Planificarea pe termen scurt

A efectuat: Ciurea Alexandru, FCA 121

1. Bugetul vnzrilor
Q 13 700 unitati
P 605 lei/unit
Venit din vnzri 8 288 500 lei
2. Bugetul produciei
Stocul initial = 1500
Stocul final = 1000
1 500 + 13 200 = 13 700 + 1000
Pentru producerea unei unitati de produs X este necesar 10 kg de produs A cu 22 lei/kg i 1
m3 de produs B cu 88 lei/m3.
Produsul
Q initial
Q achizitionat
Q produs
Q ramas
A
15 000
127 000
132 000
10 000
B
1 000
13 700
13 200
1 500
Preul mediu (A) = (15 000 * 20 + 132 000 * 22)/147 000 = 21,8 lei/kg
Preul mediu (B) = (1 000 * 80 + 13 200 * 88)/14 200 = 87,5 lei/kg
3. Cheltuieli de producie
Valoarea produselor procurate = 127 000 * 22 + 13 700 * 88 = 3 999 600 lei
Valoarea produselor consumate = 132 000 * 21,8 + 13 200 * 87,5 = 4 032 600 lei
Valoarea stocului = 10 000 * 21,8 + 1 500 * 87,5 = 349 250 lei
3.1 Retribuirea muncii
1 unitate = 2 om/ore
13 200 unitati : 26 400 ore * 60 lei/or = 1 584 000 lei
3.2 Consum indirect de producie
Salariul maestrului = 144 000 lei
Uzura = 40 000 lei
Alte cheltuieli = 160 000 lei
Total = 344 000 lei
Total cheltuieli de producie = 4 032 600 + 1 584 000 + 344 000 = 5 960 600
Chelt de prod pe unitate = 5 960 600 lei/13 200 un. = 451,6 lei/un.
Costul mediu pe o unitate = ( 1 500 * 408,3 + 13 200 * 451,6 )/14 700 = 447,2 lei/un.

4. Cheltuieli general-administrative
Salariu = 2*28 800 lei/ lun = 576 000 lei
Uzura = 20 000 lei
Alte cheltuieli = 60 000 lei
Total cheltuieli = 656 000 lei
5. Cheltuieli comerciale = 210 000 lei
Rezultatele financiare
Venit din vnzri
Costul vnzrilor
Profit brut
Cheltuieli indirecte de producie
Cheltuieli general-administrative
Cheltuieli comerciale
Dobnda
Profit

8 288 500
6 126 640
2 161 260
344 000
656 000
210 000
17 500
934 360

Planificarea pe 12 luni
Anul 2014

ian.

feb.

mar.

apr

mai

iun.

iul.

aug.

sep.

oct.

550000 678150 678150 678150 678150 678150 678150 678150 678150 678150
Plati mat. 333300 333300 333300 333300 333300 333300 333300 333300 333300 333300
192000 192000 192000 192000 192000 192000 192000 192000 192000 192000
salariu
17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500
marketing 17500
18333 18333 18333 18333 18333 18333 18333 18333 18333 18333
alte plati
0
-50000 -50000 -50000 -50000
0
0
0
0
0
Credit
5000
5000
5000
2500
0
0
0
0
0
0
Dobinda
Incasari

Mijl
banesti
Soldul
final

nov.

dec.

678150
333300
192000
17500

678150
333300
192000
17500

18333
0
0

18333
0
0

72000

55867

117884

179901

244418

311435

428452

545469

662486

779503

896520

1013537

55867

117884

179901

244418

311435

428452

545469

662486

779503

896520

1013537

1130554

Bilanul contabil
ACTIV
AMTL

Suma
300 000

Uzura
AMTL net
Produse finite
Materia prim
Creane
Mijloace bneti
Total activ

120 000
180 000
447 200
349 250
481 878
1 130 554
2 588 882

PASIV
Capital propriu
Profit
nerepartizat
Credit bancar

Suma
1 058 000

Total pasiv

2 588 882

1 530 882
0