii standardului serviciilor oferite clienilor, o parte din marile lanuri
de magazine dau posibilitatea clienilor de a obine numerar prin prezentarea cardului. Pentru
client, acest lucru reprezint o facilitate n plus, iar pentru comerciant un mijloc de a vehicula
numerar, fr a suporta cheltuieli pentru o astfel de operaiune.


c) Avantaje pentru bnci
Pentru bnci, emiterea de credit carduri i utilizarea acestora de ctre clienii lor prezint
o serie de avantaje:
-Permit creterea gradului de automatizare a operaiunilor, reducndu-se astfel volumul
operaiunilor efectuate manual;
-Determin diminuarea operaiunilor cu numerar;
-Plile efectuate cu credit carduri sunt garantate;
-Dobnzile percepute n cadrul operaiunilor cu credit carduri sunt mai ridicate,
comparativ cu cele percepute n cazul majoritii celorlalte forme de mprumut;

38

-Comisioanele percepute de la comercianii care accept achitarea cu credit carduri a
mrfurilor sau serviciilor oferite de ei reprezint o surs de venituri pentru banc.

STORE CARDUL
Multe dintre marile magazine sau companii de servire a populaiei (de exemplu
benzinrii) au introdus propriile carduri care, ntr-un fel, concureaz credit cardurile emise de
bnci. Majoritatea marilor magazine prefer s emit propriul instrument de plat denumit store
card (carte de magazin), din mai multe considerente, printre care pot fi amintite urmtoarele:
constituie un element important n procesul de asigurare a loialitii clienilor pentru magazinul
sau reeaua respectiv de magazine, determin creterea vnzrilor prin facilitile de plat
oferite i furnizeaz comercianilor informaii de pia valoroase.
n esen, store cardurile sunt o variant a credit cardurilor, deci modul lor de utilizare
este asemntor acestora: lunar, se ntocmete situaia debitelor, iar clienii au posibilitatea de a
opta, la sfritul fiecrei luni pentru achitarea ntregii datorii sau numai a unui procent din
aceasta. Exist ns i unele magazine care emit carduri de tipul charge card i, drept urmare,
ntregul sold trebuie pltit n fiecare lun. Store cardurile pot fi folosite numai n cadrul aceluiai
grup (reea) de magazine, iar tranzaciile nu se deruleaz prin intermediul sistemului bancar de
decontri, astfel c acest tip de operaiuni pot fi considerate ca aparinnd unui sistem nchis.

DEBI T CARDUL
Debit cardul (cartea de debit) permite ca deintorului su s i fie debitat, n mod direct,
contravaloarea bunurilor, serviciilor achiziionate i/sau a numerarului folosit (prin ATM) pe
seama fondurilor din contul su.
Debit cardul se emite n baza unui cont bancar clientului titular al cardului. Debit cardul
este folosit asemntor numerarului, n sensul c titularul poate efectua pli n limita
disponibilitilor sale bneti din cont sau, dac a ncheiat n prealabil o convenie cu banca, un
credit n descoperit de cont (pentru ca banca s autorizeze pli i dup ce propriile sale fonduri
au fost cheltuite).
Utilizarea debit cardurilor nu presupune circulaia nici unui document pe suport hrtie.
Debitarea contului titularului se efectueaz simultan cu creditarea contului magazinului sau
instituiei care accept ca instrument de plat debit carduri. Pentru a le face mai atractive pentru
clieni, bncile debiteaz contul titularului dup trei zile de la efectuarea achiziiei.
Procedurile folosite n efectuarea plilor sunt asemntoare celor prezentate la credit
carduri. Spre deosebire de cec, n cazul debit cardurilor, mrfurile pot fi comandate prin telefon,
iar valoarea tranzaciilor nu este limitat. Bineneles, tranzacia va fi concretizat numai n cazul
n care disponibilitile bneti din contul clientului sunt suficiente.
Avantajele debit cardurilor
Folosirea debit cardurilor prezint avantaje pentru toi cei trei participani implicai:
client, banc, comerciant.
a) Avantaje pentru bnci
Principalele avantaje pentru bnci sunt:
gradul ridicat de control asupra tranzaciilor clientului n raport cu disponibilitile bneti din
cont i creditul n descoperit de cont (n cazul n care s-a convenit astfel);
costurile bncii pentru operarea debit cardurilor sunt mai reduse comparativ cu cheltuielile
aferente utilizrii cecurilor sau numerarului;
degrevarea activitii la ghieele bancare, inclusiv reducerea cheltuielilor din acest punct de
vedere.
b) Avantaje pentru clieni
Din perspectiva clienilor, se pot enumera urmtoarele avantaje:
-clienii nu sunt nevoii s retrag i s poarte asupra lor sume mari de bani pentru a
achita mrfuri de valori mari, eliminndu-se astfel riscurile de furt i disconfort pe care le
presupune numerarul la purttor;

39

-spre deosebire de cec, nu exist o limit a valorii achiziiilor i nu trebuie completat nici
un document;
-tranzacia se realizeaz instantaneu.
c) Avantaje pentru comerciant
Spre deosebire de plata n numerar sau prin cec, sumele pe care clienii le pot cheltui nu
sunt limitate, utilizarea cardurilor fiind, n acelai timp, o premis a creterii vnzrilor;
cheltuielile impuse de asigurarea securitii sunt mult mai reduse dect n cazul folosirii
numerarului ca mijloc de plat;
-pentru operarea debit cardurilor, banca percepe vnztorului taxe mai mici dect n cazul
operrii numerarului;
-decontrile sunt mai rapide dect n cazul cecului.
Toate aceste avantaje, coroborate cu numrul din ce n ce mai mare al debit cardurilor i
teminalelor necesare utilizrii lor, ar trebui s determine creterea rolului debit cardurilor pe
piaa instrumentelor de plat. Totui, utilizarea acestor carduri este nc limitat.
n unele cazuri, datorit faptului c nu toate magazinele au terminale pentru debit carduri,
clienii nu pot folosi debit cardurile i, deci, vor trebui s apeleze la carnetul de cecuri sau
numerar. Multe magazine fiind dotate cu terminale (aparate) pentru tiprirea de cecuri, folosirea
cecului este preferat, iar achitarea plilor de valori mici cu debit carduri nu se justific datorit
cheltuielilor de operare.

CARDURILE MULTIFUNCIONALE
Pentru a se apropia mai mult de nevoile clienilor, tot mai multe bnci emit carduri
multifuncionale.
Cardul multifuncional este orice debit card care are i alte funciuni care l pot face
recunoscut ca mijloc de plat, cum sunt: cartea de numerar, sau cash card, care este un card
utilizabil exclusiv pentru automate programabile care pot distribui numerar, sau carte de
garantare a cecurilor (cheque guaranted card) care asigur garantarea unui cec emis i semnat,
pn la o sum specificat de ctre banca emitent a cardului (tras prin cec).
Deci deintorul unui card multifuncional l poate utiliza pentru toate operaiile specifice
debit cardurilor, dar i pentru retragerea de sume de la distribuitoarele automate de numerar sau
pentru garantarea plilor efectuate prin cec.

SMART CARDUL
n ultimii ani s-au nregistrat progrese importante n tehnologia legat de realizarea
cardurilor. Smart cardurile (card inteligent) permit derularea unor tranzacii mult mai
sofisticate dect celelalte carduri denumite, pentru difereniere, carduri de plastic (cu band
magnetic).
Exist dou tipuri de smart carduri, unele ce pot nmagazina uniti de valoare i altele,
mai sofisticate, care au ncorporate microprocesoare.
Aceste carduri au primit acest nume datorit faptului c un microcomputer ntreg este
ncorporat ntr-un card de dimensiuni att de reduse (cardurile bancare), imprimndu-i acestuia
un grad de inteligen determinat de memoria i puterea procesorului. Smart cardurile au
posibiliti ce le depesc pe cele ale cardurilor cu benzi magnetice, carduri ce domin banca
electronic din zilele noastre.
Smart cardurile prezint cteva avantaje fa de cardurile cu band magnetic:
-nu este necesar autorizarea on-line (autorizarea de acceptare a cardului la plat,
obinut prin intermediul terminalului electronic);
-acestor carduri le pot fi asociate pli mai mari n descoperit de cont (overdraft);
- protecia mpotriva fraudelor i a riscului de credit al bncii este mult mai mare;
-cardurile cu cip-uri ncorporate nu pot fi copiate i securitatea acestora poate fi sporit
prin solicitarea fcut clientului de a-i introduce codul personal de identificare (PIN).


40

Emitenii cardurilor de pli sunt:
a) Bncile
Cardurile de pli sau de retragere sunt emise n favoarea deintorilor de conturi
curente. Plata efectuat de client cu ajutorul cardului se va opera prin debitarea contului acestuia.
Cardurile internaionale se emit n valut, avnd acces la ele orice persoan fizic sau
juridic romn sau strin.
Deintorii cardurilor VISA emise de bncile comerciale romneti beneficiaz n
strintate de aceleai avantaje ca orice alt deintor al unui card VISA.
n vederea obinerii unui card VISA de tip Business sau Classic emis de o banc
comercial romneasc, clienii trebuie s ndeplineasc anumite condiii: s aib o situaie
financiar solid, s aib cont curent n valut la banca respectiv, s plteasc taxele i
comisioanele aferente.
Alturi de cardurile internaionale n valut bncile comerciale romneti s-au preocupat
de emiterea de carduri naionale n lei. Cardurile sunt emise preponderent sub sigla VISA i
EUROCARD/.
b)Instituii specializate
Anumite instituii, cum sunt American Express, Diners Club i altele, sunt specializate n
emiterea cardurilor acreditive. Nefiind instituii bancare i n consecin neavnd gestiunea
conturilor deintorilor, ele colaboreaz cu bncile. Cnd deintorul face o plat, instituia
emitent onoreaz aceast plat din propriile fonduri, dup care deintorul va rambursa suma
direct n numerar, sau prin autorizarea bncii sale de a-l debita contul sau prin autorizarea
instituiei emitente de a prelua din contul su la banc suma datorat.
ntreprinderile furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii
c)Unele societi comerciale care vnd bunuri de consum ori presteaz servicii, emit
carduri de pli pentru a facilita achitarea preului de ctre clientel. Deintorul cardului
autorizeaz pe comerciantul emitent s preia din contul su bancar suma datorat. Unele carduri
sunt utilizate numai pentru plata unui tip de mrfuri sau de servicii,altele sunt polivalente.

2.2. INSTRUMENTE DE PLAT DE TIP MONED ELECTRONIC

Instrumentul de plat de tip moned electronic (e-money) este instrumentul de plat
electronic rencrcabil sau nu, altul dect instrumentul de plat cu acces la distan, cum ar fi
un chip-card, o memorie a unui computer sau un alt dispozitiv electronic, cu o valoare
predeterminat, pe care sunt stocate electronic uniti valorice, permind deintorului su s
efectueze retrageri de numerar de la terminale precum distribuitoarele de numerar i ATM, plata
bunurilor i serviciilor achiziionate de la comercianii acceptani, plata obligaiilor ctre
autoritile administraiei publice, transferurile de fonduri ntre conturi, i care este acceptat la
plat i de alte entiti n afara emitentului, valoarea monetar a unitilor valorice fiind n mod
obligatoriu egal cu suma n numerar primit de emitent de la deintor.
Un exemplu de astfel de card este chip-cardul sau smart-cardul, ce ofer posibilitatea
procesrii i/sau stocrii unitilor valorice prin intermediul unui microprocesor integrat (chip).
Spre deosebire de cardul clasic cu band magnetic, pe smart-card se pot stoca efectiv fonduri
transferate dintr-un cont bancar sau dintr-un alt smart-card (operaiune card to card), precum i
informaii referitoare la soldul disponibil, plata efectuat cu acest tip de card putndu-se realiza
instantaneu.
Cardul hibrid (dual card), este cardul care conine att band magnetic ct i
microprocesor i care permite efectuarea unor operaiuni combinate, specifice fiecrui tip de
card.


41

2.3. INSTRUMENTE DE PLAT CU ACCES LA DISTAN

Instrumentul de plat cu acces la distan este instrumentul ce permite deintorului s
aib acces la fondurile aflate n contul su, prin intermediul cruia poate efectua pli ctre un
beneficiar sau alt gen de operaiuni de transfer de fonduri i care necesit, de obicei, un nume
de utilizator i un cod personal de identificare/parola i/sau orice alt dovad similar a
identitii; n categoria instrumentelor de plat cu acces la distan sunt incluse, n special,
cardurile, altele dect cele ce fac parte din categoria instrumentelor de plat de tip moned
electronic (indiferent dac sunt de debit, de credit etc.), precum i aplicaiile de tip Internet-
banking i home-banking. Pe lng operaiunile de transfer de fonduri, ce confer deintorului
instrumentului de plat cu acces la distan posibilitatea transmiterii electronice a instruciunilor
de debitare a contului curent propriu i a transcrierii mesajului dorit pe ordinul de plat care va fi
generat automat de sistem, deintorul poate efectua i operaiuni de schimb valutar, poate
constitui depozite i poate obine informaii privind situaia conturilor i a operaiunilor
efectuate; toate tranzaciile sunt recepionate de banc ntr-un server de comunicaie i procesate
printr-o tehnologie proprie de verificare a autenticitii mesajului de plat, nainte de a fi
transmise n sistemul informatic propriu. n cazul aplicaiilor de tip Internet-banking principiul
de funcionare a acestor instrumente de plat cu acces la distan se bazeaz pe tehnologia
Internet (World Wide Web), precum i pe sistemele informatice ale emitentului. n cazul
aplicaiilor de tip home-banking principiul de funcionare a acestor instrumente de plat cu acces
la distan se bazeaz pe o aplicaie software a emitentului, instalat la sediul deintorului, pe o
staie de lucru individual sau n reea.
Dei muli nclin s cread c electronic-banking-ul reprezint unul i acelai lucru cu
internet-banking-ul, i anume servicii bancare on-line, n realitate exist anumite aspecte de
ordin tehnic ce le difereniaz.
ntr-adevr, cei doi termeni comport multe asemnri. Ambele servicii presupun
utilizarea unui computer i, de cele mai multe ori, a unei lini telefonice. Att internet-banking-ul
ct i electronic banking-ul ofer utilizatorului-client posibilitatea accesrii conturilor 24 de ore
din 24, 7 zile pe sptmn, permit acestuia efectuarea urmtoarelor operaiuni:
-Verificarea soldului i a tranzaciilor de pe conturile personale;
-Ordonarea de pli interne;
-Transferuri interne (schimburi valutare ntre conturile aceluiai client);
-Efectuarea de pli interne programate
-Efectuarea de depozite la termen
ns asemnrile se opresc aici.
Electronic banking este o soluie care presupune instalarea de programe-client la sediul
utilizatorului-client, de unde rezult i o imobilizare a acestuia. Aceasta vizeaz asigurarea unei
securiti ridicate, soluia de electronic banking funcionnd prin modem pe o linie telefonic
dedicat. Concret se realizeaz o reea ntre server-ul bncii i calculatorul clientului.
Internet-banking-ul este considerat de specialiti ca fiind un produs bancar ce urmeaz
celui de electronic banking, prin urmare mai eficient dect primul. n cazul internet-banking-
ului, utilizatorul-client nu mai este legat de sediul firmei, server-ul bncii putnd fi accesat de
oriunde din lume prin intermediul internetului.
Securizarea comunicrii dintre client i banc se bazeaz, n general, pe autentificarea
bidirecional prin certificate digitale, obinndu-se astfel cel mai nalt nivel de securizare a
transmiterii informaiilor practicat n reeaua internet. n plus, orice operaiune transmis de
client este supus unui numr succesiv de verificri, naintea procesrii de ctre banc. Serviciul
internet banking se adapteaz la orice structur intern de organizare a companiilor, prin
utilizarea diverselor drepturi de procesare, verificare i autorizare a mesajelor care se transmit
ctre banc, n funcie de atribuiile i drepturile fiecrei persoane din companie n angajarea de
pli.


42

AVANTAJ ELE SERVI CI I LOR BANCARE ON-LI NE
Dat fiind similitudinea celor dou servicii, majoritatea avantajelor sunt comune, existnd
ns anumite nuanri n privina internet-banking-ului.
O analiz a atu-urilor serviciilor bancare on-line trebuie fcut att din perspectiva
instituiei bancare, ct i din punctul de vedere al clientului-utilizator, sub cele dou forme n
care se prezint acesta:
-clientul individual i
-clientul instituional.
Din punctul de vedere al bncii furnizoare, serviciile de electronic&internet-banking
comport urmtoarele avantaje:
-Creterea gradului de satisfacere a cerinelor clientului, datorit faptului c acest serviciu
este disponibil 24 de ore pe zi i 7 zile pe sptmn, lsnd clientul s aleag cnd i unde s i
efectueze tranzaciile;
-Creterea ratei de pstrare a clienilor prin eliminarea condiionrii fa de locaia fizic a
unei bnci sau de numrul de filiale i personalul disponibil, avnd n vedere c un contact direct
cu reprezentanii unei bnci este mult mai rar;
-Posibilitatea extinderii regionale cu investiii mult reduse n locaiile fizice ale filialelor
sau ageniilor.
-Internetul, prin intermediul marketingului bazelor de date, prezint oportuniti unice de
oferte personalizate pentru un numr mult mai mare de clieni. Spre exemplu, n momentul n
care un client acceseaz website-ul, cunoscnd serviciile pe care clientul respectiv le folosete i
interesele pe care le are, prin intermediul unui software personalizat, clientului i se poate oferi un
nou produs/serviciu, fie al bncii, fie al unui partener al acesteia.
-Identificarea clienilor sau segmentelor de clieni profitabile. O baz de date cu
informaii complexe despre clieni, ce pot fi obinute prin site-ul de internet, poate facilita analiza
detaliat a fiecrui client sau a unor grupe de clieni i msurarea profitabilitii acestora. Acestor
clieni profitabili li se pot face oferte speciale pentru a-i reine.
-Tranzaciile bancare on-line au costurile cele mai reduse dintre toate tipurile de
tranzacii.
-Imagine bun pe pia. Bncile care ofer astfel de servicii sunt percepute ca lideri n
implementarea tehnologiei, avnd o imagine mai bun pe pia.
Pentru utilizatorul-persoan fizic online banking-ul prezint urmtoarele avantaje:
-Costuri reduse pentru accesul i folosirea diferitelor produse i servicii bancare.
-Comoditate. Toate tranzaciile bancare pot fi efectuate de acas sau de la birou, fr a fi
necesar deplasarea la sediul bncii.
-Viteza. Rspunsul mediului este foarte rapid, astfel nct clientul poate atepta pn n
ultimul minut pentru a iniia un transfer de fonduri.
-Administrarea fondurilor. Clientul poate avea istoricul diferitelor conturi i poate face
analize pe propriul computer nainte de a realiza o tranzacie pe web.
Pentru clienii instituionali avantajele internet-banking-ului sunt:
-Costuri reduse pentru accesarea i utilizarea diferitelor produse i servicii, solicitarea de
credite, deschiderea de acreditive etc.
-Acces la informaii. Corporaiile pot avea acces la informaii, putnd vedea situaia
conturilor printr-un simplu click de mouse.
-Managementul lichiditilor. Serviciile bancare prin internet permit clienilor
instituionali s transfere bani dintr-un cont ntr-altul pentru a face pli, avnd i o imagine
permanent asupra lichiditilor.

Emitenii i bncile acceptante vor respecta ntocmai reglementrile Bncii Naionale a
Romniei privind instrumentele de plat electronic n relaia cu deintorii, comercianii
acceptani, procesatorii, furnizorii de sistem i proprietarii de marc.
n vederea autorizrii i procesrii operaiunilor efectuate prin intermediul unui
instrument de plat electronic sunt necesare linii i echipamente de comunicaii i procesare,

43

precum i terminale i dispozitive prin intermediul crora se iniiaz, se nregistreaz, se
controleaz i se transmit informaii aferente tranzaciilor iniiate. Echipamentele i locaiile
unde acestea sunt amplasate trebuie s asigure un grad ridicat de securitate i siguran
operaional, n vederea prevenirii accesului neautorizat la acestea i protejrii confidenialitii,
autenticitii i integritii informaiilor i datelor n timpul procesrii, stocrii i arhivrii
datelor. Amplasarea terminalelor trebuie s se fac n locuri care s asigure siguran
deintorilor/utilizatorilor cardului sau ai instrumentului de plat de tip moned electronic,
confidenialitatea operaiunilor efectuate la acestea i accesul tuturor deintorilor/utilizatorilor.
Emitentul/banca acceptant trebuie s asigure utilizarea facil a terminalelor prin:
a) poziionarea corespunztoare a tastaturii i a ecranului;
b) bun vizibilitate a ecranului i a textului doar pentru utilizatorul care opereaz la
terminal;
c) afiarea textului pe ecran, la alegerea utilizatorului, n limba romna i/sau n cel puin
o limb oficial a Uniunii Europene. Banca acceptant este responsabil pentru ndeplinirea i
respectarea prevederilor prezentate mai sus n cazul propriilor terminale i n cazul terminalelor
aparinnd procesatorilor sau furnizorilor de sistem, n baza contractelor ncheiate cu acetia.
Toi comercianii trebuie s aib acces n sistemul de pli electronice, fr a se ine
seama strict de dimensiunea lor economic.
Contractele ncheiate de emitenii/bncile acceptante cu deintorii de carduri i
comercianii se ntocmesc n scris. Toate informaiile i datele furnizate, precum i contractele
care se refer la instrumente de plat electronic vor fi redactate n limba romna i, eventual,
ntr-o limb oficial a Uniunii Europene. Tarifele i comisioanele trebuie stabilite ntr-o manier
transparent, inndu-se seama de costurile i de riscurile asociate, fr a se introduce prin
acestea restricionri concureniale.
Emitenii i bncile acceptante pot introduce, n conformitate cu prevederile legale n
vigoare, n contractele ncheiate cu deintorii cardurilor i cu comercianii acceptani, clauze
speciale privind divulgarea ctre autoritile competente a unor informaii care s asigure
identificarea acestora si s poat fi utilizate n cazurile n care deintorii sau comercianii
acceptani sunt implicai n activiti frauduloase sau de natura a induce riscuri n cadrul
sistemului bancar.
Emitentul are, n principal, urmtoarele obligaii:
a) s nu dezvluie codul personal de identificare al deintorului (PIN), numele de
utilizator, codul de identificare sau parola unei alte persoane dect deintorul;
b) s nu distribuie un instrument de plat electronic fr ca acesta s fie solicitat n
prealabil de ctre deintor, cu excepia cazului n care se nlocuiete instrumentul de plat
electronic aflat deja n posesia deintorului;
c) s pstreze evidenele pentru o perioad de timp determinat, n conformitate cu
prevederile legale n materie, astfel nct tranzaciile s poat fi urmrite, iar erorile s poat fi
rectificate;
d) s asigure mijloacele adecvate i suficiente pentru ca deintorul s poat efectua
comunicrile stipulate n contract; emitentul (sau persoana indicat de acesta) trebuie s pun la
dispoziie deintorului mijloacele prin care acesta s poat face dovada faptului ca a fost fcut
comunicarea (cel puin data, ora nregistrrii i numrul de nregistrare a comunicrii);
e) s dovedeasc, n cazul n care deintorul contest o tranzacie iniiat prin
intermediul unui instrument de plat electronic, faptul c tranzacia respectiv a fost corect
nregistrat i evideniat n conturi;
f) s execute ntocmai i n termenele stabilite prin contract operaiunile ordonate de
deintor/utilizator;
g) s ia msuri de identificare i de nscriere corect a numelui i prenumelui
deintorului, n conformitate cu actul de identitate al acestuia.
Deintorul unui instrument de plat electronic are urmtoarele obligaii:

44

a) s utilizeze instrumentul de plat electronic, n conformitate cu prevederile
contractuale;
b) s pstreze n bune condiii instrumentul de plat electronic i s ia msuri rezonabile
de protejare a elementelor de siguran;
c) s ntiineze emitentul sau persoana indicat de acesta imediat ce constat: - pierderea,
furtul, distrugerea sau blocarea instrumentului de plat electronic; - nregistrarea n contul personal a
unor tranzacii neautorizate de deintor; - orice eroare sau neregul aprut n urma gestionrii
contului de ctre emitent; - elementele ce creeaz suspiciuni cu privire la posibilitatea copierii
cardului/instrumentului de plat de tip moned electronic sau cunoaterea codului PIN/codului de
identificare/parolei de ctre persoane neautorizate; - disfuncionaliti ale instrumentului de plat
electronic sau codurile de acces primite sunt incorecte;
d) s nu nregistreze codul personal de identificare sau parola ntr-o form ce poate fi uor
recunoscut, n particular, pe instrumentul de plat electronic sau pe alt obiect pe care l
pstreaz mpreuna cu instrumentul de plat electronic;
e) s nu contramandeze un ordin pe care l-a dat prin intermediul instrumentului de plat
electronic, cu excepia cazului n care suma nu a fost determinat n momentul n care ordinul a
fost dat;
f) s ia toate msurile rezonabile pentru asigurarea siguranei instrumentului de plat
electronic i s respecte prevederile speciale din contract cu privire la furt sau pierdere.
Pn la momentul comunicrii furtului, pierderii sau distrugerii instrumentului de plat
electronic emitentului sau persoanei indicate de acesta, deintorul este rspunztor pentru toate
operaiunile executate, urmnd s suporte toate pierderile aferente acestor operaiuni pn la
limita echivalentului n lei al sumei de 150 euro, la cursul anunat de Banca Naionala a
Romniei pentru ziua efecturii operaiunilor considerate frauduloase. Rspunderea deintorului
privind acoperirea pierderilor este integral n cazul n care se dovedete ca acesta a neglijent,
nerespectnd regulile de folosire i de pstrare n condiii bune a instrumentului de plat sau l-a
folosit n mod fraudulos. De ndat ce a ntiinat emitentul, deintorul nu este rspunztor
pentru pierderile aprute ca urmare a copierii cardului/instrumentului de plat electronic sau
cunoaterea codului PIN de ctre persoane neautorizate, cu excepia cazului n care deintorul
nsui acioneaz fraudulos.
Deintorul nu este n mod automat rspunztor pentru tranzaciile executate, dac
instrumentul de plat electronic a fost utilizat fr a fi prezentat fizic i fr identificarea
electronic a acestuia (PIN, coduri de acces etc.). Utilizarea n sine a unui cod confidenial sau a
oricrei alte forme similare de identificare i verificare nu implic n mod automat rspunderea
deintorului pentru tranzaciile efectuate n acest mod.
Comercianii acceptani au obligaia s afieze la loc vizibil mrcile cardurilor sau ale
instrumentelor de plat de tip moned electronic acceptate la plat. Din momentul afirii
mrcilor de carduri sau ale instrumentelor de plata de tip moned electronic acceptate la plat,
comerciantul acceptant este obligat s accepte la plat aceste instrumente de plat electronic, n
condiiile regulamentului BNR i ale contractelor ncheiate cu bncile acceptante.
Comerciantul acceptant are obligaia s in evidena tranzaciilor efectuate prin intermediul
cardurilor i al instrumentelor de plat de tip moned electronic, cu respectarea cerinelor impuse de
emitent/banca acceptant i a prevederilor legale n materie. Comerciantul acceptant are obligaia ca, la
momentul prezentrii unui card sau a unui instrument de plat de tip moned electronic pentru
efectuarea unei tranzacii, s verifice, n conformitate cu prevederile contractului ncheiat cu banca
acceptant i ale reglementrilor legale n materie, identitatea deintorului/utilizatorului (prin
verificarea actului de identitate, compararea semnturii de pe chitan cu cea existent pe aversul
instrumentului, solicitarea introducerii codului PIN). Comerciantul acceptant are obligaia ca, n situaia
n care pentru efectuarea unei tranzacii este obligatorie introducerea de ctre deintor/utilizator a
codului PIN, s ia toate msurile ce se impun pentru asigurarea confidenialitii acestei operaiuni.
Comerciantul acceptant ntocmete chitanele aferente achiziionrii unor bunuri sau
prestrii de servicii numai n moneda naional, indiferent dac deintorul cardului sau al

45

instrumentului de plat de tip moned electronic este rezident sau nerezident i indiferent de
moneda n care este denominat cardul, n conformitate cu reglementrile legale n vigoare.

2.4. REGIMUL JURIDIC AL SEMNTURILOR I NSCRISURILOR ELECTRONICE

Regimul juridic al semnturii electronice i al nscrisurilor n form electronic este
reglementat de Legea numrul 455 din 2001. Potrivit acesteia, datele n form electronic sunt
reprezentri ale informaiei ntr-o form convenional adecvat crerii, prelucrrii, trimiterii,
primirii sau stocrii acesteia prin mijloace electronice.
nscrisul n form electronic este o colecie de date n form electronic ntre care exist
relaii logice i funcionale i care redau litere, cifre sau orice alte caractere destinate a fi citite
prin intermediul unui program informatic sau al altui procedeu similar.
a) Semntura electronic poate fi de mai multe feluri:
-semntur electronic care reprezint date n form electronic, care sunt ataate sau
asociate logic cu alte date n form electronic i care servesc ca metod de identificare;
-semntur electronic extins ce reprezint acea semntur electronic care ndeplinete
cumulativ urmtoarele condiii:
a) este legat n mod unic de semnatar;
b) asigur identificarea semnatarului;
c) este creat prin mijloace controlate exclusiv de semnatar;
d) este legat de datele n form electronic la care se raporteaz n aa fel nct orice
modificare ulterioar a acestora este identificabil.
Semnatarul este persoana care deine un dispozitiv de creare a semnturii electronice i
care acioneaz fie n nume propriu fie ca reprezentant al unei alte persoane.
Datele de creare a semnturii electronice reprezint orice date n form electronic cu
caracter de unicitate cum ar fi coduri sau chei criptografice private, care sunt folosite de
semnatar pentru crearea unei semnturi electronice.
Dispozitivul de creare a semnturii electronice reprezint software i/sau hardware
configurate, utilizat pentru a implementa datele de creare a semnturii electronice. Dispozitivul
securizat de creare a semnturii electronice reprezint acel dispozitiv de creare a semnturii
electronice care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii:
a) datele de creare a semnturii, utilizate pentru generarea acesteia, s poat aprea numai o
singur dat i confidenialitatea acestora s poat fi asigurat;
b) datele de creare a semnturii, utilizate pentru generarea acesteia s nu poat fi deduse;
c) semntura s fie protejat mpotriva falsificrii prin mijloacele tehnice disponibile la
momentul generrii acesteia;
d) datele de creare a semnturii s poat fi protejate n mod efectiv de ctre semnatar
mpotriva utilizrii acestora de ctre persoane neautorizate;
e) s nu modifice datele n form electronic, care trebuie s fie semnate, i nici s nu
mpiedice ca acestea s fie prezentate semnatarului nainte de finalizarea procesului de semnare.
Datele de verificare a semnturii electronice reprezint date n form electronic, cum ar
fi coduri sau chei criptografice publice, care sunt utilizate n scopul verificrii unei semnturi
electronice.
Dispozitivul de verificare a semnturii electronice reprezint software i/sau hardware
configurate, utilizat pentru a implementa datele de verificare a semnturii electronice.
Certificatul reprezint o colecie de date n form electronic ce atest legtura dintre
datele de verificare a semnturii electronice i o persoan, confirmnd identitatea acelei
persoane.
Furnizorul de servicii de certificare poate fi orice persoan, romn sau strin, care
elibereaz certificate sau care presteaz alte servicii legate de semntura electronic.

46

b) nscrisul n form electronic, cruia i s-a incorporat sau ataat o semntur electronic
extins, generat cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnturii electronice, este
asimilat, n ceea ce privete condiiile i efectele sale, cu nscrisul sub semntur privat.
n cazul n care forma scris este cerut ca o condiie de prob sau de validitate a unui act
juridic, un nscris n form electronic ndeplinete aceast cerin dac i s-a ncorporat sau ataat o
semntur electronic extins, bazat pe un certificat i generat prin intermediul unui dispozitiv
securizat de creare a semnturii.
n situaia n care una dintre pri nu recunoate nscrisul sau semntura, instana va dispune
ntotdeauna ca verificarea s se fac prin expertiz tehnic de specialitate, n acest scop, expertul sau
specialistul este obligat s solicite certificatele, precum i orice alte documente necesare pentru
identificarea autorului nscrisului, a semnatarului ori a titularului de certificat.
2.5. ACTIVITI CU POTENIAL DE RISC I FRAUDE

Prin organizarea activitii lor de informare emitentul i banca acceptant rspund de
identificarea, evaluarea i limitarea producerii efectelor fraudelor i activitilor cu potenial de
risc. Banca acceptant va identifica activitile suspecte cu carduri la comerciantul acceptant,
prin compararea tranzaciilor decontate cu datele care reflect autorizrile cerute i transmise
comerciantului acceptant i cu nivelurile de risc adoptate prin normele proprii, notificnd
comerciantului acceptant i altor persoane ndreptit interesate informaii i orice documente
care le-ar putea fundamenta deciziile de prevenire a riscurilor de neplat, de limitare sau de
mprire a efectelor acestora, dup caz. Bncile acceptante vor clasifica comercianii acceptani
n funcie de parametrii pe care i consider definitorii pentru activitatea suspect, astfel nct,
dup caz, s poat fi n msur:
a) s impun limitri la cererile de autorizare ale acestora;
b) s instaleze un terminal sub controlul lor la punctul de vnzare al comerciantului
acceptant, cu introducerea obligativitii tastrii codului PIN de ctre deintor.
n cadrul procesului de monitorizare a tranzaciilor cu carduri efectuate la comercianii
acceptani bncile acceptante au obligaia de a identifica activitatea frauduloas. Ele vor
identifica cel puin urmtoarele tipuri de fraud:
a) acceptarea repetat la plat, cu bun-credin sau nu, de carduri contrafcute - tip 8;
b) furnizarea ctre persoane neautorizate de informaii cu privire la carduri valide
acceptate la plat (prin copierea benzii magnetice sau a informaiilor embosate ori gravate pe
suprafaa cardului i transmiterea acestor date ctre acetia);
c) dublarea de ctre comerciantul acceptant a chitanelor aferente unor tranzacii i
remiterea acestora spre ncasare bncii acceptante- tip 9.
Bncile acceptante au obligaia de a rezilia contractele cu comercianii acceptani care
furnizeaz ctre persoane neautorizate informaii cu privire la carduri valide acceptate la plat
precum i de a stabili condiii concrete de reziliere a contractelor cu comercianii acceptani, n
situaia n care acetia accept la plat n mod repetat carduri contrafcute sau dubleaz
chitanele aferente unor tranzacii i le remit spre ncasare bncii acceptante fr a ine seama de
dimensiunea lor economic. Bncile acceptante au obligaia de a constitui baze de date privind
comercianii acceptani ale cror contracte de acceptare la plat a cardurilor au fost reziliate din
cauza numrului excesiv de fraude nregistrate. Bncile acceptante au obligaia de a constitui
baze de date privind comercianii acceptani asupra crora exist suspiciunea c desfoar o
activitate frauduloas, fr s fi fost luat nici o decizie de reziliere a contractelor de acceptare la
plat a cardurilor. Pentru realizarea acestor baze de date bncile acceptante vor fi obligate s
insereze n contractele de acceptare la plat a cardurilor sau a instrumentelor de plat de tip
moned electronic, ncheiate cu comercianii acceptani, clauze privind informarea
comercianilor acceptani asupra dreptului bncii acceptante de a folosi anumite date de
identificare ale acestora (codul fiscal, numrul de nregistrare la oficiul registrului comerului,

47

numrul unic de nregistrare la Camera de comer i industrie, denumirea societii), n situaia n
care comercianii acceptani desfoar o activitate frauduloas.
Emitentul are obligaia s identifice activitatea frauduloas, s se informeze n legtur cu
aceasta din orice surs, pentru evitarea riscurilor de neplat, i s ia toate masurile ce se impun
pentru limitarea fraudelor i descurajarea tentativelor de fraud. n evalurile emitentului
activitatea frauduloas va include fr a se limita la acestea, urmtoarele:
a) pierderea cardului - deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat
pe contul su, ca urmare a reclamrii anterioare a pierderii cardului - tip 0;
b) furtul cardului - deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe
contul su, ca urmare a reclamrii anterioare a furtului cardului - tip 1;
c) emiterea i nerecepionarea cardului de ctre deintor - deintorul cardului contest,
n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta reclam
nerecepionarea cardului emis pe numele su i emitentul confirm c a transmis cardul
deintorului - tip 2;
d) cerere de eliberare a cardului eronat sau completat fraudulos - deintorul cardului
contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta
susine c nu a solicitat niciodat emiterea unui card pe numele su sau emitentul confirm c
informaiile privind deintorul cardului au fost introduse n mod eronat pe formularul de cerere
de emitere a cardului - tip 3;
e) utilizarea n cadrul tranzaciilor a unui card contrafcut - deintorul cardului contest,
n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta reclam
neautorizarea tranzaciei de ctre deintor, iar emitentul confirm c banda magnetic i/sau
cardul au fost copiate i informaiile au fost folosite pentru efectuarea tranzaciei - tip 4;
f) folosirea frauduloas a cardului de ctre o persoan neautorizat - deintorul cardului
contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a faptului c acesta
reclam neautorizarea tranzaciei de ctre deintor, iar emitentul confirm c o alt persoan s-a
prezentat, n mod fraudulos, ca utilizator autorizat sau deintor al cardului - tip 5;
g) folosirea frauduloas a numrului de cont al cardului n cadrul unei tranzacii -
deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su, ca urmare a
reclamrii de ctre acesta a faptului c tranzacia nu a fost autorizat de ctre deintor, iar
numrul su de cont a fost folosit n mod ilegal ntr-o tranzacie ce nu necesit prezena fizic a
cardului (tranzacii efectuate prin Internet sau telefon) - tip 6;
h) frauda identificat de banca acceptant i efectuat la comerciantul acceptant -
deintorul cardului contest, n mod legitim, o tranzacie efectuat pe contul su i banca
acceptant confirm emitentului c tranzacia respectiv a avut loc ca urmare a unei fraude la
comerciantul acceptant, prin duplicarea chitanei aferente unei tranzacii, autorizat sau
neautorizat, i transmise acestuia pentru plat - tip 7.
Emitentul i banca acceptant vor identifica activitatea neobinuit a deintorului i,
respectiv, a comerciantului acceptant, care, prin desfurarea i consecinele ei, depete
limitele prestabilite, fie din punct de vedere al acumulrii, fie din punct de vedere al apariiei
unui exces de tranzacii pe credit ale comerciantului acceptant, fie din punct de vedere al
apariiei unui ritm accelerat de cretere a depozitelor bancare ale deintorilor de carduri, fie din
orice alte motive pe care consider oportun s le urmreasc pentru evitarea riscurilor de neplat,
comunicnd comerciantului acceptant, deintorului, precum i altor persoane i autoriti
relevante informaia i orice document pe care acetia l-ar putea folosi n fundamentarea
deciziilor adoptate pentru prevenirea i limitarea riscurilor de neplat.
Emitentul are obligaia ca la autorizarea de ctre Banca Naional a Romniei a cardului ce
urmeaz s se emit, inclusiv n cazul n care cardul este emis sub marca altui proprietar, s fac
dovada c dispune de capacitate suficient s poat colecta, prelucra, gestiona, stoca i arhiva
informaii relevante, de care ia cunotin n cursul unei pli propuse prin card, informaii care s i
permit identificarea, evaluarea, limitarea i mprirea la timp a riscurilor care ar putea mpiedica
finalitatea decontrii. Emitentul i banca acceptant vor face dovada c la autorizarea pltii cu card

48

dein proceduri de stabilire i de administrare a riscurilor de neplat, prin etalonarea nivelurilor
acestora i ncadrarea corespunztoare a deintorilor i comercianilor acceptani n nivelurile de risc
stabilite, n vederea fundamentrii unui comportament adecvat n cadrul structurilor lor interne avnd
competene de refuz la plat, de impunere de restricii i interdicii, astfel nct acestea s evite
discriminri nejustificate n cadrul clientelei i producerea riscurilor de neplat. ncadrarea de ctre
emitent i banca acceptant a deintorilor i, respectiv, a comercianilor acceptani ntr-un nivel de
risc poate dura maximum 90 de zile din momentul n care emitentul sau banca acceptant a constatat
c la punctele unde s-au solicitat autorizri de pli cu card s-au modificat condiiile i/sau cauzele
care au ncadrat comerciantul acceptant sau, dup caz, deintorii n nivelul de risc respectiv.
Emitentul i banca acceptant vor dispune de structuri adecvate pentru analizarea i autorizarea
tranzaciilor cu carduri. Aceste structuri vor putea fundamenta i emite refuzuri la plat, ca urmare a
desfurrii unei activiti suspecte sau frauduloase. Refuzul la plat va fi primit de banca acceptant
i va fi adus la cunotina comerciantului acceptant n timp util, conform prevederilor contractuale.
Emitentul i banca acceptanta i vor organiza procesul de autorizare astfel nct activitile
frauduloase care apar la un comerciant acceptant, desemnat ca avnd un nivel de risc ridicat, n
decursul unei perioade de monitorizare de 90 de zile, s poat fi refuzate la plat din iniiativa unui
ter, care s angajeze rspunderea emitentului fa de comerciantul acceptant. Emitentul va face
dovada Bncii Naionale a Romniei c obine, prelucreaz, stocheaz i arhiveaz informaiile i
datele obinute pe parcursul desfurrii tranzaciilor cu carduri, n interesul legalitii, calitii,
operativitii i acurateei, n vederea realizrii finalitii decontrii. Emitentul va face dovada c
aceste informaii nu sunt utilizate, schimbate, transmise sau vndute dect n conformitate cu
contractul ncheiat ntre emitent i deintor sau comerciantul acceptant, pentru raportrile ctre
Banca Naional a Romniei i ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor
sau n alte scopuri, conform legislaiei n vigoare.

49

3. SISTEME DE TRANSFER INTERBANCAR AL FONDURILOR

Sistemul naional de pli trebuie s funcioneze n sprijinul zilnic i nemijlocit al
realizrii obiectivelor de politic monetar. Sistemul de pli pune la dispoziia autoritilor
monetare a rii o surs de informaii curente, precum i un instrument de intervenie operativ
prin asigurarea supravegherii utilizrii fondurilor care tranziteaz conturile curente ale
societilor bancare n vederea limitrii accesului acestora la sursele de refinanare ale bncii
centrale i prevenirii riscurilor de lichiditate, de creditare i de sistem.
Prima etap a procesului de modernizare a sistemului naional de pli, proiectat de
BNR (1995-1998) a avut ca principale obiective modernizarea sistemului de pli pe suport
hrtie, ntrirea capacitii BNR de a implementa politica monetar prin intermediul mijloacelor
de supraveghere a lichiditii pe parcursul zilei precum i stabilirea bazei care s permit
tranziia spre o societate predominant fr numerar.
Cea de-a doua etap a procesului de modernizare a avut ca obiective facilitarea
dezvoltrii economiei prin sporirea securitii i a eficienei sistemului de pli interbancare,
trecerea la o societate predominant fr numerar precum i stabilirea unei baze legale bine
fundamentate pentru sistemele de pli de importan sistemic i pentru sistemele de decontare a
tranzaciilor cu valori mobiliare.
n acest sens n anul 1999 Banca Naionala a Romniei a hotrt externalizarea unor
componente a Sistemului Naional de Pli. Ca urmare, n iunie 2000, comunitatea bancar din
Romnia a creat societatea comercial denumit TransFonD S.A., al crei obiect de activitate
(activitatea de pli i decontri) este unic n ara noastr i care are ca acionari Banca Naional
a Romniei (33,33%) i un numr de 28 de bnci comerciale (ntr-o cot egal indiferent de
ponderea lor n sistemul de pli). Aceast societate a devenit operaional la nceputul anului
2001 i a preluat, n mandat, o parte nsemnat din activitatea Direciei de specialitate din Banca
Naional a Romniei, respectiv transferurile interbancare de fonduri efectuate sub forma brut i
net. Transferurile de fonduri ale Trezoreriei statului, precum i cele ale Bncii Naionale a
Romniei n relaia cu bncile se deruleaz, n continuare, prin intermediul bncii centrale.
Decontarea final i irevocabil a tuturor transferurilor interbancare de fonduri se efectueaz de
ctre Centrala Bncii Naionale a Romniei.
La nivel naional, activitatea de transfer de fonduri i de decontri se deruleaz prin
intermediul Centralei i a celor 41 de uniti teritoriale ale TransFonD S.A. (cte una n fiecare
ora reedin de jude), iar cea privind transferurile de fonduri ale Trezoreriei statului i bncii
centrale n relaia cu bncile este asigurat de Banca Naionala a Romniei, prin intermediul
reelei teritoriale proprii.
Titularii de conturi de decontare n evidena bncii centrale sunt Visa Internaional
EU/CMEA, Europay Internaional S.A., Societatea Naional de Compensare, Decontare a
Valorilor Mobiliare (casa de compensare pentru piaa Rasdaq), precum i casa de compensare a
Bursei de Valori Bucureti, aceste societi realiznd compensarea plilor n lei efectuate cu
carduri si, respectiv, compensarea plilor corespunztoare tranzaciilor cu valori mobiliare.
Condiie absolut a realizrii obiectivului de modernizare a sistemului de pli naional a
fost implementarea, n anul 2005, a Sistemului Electronic de Pli (SEP) care contribuie la
dezvoltarea economiei n general, i n particular, la dezvoltarea sectorului bancar att prin
fluidizarea plilor din sistem ct i prin reducerea perioadei de decontare a costului de
procesarea plilor interbancare.




50

3.1. SISTEMULUI ELECTRONIC DE PLI (SEP)

Tranziia de la un sistem de pli pe suport hrtie la unul electronic a fost determinat, pe
de o parte, de dezvoltarea pieelor financiare i de creterea semnificativ a activitii derulate
prin sistemele de pli, iar pe de alt parte, de necesitatea trecerii la o societate predominant fr
numerar i a fluidizrii plilor fr numerar, precum i de solicitrile consumatorilor finali
pentru servicii de pli sigure, eficiente i cu costuri reduse.
Aceste deziderate au fost transpuse n practic prin implementarea unui sistem electronic
de pli compatibil cu sistemele din Uniunea European att din punct de vedere al
funcionalitilor, ct i al respectrii practicilor i standardelor europene i internaionale n
domeniu. Se asigur astfel cadrul necesar ndeplinirii atribuiei Bncii Naionale a Romniei, de
promovare i monitorizare a bunei funcionri a sistemelor de pli, n scopul asigurrii
stabilitii financiare i meninerii ncrederii publicului n moneda naional.
Proiectul de implementare a sistemului electronic de pli este cel mai complex proiect derulat
pn n acest moment sub coordonarea Bncii Naionale a Romniei.
Din punct de vedere arhitectural, sistemul electronic de pli din ara noastr are
urmtoarele componente:
- sistemul ReGIS (acronim de la Romanian electronic Gross I nterbank Settlement)
sistemul cu decontare pe baz brut n timp real;
- sistemul SENT (Sistemul Electronic cu decontare pe baz Net administrat de
TRANSFOND S.A.) casa de compensare automat;
- sistemul SaFIR (Settlement and Financial I nstruments Registration) sistemul de
depozitare i decontare a operaiunilor cu titluri de stat.
n vederea asigurrii continuitii activitii n cazul apariiei unor evenimente
neprevzute a fost implementat i un sistem de back-up i recuperare.
Arhitectura i caracteristicile funcionale ale acestor sisteme au fost stabilite lundu-se n
considerare:
- politica general existent n domeniul sistemelor de pli i de decontare a
operaiunilor cu instrumente financiare n Uniunea European;
- principiile fundamentale ale activitii de pli i decontri interbancare;
- standardele i recomandrile elaborate de Banca Central European, Banca
Reglementelor Internaionale i de alte instituii i organizaii de profil existente pe plan mondial.
Ca urmare, implementarea unei infrastructuri de pli i de decontare compatibil cu
infrastructuri similare din statele membre ale Uniunii Europene contribuie la alinierea sistemului
romnesc la cerinele comunitare n domeniu.
Alte aspecte importante avute n vedere la implementarea sistemului electronic de pli
au fost crearea i actualizarea cadrului legal i contractual cu privire la participarea la sistemul
electronic de pli, precum i preluarea acquis-ului comunitar n domeniul sistemelor de pli i
de decontare, n vederea asigurrii cadrului necesar funcionrii sistemului.

3.1.1. SI STEMUL REGIS

Prima component a sistemului electronic de pli sistemul ReGIS a intrat n
funciune la data de 8 aprilie 2005.
Prin acest sistem se realizeaz decontarea pe baz brut n timp real, care asigur
schimbul de instruciuni de plat ntre participani i decontarea final a transferurilor de fonduri
aferente acestora, n mod continuu, tranzacie cu tranzacie, precum i decontarea final a
poziiilor nete provenite de la sistemele cu decontare pe baz net i a transferurilor de fonduri
aferente operaiunilor cu instrumente financiare.
Sistemul ReGIS este destinat procesrii i decontrii plilor de mare valoare (peste
50.000 RON) sau urgente n moned naional, exclusiv n limita disponibilitilor existente n
conturile de decontare ale participanilor.

51

n cadrul acestui sistem se asigur decontarea plilor efectuate de participani n nume
propriu i pe cont propriu sau pe contul clienilor, a plilor aferente operaiunilor efectuate de
Banca Naional a Romniei (ex. operaiuni de pia monetar, valutar i de creditare), precum
i decontarea poziiilor nete calculate de sistemele de pli care realizeaz compensarea
fondurilor i transferurile de fonduri aferente operaiunilor cu instrumente financiare.
Sistemul ReGIS este unul dintre cele mai moderne sisteme de acest tip, fiind conceput
astfel nct s respecte practicile i standardele europene i internaionale i s rspund
obiectivelor avute n vedere de ctre Banca Naional a Romniei n implementarea acestuia, i
anume:
existena unui sistem de pli compatibil cu cele similare din UE i alinierea la standardele i
practicile internaionale n domeniu;
reducerea perioadei de decontare a instrumentelor de plat;
eficientizarea operaiunilor de pli prin creterea vitezei de procesare a instruciunilor de plat
i diminuarea duratei de execuie a acestora;
furnizarea de mijloace adecvate pentru mbuntirea managementului lichiditilor i
diminuarea riscurilor financiare;
reducerea costurilor aferente transferurilor de fonduri i a celor de operare pentru instituiile de
credit;
eliminarea operaiunilor manuale i a instrumentelor de plat pe suport hrtie;
facilitarea implementrii politicii monetare a bncii centrale.
Implementarea sistemului ReGIS contribuie la crearea unui cadru adecvat pentru
dezvoltarea pieelor financiare i pentru mbuntirea managementului riscului sistemic.
Dat fiind faptul c sistemul ReGIS reprezint principalul canal pentru implementarea
politicii monetare i orice perturbare n funcionarea sa poate avea consecine negative majore n
activitatea financiar i economic, importana acestuia este vital pentru economie, n special n
ceea ce privete meninerea stabilitii financiare i a ncrederii publicului n moneda naional.
Sistemul ReGIS este conceput astfel nct, dup momentul aderrii la Uniunea
European, s fie posibile conectarea la platforma de decontare a plilor de mare valoare din
spaiul euro TARGET, care asigur procesarea plilor transfrontaliere n euro, precum i
schimbarea monedei de decontare din actuala moned naional n euro.
Avnd n vedere importana deosebit a sistemului ReGIS, Banca Naional a Romniei
este administratorul i operatorul acestuia. n aceast calitate, BNR gestioneaz i monitorizeaz
funcionarea sistemului, autorizeaz participarea la acesta, administreaz conturile de decontare
ale participanilor la sistem, stabilete i modific regulile de sistem i documentaia aferent
acestuia, urmrete respectarea acestora de ctre participani i aplic sanciuni n cazul nclcrii
lor.
n ceea ce privete operarea tehnic a sistemului, aceasta este realizat de ctre
TRANSFOND S.A., care este responsabil de asigurarea funcionrii tehnice a sistemului,
administrarea infrastructurii tehnice a acestuia, certificarea tehnic a participanilor la sistem,
furnizarea de suport tehnic utilizatorilor sistemului, administrarea grupului nchis de utilizatori
CUG ROL i a serviciului SWIFT FIN Y COPY.
Instituiile care pot participa la sistemul ReGIS sunt:
a) instituiile de credit autorizate i supravegheate de Banca Naional a Romniei;
b) Banca Naional a Romniei;
c) Trezoreria Statului;
d) organizaiile care furnizeaz servicii de compensare sau decontare i care sunt supravegheate
de o autoritate competent.
n ceea ce privete participarea Trezoreriei Statului la sistemul ReGIS, trebuie menionat
faptul c, odat cu implementarea sistemului electronic de pli, a fost eliminat tratamentul
preferenial acordat acestei instituii n cadrul vechiului sistem de pli, Trezoreria Statului avnd
n prezent aceleai drepturi i obligaii ca i ceilali participani la sistem. Obinerea statutului
de participant la sistemul ReGIS a implicat eforturi deosebite la nivelul Trezoreriei Statului, att

52

din punct de vedere financiar, ct i al resurselor umane, fiind dezvoltate o reea intern ntre
trezorerii i un sistem STP (Straight Through Processing) care permite procesarea automat a
plilor acesteia la nivel central.
Accesul la sistemul ReGIS este transparent i nediscriminatoriu. n vederea obinerii
calitii de participant la sistemul ReGIS, o instituie trebuie s fie eligibil conform prevederilor
Regulilor de sistem ale ReGIS, s ndeplineasc condiiile de participare i s ncheie Contractul
de participare cu BNR n calitate de administrator de sistem.
Din punct de vedere al circuitelor instrumentelor de plat, ReGIS este un sistem
centralizat, accesul unui participant la sistem realizndu-se prin intermediul unui unic punct de
acces aflat la sediul central al participantului. Fiecare participant are obligaia de a-i dezvolta
propria reea intern pentru a putea transmite instruciunile de plat ordonate de clieni la punctul
unic de acces.
Fiecare participant la sistemul ReGIS (cu excepia sistemelor de compensare i de
decontare a operaiunilor cu instrumente financiare) are deschis un cont de decontare n sistem,
prin intermediul cruia se efectueaz toate transferurile de fonduri aferente instruciunilor de
plat iniiate i recepionate de acesta.
n vederea unui management eficient al lichiditii, sistemul ReGIS ofer participanilor o
serie de faciliti menite s le asigure cadrul i instrumentele necesare pentru o gestiune
adecvat a lichiditilor proprii i a riscurilor financiare care pot aprea, i anume:
facilitatea de lichiditate pe parcursul zilei (credit intraday) acordat de Banca Naional a
Romniei, care ofer participanilor posibilitatea de a obine lichiditate pe parcursul zilei n
scopul fluidizrii decontrilor n sistemul ReGIS. Aceast facilitate este acordat prin operaiuni
repo cu active eligibile, conform prevederilor Regulilor de sistem ale ReGIS i
Regulamentului nr. 10/2005 privind facilitile acordate de Banca Naional a Romniei n
scopul fluidizrii decontrilor n sistemul ReGIS;
mecanismul cozii de ateptare, care ofer participanilor posibilitatea de a aloca instruciunilor
de plat iniiate n sistemul ReGIS prioriti de procesare potrivit propriilor necesiti, de a le
reprioritiza n funcie de lichiditatea disponibil n conturile de decontare ale acestora sau de a
anula plile aflate n coada de ateptare din lips de disponibiliti n contul de decontare;
faciliti de rezervare a fondurilor, n vederea asigurrii decontrii instruciunilor de plat
iniiate de sisteme de compensare sau de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare,
fonduri care sunt blocate pn la momentul decontrii respectivelor instruciuni de plat. De
asemenea, participanii au posibilitatea constituirii, oricnd pe parcursul zilei de operare, a
unei rezerve generale i a rezervei de numerar, n vederea gestionrii resurselor proprii i a
operaiunilor cu numerar;
mecanismul de soluionare a blocajelor prin care se asigur deblocarea decontrii
instruciunilor de plat a doi sau mai muli participani, aflate n coada de ateptare datorit lipsei
de fonduri n conturile de decontare ale respectivilor participani;
faciliti de monitorizare n timp real a conturilor de decontare. n vederea obinerii
informaiilor necesare pentru gestionarea eficient a resurselor proprii, sistemul permite
participanilor monitorizarea activitilor proprii, oferindu-le faciliti de informare n timp real
cu privire la situaia soldului contului de decontare i la evoluia disponibilului de lichiditate pe
parcursul zilei de operare, att prin accesarea sistemului, ct i prin rapoarte special elaborate.
n proiectarea sistemului ReGIS a fost avut n vedere utilizarea unei reele de
comunicaii care s ndeplineasc cerinele de siguran, securitate i disponibilitate utilizate la
nivel internaional i s asigure o conectivitate global i standarde comune. Astfel, s-a impus ca
soluie reeaua SWIFT n utilizarea serviciilor i standardelor de mesaje, n cadrul sistemului
ReGIS folosindu-se serviciul SWIFT FIN Y COPY pentru procesarea plilor. Acest lucru
permite implementarea sistemelor tip STP (Straight Through Processing) la nivelul
participanilor i, implicit, creterea eficienei prin diminuarea riscurilor operaionale i a
timpului de decontare.

53

Pentru informaii n timp real i un control interactiv al contului de decontare,
participanii au opiunea de a utiliza fie reeaua SWIFT, fie reeaua privat TRANSFONDNet,
ambele variante beneficiind de tehnologie Internet de ultim generaie. Aceste informaii pot fi
prezentate sub forma rapoartelor, graficelor sau notificrilor generate de sistem.
n ceea ce privete rapoartele disponibile, acestea pot fi clasificate dup cum urmeaz:
rapoarte standard, care cuprind acelai format de date pentru toi participanii (de exemplu,
raport privind starea tranzaciilor la momentul limit iniial i la momentul limit final, raport
recapitulativ, raport al sumarului tranzaciilor la sfritul zilei);
rapoarte la cerere, n funcie de cerinele specifice ale participanilor.
n evaluarea eficienei sistemului au fost luate n calcul aspecte precum performanele
operaionale ale acestuia. Sistemul ReGIS poate procesa i deconta un numr de cel puin 30 000
de instruciuni de plat pe zi i poate asigura procesarea fr ntreruperi a instruciunilor de plat
n orele de vrf ale unei zile de operare, respectiv cel puin 40 la sut din volumul zilnic n
interval de o or.
Din punct de vedere al numrului de participani n sistem sau al numrului de conturi de
decontare gestionate n cadrul sistemului ReGIS nu exist limitri de ordin tehnic.
Facilitile oferite de sistemul ReGIS participanilor pentru o gestiune eficient a
lichiditilor i a riscurilor financiare, n special cele referitoare la furnizarea de lichiditate pe
parcursul zilei, mecanismul cozii de ateptare, monitorizarea lichiditilor proprii n timp real pe
parcursul zilei reprezint elemente care determin gradul de eficien a sistemului.
Un alt criteriu n aprecierea eficienei sistemului l reprezint politica de comisionare.
Principiul care a stat la baza stabilirii acesteia este cel de recuperare a costurilor aferente
implementrii i operrii sistemului. Banca Naional a Romniei, n calitate de administrator al
sistemului, poate aplica reduceri de comisioane, pe fiecare tip de instruciune n parte, n funcie
de volumul instruciunilor procesate i/sau decontate n ReGIS. De asemenea, se poate aplica o
comisionare stimulativ pentru a ncuraja comportamentul disciplinat al participanilor, cum ar fi
transmiterea instruciunilor n anumite intervale orare.
Astfel, odat cu intrarea n funciune a sistemului, nivelul comisioanelor a fost redus cu
25 la sut fa de cel practicat pn la acel moment n sistemul de pli de mare valoare pe suport
hrtie. La 4 luni de la operaionalizarea sistemului, Banca Naional a Romniei a procedat la o
nou modificare a comisioanelor practicate n sistemul ReGIS, determinat de eliminarea
comisionului perceput instituiei de credit beneficiare a unei instruciuni de plat decontat n
sistem, conform practicilor internaionale n domeniu, ajungndu-se astfel la o reducere cu 50 la
sut fa de nivelul comisioanelor practicate nainte de momentul operaionalizrii sistemului
ReGIS.
Asigurarea unui grad ridicat de disponibilitate a sistemului pe intervalul de funcionare creeaz
premisele procesrii volumului de pli estimat n parametri normali, n special n orele i zilele
de vrf, i elimin posibilitatea formrii unor blocaje n sistem.
Principalele avantaje de care clienii instituiilor de credit beneficiaz ca urmare a
implementrii sistemului ReGIS sunt mbuntirea calitii serviciilor de pli n sensul reducerii
perioadei dintre momentul ordonrii plii i cel al recepionrii fondurilor de ctre beneficiarul
plii, creterea vitezei de circulaie a fondurilor i a eficienei i siguranei transmiterii acestora,
precum i reducerea costurilor aferente operaiunilor de pli.

3.1.2. SI STEMUL SENT
A doua component, sistemul SENT casa de compensare automat , a fost dat n
funciune la data de 13 mai 2005.
TRANSFOND S.A. este administratorul i operatorul sistemului SENT, care asigur
compensarea instruciunilor de plat de mic valoare (respectiv instruciuni tip transfer credit i
direct debit sub 50 000 RON, ntre instituiile de credit (cu excepia instituiilor emitente de
moned electronic) i ntre acestea i Trezoreria Statului, respectiv calcularea poziiilor nete

54

multilaterale ale participanilor la sistem i transmiterea acestor poziii pentru decontare final n
sistemul ReGIS.
n scopul dezvoltrii sistemului electronic de pli pentru asigurarea unei procesri
automate i rapide a instruciunilor de plat de debit, Banca Naional a Romniei, n calitatea sa
de autoritate de reglementare i autorizare n domeniul sistemelor de pli, precum i de
administrator al sistemului de compensare pe suport hrtie, a luat decizia , ca ncepnd cu 10
octombrie 2008 prin acest sistem se realizeaz i procesarea electronic a instrumentelor de plat
de debit (cecuri, cambii i bilete la ordin).

Importana pentru economie a acestui sistem este dat de faptul c este singurul sistem de
pli de mic valoare din ar, iar imposibilitatea de funcionare a acestuia ar impune procesarea
tuturor plilor de mic valoare prin sistemul ReGIS n condiii similare plilor urgente
(respectiv costuri crescute) i cu riscul ncrcrii excesive a sistemului ReGIS, peste limitele
maxime de procesare.
Sistemul efectueaz n prezent trei sesiuni de compensare pe zi, compensarea
instruciunilor acceptate n sistem fiind asigurat prin existena garaniilor sub form de fonduri
i/sau titluri de stat n sistemele ReGIS i SaFIR, cu care sistemul SENT este interconectat prin
interfee automate.
Sistemul SENT poate procesa pe parcursul zilei de operare cel puin 250 000 instruciuni
de plat i poate s asigure procesarea normal n perioada de vrf, respectiv a cel puin 40 la
sut din volumul zilnic de operaiuni ntr-un interval de o or.
n viitor, se are n vedere i implementarea unui modul suplimentar care s asigure
procesarea electronic a plilor aferente instrumentelor de plat de debit pe suport hrtie (cecuri,
cambii, bilete la ordin).

3.1.3. SI STEMUL SAFIR

Pe lng sistemele de pli de mic i mare valoare, sistemele de depozitare i decontare
pentru instrumente financiare sunt componente de importan major ale infrastructurii pieelor
financiare.
n data de 3 octombrie 2005 a fost lansat i cea de-a treia component a sistemului
electronic de pli SaFIR , care asigur depozitarea i decontarea operaiunilor cu titluri de
stat. Pentru banca central, importana acestui sistem rezid din interaciunea pe care acesta o are
cu celelalte sisteme de pli, precum i din rolul pe care l au instrumentele emise de Ministerul
Finanelor Publice n operaiunile de politic monetar.
n mod tradiional, Banca Naional a Romniei a avut atribuii n ceea ce privete
organizarea i administrarea activitii de nregistrare a drepturilor de proprietate i a altor
drepturi asupra titlurilor de stat, precum i a activitii de decontare a tranzaciilor derulate cu
aceste titluri.
n acest context i n perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European, a aprut ca o
necesitate fireasc dezvoltarea unui sistem de depozitare i decontare a instrumentelor financiare
care s corespund standardelor formulate de Comitetul Reglementatorilor Europeni pentru
Instrumentele Financiare (CESR), s susin dezvoltarea pieei, precum i viitoarele conexiuni
transfrontaliere ntre depozitarii centrali.
La dezvoltarea noului sistem de depozitare i decontare a instrumentelor financiare
SaFIR, Banca Naional a Romniei a avut n vedere urmtoarele obiective: creterea vitezei de
decontare i asigurarea finalitii decontrii, sigurana i stabilitatea pieei titlurilor de stat,
ndeplinirea cerinelor de securitate, eficien i accesibilitate, asigurarea cadrului pentru
implementarea eficient a politicii monetare i, nu n ultimul rnd, stabilitatea financiar.
Avnd n vedere importana sistemului SaFIR, Banca Naional a Romniei este
administratorul i operatorul acestuia, calitate n care gestioneaz i monitorizeaz funcionarea
sistemului, autorizeaz participarea n sistem, administreaz conturile de titluri de stat ale

55

participanilor, stabilete i modific regulile de sistem i documentaia aferent acestuia,
urmrete respectarea regulilor de ctre participani i aplic sanciuni n cazul nclcrii lor.
Rolul societii comerciale TRANSFOND S.A. n cadrul infrastructurii sistemului SaFIR
const n prestarea serviciilor de operare tehnic i a celor de operare funcional n numele
Bncii Naionale a Romniei.
n categoria serviciilor de operare tehnic sunt incluse servicii de mesagerie SWIFT
prestate n mandat de TRANSFOND S.A., administrarea grupului de utilizatori i administrarea
tehnic a aplicaiei SaFIR, asigurarea unui punct secundar de acces la reeaua SWIFT, servicii de
mesagerie i de transmisii de date n reeaua TRANSFONDNet, certificare i asisten tehnic i
monitorizare a funcionrii. n ceea ce privete serviciile de operare funcional, acestea sunt
grupate n dou categorii: servicii administrative, precum administrarea utilizatorilor, i servicii
de asisten care constau n acordarea de asisten funcional pentru problemele legate de
administrarea utilizatorilor i a profilurilor de utilizator.
n calitate de sistem de depozitare i decontare, SaFIR dispune de urmtoarele
funcionaliti:
nregistrarea cantitii totale pentru fiecare emisiune de titluri de stat aflat n
circulaie ntr-un cont special al emitentului;
gestionarea conturilor de titluri de stat, evideniindu-se deinerile n numele i contul propriu al
participanilor i deinerile cumulate ale clienilor acestora;
decontarea operaiunilor derulate pe piaa primar i pe cea secundar a titlurilor de stat
(plasament iniial, vnzare-cumprare, transferuri fr plat, administrarea garaniilor etc.);
gestionarea evenimentelor de plat aferente emisiunilor de plat (rscumprri la scaden,
plata dobnzilor/cupoanelor etc.);
reconcilierea deinerilor participanilor cu deinerile evideniate n sistem.
Pe lng funcionalitile principale, sistemul SaFIR dispune de o serie de funcionaliti
auxiliare: evaluarea zilnic a emisiunilor, gestionarea cozilor de ateptare i a mecanismului de
deblocare a acestora, comisionare, raportare, mesagerie securizat etc.
Progresul reprezentat de implementarea sistemului SaFIR, dup primele trei luni de
funcionare, poate fi descris ntr-o msur mai mare prin aprecieri de natur calitativ, prin
gradul de inovaie a sistemului i mai puin prin indicatori cantitativi.
Sistem modern de gestionare a riscurilor
Primul mecanism de gestionare a riscurilor aferente operaiunilor cu instrumente
financiare l reprezint, din punct de vedere al importanei, principiul de decontare livrare
contra plat. Implementarea acestuia se concretizeaz, la nivelul sistemului, prin
interdependena ntre transferul de fonduri i cel de instrumente financiare.
Astfel, transferul final al instrumentelor financiare are loc dac i numai dac are loc
transferul final al fondurilor.
Un mijloc de reducere a riscului l reprezint nsui modelul de decontare n timp real
prin eliminarea timpului suplimentar de procesare, limitndu-se riscul apariiei unor evenimente
de natur s mpiedice derularea cursiv a procedurii de decontare. De asemenea, decontarea pe
baz brut diminueaz considerabil incertitudinile de natur legal i operaional, precum i
impactul unui eventual eec n decontare asupra celorlali participani, aspecte aferente unui
sistem de decontare pe baz net.
Alturi de principalele mecanisme descrise mai sus se adaug plafoanele de decontare
pentru participanii care nu au cont de decontare n sistemul ReGIS, sistemul de management al
cozilor de ateptare pentru instruciunile de decontare i procedura de deblocare a acestora.
Banca central acord faciliti de lichiditate pe parcursul zilei pentru participanii la
sistemul de decontare de mare valoare, n conformitate cu cerinele prevzute de standardele
Bncii Centrale Europene.
Instituiile de credit participante la sistemul SaFIR au posibilitatea de a-i procura de la
Banca Naional a Romniei lichiditatea necesar pe parcursul zilei, n vederea continurii
decontrilor n acest sistem prin operaiuni repo derulate cu active eligibile pentru tranzacionare.

56

Prin finalitatea decontrii se definete momentul n care transferul de titluri i cel de
fonduri devin irevocabile i necondiionate. Finalitatea n cursul zilei presupune c transferul
irevocabil i necondiionat al titlurilor i al fondurilor se poate realiza de mai multe ori pe
parcursul unei zile de operare.
Decontarea operaiunilor de politic monetar, furnizarea de lichiditate n cursul zilei,
interaciunea n timp real cu alte sisteme de pli, dar i asigurarea decontrii tranzaciilor
transfrontaliere, precum i utilizarea transfrontalier a colateralului pentru operaiunile de
politic monetar ale Sistemului European al Bncilor Centrale SEBC au reprezentat
argumente pentru dezvoltarea unei infrastructuri legale, tehnice i operaionale prin care s se
asigure finalitatea n cursul zilei.
n cazul sistemului SaFIR, finalitatea n cursul zilei este asigurat din punct de vedere
operaional prin nsui mecanismul de decontare brut n timp real, iar din punct de vedere legal
prin prevederile Legii nr. 253/2004 privind caracterul definitiv al decontrii n sistemele de pli
i sistemele de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare i prin regulile sistemului.
Avnd n vedere practicile curente privind creterea gradului de standardizare a
informaiilor transmise, precum i evoluiile n plan internaional n domeniul sistemelor de
decontare a instrumentelor financiare, noul sistem permite prelucrarea automat (STP) a
instruciunilor de decontare i, implicit, creterea eficienei prin diminuarea riscurilor
operaionale i a timpului de decontare.
Totodat, tendina manifestat la nivel mondial este aceea de nlocuire total a
documentelor transmise pe suport hrtie cu cele transmise electronic, n scopul asigurrii
condiiilor pentru creterea vitezei de procesare a documentelor i a eficienei sistemelor de
procesare.
n ceea ce privete sistemul SaFIR, circuitul de documente pe suport hrtie aferent
operaiunilor zilnice cu instituiile de credit, cu Ministerul Finanelor Publice, precum i cu alte
direcii din cadrul Bncii Naionale a Romniei a fost nlocuit cu circuitul fiierelor electronice.
La dezvoltarea noului sistem s-au avut n vedere att activitatea curent pe piaa
secundar, ct i tendinele n plan internaional. Prin urmare, gama operaiunilor pe care le
pot derula participanii s-a diversificat, iar modul de procesare a acestora prezint un nivel
ridicat de automatizare. Sistemul proceseaz operaiuni derulate de participani n relaia cu
emitentul (decontarea rezultatelor pieei primare, pli de dobnd i/sau cupon, rscumprri
pariale/opionale/totale) i operaiuni derulate de participani pe piaa secundar (tranzacii de
vnzare/cumprare, contracte de garanie financiar, operaiuni repo, transferuri de portofoliu).
Toate operaiunile enumerate prezint un nivel ridicat de inovaie pentru piaa local.
Importana sistemului SaFIR rezid i din rolul acestuia n cadrul sistemului
electronic de pli prin suportul pe care l acord celorlalte dou componente ale sistemului
electronic de pli. Acesta se concretizeaz n posibilitatea participanilor de a constitui garanii
n timp real pentru asigurarea decontrii poziiilor nete aferente participrii la sistemele de pli
care asigur compensarea fondurilor, poziii a cror decontare se realizeaz n sistemul ReGIS.
Interfeele ntre cele trei sisteme permit fluxuri de comunicaii n timp real prin
intermediul crora sunt transmise datele aferente garaniilor constituite de participani.
Unul dintre aspectele avute n vedere n evaluarea eficienei sistemului l reprezint
performanele tehnice pe care acesta le poate susine. Din acest punct de vedere, sistemul
SaFIR dispune de resurse pentru a deconta 1 500 tranzacii pe zi, cu posibilitatea extinderii
capacitii de procesare cu nc 50 la sut.
n perioadele de vrf ale zilei de operare, capacitatea de procesare a acestuia poate susine
40 la sut din volumul maxim posibil programat. Din punct de vedere al numrului de
participani n sistem sau al numrului de emisiuni gestionate, nu exist limitri de ordin tehnic.
Pe ntreaga perioad de funcionare a sistemului, participanilor le este asigurat accesul n
timp real la toate informaiile referitoare la emisiuni i la tranzacii. Din acest punct de vedere,
timpul de rspuns la interogrile/instruciunile adresate de participani este proiectat n medie la
dou secunde, iar maximumul nu depete zece secunde.

57

i n cazul acestui sistem, principiile care stau la baza politicii de comisionare urmresc
recuperarea costurilor pe care le implic operarea sistemului. Banca Naional a Romniei, n
calitate de administrator al sistemului, poate aplica reduceri ale comisioanelor pe diferite trepte,
n funcie de volumul instruciunilor procesate i/sau decontate n SaFIR. De asemenea, se poate
aplica o comisionare stimulativ pentru a ncuraja comportamentul disciplinat al participanilor,
cum ar fi transmiterea instruciunilor n anumite intervale orare.
n perioada urmtoare, n funcie de rezultatele evalurilor periodice, precum i de nivelul
de dezvoltare a pieei secundare pot avea loc reduceri ale nivelului general al comisioanelor.
3.2. URMRIREA RISCURILOR N SISTEMUL DE PLI

Activitatea bancar se confrunt, n toate domeniile specifice inclusiv n sistemul de
pli-cu o serie de riscuri i incertitudine. Literatura de specialitate face distincie ntre risc i
incertitudine. Astfel, riscul se refer la posibilitatea apariiei unei pierderi care poate fi
prevenit prin ntreprinderea unor msuri asiguratorii sau se aplic situaiilor n urma crora
rezultatul nu este sigur dar posibilitatea apariiei unor rezultate alternative se poate determina cu
destul de mult acuratee i, dimpotriv, incertitudinea exist numai atunci cnd rezultatul nu
poate fi previzionat, nici mcar probabilistic.
Sistemul de pli se confrunt cu o serie de riscuri, rezultate din natura instrumentelor de
plat, a circuitelor crora le sunt supuse, dintre care cele mai frecvente sunt riscurile financiare,
amintindu-le pe cele de lichiditate i cele de credit.
Riscul de lichiditate rezult din posibila insolvabilitate a partenerului de tranzacie care
are calitatea de debitor, acesta aflndu-se n imposibilitatea achitrii datoriei. Aceast situaie se
repercuteaz asupra situaiei trezoreriei creditorului, care nu intr n posesia sumei ateptate i
nu-i poate derula, n continuare, activitatea financiar n condiii optime.
Riscul de credit se manifest att pentru vnztor ct i pentru cumprtor, astfel nct
cumprtorul ar putea vira sumele datorate nainte ca vnztorul s livreze marfa i invers,
adic transferul mrfurilor s aib loc naintea ncasrii sumelor, astfel nct cealalt parte s
nu-i poat ndeplini obligaiile.
De asemenea, bncile intermediare din cadrul tranzaciei ar putea avea de suferit datorit
decalajului ce ar putea apare n momentul transferului sumelor din cont i existena, de fapt, a
acestora n contul pltitorului riscurile operaionale sau riscurile participanilor mpiedic
sistemul s funcioneze la parametrii normali, datorit unor incidente.
n Romnia, potrivit Legii nr.58/1998 privind activitatea bancar, transferul de fonduri
este organizat ca parte a activitii bancare, n scopul prevenirii riscurilor de neplat.
Fiecare banc poart rspunderea pentru legalitatea i disciplina transferului ntre sediile
sale. De asemenea, legea arat c autorizarea sistemului de transfer de fonduri i a persoanelor
juridice care fac transfer interbancar de fonduri se face de ctre Banca Naional a Romniei. n
baza sarcinilor sale de supraveghere prudenial a bncilor, Banca Naional a Romniei aplic
inclusiv msuri de prevenire a riscurilor n domeniul plilor fr numerar, aplicnd o
supraveghere funcional.
Obiectul supravegherii funcionale a unui sistem de pli nu este alctuit doar din bnci i
agenii economici care fac comer cu bani, cei care emit instrumente de plat cu titlu
profesional ci i ali intermediari nefinanciari, ageni economici care asigur operarea
sistemului, inclusiv furnizorii de reele i transmisie de date i servicii. ntreaga activitate a
Bncii Naionale a Romniei, de supraveghere n domeniul plilor, se supune procesului de
creare a unui sistem bancar credibil, astfel nct cei care iau parte la tranzacii s aib deplin
ncredere c procesul respectiv nu va trece prin crize.
n vederea creterii disciplinei decontrilor i a ncrederii publicului n utilizarea
instrumentelor de plat i, nu n ultimul rnd, al evalurii i limitrii riscului prezentat de
clienii ru platnici, Banca Naional a Romniei a emis Regulamentul nr.1/ 23 februarie 2001,
privind organizarea i funcionarea Centralei Incidentelor de Pli care este un centru naional

58

de intermediere, care gestioneaz, n numele Bncii Naionale a Romniei, datele specifice
incidentelor de pli care sunt definite, transmise, difuzate i valorificate pe baza informaiilor,
chiar anterior plii, coninute n evidene i care sunt ocazionate de acte i fapte cu potenial
fraudulos, litigios sau productoare de riscuri de neplat, inclusiv dintre cele care pot afecta
finalitatea decontrii.
n acest fel, se urmrete filtrarea participanilor la sisteme i eliminarea celor care devin,
pe parcurs, factori de disfuncionalitate i de risc.
Centrala Incidentelor de Pli reprezint centrul naional de intermediere i valorificare a
informaiei privind incidentele aprute la plile efectuate cu instrumentele de plat de debit
(cecuri, cambii, bilete la ordin), n vederea creterii disciplinei decontrilor i aplicrii
reglementrilor n vigoare, a ncrederii publicului n utilizarea instrumentelor de plat, precum i
a evalurii i limitrii riscului prezentat de clienii ru-platnici (Anexa nr.8).
Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, fie prin utilizarea reelei de
comunicaii interbancare ce leag Centrala BNR cu centralele societilor bancare, fie prin
reeaua intrabancar a BNR, de ctre persoanele declarante (uniti teritoriale ale societilor
bancare, centralele societilor bancare, birourile incidente de pli din cadrul sucursalelor BNR).
Incidentele de pli cele mai des ntlnite sunt generate de instrumentele urmtoare: cecul,
cambia i biletul la ordin. Ca urmare, Centrala Incidentelor de Pli organizeaz i gestioneaz
Fiierul Naional de Incidente de Pli (FNIP), care este structurat astfel:
- Fiierul naional de cecuri (FNC)
- Fiierul naional de cambii (FNCB)
- Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO)
Sanciunile prevzute pentru incidentele de pli se vor aplica fie titularilor de cont, pe de
o parte, fie bncilor, pe de alt parte.
Pentru a preveni producerea unor noi incidente de pli, persoanele declarante trebuie s
anune interdicia bancar la Centrala Incidentelor de Pli i sancionarea titularilor de cont
care genereaz incidentele de pli n circuitul bancar. Circuitul notificrii interdiciei bancare
este prezentat n Anexa nr.9. n acest caz, banca are urmtoarele obligaii:
- s notifice incidentul de plat la Centrala Incidentelor de Pli, printr-o cerere de nscriere
a refuzului bancar n Fiierul naional de cecuri.
- s adreseze titularului de cont o somaie, prin care s anune interzicerea emiterii de
cecuri pe timp de un an.
Centrala Incidentelor de Pli are obligaia s transmit, n aceeai zi bancar, tuturor
centralelor bncilor, pentru difuzarea n propriul sistem bancar, a unei declaraii privind
interdicia bancar, prin care li se comunic fie declararea respectivului titular de cont n
interdicie bancar, fie anularea acestei interdicii, ca urmare a corectrii informaiei din baza de
date a Centralei Incidentelor de Pli de ctre persoana declarant, printr-o cerere de anulare a
incidentului de plat i/sau a interdiciei bancare de a emite cecuri. Aceast cerere se va ntocmi
n minimum dou exemplare, avnd acelai coninut i cu urmtoarele destinaii: exemplarul nr.1
va fi arhivat la Centrala Incidentelor de Pli iar exemplarul nr.2 va fi transmis centralei bncilor.
Prin urmare, centralele bncilor au obligaia distribuirii acestei informaii n sistemul
propriu interbancar, n scopul evitrii producerii riscului ca respectivul client s genereze un nou
incident de plat asupra unui alt cont al su.
Att Fiierul naional de cambii ct i Fiierul naional de bilete la ordin, vor fi organizate i
structurate dup aceleai principii ca i Fiierul naional de cecuri.
Direcia urmririi riscurilor bancare va organiza o baz permanent de date, numit
Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR), alimentat automat din Fiierul naional al
incidentelor de pli, cu incidentele majore de pli, nregistrate pe numele unei persoane fizice
sau juridice.
Incidentele majore de pli, pentru cecuri, acoper urmtoarele situaii:
- un cec emis fr autorizarea trasului;
- cecul refuzat la plat din lipsa parial de disponibil;

59

- cecul refuzat la plat din lipsa total de disponibil;
- cecul emis cu dat fals;
- cecul circular sau cecul de cltorie emis la purttor;
- cecul a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar.
Trebuie menionat faptul c n cazul incidentelor majore de pli, intervenite la plata cu
cecuri, informaia nscris n acest fiier va trebui completat cu perioada n care persoanele
fizice sau juridice respective se afl n interdicie bancar.
Orice informaie privind incidentele de pli din Fiierul Naional al Incidentelor de Pli va fi
arhivat pe o perioad de cinci ani, n cadrul Direciei generale de pli i urmrirea a riscurilor bancare
din Banca Naional a Romniei.
Data prezentrii la plat reprezint data transmiterii instrumentului de la unitatea
prezentatoare la unitatea primitoare, conform circuitelor de compensare, n cazul plilor
interbancare, respectiv data la care titularul de cont depune la banca sa, n vederea ncasrii,
borderoul de ncasare i instrumentul, n cazul plilor intrabancare;
Termenul incident de plat semnific nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor
participanilor, naintea sau n timpul procesului de decontare a instrumentului, obligaii rezultate
prin efectul legii i/sau al contractului care le reglementeaz, a cror nendeplinire este adus la
cunotin CIP de ctre persoanele declarante, pentru aprarea interesului public;
Incidentul de plat major n cazul cambiei i al biletului la ordin:este incidentul de plat
determinat de nregistrarea uneia dintre urmtoarele situaii:
- cambia a fost scontat fr existena n total/n parte a creanei cedate n momentul cesiunii
acesteia;
- biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips total de disponibil, n
cazul prezentrii la plat n termen;
- biletul la ordin/cambia cu scaden la vedere a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n
cazul prezentrii la plat n termen;
- biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data
emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la
plat la termen;
- biletul la ordin/cambia cu scaden la un anume timp de la vedere, la un anume timp de la data
emiterii sau la o dat fix a fost refuzat() din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la
plat la termen;
I nterdicia bancar reprezint regimul impus de banc unui titular de cont prin care se
interzice acestuia emiterea de cecuri pe o perioad de un an, conform unor angajamente
reciproce aplicabile plii cu cecuri, ca urmare a unor incidente de pli majore produse cu cec.
Informaiile privind cecurile, cambiile i biletele la ordin declarate pierdute, furate,
distruse, anulate se colecteaz i difuzeaz de ctre Centrala Incidentelor de Pli (Anexa nr.10).
Orice informaie privind incidentele de pli din Fiierul Naional al Incidentelor de Pli
va fi arhivat pe o perioad de cinci ani, n cadrul Direciei generale de pli i urmrirea a
riscurilor bancare din Banca Naional a Romniei.
Condiie indispensabil pentru creterea ncrederii publicului n sistemul bancar,
controlul operativ n sistemul de pli este desfurat de personalul care asigur operaiunile la
ghieu sau care coordoneaz edinele de compensare i are mai multe obiective principale, i
anume:
- evitarea pierderilor sau fraudelor datorate decontrii unor instrumente de plat
neconforme cu reglementrile n vigoare;
- asigurarea securitii i acurateei operaiunilor de decontare, n vederea obinerii unei
protecii sporite a conturilor clienilor bancari;
- asigurarea transparenei procedurilor bancare de transfer i decontare.


60

4. NUMERARUL CA INSTRUMENT DE PLAT. OPERAIUNILE DE
CAS ALE BNCILOR COMERCIALE
4.1. NUMERARUL CA I NSTRUMENT DE PLAT

Numerarul este cea mai veche form de circulaie a banilor, la nceput sub forma banilor
metalici iar mai trziu a banilor de hrtie. Apariia banilor de cont a redus treptat importana
numerarului, iar astzi asistm la intrarea n circuitele de pli a banilor electronici care au
accentuat aceasta tendina. Cu toata aceast evoluie a semnelor monetare, numerarul continua s
joace un rol important n circulaia monetar.
Numerarul reprezint forma cea mai lichid dintre toate instrumentele de plat i datorit
acestei caracteristici s-a meninut n toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor pn n
prezent.
Funcia banilor de instrument de plata se realizeaz prin intermediul monedei. Aceasta se
prezint sub doua forme, moneda efectiva (numerar) si moneda scriptural (de cont). Indiferent
de forma monedei, unitatea monetar este denumit moned de baza, iar submultiplii acesteia
moned divizionar i multiplii moned multipla. Totalitatea monedei aflata n circulaie
constituie masa monetar.
n circulaie, numerarul se afl sub forma monedei metalice i a bancnotei, deinute de
agenii economici, diverse entiti i populaia. n Romnia moneda de baza este leul, divizionar
banul 1, 5, 10, 50 bani - iar cea multipl 1, 5, 10, 50, 100 , 200 si 500 lei.
Monedele metalice sunt piese din diverse metale care se prezint sub forma circular de
disc plat i servesc ca mijloc de plat, de circulaie i uneori de tezaurizare. Pe fa (avers) i pe
spate (revers), moneda are cte un desen n relief (efigie) i inscripii (legende), iar pe muchie
zimi sau inscripii. n perioada timpurie a banilor, monedele erau confecionate din metale
preioase aur, argint i valoarea nominal era egal cu valoarea proprie, nefiind necesar
garania unei autoriti. Moneda timpurie circul n virtutea unui efect de cntrire n sensul c
putea fi topit i vndut ca metal preios la aceiai valoare. Treptat, are loc subparizarea valorii
monedelor, adic nlocuirea metalului preios cu un alt metal de valoare inferioar pe care se
imprim n valoarea nominal i semnul entitii centrale care asigur garania monedei. n
prezent, monedele se fac din aliaje de metale, fr valoare intrinsec n metal preios, avnd
nscrise valoarea i semnul bncii centrale.
Bancnotele sunt bani de credit emii de banca central i garantai de aceasta. La nceput
bancnotele erau sub forma polielor eliberate de bnci pentru depozitele de monezi sau lingouri
de aur i care se restituiau bncii la napoierea depozitului. Cu timpul, efectele comerciale au
ieit din circulaia comercial si au intrat in circulaia general ca instrumente de credit,
funcionnd i ca instrumente de plat. Acestea aveau asigurat convertibilitatea n aur sau argint
pe baza stocurilor deinute de banca central. Cerinele de bani tot mai muli au dus la pierderea
convertibilitii, iar bancnota a devenit o moneda de hrtie (fiduciar) care circula pe baza
ncrederii n banca central.
Banca Naional a Romniei emite bancnote i monede care sunt acceptate ca moned
legal n Romnia, avnd un sistem propriu pentru conceperea i imprimarea bancnotelor, pentru
nlocuirea celor uzate sau deteriorate, pentru detectarea falsurilor i contrafacerilor.
Banca Naional a Romniei asigur circulaia bancnotelor i monedelor n vederea echilibrrii
(cantitative i calitative) a cererii publice de numerar cu oferta.
Plata cu numerar rmne cea mai rapid metod pentru stingerea obligaiilor de valori
mici, deoarece plata este fcut imediat la punctele de vnzare. n economiile de pia avansate
dezvoltarea instrumentelor moderne de plat, tehnologic avansate, pentru transferul
disponibilitilor existente n conturi curente, a condus la utilizarea tot mai intensiv a serviciilor
de plat fr numerar.

61

n vederea ntririi disciplinei financiar-valutare i respectrii Regulamentului Bncii
Naionale a Romniei nr.2/1996 cu privire la operaiunile cu numerar, societile bancare i agenii
economici vor ine seama de urmtoarele:
Operaiunile de ncasri i pli ntre persoane juridice se efectueaz numai prin
instrumente de plat fr numerar, cu urmtoarele excepii:
a) plata salariilor i a altor drepturi de personal;
b) alte operaiuni de pli ale persoanelor juridice ctre persoane fizice;
c) pli ctre persoane juridice, n limita unui plafon zilnic de maxim 10.000 RON,
plile ctre o singur persoan juridic fiind admise n limita unui plafon de 5000 RON. Sunt
interzise plile fragmentate n numerar ctre furnizorii de materii prime, materiale,
semifabricate, produse finite, obiecte de inventar, prestri servicii, pentru facturile a cror
valoare este mai mare de 5000 RON. Se admit pli ctre o singur persoan juridic n limita
unui plafon n numerar n sum de 10.000 RON n cazul plilor ctre reelele de magazine de
tipul Cash&Carry fiind interzis fragmentarea plilor n numerar pentru facturile a cror valoare
este mai mare de 10.000 RON. Nerespectarea acestor prevederi constituie contravenie i se
sancioneaz cu amend de la 5000 RON la 10.000 RON.
Potrivit Regulamentului BNR nr.2/1996 bncile pot pstra n casierie numerarul rezultat
din operaiunile efectuate, n limita unui plafon aprobat de BNR. Sumele ce depesc plafonul
vor fi depuse n contul propriu la BNR sau vor fi transferate la alte uniti bancare cel mai trziu
n ziua lucrtoare urmtoare depirii plafonului.
Constatarea contraveniei i aplicarea sanciunilor prevzute se efectueaz de organele
Ministerului de Finane, Bncii Naionale a Romniei i Curii de Conturi, mputernicite n acest
scop.

4.2.ACTIVITATEA DE CASIERIE LA BNCI

Activitatea de casierie bancar este o forma a circuitului numerarului prin care acesta
trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodat, in banc, numerarul se
depoziteaz, se elimin bancnotele i monedele uzate i se nlocuiesc cu altele noi, se verific
autenticitatea acestora i se repun n circulaie. Activitatea de casierie este cea mai veche
activitate bancar i este prezenta aproape n toate bncile comerciale, ceea ce a format imaginea
c banca nseamn n primul rnd casierie.
n practic, activitatea de casierie se organizeaz dup dou concepte diferite privind
relaiile cu clienii: ghieul unifuncional si ghieul multifuncional.
Ghieul unifuncional presupune ca toate operaiunile de ncasri i plai, indiferent de
valoarea acestora, s se efectueze prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de
acelai instrument prin ghieele operative. n acest concept, clientul trebuie s se prezinte la dou
ghiee pentru un singur serviciu ceea ce nseamn un timp mai mare de staionat n banc,
ateptarea la doua ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. Infrastructura se caracterizeaz prin
boxe de casierie i un spaiu mai mare pentru activitatea de casierie.
Ghieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar
numai de valori mai mici, s se efectueze la un singur ghieu. Avantajele sunt multiple, att
pentru clieni ct i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ, timpul de
staionare n banc se reduce i creste posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni. La
casierie urmeaz s se efectueze numai operaiunile de valori mai mari, ca plile pentru salarii,
ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea numerarului de la agenii economici.
n zona casieriei, accesul este interzis oricrei persoane din banc i cu att mai mult
celor din afara bncii. Accesul este permis numai directorului/directorului adjunct i deintorilor
de chei, precum i organelor de control ale bncii delegate n acest scop.
Casieriile operativesunt ghieele care vin n contact cu clienii i care efectueaz toat
gama de operaiuni bancare de casierie, potrivit specificului acestora. Personajul principal este

62

casierul care vehiculeaz, zilnic, sume de bani sub form de ncasri i pli i care reprezint
banca n relaiile cu clienii. Casierul i desfoar activitatea n boxa de casierie care se nchide
n timpul programului de lucru cu cheia (dublura acesteia se ine n tezaur) sau mai modern are
plcua de acces cu cod. Fiecare casier dispune de anumite instrumente de lucru, precum: caseta
personal care este o cutie de oel cu ncuietoare n care se pstreaz sumele de bani, pn la o
anumit limit, rmase la sfritul zilei dup predarea numerarului la tezaur; tampila personal
care se aplic pe documentele interne de casierie pentru a se cunoate cine a procesat
documentul.
n cadrul casieriei se pot organiza:
-case operative de zi i serale (de ncasri, pli, vnzarea imprimatelor cu regim special);
-case speciale (operaiuni cu metale preioase);
-case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni (persoane
juridice i fizice);
-grupe de verificare a numerarului;
-case de circulaie n valut;
-casele de schimb valutar din incinta fiecrei bnci comerciale.
Numerarul i alte valori se pstreaz obligatoriu n tezaur i n case de fier, care trebuie s
fie prevzute cu mijloace tehnice automate de alarmare. Deintorii de chei i sigilii sunt obligai
s verifice zilnic, la nchiderea tezaurului sau a caselor de fier care in loc de tezaur, modul cum
funcioneaz sistemele automate de alarmare.
n fiecare diminea, nainte de nceperea programului de lucru, toi salariaii casieriei
sunt obligai s predea spre pstrare, tot numerarul pe care l au asupra lor unei persoane
desemnate de conducere, care i evideniaz ntr-un registru i i pstreaz pn la terminarea
programului de lucru.
Deschiderea i nchiderea tezaurului se face numai de ctre deintorii de chei i sigiliu.
Intrarea la tezaur este permis numai deintorilor de chei i sigilii i numai mpreun. Intrarea n
tezaur a altor persoane din casierie este permis numai n caz de necesitate, pe baz de tabel
nominal aprobat de ctre director. Dup fiecare deschidere a tezaurului, n cursul programului de
lucru, acesta se ncuie de ctre deintorii de chei fr a aplica sigiliile.
La sfritul programului de lucru, nainte de nchiderea tezaurului, se verific dac toate
valorile, registrele i documentele care se pstreaz n tezaur au fost introduse n acesta i dac
sunt asigurate toate msurile de securitate a valorilor. Dup nchiderea i ncuierea tezaurului,
deintorii de chei i sigilii aplic, n prezena paznicului, sigiliile de metal pe plastilin sau cear
roie. Dup sigilare, tezaurul se pred n grija paznicului pe baz de semnturi date de ctre
deintorii de chei i de ctre paznic, n caietul de predare-primire a tezaurului, menionndu-se
i orele de predare la paz.
n fiecare diminea, nainte de a deschide tezaurul, deintorii de chei i sigilii verific n
mod obligatoriu, n prezena paznicului, integritatea ncuietorilor, sforilor i sigiliilor, semnnd
apoi n caietul de predare-primire pentru luarea n primire a tezaurului. Sigiliile aplicate pe ua
tezaurului nu se rup la deschidere ci se taie sforile.
Fiecare deintor de chei trebuie s aib i cte un sigiliu metalic pe care va fi gravat
funcia.
Deintorii de chei i sigilii trebuie s in seama de urmtoarele:
-manipularea valorilor n i din tezaur se face numai n prezena deintorilor de chei i
sigilii;
-este interzis s se lase deschise sau descuiate, n timpul serviciului, uile de la tezaur, s
se lase cheile n broasc n timpul ct se umbl n tezaur, s se ncredineze cheile sau sigiliile
celorlali deintori de chei sau altor persoane, s se schimbe cheile sau sigiliile ntre deintorii
de chei.
La predarea/primirea valorilor, cheilor i sigiliilor se semneaz n "Registrul pentru
evidena valorilor din casa de circulaie" i "Registrul de valute efective i cecuri de eliberat". n
acest scop se vor nscrie n dreptul funciei deintorului de chei care pred cuvintele "am predat"

63

i "am primit" sub care semneaz persoanele respective. Atunci cnd unul din deintorii de chei,
urmare a unui caz de for major, nu poate preda personal valorile, cheile i sigiliul, se va
ntocmi proces verbal de predare primire n care se va meniona motivul pentru care preluarea s-a
efectuat n absena deintorului de chei respectiv.
Dublurile cheilor de la tezaur se vor pstra n tezaurul altei uniti bancare (de regul cea
mai apropiat). Unitatea depuntoare va introduce dublurile cheilor n cte un plic care se va lipi i
sigila prin aplicarea tampilei unitii bancare respective. Pe plic se va meniona felul cheii (tezaur
sau case de fier), marca, numrul de inventar al casei de fier i seria cheilor respective. Plicurile
coninnd dublurile cheilor vor fi numerotate i apoi introduse ntr-un scule de pnz care va fi
sigilat i la care se va ataa o etichet pe care se va aplica tampila unitii bancare respective i se
vor meniona urmtoarele: numrul plicurilor din scule, numrul total al cheilor din scule, felul
cheilor (tezaur sau case de fier), data sigilrii, numele i semnturile directorului, contabilului ef,
casierului ef al unitii depuntoare. La schimbarea din funcie a unui deintor de chei se va
actualiza i eticheta ataat la gropul cu dublurile de chei.
Toate sumele ncasate i pltite n timpul de funcionare al casieriei, se nregistreaz n
casa de circulaie a unitii bncii. Plafonul casei de circulaie se calculeaz la nivelul mediei
zilnice a plilor dintr-o lun apreciat ca reprezentativ. Acesta se aprob pentru fiecare unitate
a bncii de ctre sucursala judeean a Bncii Naionale a Romniei la propunerea sucursalei
judeene a bncii comerciale respective.
Primirea numerarului de ctre banc, de la clieni, se face numai dup nregistrarea sumei
n jurnalul de cas, iar operaiunea de nregistrare n contul clienilor respectivi se efectueaz n
aceeai zi, dup verificarea numerarului de ctre casierie. n cazul depunerii numerarului dup
terminarea programului operativ de lucru, prin geni sigilate sau cu foaie de vrsmnt,
nregistrarea n contul clienilor se va face cu data urmtoarei zile lucrtoare.
Operaiile de primire a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente:
1. Foaie de vrsmnt cu chitan, compus din dou file (chitana i foaia de
vrsmnt). Aceasta se completeaz de ctre depuntor prin dactilografiere sau de mn cu pix,
cu toate elementele prevzute n formular. Dup primirea foii de vrsmnt de la client,
administratorul de cont verific dac: este completat corect, cu toate elementele prevzute de
formular; calculul monetarului este corect; suma n cifre i n litere este identic i corespunde cu
totalul monetarului; toate elementele din prima fil corespund cu cele din fila a doua. Dup
verificare, suma se nregistreaz n jurnalul de cas de ctre administratorul de cont, care
semneaz i tampileaz cele dou file ale documentului i le trimite la casierie pe cale intern.
La primirea foii de vrsmnt cu chitan casierul ncasator controleaz i el ndeplinirea
condiiilor de mai sus, numr banii, compar suma trecut n foaia de vrsmnt cu suma
ncasat i, dac acestea corespund, nscrie data, semneaz pe cele dou file i elibereaz
depuntorului, fila nr. 1 "Chitan". Fila nr. 2 "Foaie de vrsmnt" rmne la casierie ca
document de cas i se arhiveaz.
n cazul n care clientul nu a mai efectuat vrsmntul, nregistrarea din jurnalul de cas
se anuleaz.
2. Ordinul de ncasare este utilizat pentru depunerea de numerar n operaiile interne ale
bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, ncasrile zilei precedente n cadrul
programului prelungit de lucru, etc.), ct i pentru nregistrarea n evidenele casieriei i ale
contabilitii a primirii numerarului de la BNR, pentru alimentarea cu numerar a casei de
circulaie. Acesta se ntocmete la compartimentul contabilitate i se nregistreaz n jurnalul de
cas.
3. Borderoul nsoitor folosit pentru depunerea numerarului prin geni sigilate, se
ntocmete n trei exemplare, dactilografiat sau completat de mn cu pix. nregistrarea sumei
depuse prin borderoul nsoitor n contul clientului, se face pe baza jurnalului de cas dup
verificarea numerarului depus.
4. Documente de cas emise de calculator


64

La sfritul zilei operative casieria totalizeaz sumele ncasate, pe baza actelor de cas,
dup care trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n jurnalul de
cas. Casierul semneaz n jurnalul de cas att pentru exactitate ct i pentru primirea actelor de
cas, iar administratorul de cont semneaz situaia ncasrilor pentru confirmarea sumei.
Casierul ef verific dac numrul documentelor de ncasri primite corespunde cu cel trecut n
situaia de ncasri, verific dac sumele trecute n situaia ncasrilor corespund cu totalul
numerarului ncasat dup care va semna aceast situaie.

Operaiunile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente:
1. Cecul simplu, se prezint de ctre client la administratorul de cont, care verific
documentul (dac persoana care prezint cecul are dreptul s l ncaseze; dac datele din actul de
identitate corespund cu cele nscrise de client pe versoul cecului), dup care solicit clientului s
completeze, n spaiul destinat, certificarea primirii sumei i s semneze punnd i data. Se mai
verific concordana semnturii de pe versoul cecului cu cea din fia cu specimenele de
semnturi sau din delegaie, precum i dac n contul clientului exist disponibilul necesar, dup
care se semneaz, se tampileaz i se nscrie data.
Cecul se nregistreaz n jurnalul de cas, este contrasemnat de eful compartimentului,
dup care este trimis la casierie pentru a fi onorat. n baza jurnalului de cas se debiteaz contul
clientului.
Casierul pltitor, primind cecul, verific dac: cecul este vizat de persoanele din banc
mputernicite n acest sens; suma(scris pe fa de emitent) n cifre corespunde cu cea n litere(n
cazul n care sunt diferene ntre suma n cifre i cea n litere, suma de plat va fi cea n litere);
clientul (mputernicitul) a semnat pentru primirea sumei; termenul de prezentare la plat a
cecului nu a expirat. Dup aceste verificri solicit clientului (mputernicitului) actul de
identitate, controleaz dac datele din acesta corespund cu cele nscrise pe cec, completeaz
monetarul pe versoul cecului cu suma ce trebuie ridicat i efectueaz plata.
Dup efectuarea plii casierul pltitor semneaz i aplic tampila pe versoul cecului iar
pe faa cecului pune tampila cu meniunea "Pltit"("Achitat").
2. Ordinul de plat se folosete pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale unitilor,
acordarea avansurilor n lei, nregistrarea n evidena contabil a excedentului de numerar depus la
BNR i la redistribuirea numerarului ntre unitile aceleiai societi bancare.
Ordinul de plat se ntocmete la compartimentul contabilitate, se nregistreaz n jurnalul de cas i
se trimite la casierie pe cale intern. Controlul, semnarea, circuitul i efectuarea plii se realizeaz
dup aceleai reguli ca i la cecul simplu. Pe versoul ordinului de plat se va trece monetarul sumei
eliberate.
3. Alte documente(documente de cas emise de calculator, cereri privind rscumprarea
certificatelor de depozit, cambia i biletul la ordin).

La sfritul zilei operative, casierul pltitor verific dac sumele pltite pe baza
documentelor respective mpreun cu numerarul pe care l are corespund cu suma primit drept
avans, dup care ntocmete situaia plilor, pe care o semneaz i o confrunt cu totalul
jurnalelor de cas. Documentele de pli i situaia plilor se predau casierului ef pentru
verificare i semnare.
Evidena numerarului existent n casa de circulaie, micarea numerarului din casa de circulaie i
a celorlalte valori aflate n tezaur se in zilnic n "Registrul pentru evidena valorilor din casa de
circulaie". nregistrrile n acest document se fac numai de casierul ef dup primirea situaiilor de
ncasri i pli, stabilind i soldul casei de circulaie al fiecrei zile.

Operaiunile de ncasri i pli n valute efective i alte mijloace de plat strine se
efectueaz potrivit Regulamentului BNR prind operaiunile valutare, folosind ca documente
"Chitana valut" pentru ncasri i "Ordin de plat valut" pentru pli. Aceste documente se
ntocmesc de administratorul de cont.

65

Prin casele de circulaie n valut se pot efectua:
-ncasri i pli n conturile curente valutare ale persoanelor fizice i juridice;
-operaiuni de schimb ntre valutele cotate de BNR pentru persoane fizice;
-pli n valut de taxe, contribuii i cotizaii;
-ordine de plat i mandate potale externe;
-operaiuni cu cecuri de cltorie i comerciale;
-alte operaiuni valutare cu valute efective.
Pentru efectuarea operaiunilor de eliberri de valut casierul primete de la casierul ef
un avans n valute efective i cecuri de eliberat, pentru care semneaz n "Registrul de valute
efective i cecuri de eliberat existente n tezaur".
Avansul de valute primit se nregistreaz de casierul valutar n "Situaia zilnic a micrii
mijloacelor de plat strine".
Dup terminarea programului cu publicul, pe baza documentelor de ncasri i pli n
valut, administratorul de cont ntocmete jurnalul de valute intrate i ieite, iar casierul va trece
n registrul "Situaia zilnic a micrii mijloacelor de plat strine" valutele ncasate i eliberate
evideniate n jurnalul de valute intrate i ieite, precum i cecurile primite i eliberate, stabilind
soldul valutelor efective. De asemenea casierul valutar ntocmete monetarul pe cupiuri pentru
fiecare valut predat pe baz de semntur casierului ef.

Casele de schimb valutar sunt autorizate s efectueze cumprarea i vnzarea de valute
contra lei, de la rezideni i nerezideni persoane fizice. Casa de schimb valutar poate cumpra n
mod liber, fr limitri, contra lei oricare din valutele cotate de BNR de la persoanele fizice
rezidente sau nerezidente. casa de schimb valutar poate vinde valut sub form de numerar numai
persoanelor fizice rezidente n Romnia.
Activitatea de schimb valutar se organizeaz separat ca eviden i operaii specifice, fa
de celelalte operaiuni valutare.

4.2.1. I DENTI FI CAREA TRANZACIILOR SUSPECTE CU NUMERAR

Procesul de cunoatere a clienilor trebuie efectuat continuu att ca cerin a unei bune
practici bancare ct i n vederea identificrii tranzaciilor care pot fi legate de activiti ilicite. n
acest sens este necesar adaptarea normelor interne i ajustarea procedurilor de operare i control
pentru o evaluare mult mai atent a tranzaciilor.
Splarea banilor prin intermediul tranzaciilor n numerar poate fi identificat,de ctre
bnci, prin urmtoarele:
- Schimbul de sume mari dintr-o valut n alta, fr nici un scop economic evident, n
special atunci cnd clientul face acest lucru n mod frecvent;
- Schimbul unor mari cantiti de bancnote de valoare mic n bancnote de valoare mare;
- Depuneri i retrageri neobinuit de mari n numerar, fcute de un client ( persoan
fizic sau juridic) ale crui activiti implic, n mod normal, folosirea cecurilor sau a altor
instrumente de plat fr numerar;
- Creterea substanial de depuneri n numerar sau de tranzacii n valut ale unui client,
fr vreun motiv aparent, n special dac asemenea sume sunt transferate ulterior, ntr-un interval
scurt de timp, ctre o destinaie care nu poate fi asociat n mod normal cu clientul;
- Depuneri i retrageri n numerar neobinuit de mari, efectuate de un client care n mod
normal folosete un cont curent;
- Tranzacii efectuate n valut din afaceri din care n mod obinuit nu se obine valut;
- Depuneri n numerar n mai multe conturi n aa fel nct fiecare sum este mic
(neglijabil), dar totalul sumei este semnificativ;
- Clieni care, mpreun sau simultan, folosesc ghiee diferite pentru a efectua tranzacii
cu sume mari n numerar sau n valut;

66

- Un client care efectueaz cteva depuneri n aceeai zi la diferite case de casierie sau
sucursale bancare;
- Tranzacii n valut divizate sub o anumit limit ( inclusiv ntr-o singur zi/mai multe
zile; la aceeai banc/diferite sucursale; la diferite bnci; sau depunerea/retragerea de valut;
tranzacii efectuate nainte sau dup termenul limit dat de o instituie financiara, astfel nct
tranzacia combinat s fie considerat ca i cnd s-ar fi efectuat n dou zile);
- Retrageri i depuneri n numerar a unor sume neobinuit de mari din/n contul curent al
unei persoane juridice, care nu utilizeaz n mod obinuit metode de plat n numerar;
- Clienii care, n mod constant, realizeaz depuneri n numerar pentru acoperirea
cambiilor, a transferurilor de bani sau a altor instrumente negociabile sau instrumente de plat
uor vandabile;
- Transferuri mari de sume de bani n sau din strintate cu instruciuni de plat n
numerar;
- Depuneri frecvente n numerar efectuate n contul unui client de ctre tere pri fr
legtur aparent cu deintorul contului;
- Transferuri repetate de sume mari n strintate cu ordin de plat a sumei n numerar la
destinatar;
- Utilizarea csuelor de valori pe timp de noapte pentru depunerile unor sume mari n
numerar;
- Depuneri de numerar ce conin bancnote false sau instrumente contrafcute.































67

5. CREDITAREA- PARTE COMPONENT DE BAZ A ACTIVITII
BANCARE

5.1. CALCULUL DOBNZII

Unul din factorii cheie n activitatea bancar este realizarea unei relaii optime ntre
dobnzile pltite i cele primite, avnd n vedere c aceast diferen va reprezenta n final,
profitul bncii.
Dobnda trebuie prezentat alturi de conceptele "capital", "credit", "risc". Ea apare n
procesul creditrii, costul creditului, alturi de risc, aprnd ca o component de baz a preului
produsului bancar numit credit.
Din punct de vedere al bncii creditoare sau debitoare, conteaz foarte mult la calculul
dobnzii dac aceasta este fix sau variabil. Uneori, la dobnda practicat de banc se adaug o
marj n funcie de coeficientul de risc. Marja se adaug la dobnda de baz care se formeaz n
funcie de dobnzile de pe piaa interbancar, iar cteodat de cele de pe piaa monetar.
Dobnzile pot fi calculate i pltite lunar, trimestrial, semestrial i anual.
Calculul dobnzii are n vedere n primul rnd, deci, costul fondurilor i dobnda
interbancar.
Calculul dobnzii cuprinde:
a) Dobnda simpl, care se calculeaz dup formula:


D =
C x t x r ,
360 x 100
D = masa dobnzii (dobnda)
C = capitalul mprumutat sau investit
t = timpul n zile
r = rata dobnzii, care poate fi determinat astfel:

r =
D x 360 x 100
C x t
Acest calcul este utilizat de ctre bncile comerciale n cazul creditelor sau depozitelor.
Suma dobnzii este proporional cu mrimea creditului, cu durata creditului i cu rata dobnzii.
b)Dobnda compus cuprinde i capitalizarea (fructificarea) dobnzii simple.
Dobnda compus presupune ca la sfritul fiecrei perioade de timp (lun, trimestru,
etc.), la suma ce reprezint depozitul sau creditul s se adauge o alt sum (dobnda) care intr n
calcul pentru luna urmtoare. Deci la sfritul perioadei, unitatea bneasc devine 1+d=f (factor
de multiplicare).
Capitalul iniial devine capital final (dup ce este nmulit cu factorul de multiplicare). Deci,
capitalul final (C1) va fi:
C1=C(1+ r / 100)
n
, n care n = numrul de luni sau ani (perioade).
n cazul dobnzii compuse difer n mod periodic mrimea capitalului mprumutat, deci a
sumei plasate.
Mrimea dobnzii poate fi privit i ca rezultat al negocierii ntre banc i client.
Dintre factorii care influeneaz dobnda, nivelul acesteia, scderea sau creterea ei,
menionm:
1. Necesitatea bncii de a desfura o activitate rentabil. Din acest punct de vedere rata
profitului bancar influeneaz direct mrimea dobnzii, rata ei. n condiii de stabilitate
economic i de echilibru ntre cererea i oferta de credite, se poate afirma c rata profitului
bancar influeneaz hotrtor mrimea dobnzii.
2. Inflaia este un factor care poate avea influene majore asupra mrimii i ratei dobnzii.
Dac inflaia este galopant, efectele asupra dobnzii sunt catastrofale. Este vorba nu numai c

68

se stabilesc rate ale dobnzii care depesc orice rat a rentabilitii, ori ritm al creterii
economice, ci de o situaie mai periculoas i anume s existe o dobnd real negativ. Cnd rata
dobnzii nu poate ine pasul cu rata inflaiei asistm la existena unor pierderi pentru bnci.
3. Cererea i oferta de credit, raportul dintre ele.
n perioada de criz economic, raportul dintre cererea i oferta de capital pentru creditare este
mult n favoarea primei. Ca urmare a penuriei generale de fonduri, de resurse, rata dobnzii
crete foarte mult. ntr-o economie de pia consolidat, exist surplus de capital i rata dobnzii
scade. Cnd economiile bneti vor deveni o resurs principal de creditare i capitalul
disponibil pentru creditare va exista ntr-un volum mare, oferta va depi cererea i dobnda la
credite va fi mic.
4. Lichiditatea debitorilor (solicitanilor de credite) este un factor al mrimii dobnzii.
Bncile prefer s acorde credite pe termen scurt pentru c lichiditatea este mai mare, o angajare
pe perioad lung nsemnnd reducerea lichiditii i deci dobnzi mai mari.
5. Riscul de nerambursabilitate influeneaz direct proporional mrimea dobnzii. Cu ct
riscul este mai mare, majorarea ratei dobnzii apare ca o msur justificat, luat de bnci,
pentru a-i recupera mai repede fondurile. Apare aici i necesitatea separrii a dou elemente ale
dobnzii i anume o dobnd propriu-zis i o parte fixat pentru recuperarea riscului
nerambursrii.
6. Durata de creditare. Cu ct durata este mai mare, cu att i dobnda este mai mare.
Masa dobnzii crete odat cu durata de creditare, ns rata dobnzii rmne constant.
7. Mrimea creditului
8.Stabilitatea economic. Instabilitatea economic nsemn dobnzi mari pentru ca
bncile s fac fa unor situaii conjuncturale negative.
9. Dobnda de pe piaa financiar i chiar de pe pieele financiare externe.

Pentru determinarea costului capitalului mprumutat sunt luai n considerare mai
muli factori, printre care amintim: creditele acordate; costul resurselor pentru banca ce acord
creditele; depozitele i economiile; serviciile de efectuare a plilor ctre bnci; taxa scontului;
dobnzile practicate pe piaa financiar; comisioanele; spezele reale (salariile personalului
bancar, expertize, etc.); costul altor produse bancare.
Dac unii din aceti factori pot fi cuantificai (au un rol concret), alii sunt de politic
economic general.
Costul capitalului este n primul rnd costul finanrii.
Costul capitalului mprumutat de ctre agenii economici se calculeaz n modul cel mai
simplu dup relaia:
Costul mprumutului = Costul resurselor bncii care mprumut + Costul plii creditului +
Profitul bncii
Atunci cnd opteaz pentru un credit, agentul economic are n vedere nu numai costul
mprumutului ci totalul costurilor de capital, inclusiv costurile de funcionare i de investiii.

5.2. CONSTITUIREA RESURSELOR DE CREDITARE

Resursele bncii sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Din punct de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile,
care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capital social cash, fondul de rezerv, primele
legate de capitalul social vrsat i resurse temporare care pot fi plasate pe termen foarte scurt i
scurt, constituite din: rezerva general pentru riscul de credit, provizioanele pentru riscul de credit,
dividendele de plat, impozitele constituite pn devin exigibile.
Resursele atrase constituie partea cea mai activ din resursele bncii, practic, pe seama
acestora banca i poate ndeplini funcia de investiii n economie, resursele proprii avnd o
pondere nensemnat n investiiile fcute de banc.

69


5.2.1. RESURSELE PROPRI I CAPI TALUL BANCAR

Capitalul bancar joac un rol important ncepnd cu constituirea bncii i continund cu
perioada de funcionare pn la lichidare.
Din punct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii:
-protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichidrii bncii;
-absoarbe pierderile neanticipate pentru a menine ncrederea, astfel ca, n condiii de stres, banca
s-i poat continua activitatea;
-servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea activitii;
-servete ca o limit impus (Norma Cook) pentru expansiunea nejustificat a activelor. Norma
Cooke = % 8
ponderate Active
proprii Fondurile

Practic, prima funcie este deja depit ca urmare a constituirii Fondului de Garantare a
depozitelor n sistemul bancar.
A doua funcie este puin exagerat. Multe active ce par a fi slabe pot fi eliminate cu
puine pierderi de un management competent. n plus, fondurile de risc i provizioane i permit
bncii s i continue activitatea n perioade dificile pn cnd nivelul i fluxul ctigurilor este
restabilit.
Nu mrimea capitalului scap bncile de faliment. Falimentul bncilor a fost consecina unui
management defectuos, materializat n pierderi mari din mprumuturi i lichiditi insuficiente
determinate de retragerea masiv a deponenilor ca urmare a inexistenei unui sistem de
garantare a depozitelor.
A treia funcie este mai rezonabil dect pare, fiind determinat de necesitatea crerii
condiiilor pentru derularea activitii. Practic, nu deponenii trebuie s fie cei care s furnizeze
fonduri pentru deschiderea unei bnci sau a altor uniti, precum i a dotrilor aferente bncii.
A patra funcie a capitalului este limitarea expansiunii nejustificate a activelor bancare
este mai rezonabil dect pare a fi. Prin limitarea activelor se poate limita creterea unei bnci
peste posibilitatea ei de managerie, se poate mbuntii calitatea activelor bancare, se poate
controla posibilitatea unei bnci de a-i asigura creterea prin datorii i poate conduce la
creterea rentabilitii activelor.
Funcia esenial a capitalului bancar este ns aceea de a asigura publicul i autoritile
asupra stabilitii bncii.
Deci capitalul propriu nu este suficient, el fiind mai mult o prim de asigurare pentru acoperirea
riscurilor ce le implic plasamentele fiecrei bnci.

5.2.2. RESURSELE ATRASE

Bncile care tind la o dezvoltare rapid, prin creterea depozitelor bancare, trebuie s ia
n considerare factorii eseniali n creterea depozitelor, factori care pot fi controlai i factori
care nu pot fi controlai de natur economic.
Pn la constituirea Fondului de Garantare a depozitelor n sistemul bancar, nu toate bncile erau
agreate de clieni, ns odat cu crearea Fondului, deponenii s-au vzut nevoii s i diminueze
economiile n limita plafonului garantat, depunnd practic la orice banc.
Banca este instituia ce lucreaz cu banii altora. nainte de a mprumuta, banca trebuie s-
i asigure resursele de alimentare cu fonduri care ulterior s fie utilizate drept credite.
Operaiunile de procurare de fonduri sunt:
1. Primirea de sume ca depuneri spre fructificare la vedere i la termen
2. Primirea de sume ca depuneri de economii pe librete
3. Conturi curente creditoare
4. Rescontul la alte bnci i la BNR- se face numai n urma unui angajament ntre bnci.
Rescontul reprezint o modalitate de procurare de resurse noi, prin cedarea portofoliului de

70

efecte comerciale provenit din scontare, unei alte bnci, bncilor de scont sau bncii de
emisiune. Bncile de depozit recurg la operaiuni de rescontare pentru a obine resurse, ele avnd
profit n aceeai zi n care au preluat fondurile. Profitul reprezint diferena dintre dobnda la
care se sconteaz, mai mare, i taxa scontului, mai mic (dobnda practicat de banca de
emisiune).
Similar rescontului avem i operaiunile de lombard, adic cele de mprumut pe garaniile
de efecte publice. Operaiunile de lombard sunt cele prin care bncile comerciale obin de la
banca de emisiune resurse pe termen scurt, valorificndu-i astfel hrtiile de valoare pe care le
dein.
5. Emisiunea de bonuri de cas, obligaiuni - titluri personale sau nepersonale ce pot fi
cumprate de cei ce au capitaluri disponibile i le ncredineaz bncilor comerciale, avnd
particularitatea de a fi transformate oricnd n numerar. Cnd aceste titluri au caracter accidental
i individual, sunt bonuri de cas. Cnd emisiunea lor se face n mas, pentru sume importante,
cu dobnzi i condiii uniforme, iar titlul este impersonal, atunci avem emisiune de titluri de
obligaiuni.
6. Dotare sau filiaiune reprezint operaiunea prin care banca mai mic i poate asigura
disponibilul necesar de fonduri, fr a recurge la nici una din cile de mai sus (relaiile actuale
dintre centralele bncilor comerciale i unitile teritoriale).
Agenii economici pot fi n urmtoarele raporturi fa de banc:
-au capital disponibil, care caut plasament i fructificare;
-au nevoie de capital pentru activitatea curent sau investiii pe care l caut n schimbul
fructificrii.
Fondurile din afar pe care le procur o banc constituie obligaii pentru banc, de aceea
conturile n care se nregistreaz le gsim n partea dreapt a bilanului (pasiv), de aici operaiile
bancare legate de constituirea resurselor se mai numesc operaiuni pasive.
Resursele atrase sunt formate din:
1. Pasive interne, compuse din:
-disponibilitile i depozitele n lei ale clienilor bncii;
-depozite ale persoanelor fizice romne;
-sume n tranzit ntre unitile bncilor;
-depozitele publice guvernamentale i asimilate acestora;
-pasivele interbancare care cuprind disponibilitile (finanarea interbancar) i
creditele interbancare (refinanare de la BNR).
2. Pasivele externe, concretizate n:
-disponibilitile la vedere i depozitele n valut ale clienilor persoane fizice i juridice
nerezidente;
-mprumuturile de la bnci externe;
-creditori din operaiuni cu strintatea.
3. Alte pasive, inclusiv disponibilitile i depozitele n valut ale rezidenilor.

5.3. PRINCI PALELE CATEGORII DE CREDI TE

Nevoia de creditare apare din lipsa de fonduri proprii. Exist mai multe clasificri ale
creditelor bancare acordate agenilor economici i persoanelor fizice, funcie de varietatea i
complexitatea raporturilor de creditare, de gruparea operaiunilor de credit.
a) n economia de pia exist cinci mari feluri de credite:
1. Creditul bancar este acordat de ctre bnci persoanelor fizice i juridice pe termen
scurt, mediu sau lung. Aceste credite se pot acorda cu sau fr nscrisuri, cu sau fr garanii
reale, pe obiecte ale creditrii sau global.

71

2. Creditul comercial se acord sub form de marf. El satisface att interesul
productorului de a vinde mai repede marfa, ct i pe cel al comerciantului care nu are fonduri s
le elibereze direct la primirea mrfii.
3. Creditul obligatar apare n raporturile dintre instituiile de stat i agenii economici n
calitate de debitori, pe de o parte, i creditori, pe de alt parte. Aceste raporturi se concretizeaz
n faptul c primii emit obligaiuni, iar creditorii sunt subscriitori i deintori ai acestor
obligaiuni.
4. Creditul ipotecar este destinat activitii imobiliare i se bazeaz n principiu pe
proprietatea privat. El presupune o convenie ntre creditor i mprumutat, care cuprinde, n
esen, proprietatea (ca garanie a rambursrii mprumutului), condiiile i scadenele, penalitile
i circumstanele n care se poate pierde proprietatea
5. Creditul de consum se acord pe termen scurt sau mediu, persoanelor individuale,
pentru acoperirea valorii mrfurilor i serviciilor procurate din comer sau pentru recreditarea
creanelor contractate n acest scop.

b) n funcie de durata pentru care se acord, exist urmtoarele tipuri de credite:
1. Credite pe termen scurt, a cror durat de rambursare nu depete 12 luni.
2. Credite pe termen mediu, a cror durat de rambursare este cuprins ntre 1 i 5 ani.
3. Credite pe termen lung, cu o durat de rambursare mai mare de 5 ani.

c) n accepiunea modern a economiilor de pia occidentale, ntlnim urmtoarele
tipuri:
1. Credite de funcionare sau de trezorerie, care sunt credite de exploatare, au un caracter
global, finaneaz activele circulante. Ele cuprind: facilitatea de cas, lipsa de acoperire,
certificatele de trezorerie, creditul sezonier, creditul-releu. La orice agent economic apar
dezechilibre n cadrul trezoreriei, al gestiunii ntreprinderii. De aceea, creditul de trezorerie
ocup o pondere nsemnat n totalul creditelor bancare. Creditul de trezorerie este necesar cnd
activele circulante din bilan nu pot fi acoperite integral din ncasri i din fondul de rulment.

2. Credite adaptate la anumite active circulante(specifice). Acestea sunt de urmtoarele
tipuri:
- care necesit garanii reale;
- care nu necesit garanii reale;
- creditarea prin efecte de comer (cambii, etc.):
3. Credite pentru finanarea comerului internaional
4. Credite pentru investiii, care pot fi:
-pe termen mediu;
-pe termen lung.
5. Credite participative (asigur finanarea unui program de dezvoltare). mprumuttorul
poate obine o clauz de asociere i participare la realizarea rezultatelor agentului economic.
6. Creditul locaie, care poate fi:
-mobiliar;
-imobiliar.

5.4. ACORDAREA CREDITELOR PE TERMEN SCURT, MEDIU I LUNG

Scopul constituirii resurselor unei bnci comerciale este de a efectua plasamente, att din
fondurile proprii ct i din cele atrase, acestea constituind operaiunile active ale bncii.
Potrivit prevederilor din Legea nr.58/1998 privind activitatea bancar, Normelor nr.
5/1992 ale BNR referitoare la mprumuturile mari acordate clienilor de ctre societile bancare,
mprumuturile mari acordate unui singur debitor nu pot depi 20 % din fondurile proprii ale

72

societii bancare. Totodat, este stabilit prin aceleai norme c un mprumut este considerat
mare, atunci cnd suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur client, inclusiv a garaniilor
i a altor angajamente asumate n numele acestuia, depete 10 % din fondurile proprii ale
societii bancare respective.

a) Acordarea creditelor pe termen scurt
Creditele pe termen scurt sunt n general credite de exploatare, la noi recurgndu-se n
foarte mare msur la aceste credite i datorit urmtorilor factori:
- rentabilitatea multor ageni economici nu se amelioreaz;
- puterea pieei financiare este nc mic;
- volumul afacerilor nu crete rapid;
- agenii economici nu menin ndatorarea lor la niveluri rezonabile, etc.
Creditele de exploatare sunt creditele care finaneaz activul circulant al ntreprinderii.
Cnd activul circulant nu poate fi acoperit prin ncasrile de la clieni i debitori, iar fondul de
rulment al ntreprinderii este insuficient, ntreprinderea va recurge la un credit bancar. Aceste
credite mbrac diferite forme n funcie de durata sau obiectul lor.
* Credite pe baza fluxului de lichiditi (cash-flow)
Aceste credite se acord pe o perioad de cel mult 12 luni, pentru urmtoarele destinaii:
aprovizionri cu materii prime, materiale, combustibil, energie, piese de schimb, mrfuri precum
i pentru efectuarea unor cheltuieli necesare produciei, executri de lucrri i prestri de servicii,
care au desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme.
Necesarul de credite se determin cu ajutorul fluxului de lichiditi (cash-flow-ului).
Fluxul de lichiditi reflect situaia intrrilor de lichiditi (plilor) aferent perioadei pentru
care se solicit creditul
*Creditele prin cont curent (linii de credit)
Creditele se acord de ctre banc pentru o perioad de un trimestru, n vederea
desfurrii unor activiti de aprovizionare, producie, desfacere. Volumul creditului se
determin la nceputul fiecrui trimestru, ca diferen ntre activele curente i pasivele curente
conform programului de trezorerie al agentului economic.
Liniile de credit funcioneaz dup sistemul revolving, respectiv se pot efectua trageri i
rambursri pe perioada de valabilitate a liniei de credit, cu condiia ca soldul zilnic al
angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credit stabilit. Banca percepe dobnda numai
pentru sumele efectiv trase, diminuate cu rambursrile, deci pentru soldul net al creditului.
*Credite de scont
Scontarea const n aceea c beneficiarul unui efect de comer (cambie sau bilet la ordin)
poate s i transforme creana pe care o are asupra unui ter ntr-o form lichid, fr s mai
atepte scadena.
Pentru operaiunea de scontare, care reprezint o operaiune de creditare, banca percepe o
dobnd taxa scontului.
Beneficiarul efectului de comer va primi valoarea nominal a efectului, mai puin scontul.
*Forfetarea
Forfetarea reprezint o modalitate de finanare n comerul internaional, pe termen mediu
i lung, care const n cumprarea de ctre banc a unor creane rezultate din operaiuni de
export, n schimbul unei sume de bani numit scont, urmnd ca banca s i recupereze
contravaloarea acesteia de la debitorul importator.
Operaiunea este negociabil i se deruleaz fie ntre banc i exportator (beneficiarul
nscrisului) pe piaa primar, fie ntre banc i ultimul destinatar al acesteia pe piaa
secundar.
Forfetarea permite exportatorului ncasarea valorii efectului de comer nainte de
scaden i transform exportul pe baz de credit n tranzacie cash, eliminnd riscul de credit.
Exportatorul rmne expus la riscurile legate de derularea contractului comercial, banca preia
practic toate riscurile de plat a exportului.

73

Etapele derulrii operaiunii de forfetare sunt urmtoarele:
-exportatorul, care vinde marfa pe baza unui credit comercial, ia legtura nainte de ncheierea
contractului de vnzare a mrfii cu banca, prezentnd o cerere de forfetare prin care informeaz
banca asupra aspectelor legate de tranzacia comercial, solicitnd o ofert privind condiiile
forfetrii;
-banca trimite oferta exportatorului privind condiiile forfetrii;
-ncheierea contractului comercial ntre exportator i importator;
-livrarea mrfurilor de ctre exportator importatorului;
-transmiterea de ctre importator, pe baza documentelor care atest livrarea mrfii
exportatorului sau bncii acestuia a titlurilor de credit avalizate sau nsoite de garanie bancar;
-transmiterea titlurilor de credit de ctre exportator bncii i ncasarea contravalorii acestora mai
puin scontul.
Comisioanele percepute de banc depind de specificul fiecrei tranzacii: valoare,
perioada, gradul i riscurile operaiunii. Banca preia asupra sa o serie de riscuri: comerciale, de
ar, de transfer i valute, care se iau n considerare la stabilirea costului forfetrii.
Taxa de scont pe care banca o percepe se determin astfel:
Ts =
100 * 360
Df * Nz * V

n care:
Ts taxa scontului,
V valoarea nominal a titlului,
Nz numrul de zile pn la scaden,
Df taxa de forfetare se determin n funcie de nivelul dobnzii de baz (LIBOR FIBOR), la
care se adaug o marj de risc.
*Factoring
Factoringul este un mecanism de finanare pe termen scurt (maxim 180 zile) de ctre
banc prin preluarea facturilor de la clientul beneficiar al acestora, contra unei sume de bani
numite agio.
Operaiunea de factoring are la baz un contract de factoring ncheiat ntre,,aderent
(furnizor, productor) i o banc numit,,factor, prin care aceasta asigur finanarea, urmrirea
creanelor i protecia contra riscurilor de credit, n schimbul cedrii de ctre aderent a creanelor
n favoarea bncii.
Operaiunea de factoring mbrac urmtoarele forme:
-factoring cu plata imediat, cnd factorul achit contravaloarea facturilor aderentului la
prezentare lor;
-factoring cu plata la o dat viitoare;
-factoring mixt cnd factorul pltete o parte a contravalorii facturilor aderentului sub form de
avans iar diferena la o dat viitoare.
Acceptarea de ctre banc a facturilor de la adereni presupune agrearea de ctre banc a
debitorilor care vor trebui s plteasc n final contravaloarea facturilor respective. Banca
percepe o tax (marja de risc) pentru fiecare factur acceptat. Banca accept s plteasc
facturile numai n condiiile n care debitorul face plata direct bncii.
Neacceptarea la plat a facturilor de ctre banc este determinat de urmtoarele cauze:
-vicii de form sau de fond a documentelor;
-situaia financiar a debitorului nu prezint ncredere;
-lipsa unor garanii.
Din relaiile de parteneriat ntre banc i clienii si (utilizatorii produselor i serviciilor
bancare) prile trebuie s-i coreleze interesele, profiturile ntr-un mod echilibrat.
Bncile comerciale acord credite pe termen scurt agenilor economici dac acetia
ndeplinesc urmtoarele condiii:
- desfoar activitate potrivit legii;
- au deschise conturi la banca de la care solicit credite;

74

- prezint documentaia de credite;
- au calitatea de a-i asuma obligaii n nume propriu sau n numele societii;
- creditul s fie utilizat pentru realizarea de aciuni specifice obiectului de activitate;
- s fac dovada existenei capacitii de rambursare a creditului;
- s desfoare o activitate rentabil, caracterizat printr-un nivel optim al indicatorilor
din analiza financiar;
- s prezinte situaia garaniilor materiale solicitate de banc;
- s organizeze corect i la zi contabilitatea proprie.
Prudena bancar impune ca bncile s nu acorde credite pentru achitarea altor credite,
obinute pe baza unor date false, celor care au datorii neachitate fa de banc, i poate
determina ca n perioadele de instabilitate economic o banc s nu acorde credite unor ntregi
sectoare.
Acordarea creditelor pe termen scurt se face pe obiecte, adic pentru: aprovizionare,
cheltuieli cu personalul, reparaii, produse n curs de ncasare, depozitarea, prelucrarea i
desfacerea produselor i stocuri sezoniere.
Activitile agenilor economici sunt creditate n mod difereniat n funcie de bnci,
sector de activitate, termene, factori de risc, etc.
Acordarea efectiv a unui credit, deci plata lui, se face numai dup semnarea contractului
de credite i depunerea la banc de ctre mprumutat a ntregii documentaii de credite.
Documentaia de credite pe care agenii economici o prezint bncii n vederea obinerii
de credite trebuie s cuprind:
1. Cererea de credite, semnat de persoanele autorizate s reprezinte unitatea, cuprinde
urmtoarele capitole:
- date informative (sediu, reprezentare, adres, coduri, telefon);
-capaciti de producie n funciune (construcii, terenuri, utilaje, instalaii, mijloace de
transport);
- producia i destinaia ei;
- surse de venituri, cheltuielile i profitul;
- destinaia creditelor solicitate;
- garanii propuse;
- declaraia solicitantului privind veridicitatea datelor.
2. Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs, care prezint urmtoarele posturi
principale: venituri, cheltuieli, profit brut, profit impozabil, impozit pe profit, profit net,
repartizarea profitului net.
3. Ultimul bilan contabil.
4. Balana de verificare pe luna precedent solicitrii creditului.
5. Fluxul de ncasri i pli pe perioada de creditare.
6. Situaia de stocuri i cheltuieli pentru care se solicit creditul.
7. Situaia mprumuturilor i disponibilitilor la alte bnci sau ali creditori i debitori.
8. Lista bunurilor materiale i a valorilor ce se constituie garanii asiguratorii.
9. Hotrrea adunrii generale a acionarilor sau aprobarea consiliului de administraie
pentru contractarea creditului.
10. Copiile actelor de constituire a societii.
Contractul de credite este actul cel mai important ncheiat ntre banc i mprumutat. El
este un nscris autentic i constituie titlu executoriu. Contractul se ncheie la banc dup
aprobarea acordrii creditului i este de drept ncheiat numai dup ce a fost nregistrat n
Registrul unic de eviden a contractelor.
Principalele prevederi ale contractului de credit se refer la:
- datele de identificare, adresele i reprezentaii ambelor pri;
- obiectul contractului;
- destinaia i plata creditului;
- durata creditului;

75

- dobnda;
- comisioanele percepute de banc;
- garaniile asiguratorii;
- asigurarea bunurilor aduse n garanie;
- obligaii i drepturi ale prilor;
- soluionarea litigiilor;
- alte clauze.
Rambursarea creditelor se face n mod ealonat, pe o perioad de pn la 12 luni, n
cadrul termenelor maxime aprobate pentru rambursare. Banca ine seama de posibilitile reale
ale beneficiarilor de a rambursa creditele.
Sumele de rambursat i termenele se stabilesc prin negociere ntre pri i se nscriu n
graficul de rambursare a creditului (anex la contract). Termenele de rambursare pot
fi prelungite la cererea clientului, n cadrul termenelor legale de creditare, noile termene fiind
nscrise n acte adiionale la contractul de mprumut iniial.
Rambursarea se face din sumele ncasate de agentul economic. ncasarea ratelor scadente
se poate face fie prin virarea din conturile de disponibiliti pe baz de ordin de plat ntocmit de
mprumutat, fie cu not contabil ntocmit de banc.
Ratele rmase nerambursate se trec la restan, prin nregistrarea n contul "Creane
restante" (sintetic 2811). n cazul n care debitorul nu ramburseaz creditul restant (dup o
perioad care difer n funcie de normele de creditare ale fiecrei bnci comerciale), se
declaneaz procedura de executare silit a garaniilor, iar creana restant se nregistreaz n
contul "Creane ndoielnice"(sintetic 2821).
La creditele restante banca percepe dobnzi penalizatoare pn la recuperarea lor.
Executarea silit mobiliar i imobiliar are ca obiect bunurile mobile i imobile
proprietatea debitorilor i/sau giranilor. Recuperarea creditelor i dobnzilor nencasate se poate
face i prin poprire. Aceasta este o modalitate de executare silit i se aplic atunci cnd agentul
economic realizeaz venituri sau are disponibiliti bneti. Executarea silit se mai poate face
prin procedura juridic de faliment.

b) Acordarea creditelor pe termen mediu i lung Creditele pe termen mediu i lung au
la baz criteriul duratei, iar din punct de vedere al obiectului creditrii sunt credite pentru
investiii i pentru cunoaterea lor trebuie s pornim de la activul imobilizat.
Pentru a acorda credite pentru investiii, banca va avea n vedere structura financiar a
firmei, deci echilibrele importante ale bilanului.
Creditele pe termen mediu i lung finaneaz partea superioar a bilanului adic
imobilizrile corporale i necorporale. ntre banc i agentul economic care mprumut se
ncheie un contract pe termen lung. Banca acord perioade de graie numai pentru obiective noi
de investiii, perioad care nu poate depi 12 luni. n aceast perioad, beneficiarul de credit
achit dobnzi i comisioane aferente creditului.
Creditele pentru investiii presupun studiul autofinanrii, banca analiznd cifra de
afaceri, costurile, profiturile, toate n evoluia lor viitoare.
Pentru majoritatea agenilor economici, autofinanarea este insuficient, banca avnd
obligaia s cunoasc raportul dintre datoriile pe termen lung i mediu pentru investiii i
autofinanare. Datoriile pe termen lung sunt reprezentate de mprumuturile pe termen lung i
mediu pe care le face agentul economic pentru investiii, ele trebuind s fie mai mici dect
fondurile proprii.
*Credite de leasing (locaie).Bncile pot acorda credite pe termen mediu i scurt
societilor de leasing pentru bunurile care fac obiectul unui contract ncheiat cu beneficiarul
bunului. n categoria bunurilor se nscriu: maini, utilaje, instalaii destinate produciei cu o
vechime de maxim 3 ani i care se aduc n ar de persoane juridice romne.
Creditele pe termen mediu au o sfer de cuprindere mai mic, iar obiectul lor poate fi
concretizat n: materiale pentru investiii, construcii uoare, programe de investiii, etc.

76

Obiectul creditului pe termen lung const n finanarea imobilizrilor a cror durat de
amortizare depete 5 ani. Este vorba de finanarea unor proiecte ce privesc achiziionarea sau
construirea de mijloace fixe, capaciti, instalaii, uzine, etc. De asemenea pot fi acordate i
pentru consolidri, modernizri, reutilri ale unor capaciti deja existente.
Resursele de creditare pe termen mediu i lung sunt aceleai ca n cazul creditelor pe
termen scurt.
Creditele pe termen mediu i lung se acord n scopul completrii fondurilor proprii
pentru investiii, unele dintre ele acordndu-se i pentru producie (nfiinarea unor culturi
perene).Creditarea se face difereniat n funcie de strategia bncii, bonitatea clientului, perioada
de rambursare, factorii de risc.
Ponderea creditelor n necesarul total de fonduri pentru investiii poate oscila n funcie de
normele fiecrei bnci comerciale, diferena fiind acoperit din fonduri proprii.
Participarea cu fonduri proprii are n vedere: depozitele n lei i valut neangajate
constituite pentru investiii; valoarea construciilor, utilajelor, materialelor proprii incluse n
costul total al investiiilor determinat pe baza documentelor cu care au fost achitate; sumele din
valorificarea unor mijloace fixe; valoarea lucrrilor ce vor fi executate cu forele proprii ale
agentului economic, etc.
Aprobarea sau respingerea cererii de creditare se face dup efectuarea analizei ndeplinirii
condiiilor de creditare (bonitatea agentului economic, garaniile asiguratorii). Dup aprobare, se
trece la ntocmirea i semnarea contractului de credit, plata efectiv a creditului efectundu-se
doar dup aceea.
Plata creditului se face n mod ealonat, mai rar eliberrile de fonduri fcndu-se o singur dat.
Plile se fac de regul prin virament, pe msura efecturii cheltuielilor prin ordin de plat,
acreditive, scrisoare de garanie n favoarea furnizorilor.
Documentaia de credit este mai complex, ntruct angajeaz banca i agentul economic
pe o perioad mai lung, n care pot interveni mai multe perturbri ale procesului micro i
macroeconomic.
Documentaia de credit cuprinde pe lng elementele prezentate la creditele pe termen scurt i:
-devizul general al lucrrii i devizele pe obiecte;
-autorizaia de construcii cu avizul Ministerului Mediului;
-actele de proprietate ale terenului pe care se realizeaz investiia;
-studiul de fezabilitate (care s cuprind o analiz complet a investiiei).

Studiul de fezabilitate, document de baz pentru acordarea creditelor pe termen mediu i
lung, prezint urmtoarea structur pe capitole:
I. INTRODUCERE
Prezentarea investitorului, descrierea pe scurt a proiectului propus, scopul investiiei,
costul total estimat n lei i valut, surse de finanare (proprii, subvenii, credite).
II. CARACTERIZAREA AGENTULUI ECONOMIC
A. Descriere:
-data nfiinrii, nregistrrii la Registrul Comerului;
-forma juridic de organizare;
-structura personalului de conducere, vechimea i experiena acestuia;
-numrul de angajai, structura i calificarea lor;
-scurt descriere tehnic a procesului de producie, capaciti de producie, utilizarea lor,
etc.;
-produse principale i modul de valorificare (intern sau export);
-date privind exportul;
-surse de materii prime, energie, combustibil;
-relaii cu ali ageni economici din ar i strintate.
B. Informaii financiare:
-analiza activitii financiare curente (pe baza situaiilor financiare);

77

-stabilirea situaiei financiare evaluate n conformitate cu indicatorii cheie: lichiditate,
solvabilitate, rentabilitate, grad de ndatorare general, etc.
III. PIEE
A. Piee posibile pentru valorificarea produselor din proiect (n prezent i viitor).
B. Informaii despre concuren (avantaje competitive privind aprovizionarea, producia,
desfacerea, calitatea, etc.).
C. Preuri - date privind actualul pre intern i estimri de viitor, estimri privind preul la
export, cu referire la preul mondial i preul specific pieei.
D. Modul de comercializare al produselor la intern (magazine proprii, uniti comerciale,
piaa, etc.) i la export. Schimbrile prevzute pentru comercializarea noilor produse din
proiectul propus.
IV. COSTURI I PLAN DE FINANARE
A. Costurile proiectului:
-rezumarea costului proiectului: estimare, devize, etc.;
-date de baz i calculaii privind estimarea costului (date de la furnizori);
-necesitatea i estimarea capitalului circulant;
-calcul pentru diverse i neprevzute.
B. Plan de finanare:
-plan de finanare pentru valoarea total a proiectului (sursele pe feluri i pli);
-programul de efectuare a plilor pentru realizarea proiectului;
-condiiile i volumul participrii investitorilor la finanarea proiectului;
-termeni i condiii de folosire a surselor de finanare;

V. ANALIZA FINANCIAR I ECONOMIC
-estimri de venituri, costuri de investiii i de producie pe toat durata proiectului,
nainte i dup aplicarea acestuia;
-rata intern (financiar) de rentabilitate calculat pe baza costului financiar i
beneficiului obinut, nainte i dup aplicarea proiectului;
-analiza realizrilor estimative aplicnd schimbrile ce pot apare;
-rata de rentabilitate economic, analiza cost-beneficiu i analiza senzitivitii n funcie
de factorii de risc ce pot s apar;
-riscurile de orice fel.
VI. CONCLUZIILE STUDIULUI DE FEZABILITATE N FUNCIE DE
SPECIFICUL ACTIVITII, CU FUNDAMENTAREA I JUSTIFICAREA VARIANTEI
PROPUSE.

Analiza ndeplinirii condiiilor de creditare cuprinde:
1. Analiza formal care cuprinde verificarea documentelor, avizelor, aprobrilor ct i
corelaia dintre principalii indicatori. Se face o vizit de documentare la sediul firmei.
2. Analiza tehnic a proiectului de investiii se face pe baza ntregii documentaii,
urmrindu-se:
-dimensionarea obiectivului n raport cu limita minim de la care o investiie devine
fezabil;
-soluiile constructive adoptate de proiectant i oportunitatea lor;
-costul antecalculat al proiectului, acesta trebuind s cuprind toate cheltuielile, inclusiv
capitalul circulant pentru prima dotare;
-dac exist condiii de ncepere i realizare a lucrrilor;
-existena fondurilor proprii cu care agentul economic particip la investiie;
-asigurarea punerii n funciune la termen;
-dac tehnologia aleas asigur realizarea parametrilor proiectai;
-dac exist piee de desfacere a produciei realizate;
-garaniile s acopere volumul creditelor i dobnzilor.

78

3. Analiza financiar are rol hotrtor n stabilirea capacitii de rambursare a creditelor
acordate unui agent economic, urmrind:
-veniturile i cheltuielile totale anuale pe toat perioada de funcionare a proiectului n
preuri constante;
-fluxul de numerar (cash flow) adic diferena dintre veniturile i cheltuielile totale pe
perioada de funcionare a proiectului i dobnzilor aferente; se determin pe total proiect, ct i
pentru stabilirea ratei interne de rentabilitate i a ratei economice de rentabilitate;
-rata intern de rentabilitate s fie mai mare dect dobnda real ce trebuie rambursat
bncii;
-influena unor factori de risc (dac riscul este mare creditarea se respinge).
4. Analiza economic a obiectivului are n vedere rentabilitatea obiectivelor creditate la
nivelul economiei naionale, banca urmrind:
-s aib n vedere alte avantaje i profituri ale obiectivului n afar de cele financiare
(crearea de noi locuri de munc, combaterea polurii mediului, activiti turistice, sociale,
educative, etc.);
-preurile produselor exportabile s fie la nivelul celor internaionale;
-rata economic de rentabilitate a proiectului de investiie s fie cel puin la nivelul
rentabilitii medii pe economie;
-cursul intern de revenire al obiectivului creditat s fie mai mic dect cursul de schimb
oficial.

Rambursarea creditelor pe termen mediu i lung se face ca i n cazul creditelor pe
termen scurt. Termenele pot fi negociate i obligatoriu se ine seama de posibilitile agentului
economic, de profiturile realizate de obiectivul de investiii dat n funciune, ntruct, practic din
acest profit trebuie rambursat creditul n primul rnd.

5.5. OPERAIUNI BANCARE PRIVIND GARANIA, GESTIONAREA I CONTROLUL
CREDITELOR

5.5.1. RISCUL N ACTI VI TATEA DE CREDITARE

Riscul este foarte important s fie determinat nainte de acordarea creditului. ntruct
majoritatea activelor bncii iau forma mprumuturilor, decizia de creditare reprezint o funcie
bancar critic. n ceea ce privete finanarea firmei, analiza primar de risc se concentreaz
asupra riscului de credit. Vorbind de riscul de creditare avem n vedere n primul rnd, riscul
nerambursrii la scaden sau al nerambursrii la nici un termen.
Acest risc este specific bncilor a cror funcie important n economie este creditarea.
Dei motivul este acelai incapacitatea de rambursare a creditului de ctre
mprumutani, cauzele sunt diferite, de aceea se impune o abordare distinct a riscului de credit i
anume:
-riscul aferent particularilor i ntreprinderilor;
-riscul de ar.
n cazul particularilor i ntreprinderilor, incapacitatea de rambursare este, fie
rezultatul unui decalaj ntre venituri i cheltuieli, riscul fiind ca venitul viitor al acestora s se
diminueze sau s dispar, fie necesitatea mprumutantului, care este un risc dificil de apreciat de
ctre banc care nu dispune de informaii suficiente pentru a anticipa un astfel de comportament.
n cazul ntreprinderilor, incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de mediul
nconjurtor al ntreprinderii sau de ntreprindere.
Mediul nconjurtor, definit ca totalitatea factorilor exogeni ntreprinderii de natur
economic, politic, social, precum i situaia ramurii (sectorului) n care activeaz
ntreprinderea, i pun amprenta n mod decisiv asupra activitii ntreprinderii.

79

Riscurile economice provin din bulversrile provocate de schimbri n structura
economic i social a unei ri sau faze ale conjuncturii economice. n perioadele de recesiune
ntreprinderile ntmpin dificulti majore pn la faliment.
Deci, banca trebuie s cunoasc evoluia mediului nconjurtor al ntreprinderii i prin
analiza ramurii n care aceasta activeaz.
Incapacitatea de rambursare a creditului poate proveni i din cauza unor factori interni
ntreprinderii, cum ar fi:
-calitatea i moralitatea managementului este greu de apreciat de ctre banc, de aceea
banca cere un curriculum vitae i relaie de la teri privind managementul ntreprinderii i
relaiile managementului cu personalul;
-incapacitatea ntreprinderii (incapacitate dat de tehnologie, dar i de mentalitate) de a se
adapta pieei sau noului n materie de brevete, invenii, inovaii;
-timpul n care se ncaseaz creanele de la beneficiari poate determina blocaje financiare
i deci dereglri n producie i n activitatea ntreprinderii.
Reducerea riscului se poate realiza numai pe baza cunoaterii aprofundate a clienilor
bncii, a tuturor factorilor de decizie, a tuturor rezultatelor obinute ca urmare a aprobrii
creditului respectiv.
Acordarea creditelor este mai puin riscant dac perioada de rambursare este mai scurt.
n evaluarea riscului creditrii se fac estimri cantitative cu privire la perioada de rotaie a
capitalului circulant, se au n vedere problemele pe care le poate avea agentul economic la
ncheierea ciclului de fabricaie, comercializare i transferarea activelor n numerar.
Cea mai obinuit tehnic statistic, pentru apreciere financiar general asupra afacerii
(creditrii), se bazeaz pe analiza multivariabil - Modelul "Z" dezvoltat de J. Altman. Modelul
original consider valoarea lui Z ca fiind:
Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 unde:

X1 = fond de rulment / total active
X2 = profit net capitalizat / total active
X3 = profit nainte de impozitare i plata dobnzii / total active
X4 = valoarea de pia a capitalului social / datorii totale
X5 = cifra de afaceri / total active.
Acest model a estimat c 2,675 este valoarea scorului Z critic, care difereniaz optim
firmele care dau faliment de cele care nu dau faliment. Altman consider c la un punctaj mai
mic de 1,81 firma are mari anse s dea faliment. Pentru valori mai mari de 2,7 firmele sunt
considerate sigure.
Factorii majori de risc sunt: ponderea capitalului n active fixe este prea mare; fonduri de
rezerv reduse; amplasare greit; erori n gestionarea stocurilor; expansiune necontrolat;
capitalizare insuficient; experien puin; probleme de personal, etc.
Pentru a reduce sau chiar elimina riscul de creditare, bncile folosesc mai multe metode
printre care:
-clauze suplimentare de garantare i protecie a capitalului mprumutat;
-introducerea primei de risc n rata dobnzii practicate;
-diversificarea produselor i serviciilor bancare.
n modul de determinare a primei de risc se au n vedere urmtoarele repere:
-tendina bncii de valorificare a capitalului mprumutat pe care o notm cu 1+ v;
-tendina de diminuare a capitalului mprumutat, notat 1-d, (care apare atunci cnd o
parte a creditului nu este restituit).
innd seama de prima de risc, rata dobnzii cu prim de risc (Rdr) devine: Rdr = [(1+
v) / (1-d)] -1
Practic, prima de risc se adaug la dobnda pieei. Se ia n calcul, media dobnzii pieei
(se calculeaz pe trimestrele sau semestrele unui an).

80

Simptomele de risc se manifest prin: semnale financiare (creterea stocurilor, ntrzierea
plilor), contabilitate "creativ", semnale nefinanciare (refuzuri de calitate, depirea termenelor
din contracte), alte semnale (plecri de personal, aciuni n tribunal).

Riscul de ar este un tip specific de risc impus de operaiuni financiar-bancare (credite,
garanii, asigurrii) cu operatori de peste frontier i const n probabilitatea nerecuperrii
creanelor de ctre banca creditoare.
Riscul de ar nu se utilizeaz n relaiile cu toate rile, ci numai cu rile slab dezvoltate
sau n curs de dezvoltare. O definire complet a riscului de ar impune o abordare distinct prin
prisma factorilor care-l determin i anume:
*Riscul de ar asociat riscului de credit
Nu trebuie confundat riscul de ar cu cel de credit. n primul caz, incapacitatea de a
rambursa creditul se datoreaz fie declanrii unui rzboi civil sau schimbrii brute de regim, a
unori tulburri sociale sau datorit unor catastrofe naturale (cutremure, inundaii). n al doilea
caz, incapacitatea de rambursare este din cauza debitorului, fiind doar rezultatul degradrii
situaiei sale financiare.
*Riscul de ar asociat riscului politic
Riscul politic numit i risc suveran este unul din factorii riscului de ar. Instabilitatea
politic a unui stat, dup amploarea sa, provoac situaii cu diverse grade de gravitate pentru
creditori:
-repunerea n discuie sau renegocierea contractelor;
-limitarea sau interzicerea investiiilor de capital;
-limitarea sau interzicerea investiiilor strine;
-repudierea datoriei sau refuzul de plat;
-naionalizarea cu sau fr despgubiri.
*Riscul de ar asociat riscului economic
Riscul economic ca rezultat al incapacitii autoritiilor monetare dintr-o ar strin s
transfere ctre creditor dobnzile i capitalul obinut de ntreprinderile publice sau private, este
unul din riscurile contemporane specifice economiei multor ri ale lumii. Acest risc este legat de
situaia economic i monetar a rilor debitoare, incapabile s asigure plata la timp a datoriilor.
Cei trei factori care determin riscul de ar: riscul politic, riscul economic i cel de credit
se intercondiioneaz i se presupun reciproc.
Instabilitatea politic se reflect asupra situaiei economice i financiare de ansamblu, avnd
drept consecin amplificarea riscului de credit; crizele economice provoac deseori schimbri de
regim politic. De aici necesitatea de abordare global a riscului de ar.
Bncile realizeaz evaluarea riscului n cadrul unui program complex de analiz a
documentaiei de credit i de stabilire a garaniilor.

5.5.2. FORMELE DE GARANIE A CREDITELOR
Necesitatea garantrii creditelor decurge din existena riscului mprumutului. Garaniile
reprezint acoperirea material a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate.
Exist trei tipuri principale de garanii:
a) Garanii reale
b) Garanii personale
c) Alte garanii.
Garaniile constituie un privilegiu pentru banc n raport cu ali creditori. Garaniile
pentru credite sunt oferite att de clienii care mprumut ct i de alte persoane fizice sau
juridice, care devin n acest fel garani.
a) Garania real reprezint un activ acordat de ctre un debitor unui creditor, astfel
nct datoria s fie nsoit de o anumit siguran. O garanie real este ntotdeauna un element
de activ mobiliar sau imobiliar. Garaniile reale cuprind ipotecile i gajurile.

81

Pentru a nu fi contestate, garaniile reale trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii:
- renunarea debitorului i punerea gajului n posesia creditorului (bncii) sau a unei tere
persoane convenite de cele dou pri;
- este necesar s se ncheie un contract, care s expliciteze creditul i s precizeze
garaniile constituite;
- garaniile reale impun o responsabilitate din partea celor care le pstreaz,
administreaz; acetia rspund de conservarea bunurilor ipotecate sau luate n gaj;
- bunurile ce constituie garanii, nu se pot elibera dect cu acordul creditorului;
- garaniile s nu fie luate n perioadele periculoase ale unei ri (criza economic, inflaie
galopant, rzboi);
-banca trebuie s fie contient de faptul c gajul su poate fi preluat de un alt creditor
privilegiat (de exemplu bugetul statului);
Banca trebuie s acorde credite nu numai n funcie de valoarea gajului, ci s aib n
vedere i justificrile economice i financiare, care pot atrage dup ele dificulti majore.
Gajul este un accesoriu al contractului de credit. Prin el se remite bncii un bun mobil
pentru garantarea creditului. Aceste bunuri trebuie s fac obiectul vnzrii-cumprrii, deci s
fie cuprinse n circuitul civil.
Gajul este de dou feluri: cu deposedare i fr deposedare.
Gajul cu deposedare (amanetul) presupune depunerea bunului mobil la banc (bunuri de
volum mic i valoare mare, cum sunt metalele preioase, operele de art, bijuteriile).
Gajul fr deposedare se aplic asupra materiilor prime, produselor finite, mrfurilor,
utilajelor, mijloacelor de transport.
Pentru ca produsele finite s fie luate n garanie se cer ndeplinite urmtoarele condiii:
-s se afle la agenii economici sau n depozite;
-s existe o pia de desfacere sigur pentru valorificarea lor.
Gajarea se efectueaz n ambele cazuri printr-un contract ncheiat, separat de contractul
de credit, ntre banc i clientul care solicit mprumutul.
Ipoteca reprezint o garanie, care nu presupune deposedarea celui ce o prezint n
vederea obinerii creditului. Cel care constituie ipoteca poate fi debitorul sau un garant. Drept
obiect al ipotecii pot fi luate numai bunurile imobile actuale care trebuie s fie introduse n
circuitul civil i sunt formate din terenuri i cldiri.
Pentru a fi luate n garanie, bunurile imobile trebuie s ndeplineasc urmtoarele
condiii:
-s poat fi vndute-cumprate;
-s permit amenajri i adaptri;
-s fie asigurate;
-s existe un nscris notarial prin care s se specifice valoarea bunului garantat;
-cel ce constituie ipoteca s aib deplin capacitate de exerciiu asupra bunului ipotecat.
Pentru a fi valabil ipoteca trebuie nscris n cartea funciar sau n registrul special de
transcripiuni i inscripiuni de la Judectorie.
Radierea ipotecii are loc, n general, dup plata ultimei rate scadente, a dobnzilor i
comisioanelor la creditul garantat prin ea.
b) Garaniile personale reprezint angajamente ale clienilor prin care acetia se oblig
s suporte datoriile debitorilor ctre banc. Acest tip de garanie mai poart denumirea de
cauiune sau fidejusiune i este valabil numai dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii:
-s existe un contract separat prin care o persoan fizic sau juridic se oblig s
garanteze obligaiile mprumutatului cu ntregul su patrimoniu;
-cel ce garanteaz s aib capacitatea deplin (major n cazul persoanelor fizice, respectiv
legal constituit n cazul persoanei juridice);
-garantul s fie solvabil;
-garantul s domicilieze sau s aib sediul n judeul unde funcioneaz banca ce acord
creditul;

82

-patrimoniul ce se constituie garanie s nu fie afectat de alte datorii.
Garania personal poate fi materializat i prin scrisoare de garanie bancar. Aceasta
este garania dat de o banc n favoarea unui client al su care contracteaz un credit bancar de
la o alt banc. Scrisoarea de garanie bancar trebuie s cuprind urmtoarele elemente
obligatorii:
-s precizeze clar suma creditului pentru care se emite garania;
-titularul creditului;
-beneficiarul garaniei;
-termenul de valabilitate a garaniei (care nu poate fi mai mic dect termenul de
rambursare a creditului);
-s fie datat i semnat de persoanele ce angajeaz i reprezint patrimonial banca ce
emite scrisoarea.
c) Alte garanii
Gajul general este un gaj comun la dispoziia tuturor creditorilor, acetia avnd o poziie
egal fa de bunurile debitorului mpotriva cruia se declaneaz executarea silit. Acest gaj nu
confer bncii de a-i recupera singur datoriile din ntreg patrimoniul debitorului. El reprezint
o garanie prin efectul legii chiar dac nu se ncheie un nscris separat.
Depozitele n lei i valut. Acestea se constituie pe baza unui contract de gaj fr
deposedare fiind vorba numai de disponibilitile bneti constituite n depozite distincte, create
special n scopul garaniei creditelor.
Cesiunea de crean este o convenie scris prin care un creditor transmite o crean a sa
unei alte persoane.
Prile cesiunii sunt:
- cedentul, creditorul care transmite creana sa;
- cesionarul, persoana ctre care se transmite creana;
- debitorul cedat, debitorul creanei transmise.
Efectul cesiunii const n aceea c din momentul realizrii acordului de voin, creana
trece n patrimoniul cesionarului cu toate drepturile pe care le confer cedentului.
Fa de teri, cesiunea produce efecte numai din momentul notificrii ei debitorului cedat,
sau din momentul acceptrii de ctre acesta prin act autentic la Notar.
Pot fi cesionate creanele din livrri de mrfuri, executri de lucrri i prestri de servicii,
att la intern ct i la export.
Titluri de valoare, aciuni i obligaiuni care se coteaz la burs, cambii i bilete la ordin.
n mod practic,garaniile ar trebui privite doar ca o siguran subsidiar,decizia de
acordare a creditului trebuind s fie luat n funcie de posibilitatea de rambursare a
creditului,care rezult din analiza afacerii pe care banca o crediteaz.

5.5.3. ASI GURAREA ACTI VELOR CONSTI TUI TE DREPT GARANII ALE
CREDI TELOR

Bunurile constituite drept garanie sunt asigurate pe toat durata creditrii. Asigurarea se
face la valoarea cu care bunurile respective sunt luate n calcul la stabilirea garaniei. Toate
drepturile cu titlu de despgubiri din asigurarea bunurilor sunt cesionate n favoarea bncii
creditoare.
mprumutaii sunt obligai s predea bncii poliele de asigurare, care se pstreaz de ctre
aceasta pn la rambursarea tuturor creditelor i dobnzilor i se rennoiesc pe toat durata creditrii.

5.5.4. VERI FI CAREA GARANIEI CREDITELOR

Gestionarea creditelor acordate de bncile comerciale presupune mai ales urmrirea
permanent a modului de utilizare a fondurilor mprumutate clienilor precum i verificarea
garaniei creditelor.

83

Agenii economici prezint bncii de la care au contractate mprumuturi urmtoarele
documente: balana de verificare pe luna expirat; situaia garaniei creditelor; rezultatele
financiare i obligaiile fiscale; situaia eventualelor subvenii; bilanul contabil; situaii privind
investiiile puse n funciune.
Pe baza documentelor primite se efectueaz verificarea scriptic i faptic a garaniei
creditelor, a realizrii ncasrilor prevzute n BVC, a utilizrii capacitilor de producie i a
parametrilor proiectai la obiectivele de investiii puse n funciune.
Dac din verificarea datelor din documente i verificarea faptic pe teren rezult minus de
garanie sau nstrinarea garaniilor, se va rambursa din credit, n aceeai zi, suma
corespunztoare. Dac agentul economic nu are disponibil n cont, suma respectiv se
nregistreaz la credite restante.
Prin controlul creditelor se urmrete permanenta acoperire cu garanii a creditelor
acordate clienilor.

5.5.5. REGLEMENTRI PRIVIND CLASI FI CAREA CREDITELOR I CONSTITUI REA
PROVI ZI OANELOR

BNR prin intermediul Legii privind activitatea bancar vine i ntrete disciplina
financiar-bancar cu privire la activitatea de creditare n bnci astfel:
- bncile au obligaia, n vederea administrrii eficiente a riscului general de credite, a
protejrii propriului capital i a depozitelor clienilor si s constituie fondul de rezerv potrivit
dispoziiilor legislaiei privind societile comerciale i, de asemenea, constituie fondul pentru
riscuri bancare generale din profitul contabil determinat nainte de deducerea impozitului pe
profit, n limita a 1% din soldul activelor purttoare de riscuri specifice activitii bancare, aa
cum sunt stabilite prin reglementrile BNR, cu avizul Ministerului Finanelor Publice, n msura
n care sumele respective se regsesc n profitul net. Rezerva general pentru riscul de credit se
utilizeaz exclusiv pentru acoperirea de pierderi din credite, numai dup epuizarea celorlalte
msuri legate de recuperare a creditelor.
Clasificarea creditelor i a plasamentelor, potrivit uzanelor se face prin aplicarea
simultan a criteriilor:
- serviciul datoriei;
- performana financiar;
- iniierea de proceduri financiare.

Serviciul datoriei reprezint capacitatea debitorului de a-i onora datoria la scaden,
exprimat ca numr de zile de ntrziere la plat de la data scadenei.

Performana financiar reflect potenialul economic i soliditatea financiar a unei
entiti economice, obinut n urma analizrii unui ansamblu de factori cantitativi (indicatori
economico-financiari calculai pe baza datelor din situaiile financiare anuale i periodice) i
calitativi. Performana financiar a agentului economic se stabilete cu ajutorul unor indicatori
cantitativi ai eficienei economice cum sunt: lichiditatea patrimonial, gradul de acoperire a
dobnzii din profit, precum i a unor indicatori calitativi care se refer la: credibilitatea
clientului, calitatea managerial, poziia pe pia a agentului economic i condiiile n care acesta
i desfoar activitatea, calitatea acionariatului, relaia cu banca, vechimea nentrerupt n
activitate.
Stabilirea performanei financiare a debitorilor are la baz clasificare agenilor economici
n cinci categorii, dup cum urmeaz:
- categoria A - performanele financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a ratei i a
dobnzii, se constat meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la un nivel ridicat;
- categoria B - performanele financiare sunt bune i foarte bune dar nu se vor putea menine la
acest nivel n perspectiv;

84

- categoria C- performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evident tendin de
nrutire;
- categoria D - performana financiar este sczut cu o evident ciclicitate la intervale scurte de
timp;
- categoria E - performana financiar reflect pierderi i exist perspective clare c nu pot fi
pltite nici ratele, nici dobnzile.
ncadrarea agenilor economici ntr-o categorie sau alta din cele cinci prezentate mai sus,
se efectueaz pe baza evalurii performanelor financiare ale acestora, innd seama la luarea
deciziei finale att de punctajul preliminar obinut la criteriile cuantificabile ct i la analiza
criteriilor necuantificabile.
Ca metodologie general, evaluarea performanelor financiare ale debitorilor, respectiv
determinarea indicatorilor i punctajul acestora, precum i ncadrarea pe categorii a
performanelor financiare, se prezint astfel:

Nr.
Crt.
Indicatori de evaluare a performanelor
financiare
Poziia
indicatorului
Punctaj
1. Lichiditatea curent
Active curente - Stocuri
Pasive curente
<1
1-1,5
>1,5
0
6
12
2. Solvabilitatea patrimonial
Capitaluri proprii
Total pasiv
<0,3
0,3 -0,7
>0,7
0
6
12
3. Rata profitului
Profit brut x100
Cifra de afaceri
<5 %
5 - 15 %
>15 %
0
4
8
4. Rentabilitatea financiar
Profit net x 100.
Capitaluri proprii
Pierdere
<15 %
15 - 30 %
>30 %
0
1
2
4
5. Rata utilizrii activelor curente
Venituri totale x 100
Active curente
<500 %
500 -1000%
>1000 %
2
4
6
6. Gradul de acoperire a dobnzii
Profit brut .
Cheltuieli cu dobnzile
2,5 - 3
3 - 4
>4
2
4
6
A SUBTOTAL (rd. 1 la 6) * *
7. Tipul de agent economic R.A.
S.A.
Ali ag. ec.
3
2
1
8. Nivel de competiie pe pia Poz. leader
Poz. medie
Poz. sczut
4,5
3
1,5
9. Dependena de relaia
import/export
(Fz.=furnizori,desf.=desfacere
int.=intern, ex.=export)
Fz.int/desf.ex.
Fz.ex/desf.ex
Fz.int/desf.int
Fz.ex/desf.int
6
4,5
3
1,5
10. Gradul de dependen de
subvenii guvernamentale
Subvenionat
Nesubvenion
4
2
11. Calitatea conducerii Foarte bun
Bun
Satisfctoare
3
2
1
B SUBTOTAL (rd.7 la 11) *
C TOTAL (A+B)

ncadrarea pe categorii a performanelor financiare se efectueaz:
-Categoria "A" >55 puncte
-Categoria "B" 45-55 puncte

85

-Categoria "C" 33-44,5 puncte
-Categoria "D" 21-32,5 puncte
-Categoria "E" < 20,5 puncte.
Categoriile de performan financiar vor fi notate de la A la E, n ordine descresctoare
a calitii acesteia.
n cazul clientelei din sectorul bancar, precum i n cazul persoanelor fizice performana
financiar va fi considerat n categoria A.
n situaia n care banca se gsete n imposibilitatea de a evalua performana financiar a
unui client din sectorul nebancar, acesta va fi ncadrat direct n categoria E.
Frecvena cu care se determin categoria de performan financiar a unei entiti
economice va coincide cu frecvena cu care se ntocmesc situaiile financiare. Pe perioada
cuprins ntre dou ntocmiri ale situaiilor financiare, se menine ultima categorie de
performan financiar determinat.
Creditele acordate unui debitor i/sau plasamentele constituite la acesta, se ncadreaz ntr-o
singur categorie de clasificare pe baza principiului declasrii prin contaminare, respectiv prin
luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.

Iniierea de proceduri judiciare are semnificaia c cel puin una din urmtoarele msuri
au fost luate n scopul recuperrii creanelor:
- darea de ctre instan a hotrrii de deschidere a procedurii falimentului;
- declanarea procedurii de executare silit fa de persoanele fizice sau juridice.
n scopul analizei creditelor consimite bncile trebuie s-i clasifice creditele acordate,
corobornd criteriile mai sus amintite, astfel:
- credite standard nu implic deficiene i riscuri care ar periclita administrarea datoriei,
n maniera convenit prin contractul de credit la acordarea mprumutului. Rambursrile se
efectueaz n timpul i la termenele prevzute.
- creditele n observaie (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar)
sunt credite ai cror beneficiari au rezultate economico financiare foarte bune, dar care n
anumite perioade scurte de timp ntmpin greuti n rambursarea ratelor scadente i a
dobnzilor.
- creditele substandard sunt acele credite ce prezint deficiene i riscuri care pericliteaz
lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a capitalului i/sau capaciti de
plat a beneficiarului de mprumut.
- creditele ndoielnice sunt acele mprumuturi n cazul crora rambursarea sau lichidarea
pe baza condiiilor, valorilor i garaniilor existente este incert.
- creditele pierdere sunt considerate cele care nu pot fi restituite bncii, ceea ce face ca
nregistrarea lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.
Corespondena ntre categoriile de clasificare i criterii, este prevzut n Regulamentul
nr. 5/23.08.2002 al Bncii Naionale a Romniei referitor la clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i la constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de
credit (n vigoare de la data de 1 ianuarie 2003), i se prezint astfel:
a) Criterii de ncadrare pe categorii de clasificare a creditelor, pentru sectorul nebancar:
Performana
financiar

Serviciul
datoriei
A B C D E

Maxim
0-15 zile
Standard
Pierdere
n observaie
Pierdere
Substandard
Pierdere
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Nu s-au
iniiat
proceduri
judiciare





16-30 zile
n observaie
Pierdere
Substandard
Pierdere
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
31-60 zile
Substandard
Pierdere
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere

86

61-90 zile
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere


S-au
iniiat
proceduri
judiciare
Minimum
91 zile
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere

b)Criterii de ncadrare pe categorii de clasificare a creditelor i plasamentelor, pentru
sectorul bancar
Performana financiar
Serviciul datoriei
A

0 - 7 zile
Standard


Pierdere
Nu s-au
iniiat
proceduri
judiciare

S-au
iniiat
proceduri
judiciare
Minimum 8 zile
Pierdere



Pierdere

Constituirea provizioanelor reprezint un mijloc important de protejare a bncii
mpotriva riscurilor.
Pe lng constituirea rezervei generale pentru riscul de credit bncile constituie i/sau
regularizeaz lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor i plasamentelor
evideniate n sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli i/sau prin reluarea pe
veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul financiar al perioadei
nregistrat de banc.
Constituirea de provizioane specifice de risc de credit se refer la crearea acestora i se
va realiza prin includerea pe cheltuieli a sumei reprezentnd nivelul necesarului de provizioane
specifice de risc de credit.
Regularizarea provizioanelor specifice de risc de credit se refer la modificarea nivelului
existent al acestora n vederea restabilirii egalitii ntre nivelul existent i cel al necesarului i se
va realiza prin includerea pe cheltuieli sau prin reluarea pe venituri a sumei reprezentnd
diferena dintre nivelul existent n sold al provizioanelor specifice de risc de credit i nivelul
necesarului.
Utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit se refer la anularea provizioanelor
specifice de risc de credit, n cazul realizrii riscului de credit, i se va realiza prin reluarea pe
venituri a sumei reprezentnd deferena dintre nivelul existent n sold al provizioanelor specifice
de risc de credit aferente creditelor i/sau plasamentelor care se scot n afara bilanului.
Bncile constituie, regularizeaz i utilizeaz provizioanele specifice de risc de credit
utiliznd moneda de exprimare a creditelor i/sau plasamentelor pe care le corecteaz.
Dac n urma analizei performanelor financiare ale clientului coroborat cu analiza
serviciului datoriei rezult unele incertitudini cu privire la nerambursarea la scaden a creditului
i a dobnzilor, se determin provizioane specifice de risc, la determinarea acestora expunerea
debitorului putnd fi micorat doar cu valoarea angajamentelor aprute din:
- garanii necondiionate (guvernamentale sau de la banca central);
- garanii necondiionate de la bnci ca funcioneaz pe acelai teritoriu, n cadrul limitelor de
risc acceptate;
- depozite gajate, plasate la banca nsi;
- colaterale non-cash acceptate de banc: ipoteca convenional de gradul I, gaj cu sau fr
deposedare, cesiune de crean.
n Romnia, constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc sunt
reglementate prin Regulamentul BNR n felul urmtor:

87

- pentru credite Standard- 0%;
- pentru credite n observaie n limita a 5% din soldul acestora;
- pentru credite Substandard n limita a 20% din soldul acestora;
- pentru credite ndoielnic n limita 50% din soldul acestora;
- pentru credite Pierdere n limita a 100% din soldul acestora.
Bncile procedeaz la scoaterea n afara bilanului a tuturor sumelor aferente unui credit
sau plasament, n urmtoarele cazuri:
- cel puin una din sumele respective nregistreaz un serviciu al datoriei mai mare de 360 de
zile;
- s-a investit cu formula executorie:
- contractul de credit, precum i contractele de garanie dac este cazul;
- hotrrea judectoreasc definitiv ce dispune asupra contractului de credit, precum i asupra
contractelor de garanie, dac este cazul, sau asupra contractului de plasament;
- s-a declanat procedura de executare silita a patrimoniului persoanei fizice;
- instana a dat hotrrea de deschidere a procedurii de faliment.
Operaiunile de scoatere n afara bilanului efectuate n cursul lunii ca urmare a
ndeplinirii condiiilor mai sus menionate sunt precedate, n fiecare caz, de ncadrarea sumelor
respective n categoria pierdere i de constituire sau regularizare, dup caz, a provizioanelor
specifice de risc de credit. Trecerea la utilizarea provizioanelor specifice de risc se poate efectua
numai dup executarea silit a garaniilor acceptate de ctre banc.
Bncile sunt obligate s constituie i s regularizeze lunar provizioanele specifice de
risc aferente creditelor evideniate n sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli
i/sau reluarea pe veniturile lunii pentru care se face raportarea, indiferent de rezultatul financiar
al perioadei nregistrat de banc.
Fiecare credit poate atrage dup sine riscul apariiei unor evenimente neprevzute care
fac dificil respectarea clauzelor nscrise n contractul de credit.
Practica a demonstrat c recuperarea creditelor neperformante este una dificil ceea ce
face ca analiza impactului creditelor neperformante asupra lichiditii, solvabilitii i
profitabilitii bncii s fie o preocupare necesar i oportun. Chiar dac creditele
neperformante sunt costisitoare pentru banc i volumul lor trebuie redus, trebuie stabilit un
echilibru ntre necesitatea unor proceduri i politici prudeniale de creditare i asumarea unor
riscuri care sunt direct proporionale cu profitabilitatea bncii.
Dup cum s-a vzut creditele se clasific, conform calitii lor, n cinci categorii. Am
putea include n categoria creditelor neperformante i creditele clasificate ndoielnic i
pierdere, care necesit cel mai mare nivel de provizionare, respectiv 50 % i 100 %. Dar,
creditele, chiar restante fiind, nu devin neperformante dect atunci cnd nu mai sunt asigurate
condiiile de rambursare integral a creditului i de achitare a dobnzilor i comisioanelor
datorate. Aceasta nseamn c este necesar luarea unor msuri speciale, chiar iniierea de
proceduri judiciare, pentru recuperarea creanelor.
Avnd n vedere posibilitatea ca un credit s devin neperformant este foarte important
depistarea timpurie a aa numitor semnale de avertizare care arat c mprumutul a devenit o
problem i recuperarea lui este absolut necesar nainte ca datoria s se acumuleze.
Cauzelor apariiei creditelor neperformante ar fi imposibil de alctuit. n majoritatea
cazurilor, un credit neperformant este determinat de mai muli factori cumulativi. Depistarea
cauzelor care provoac credite neperformante i stabilirea unor msuri adecvate de eliminare a
acestora depinde, ntr-o mare msur, de modul de organizare i de experiena fiecrei bnci n
parte i n cele din urm de pregtirea, i talentul personalului din activitatea de creditare.
Cauzele generatoare de credite neperformante pot fi grupate ca innd cont de
mprumuttori (cauze determinate de greeli comise de banca n stadiul de analiza, din modul de
acordare a creditelor, cauze care apar pe parcursul derulrii creditului etc.), mprumutai, (cauze
determinate de beneficiarii creditelor ca urmare a gestionarii proaste a afacerilor, calitate slaba a
conducerii, deteriorarea procesului de producie, politici de marketing i financiare

88

necorespunztoare etc.) precum i de aciunea factorilor din exterior , care acioneaz
independent (schimbri n economie, reglementri, concuren, tehnologii i ali factori pot s
afecteze negativ activitatea clientului).
Creditele neperformante produc numeroase probleme mediului de afaceri, ducnd la
blocaj financiar i implicit la creterea costurilor prin necesitatea de noi surse atrase ca urmare a
reducerii circulaiei bneti, datorit blocajelor. Finalul este meninerea economiei ntr-o
recesiune prelungit, iar soluia nu poate fi dect eliminarea bncilor care nregistreaz un volum
ridicat de credite neperformante.
Soluia problemei la reducerea creditelor neperformante nu este stoparea activitii de
creditare ci respectarea normelor prudeniale i a reglementrilor bncii centrale n acordarea de
credite. Pentru prevenirea apariiei creditelor neperformante, este necesar att desfurarea unei
activiti prudente de aprobare a creditelor, ct i definirea i realizarea unor msuri realiste de
urmrire a derulrii creditelor i soluionrii problemelor ce pot apare.
Principiul general ce trebuie avut n vedere este acela c banca nu trebuie s acorde un
credit pn ce nu se estimeaz corect posibilitatea recuperrii la scaden sau n momentul n
care aceasta decide, din anumite motive, s-i retrag creditul. Estimarea capacitii de
rambursare are de cele mai multe ori o importan mai mare dect asigurarea creditului prin
garanii materiale. Dintre cile i modaliti de prevenire a creditelor neperformante, amintim:
a) estimarea corect a necesarului de credite a mprumutatului i a termenelor de
rambursare. Este de reinut c riscul de nerambursare a unui credit exist att n situaia n care
se solicit un credit prea mic, ct i atunci cnd un client mprumut o sum prea mare. n primul
caz, riscul apare datorit lipsei fondurilor necesare realizrii volumului produciei programate
pentru a realiza profitul estimat i ncasrile necesare plii obligaiilor asumate. n al doilea caz,
riscul apare datorit creterii gradului de ndatorare financiar peste necesar i majorrii
artificiale a costului cu dobnzile, ducnd la reducerea capacitii de plat. Termenele de
rambursare sunt, de asemenea, importante. Dac momentele plilor, respectiv al ncasrilor
previzionate nu sunt corelate mprumutatul poate intra n incapacitate de plat sau apare pericolul
creterii artificiale a gradului de ndatorare financiar prin creterea volumului dobnzilor;
b) corelarea destinaiei creditului cu sursa de rambursare. Tranzacia finanat prin
credit trebuie s genereze un volum de ncasri suficient de mare pentru a acoperi mprumutul i
dobnda aferent. Dac tranzacia eueaz, va fi greu de gsit o surs alternativ i se vor crea
numeroase probleme;
c) existena a dou posibiliti de recuperare a creanelor fr legtur ntre ele i
existente de la nceput. Este foarte important ca aceast a doua surs de rambursare s fie un
activ care, pe lng lichiditatea sa i a pstrrii valorii de pia n timp, s fie uor accesibil, n
sensul c valorificarea acestuia s nu afecteze negativ procesul de producie al mprumutului i
s nu fie necesar o executare silit;
d) ncheierea unui contract de credit cu clauze asiguratorii. Pentru protejarea propriilor
interese, banca poate introduce n contractul de credite clauze asiguratorii prin care s
diminueze riscul i s oblige mprumutatul la meninerea capacitii de plat.
Necesitatea identificrii i administrrii riscurilor semnificative din activitatea bncilor
au condus i la nfiinarea, n Romnia, a Biroului de credit ct i la emiterea de ctre BNR a
normelor privind organizarea i controlul intern, administrarea riscurilor semnificative, precum
i organizarea i desfurarea activitilor de audit intern la instituiile de credit, emise n
concordan cu reglementrile Acordului Basel II. Normele prevd necesitatea existenei unei
strategii, a unor politici i proceduri i a evalurii, monitorizrii i controlului riscului de credit.
Nu n ultimul rnd, o bun administrare a riscului de credit, implicit diminuarea ponderii
creditelor neperformante, presupune ca personalul bncii implicat n activitatea de creditare s
aib o pregtire i experien corespunztoare complexitii operaiunilor n legtur cu care are
competene. De asemenea, B.N.R. a introdus un nou criteriu n evaluarea bncilor, sensibilitatea
la riscurile de pia, ceea ce va da posibilitatea urmririi influenei unor indicatori economici
asupra poziiei bncilor i modificrile pe care le induc.

89


n cadrul Legii privind activitatea bancar nr. 58/1998, cu modificrile i completrile
ulterioare i a normelor de prudenialitate i de limitare a riscului de credit n activitatea bancar,
emise de BNR, sunt definii o serie de termeni care sunt necesari pentru evaluarea riscului de
credit.
Aceti termeni se refer, n principal, la: capital propriu, fonduri proprii, expunere brut,
expunere net, expunere mare, un singur debitor, entitate de risc, grup, persoane aflate n relaii
speciale cu banca.
Principalele reglementri pentru diminuarea riscului de credit se refer la:
a) nivelul unei expuneri mari nu poate depi 25 % din fondurile proprii ale bncii,


b) suma total a expunerilor mari nu poate depi de 8 ori nivelul fondurilor proprii ale bncii, o
expunere mare reprezint ca valoare cel puin 10 % din fondurile proprii ale bncii. Toate
expunerile mari sunt raportate BNR.
c) regiile autonome pot contracta credite n proporie de cel mult 20 % din veniturile brute
realizate n anul precedent sau pot emite titluri negociabile pe pia n aceeai limit pentru
acoperirea cheltuielilor curente, atunci cnd mijloacele acestora sunt insuficiente n decursul
unui an;
d) valoarea total a mprumuturilor angajate de autoritile administraiei publice locale nu poate
depi 5% din totalul veniturilor estimate a fi ncasate de acestea pe durata anului fiscal n care
se face mprumutul (venituri curente, venituri din capital i venituri cu destinaie special);
e) creditele (expunerea total) pentru persoanele aflate n relaii speciale cu banca nu vor putea
depi 20 % din fondurile proprii ale bncii;
f) constituirea fondului pentru riscuri bancare generale, n limita a 1 % din soldul activelor
purttoare de riscuri specifice activitii bancare, existent la sfritul anului, n scopul
administrrii i a riscului general de credit rezultat din ansamblul activitii de creditare .
Totodat, conform Legii privind activitatea bancar, bncile comerciale organizeaz
funcionarea Comitetului de administrarea riscurilor ca organ de sintez consultativ care
urmrete permanent riscul i toate poziiile de bilan, n special riscul lichiditii, riscul de
credit, riscul ratei dobnzii, riscul de capital i riscul valutar. Pentru limitarea riscului de credit,
Comitetul de administrarea a riscurilor acord o atenie deosebit gestionrii mprumuturilor
mari, sistemului de urmrire i control al ntregului portofoliu de credite, limitelor maxime de
expunere pe ramuri, clieni, tipuri de credite, constituirii de provizioane, corelate cu calitatea n
evoluie a creditelor acordate i cu dobnzile nencasate.
BNR urmrete limitarea riscul de credit i prin intermediul indicatorului de solvabilitate.
Potrivit reglementrilor, limita minim a indicatorului, calculat ca raport ntre nivelul fondurilor
proprii i expunerea net aferent activelor bilaniere i elementelor din afara bilanului este de
12 %, iar cea calculat n raport de capitalul propriu 10%. Astfel, pentru a se ncadra permanent
n limitele stabilite de BNR, bncile comerciale asigur evidena conturilor de activ, n special
credite, pe entiti de risc. De exemplu, pentru un agent economic, se analizeaz distinct fiecare
dintre creditele angajate, evideniindu-se separat i toate creanele aferente.
Prin intermediul normelor BNR stabilete gradele de risc de credit n urmtoarele rubrici
distincte:
a. Grad de risc de credit 0 %;
b. Grad de risc de credit 20 %;
c. Grad de risc de credit 50 %;
d. Grad de risc de credit 100 %.
5.5.6. GESTIONAREA INFORMAIILOR DE RISC BANCAR CRB

n scopul unei monitorizri mai bune a riscurilor s-a nfiinat n cadrul BNR, Centrala
Riscurilor Bancare (C.R.B.) care primete de la bncile comerciale raportri privind debitorii
crora li s-au acordat credite sau n numele crora bncile i-au asumat angajamente. Debitorii

90

raportai pot fi persoane fizice sau juridice non-bancare rezidente, cu condiia ca riscul individual
din operaiunile menionate s fie egal sau mai mare dect limita de raportare care n prezent este
de 200 milioane lei.
Regulamentul privind organizarea i funcionarea CRB definete terminologia privind:
1. Informaia de risc bancar. Aceasta este informaia care se raporteaz de ctre
instituiile de credit, se prelucreaz i se difuzeaz de CRB; informaia de risc bancar cuprinde
datele de identificare a unui debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, i
operaiunile n lei i n valut prin care instituiile de credit se expun la risc fa de acel debitor.
Aceste operaiuni sunt:
a) acordarea de credite;
b) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de o
persoan fizic, o persoan juridic nonbancar sau fa de o instituie de credit din strintate;
c) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de alt
instituie de credit care funcioneaz pe teritoriul Romniei.
2. Informaia despre fraudele cu carduri este informaia raportat de ctre instituia de
credit referitoare la nclcarea prevederilor contractuale de ctre posesorii de card de debit i/sau
de credit i suma corespunztoare nu este nregistrat la restane n propriile evidene.
3. Riscul individual este suma valorilor operaiunilor raportat la CRB de o persoan
declarant pentru un debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, cu condiia s fie
egal sau mai mare dect limita de raportare. Riscul individual reprezint expunerea unei
instituii de credit fa de un debitor i se determin de ctre persoana declarant. Pentru calculul
riscului individual se iau n considerare att operaiunile desfurate de debitor n nume propriu,
ct i cele n care debitorul este parte component a unui grup de persoane fizice i/sau juridice,
care reprezint un singur debitor.
Componena grupului de persoane fizice i/sau juridice care reprezint un singur debitor,
denumit n continuare grup de debitori, se raporteaz la CRB. La stabilirea sferei de cuprindere a
grupului de debitori, instituiile de credit vor avea n vedere urmtoarele:
a) criteriile prevzute n norma privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale
instituiilor de credit, pentru includerea persoanelor fizice i/sau juridice n categoria un singur
debitor;
b) instituia de credit s nregistreze expunere fa de cel puin una dintre persoanele din grup.
Persoanele fizice care nu ndeplinesc condiia de limit de raportare i nregistreaz
restane mai mari de 30 de zile se raporteaz la CRB.
4. Persoana recenzat este debitorul, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar,
nscris n baza de date a CRB ca urmare a raportrii acestuia de ctre persoana declarant.
5. Riscul global este suma riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante
pentru aceeai persoan recenzat, mai puin valoarea angajamentelor asumate de instituiile de
credit, n numele persoanei recenzate, fa de alte instituii de credit care funcioneaz pe
teritoriul Romniei. Riscul global reprezint expunerea ntregului sistem bancar din Romnia
fa de o singur persoan recenzat i se determin de CRB.
6. Persoanele declarante la CRB sunt:
- centralele instituiilor de credit - persoane juridice romne - pentru toate informaiile de risc
bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene i din cele ale
unitilor lor teritoriale din Romnia;
- sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine - pentru toate informaiile de risc
bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene. Aceste instituii
vor comunica n scris direciei care coordoneaz activitatea Centralei Riscurilor Bancare
opiunea de raportare a informaiei referitoare la ncadrarea debitorilor.
Persoanele declarante au obligaia s completeze formularul "Fi de acreditare la CRB a
persoanelor autorizate s transmit i s recepioneze informaii de risc bancar i informaii
despre fraudele cu carduri" (F1), prin care sunt desemnate maximum 3 persoane acreditate la

91

CRB. Aceast fi va fi ntocmit n dou exemplare avnd acelai coninut, cu urmtoarele
destinaii:
- exemplarul 1 va fi transmis n regim confidenial la CRB;
- exemplarul 2 va fi pstrat pentru evidenele proprii.
7. Persoana acreditat este angajatul autorizat de conducerea persoanei declarante s
transmit la i s recepioneze de la CRB informaii de risc bancar i informaii despre fraudele
cu carduri.
Accesarea sistemului informatic al CRB de ctre persoanele acreditate la CRB se face pe
baz de nume i parole de acces unice, atribuite de BNR.
Fiecare sucursal a persoanelor declarante are drept de consultare a bazei de date a CRB
numai dac conectarea acestora se realizeaz prin intermediul propriei centrale, pe baz de nume
i parol de acces unic, atribuite de BNR.
8. Perioada de raportare este intervalul cuprins ntre datele de 1 i 17 ale lunii n care se
raporteaz informaia de risc bancar aferent lunii anterioare. Perioada de raportare se ncheie la
data de 17 la ora 18,00. n cazul n care data de 17 nu este o zi bancar, perioada de raportare se
ncheie n urmtoarea zi bancar la ora 18,00.
9. Utilizatorii informaiilor furnizate de CRB sunt instituiile de credit i BNR.
Fiecare persoan declarant este obligat s raporteze la CRB informaia de risc bancar
pentru fiecare debitor care ndeplinete condiia de a fi raportat, respectiv ca instituia de credit
s fi nregistrat fa de acesta un risc individual, precum i informaia despre fraudele cu carduri
constatate.
CRB organizeaz i gestioneaz o baz de date care cuprinde:
a) Registrul central al creditelor (RCC), care conine informaiile de risc bancar raportate de
persoanele declarante, prelucrate i difuzate de ctre CRB n vederea valorificrii de ctre
utilizatori n condiiile pstrrii secretului bancar;
b) Registrul creditelor restante (RCR), care este alimentat lunar de Registrul central al creditelor
cu informaii de risc bancar referitoare la persoanele recenzate i la creditele restante ale acestora
fa de ntregul sistem bancar din Romnia; acesta include i informaii despre persoanele fizice
care nu ndeplinesc condiia de limit de raportare i nregistreaz restane mai mari de 30 de
zile;
c) Registrul grupurilor de debitori (RGD), care este alimentat lunar de Registrul central al
creditelor cu informaii despre grupurile de debitori;
d) Registrul fraudelor cu carduri (RFC), care conine informaii despre fraudele cu carduri
comise de posesorii de carduri de debit i/sau de credit.
Registrul central al creditelor (RCC) este creat, gestionat i actualizat conform
necesitilor proprii ale CRB, astfel nct s poat evidenia operativ informaiile privind:
- identificarea persoanelor recenzate i evidenierea, dup caz, a situaiilor speciale, conform
legii privind procedura reorganizrii judiciare i a falimentului, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare;
- riscurile individuale i caracteristicile acestora;
- riscurile globale i caracteristicile acestora.
Informaiile de risc bancar nscrise n Registrul central al creditelor vor fi actualizate
lunar.
Registrul creditelor restante (RCR) este creat, gestionat i actualizat conform
necesitilor proprii ale CRB, astfel nct s poat evidenia operativ informaiile privind
abaterile de la graficele de rambursare a creditelor, nregistrate de persoanele recenzate fa de
ntregul sistem bancar din Romnia.
Registrul grupurilor de debitori (RGD) este creat, gestionat i actualizat conform
necesitilor proprii ale CRB, astfel nct s poat evidenia informaiile despre grupurile de
persoane fizice i/sau juridice.

92

Registrul fraudelor cu carduri (RFC) este creat, gestionat i actualizat conform
necesitilor proprii ale CRB, astfel nct s poat evidenia informaiile despre fraudele cu
carduri comise de ctre posesorii acestora.
Informaiile de risc bancar i informaiile despre fraudele cu carduri vor fi meninute n
Registrul creditelor restante i Registrul fraudelor cu carduri pe o perioad de 7 ani de la data
nscrierii.
CRB transmite lunar fiecrei persoane declarante, din proprie iniiativ, informaia
referitoare la riscul global pentru debitorii raportai de aceasta n luna respectiv, la restanele
mai mari de 30 de zile nregistrate de persoanele fizice, la fraudele cu carduri, precum i
informaii despre incidentele de plat ale persoanelor recenzate, utiliznd formularul "Situaia
riscului global privind persoanele recenzate" i informaia referitoare la grupurile de debitori
raportate de persoana declarant n luna respectiv, utiliznd formularul "Situaia grupurilor de
debitori".
CRB transmite, la cerere, oricrei persoane declarante, informaii referitoare la creditele
restante pe ultimii 7 ani, evideniate n Registrul creditelor restante, pentru oricare debitor
raportat de ctre aceasta n luna respectiv, utiliznd formularul "Situaia creditelor restante".
Situaia creditelor restante include i informaii referitoare la riscul global, la fraudele cu
carduri, precum i informaii despre incidentele de plat ale persoanelor recenzate.
Orice instituie de credit poate solicita CRB, prin intermediul propriei persoane
declarante, informaia de risc bancar referitoare la orice persoan fizic sau juridic nonbancar,
respectnd prevederile legii bancare cu condiia s aib acordul scris al persoanei respective.
Nerespectarea acestei condiii de ctre instituia de credit constituie abatere de la prevederile
regulamentului.















93

ANEXE

ANEXA 1






ANEXA 2



CEC SIMPLU





94






















ANEXA 3



CEC BARAT




95













96

ANEXA 4



CEC CIRCULAR



























ANEXA 5




97







ANEXA 6

CAMBIA






98





















ANEXA 7


BILETUL LA ORDIN





99




















ANEXA 8






100


















ANEXA 9




101
















ANEXA 10

102


103

BIBLIOGRAFIE


Cezar Basno, Nicolae Dardac
- Management bancar, Editura Economic,
Bucureti, 2002

Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel
- Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 2003;
Persida Cechin- Crista
- Bncile i operaiunile bancare, Editura Mirton,
Timioara, 2004

Liliana Donath, Persida Cechin-Crista
- Elemente de management a riscurilor bancare, Editura Mirton,
Timioara, 2006

Acte normative emise de Banca Naional a Romniei