1

MECANISME SI STRATEGII DE
ADMINISTRARE A RISCURILOR
MANAGEMENTUL RISCULUI BANCAR
Universitatea de Vest din
Timisoara

2013

Dr. Silas Calin - George
2
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Evaluarea riscului de credit
Sistemul intern de scoring/rating faciliteaz diferenierea clar a diferitelor clase de risc ale
clienilor, astfel:
ratingul/scorul clientului va avea un rol determinant n procesul de aprobare a creditului,
prevalarea altor criterii asupra scoring/rating-ului n luarea deciziei de credit fiind excepia de la
regul. Creditele cu un risc moderat a cror garanie este considerata nesatisfacatoare sau la
care situaia titlului de proprietate nu este suficient de clar, i creditele inadecvat documentate,
trebuie respinse;
valoarea creditului i raportul ntre valoarea expunerii i valoarea garaniei va fi direct dependent
de ratingul clientului;
clasele de risc permit Bncii aprecierea corect a calitii portofoliului, identificarea zonelor critice
de expunere, concentrrile de risc i pierderile ateptate la nivelul portofoliului de credit.
Evaluarea riscului de credit la nivel individual va avea doua componente respectiv componenta
cantitativ i cea calitativ. Etapele n evaluarea calitativ a riscului se vor referi la obinerea de
informaii legate de responsabilitatea financiar a clientului, determinarea scopului real al cererii
de credit i de estimarea eforturilor reale ale clientului n vederea rambursrii. Componenta
cantitativ a evalurii riscului de creditare va consta n analiza atent a istoricului datelor
financiare ale clientului i proieciile privind poziia financiar i capacitatea de a genera un cash-
flow adecvat.

3
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Analiza riscului de creditare va fi realizat n scopul evalurii bonitii clientului, pe baza
urmtoarelor elemente: Caracterul, Capacitatea, Cash-ul, Colateralul, Condiiile i Controlul.
Caracterul: Clientul trebuie s conving Banca de bunele intenii n utilizarea creditului i n
rambursarea acestuia.
Capacitatea: Banca trebuie s verifice de la nceput, legitimitatea clientului de a cere credit,
respectiv dac acesta are competena legal de a cere un credit i statutul juridic care s ofere
legalitate semnturii sale la contractarea unui credit.
Cash-ul (numerarul): clientul trebuie sa aiba capacitatea de a genera suficient numerar sub
forma fluxurilor de numerar.
Colateralul: activele clientului prin care se garanteaza creditele trebuie sa aiba capacitatea de a
acoperi n orice moment riscul de nerambursare. Este foarte important ca evaluarea garaniilor s
se realizeze pe baza unor criterii care s in seama de condiiile pieei i de toi factorii care pot
determina deprecierea activelor respective pe durata derularii creditului.
Condiiile: Banca va ine seama n permanen de cadrul juridic in care se desfasoara activitatea
clientului, si de modul in care sunt respectate prevederile legale referitoare la conformarea cu
politicile de prevenire a splrii banilor i dispoziiile legale n aceast materie.
Controlul: Banca va evalua modul n care modificarile legislative afecteaz activitatea clientului,
presupunnd c mprumutul acordat satisface standardele Bncii n ceea ce privete calitatea
creditului.

4
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Pentru determinarea calitii clienilor Banca aplic modele de scoring/rating diferite, n
funcie de tipul de client. Astfel Banca utilizeaz:
un instrument de scoring pentru clienii persoane fizice;
un instrument de rating pentru clienii persoane juridice.
Analiza riscului de credit pe baz de scoring/rating se va realiza prin atribuirea de punctaje
specifice fiecrui indicator relevant.
De asemenea, pentru evaluarea individual a riscului de credit, se are n vedere aplicarea
urmtoarelor cerine de baz n aprobarea creditelor:
personalul implicat n procesul de creditare are atribuii i competene specifice i i
asum responsabilitatea de a respecta principiile fundamentale ale Bncii privitoare la
acordarea de credite;
analiza cererilor de credit i aprobarea creditelor sunt procese separate. Persoana care
face propunerea de credit nu poate lua singura decizia privind aprobarea acesteia;
ca regul general, nici un membru al personalului Bncii nu are competena de a aproba
i/sau extinde creditul de unul singur. Aprobarea unei expuneri va fi dat de cel puin dou
persoane, n limitele de competen stabilite de ctre Consiliul de Administraie;
ntregul proces de acordare a creditului trebuie sa fie verificabil dup ncheierea sa. n
acest scop toat documentaia aferent unei expuneri de credit trebuie arhivat n mod
corespunztor.

"Lumea se misca atat de repede in aceste zile incat
omul care spune ca nu se poate este intrerupt de un
om care o face." - Elbert Hubbard
5
6
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A
RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Evaluarea riscului de credit se realizeaz avnd n vedere, cel puin:
performana financiar curent i previzionat a contrapartidelor;
concentrarea expunerilor fa de contrapartide, pieele n care acestea
opereaz i sectorul economic aferent;
capacitatea de punere n aplicare, din punct de vedere legal, a angajamentelor
contractuale;
capacitatea i posibilitatea de a executa garaniile, n condiiile pieei;
angajamentele contractuale cu persoanele cu care se afl n relaii speciale.
n ceea ce privete cadrul contractual Banca va avea n vedere, la evaluarea
riscului de credit, cel puin, urmtoarele:
natura specific a creditului;
clauzele contractuale aferente creditului;
profilul expunerii pn la scaden prin prisma evoluiilor poteniale ale pieei;
existena garaniilor reale sau personale, dac este cazul;
probabilitatea nerespectrii obligaiilor contractuale, stabilit pe baza unui
sistem intern de rating/scoring.

7
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A
RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Decizia de creditare
Pentru fundamentarea deciziei de creditare, Banca va avea n vedere, n
funcie de tipul solicitantului, cel puin urmtoarele:
destinaia creditului i sursa de rambursare a acestuia;
profilul de risc curent al contrapartidei i garaniile prezentate, precum i
senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei;
istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i
viitoare de rambursare a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i
proieciile viitoarelor fluxuri de numerar;
experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i
desfoar activitatea, precum i poziia sa n cadrul acestui sector, n cazul
creditelor comerciale;
termenii i condiiile propuse n contractul de creditare, inclusiv clauzele
destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei;
capacitatea acesteia de executare i valorificare a garaniilor, dac este cazul,
ntr-un termen ct mai scurt.

8
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
La intrarea pentru prima dat n relaii cu un client/o contrapartid, Banca
va lua n considerare integritatea i reputaia acestora, precum i
capacitatea lor juridic de a-i asuma obligaii i ulterior se va asigura
c acestea sunt meninute.
Pentru fiecare tranzacie care presupune un risc de credit, anterior
aprobrii expunerii se identific i se evalueaz riscurile de credit, prin
determinarea pentru fiecare client a unei clase de risc potrivit
metodologiilor tip scoring/rating.
Decizia de credit va avea la baz principiul conform cruia prima surs
de rambursare a creditului i are originea n capacitatea clientului de a
genera lichiditi, colateralele constituind ntotdeauna ultima surs de
rambursare a creditului i de plat a dobnzilor i comisionelor
aferente.


MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A
RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Solicitarea unei faciliti de credit se va respinge, n urmtoarele situaii:
obinerea unui rezultat negativ n urma procesului de evaluare a riscului surselor primare
de rambursare, cu excepia cazului n care exist motive excepionale i bine fundamentate
pentru aprobare;
cererea de credit este semnat de persoane neautorizate, conform competenelor interne
n vigoare ale solicitantului;
solicitantul sau cel puin o persoan autorizat s conduc i s reprezinte solicitantul:
nu are capacitate juridic sau nu are un statut legal cert;
are o reputaie ndoielnic;
acioneaz ntr-un domeniu de activitate pencare care Banca nu acord finanri;
solicitantul nu a prezentat i refuz s prezinte Bncii informaiile/documentele solicitate;
Banca are la cunotin sau suspecteaz desfurarea de ctre solicitant a unor activiti
de splare de bani;
n cazul n care solicitantul aparine unui grup i facilitatea solicitat conduce la creterea
expunerii Bncii fa de acest grup la un nivel inacceptabil pentru aceasta;
facilitatea solicitat sau parametrii solicitai ai acesteia nu sunt n concordan cu politica
de creditare a Bncii.

9
O afacere exista pentru a crea un client.
Peter F. Drucker
10
11
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Monitorizarea riscului
Monitorizarea riscului se aplic asupra:
ratingului/scoringului;
garaniilor;
expunerilor;
respectrii limitelor.
Rating/Scoring
Fiecare client care presupune un risc de credit, i pentru care s-a determinat la
momentul acordrii creditului, o clas de risc potrivit metodologiilor tip scoring/rating
va fi evalut, i clasa de risc actualizat, de fiecare dat cnd datele ce au stat la baza
determinrii clasei de risc sufer modificri, iar aceste date intr n posesia Bncii.
Garaniile
Garaniile se vor evalua n mod regulat n conformitate cu standardele minime definite.
Situaia garaniilor trebuie s fie n special evaluat n combinaie cu nivelul de
bonitate a clientului. n cazul deteriorrii bonitii, semnificaia garaniei sau a
cerinelor cu privire la gestionarea garaniei crete.

12
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Expuneri
Banca i stabilete anumite limite, n funcie de apetitul/tolerana sa la risc, pentru a evita
depirea unui anumit risc maxim definit.
Sistemul de avertizare timpurie furnizeaz informaii prompte referitoare la momentul n care
Banca se apropie atingerea acestor limite i cnd sunt necesare msuri speciale de aciune
n acest sens.
De asemenea, angajamentele de credit care prezint un risc major de nerambursare sunt
monitorizate pe baz continu.
Serviciul datoriei este verificat zilnic att pentru clienii retail ct i pentru clienii corporate.
Teste de stres
Efectuarea unor teste de stres asupra portofoliului de credite are ca scop msurarea
nivelului de risc de credit n situaia n care evoluia principalilor factorii de risc nu
corespunde ateptrilor. Pentru aceasta, se stabilesc scenarii de criz, se emit ipoteze de
lucru i sunt estimate posibilele efecte asupra profitabilitii i a capitalului Bncii.
n situaia n care, n urma acestor teste de stres, se determin efecte negative
semnificative, se impune luarea de msuri corective, precum (msurile enumerate nu sunt
limitative):
reducerea limitelor;
suplimentarea garaniilor;
majorarea fondurilor proprii.

13
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Costuri standard de risc
Pierderile datorate nendeplinirii obligaiilor de plat sau a scderii bonitii clienilor reprezint evenimente
care nu pot fi evitate n totalitate i care pot fi estimate cu o anumit probabilitate statistic sau n baza
opiniilor n situaia n care nu sunt suficiente date pentru o estimare statist adecvat.
Aceste pierderi de credit ateptate, sunt incluse n structura de cost a noilor tranzacii pentru a putea fi
astfel acoperite.
Rata de dobnd se calculeaz astfel nct s acopere:
costul finanrii;
cota de cheltuieli generale i administrative aferente;
Riscul de credit (marja de risc);
marja de profit.
Marja de risc de risc de credit este marja de dobnd din componena ratei de dobnd, are ca scop
acoperirea riscului de nerambursare a clientului, i se stabilete n funcie de riscul de credit al
contrapartidei/categoriei de clieni/portofoliului.
Marja riscului de credit i marja de profit se stabilesc n funcie de evoluia structurii portofoliului de
credite pe categorii de performan financiar i grade de risc, precum i n funcie de nivelul
realizat/ateptat al rezultatelor financiare prevazut n planul de activitate i/sau strategia de dezvoltare
i/sau bugetul de venituri i cheltuieli.
Ratele de dobnd i comisioanele pentru produsele de creditare sunt stabilite de ctre Comitetul de
Administrare a Activelor i Pasivelor (ALCO), astfel nct s acopere costurile i pierderile asteptate ale
Bncii i s asigure rentabilitatea urmrit prin prisma profilului de risc urmrit de Banc.

Intotdeauna sa imiti comportamentul
invingatorilor atunci cand pierzi.
14
15
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A
RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Riscuri asociate riscului de credit
Riscul de ar
Riscul de ar este un risc asociat riscului de credit, care este determinat de condiiile economice, sociale i politice
ale rii de origine a mprumutatului.
Banca este expus riscului de ar prin deschiderea de conturi de corespondent la instituii de credit din afara rii.
Banca va deschide conturi de corespondent, de preferat n ri cu un rating de ar egal sau superior nivelului AA-.
Banca nu va acorda finanri clienilor nebancari nerezideni dect n cazuri excepionale, bine fundamentate i
documentate. n aceste condiii, riscul de ar asumat de Banc este nesemnificativ
Riscul rezidual
Riscul rezidual asociat riscului de credit este definit ca fiind riscul ca tehnicile de diminuare a riscului de credit
utilizate de Banc s fie mai puin eficiente dect se ateapt.
Astfel, aceste riscuri reziduale (precum: riscul de documentaie, legal sau de lichiditate a colateralului), includ, fr a
fi limitative:
imposibilitatea de a evalua i executa ntr-un timp rezonabil, colateralele gajate (n caz de nregistrare a strii de
nerambursare);
refuzul sau ntrzierea la plat a garantului;
ineficiena documentaiei aferente garaniei.
Prevederile curente privind riscul rezidual se completeaz cu cele cuprinse n Politica privind administrarea riscului
de concentrare i a riscului rezidual n activitatea de creditare.
Riscul de securitizare
Daca banca desfasoara actiuni de securitizare, este supusa acestui risc
16
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Riscuri asociate riscului de credit
Riscul de concentrare
Riscul de concentrare asociat riscului de credit este administrat prin definirea limitelor de
expunere n ceea ce privete concentrarea excesiv a expunerilor pe contrapartide din acelai
sector economic, zone geografice, pe aceleai produse sau tip de clientel, moned sau din
aplicare tehnicilor de diminuare a riscului de credit.
Limite de concentrare
Concentrarea pe tip de clientel
Banca urmrete ca raportul ntre expunerile de credit fa de clienii persoane fizice i expunerile
de credit fa de persoanele juridice s fie 20%/80%.
Concentrarea pe produs
La nivel de portofoliu, strategia pentru riscul de concentrare este urmtoarea:
ca regul general, concentrarea asupra oricrui produs va fi meninut sub 30 - 35% din total
portofoliu;
creditele de consum fr garanii nu vor depi 15 -20% din portofoliul de credite persoane
fizice;
pentru creditele noi acordate persoanelor juridice, raportul ntre creditele de investiii i cele
operaionale va fi meninut la aproximativ 30%/70%.
expunerea fa de orice sector de activitate nu trebuie s depeasc, n principiu, 15 - 20% din
portofoliul creditelor acordate persoanelor juridice;

17
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit
Concentrarea pe moneda de finanare
Gradul de concentrare pe o valut nu trebuie s depeasc 80%.
Concentrarea geografic
Concentrarea vizat pentru Bucureti este limitat la 60%. Concentraia n
oricare dintre celelalte zone definite este limitat la 30%.
Concentrarea pe clasa de risc
Procentul expunerii agregate fata de clienii clasificai n clasele de risc / rating-
urile de credit C, D i E este stabilit la maxim 20% din portofoliul total de credite
conform sistemului de scoring/rating curent al Bncii. De asemenea n
activitatea de creditare se va ine seama de urmtoarele principii i limitri:
Clasa de risc / rating-ul int este B sau superioar;
Clienii ncadrai n clasa de risc / rating-ul C sau n unele inferioare nu sunt de
dorit i ar trebui n principiu s fie n totalitate securizai prin garanii ipotecare,
depozite sau garanii bancare.

Adevarata originalitate consta nu intr-o metoda
noua ci intr-o versiune noua. Edith Wharton
18
19
MECANISME SI STRATEGII DE ADMINISTRARE A RISCURILOR
Managementul riscului bancar
Riscul de credit


VA MULTUMESC!