Manual Formare

Formare continu a personalului
implicat n gestionarea Fondurilor

Structurale i de Coeziune
UNIUNEA EUROPEAN GUVERNUL ROMNIEI
Componenta 1 l Componenta 2 l Componenta 3 l Componenta 4
Proiect co-fnanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin Programul Operaional
Asisten Tehnic 2007-2013
Publicat de: WYG International
Autori:
MICHAEL LECKEY - WYG International
LUCIAN PAVEL - WYG International
SORIN MARIO MARINESCU - WYG International
ION GEORGESCU - INSTITUTUL ROMM DE TRAINING
IOANA DERSCAN - INSTITUTUL ROMM DE TRAINING
DENNIS JOHN RICHARD POLLARD - WYG International
MIHAELA CONSTANTINESCU - WYG International
FELICIA SCARLAT - WYG International
ECATERINA RDULESCU - WYG International
Prezentul material cuprinde informaii actualizate pan la data de 30 noiembrie 2010.
1
Sumar
Componenta 1
1. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N UNIUNEA EUROPEAN... 7
a. Instrumentele Structurale context i scop......................................................................................... 7
b. Cadrul normativ al Instrumentelor Structurale.................................................................................. 10
I. Fondul European de Dezvoltare Regional......................................................................................... 10
II. Fondul Social European......................................................................................................................... 14
III. Fondul de Coeziune............................................................................................................................... 16
d. Principiile de intervenie a Instrumentelor Structurale..................................................................... 16
e. Resursele fnanciare disponibile prin FSC n perioada 2007-2013................................................... 18
2. FONDURILE STRUCTURALE I DE COEZIUNE N ROMNIA............................. 19
a. De la fonduri de preaderare la Fonduri Structurale i de Coeziune................................................. 19
b. Instrumentele Structurale n Romnia n perioada 2007-2013......................................................... 20
I. Obiective, prioriti i alocare fnanciar pentru perioada 2007-2013............................................. 20
II. Cadrul legislativ aplicabil Instrumentelor Structurale n Romnia............................................... 21
III. Cadrul instituional pentru gestionarea Instrumentelor Structurale n Romnia...................... 22
3. ELEMENTE PRIVIND MANAGEMENTUL PROIECTELOR FINANATE
N CADRUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE........................................................... 30
a. Etape n implementarea Instrumentelor Structurale.......................................................................... 30
b. Elemente eseniale ale programelor i proiectelor fnanate din fonduri europene...................... 32
c. Procesul de selecie a proiectelor fnanate din fonduri europene................................................... 38
d. Contractele de fnanare privind proiectele fnanate din fonduri europene.................................. 41
e. Monitorizarea i evaluarea proiectelor i programelor fnanate din fonduri europene.............. 42
4. ACHIZIII PUBLICE........................................................................................................... 46
A. INTRODUCERE N LEGISLAIA ACHIZIIILOR PUBLICE.................................................. 46
B. PRINCIPIILE ACHIZIIILOR PUBLICE......................................................................................... 55
c. ATRIBUIREA CONTRACTULUI....................................................................................................... 75
5. ANEXE................................................................................................................................. 86
2
Componenta 2
SECIUNEA 1 INTRODUCERE....................................................................................... 88
1.1 Instrumentele Structurale n perioada 2007 - 2013........................................................................... 88
1.2 Reglementri relevante, europene i naionale, viznd managementul fnanciar
al Instrumentelor Structurale pentru perioada de programare 2007 2013............................................ 91
1.3 Cadrul instituional romnesc: instituiile implicate i responsabilitile acestora
privind implementarea Instrumentelor Structurale..................................................................................... 92
SECIUNEA 2 FLUXURI FINANCIARE.......................................................................... 95
2.1 Managementul ciclului bugetar n vederea asigurrii contribuiei publice naionale................ 95
2.2 Fluxuri de documente i fnanciare ntre instituiile naionale
implicate n implementarea instrumentelor structurale................................................................................ 100
2.3 Aspecte punctuale privind managementul fnanciar al IS............................................................... 104
2.3.1 Cursul de schimb.................................................................................................................................. 104
2.3.2 Dobnda................................................................................................................................................. 104
2.3.3 Dezangajarea automat....................................................................................................................... 105
2.3.4 Analiza cost benefciu..................................................................................................................... 105
2.3.5 Ajutorul de stat..................................................................................................................................... 115
2.3.6 Managementul neregulilor................................................................................................................. 121
2.3.7 Tratarea diferenelor ntre rata de cofnanare aprobat de CE pe axe prioritare
i rata de cofnanare aplicat pe plan naional, difereniat pe domenii majore de intervenie 131
SECIUNEA 3 REFLECTAREA N CONTABILITATE A OPERAIUNILOR CU
INSTRUMENTE STRUCTURALE............................................................................................. 133
3.1 Introducere n metoda contabilitii. Situaii fnanciare i indicatori fnanciari.......................... 133
3.2 Refectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale i fondurile
de la buget aferente contribuiei publice naionale....................................................................................... 142
Componenta 3
1. CONDIII PENTRU O MAI BUNA COMUNICARE LEGISLAIA UE................... 150
1.1 Scurta istorie............................................................................................................................................ 151
1.2 Planul de comunicare (PC).................................................................................................................... 151
1.3 Informarea i publicitatea pentru potenialii benefciari................................................................. 152
1.4 Responsabilitile AM cu privire la aciunile de informare i de publicitate destinate publicului 152
1.5 Responsabilitile benefciarilor.......................................................................................................... 153
1.6 Reele i schimburi de experien........................................................................................................ 153
1.7 Legislaia european............................................................................................................................... 153
3
2. ASPECTE PREVZUTE N LEGISLAIA NAIONAL.............................................. 155
2.1 Legislaia general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile.......................... 155
2.2 Legislaia n domeniul achiziiilor publice......................................................................................... 158
2.3 Legislaie n domeniul ajutorului de stat............................................................................................ 160
2.4 Legislaie n domeniul fnanelor publice........................................................................................... 160
2.5 Legislaie privind protecia mediului.................................................................................................. 161
2.6 Legislaie privind cadrul fnanciar general pentru gestionarea asistenei
comunitare nerambursabile alocate Romniei............................................................................................... 162
2.7 Legislaie privind egalitatea de anse.................................................................................................. 163
2.8 Cadrul Strategic Naional de Referin............................................................................................... 163
2.9 Programele Operaionale...................................................................................................................... 164
3. CRITERII DE ELIGIBILITATE........................................................................................... 165
3.1 Eligibilitatea benefciarilor.................................................................................................................... 166
3.2 Nivelul incidenei cheltuielilor............................................................................................................. 166
3.3 Eligibilitatea activitilor....................................................................................................................... 166
3.4 Eligibilitatea cheltuielilor .......................................................................................................................167
3.5 Reguli naionale de eligibilitate a cheltuielilor.................................................................................. 168
4. GHIDUL SOLICITANTULUI NDRUMAR PENTRU COMPLETAREA
CORECTA A UNEI CERERI DE FINANARE....................................................................... 170
5. ACTIVITATEA DE HELPDESk - RSPUNS LA NEVOIA DE INFORMARE.......... 176
6. INSTRUMENTE PENTRU O COMUNICARE EFICIENTA I DE CALITATE.......... 179
6.1 Comunicatul de pres............................................................................................................................ 183
6.2 Conferina de pres................................................................................................................................. 185
6.3 Site-ul Internet........................................................................................................................................ 186
6.4 Buletinul Informativ/Newsletter.......................................................................................................... 187
7. GESTIUNEA CERERILOR DE FINANARE................................................................. 189
7.1 Primirea Cererii de Finanare............................................................................................................... 189
7.2 Verifcarea conformitii administrative............................................................................................ 190
7.3 Verifcarea eligibiliti........................................................................................................................... 191
7.4 Evaluarea tehnic i fnanciar............................................................................................................. 193
7.5 Selecia Cererilor de Finanare............................................................................................................. 195
7.6 Soluionarea contestaiilor..................................................................................................................... 195
7.7 Returnarea Cererii de Finanare.......................................................................................................... 196
4
8. ANEXE.................................................................................................................................. 197
Anexa 1 Interreg III A.................................................................................................................................. 197
Anexa 2 O gramada de bani europeni................................................................................................... 197
Anexa 5 Exemple din UE - Descifrnd euro-jargon-ul - Regatul Unit........................................... 198
Anexa 6 Exemple din UE - Un birou de informaii competitiv - Grecia........................................... 199
Anexa 7 Bune practici europene Europa se angajeaz n Regiunea Centru(Frana).................... 200
Anexa 8 Bune practici europene Publicitatea care promoveaz creterea
economic Mezzogiorno (Italia)...................................................................................................................... 201
Anexa 9 Bune practici europene Ateliere de lucru de contientizare Berlin Germania................ 202
Componenta 4
AUDITUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE............................................................................ 206
Seciunea 1: Auditul instrumentelor structurale...................................................................................... 206
Seciunea 2: Training Presentations........................................................................................................... 206
Section 3: Rezumat al reglementrilor UE privind controlul fnanciar i auditul instrumentelor struc-
turale....................................................................................................................................................................... 207
Anexa 1: Model de chestionar de audit..................................................................................................... 208
1.1 Auditul n Uniunea European............................................................................................................. 208
1.2 Auditul sistemelor de management i control................................................................................... 210
1.3 Activiti de teren................................................................................................................................... 214
1.4 Rapoarte de audit.................................................................................................................................... 216
1.5 Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up)...................................................................... 219
5
Formare continu a personalului implicat n gestionarea
Fondurilor Structurale i de Coeziune
Training la nivel de baz privind principiile aplicabile Fondurilor Structurale i de Coeziune,
managementul ciclului de proiect i noua legislaie din domeniul achiziiilor publice
SUPORT DE CURS
Manual Componenta 1
6
7
1. FONDURILE STRUCTURALE
I DE COEZIUNE N
UNIUNEA EUROPEAN
a. Instrumentele Structurale context i scop
Fondurile Structurale i de Coeziune sau Instrumentele Structurale
sunt instrumentele fnanciare prin care Uniunea European acioneaz pentru eliminarea disparitilor
economice i sociale ntre regiuni, n scopul realizrii coeziunii economice i sociale;
reprezint suportul punerii n aplicare a politicii de coeziune a Uniunii Europene.
n vederea atingerii obiectivelor pentru care a fost creat
1
, Uniunea European acioneaz prin
stabilirea unei piee unice i a unei uniuni economice i monetare;
implementarea unor politici comune; principalele politici comune sunt:
A. politica de coeziune
B. politica agricol comun
C. politica privind pescuitul
A. Politica de coeziune a fost conceput pentru:

sprijinirea regiunilor rmase n urm s recupereze decalajul economic i social fa de cele mai
dezvoltare regiuni ale Uniunii;

diversifcarea economic a regiunilor confruntate cu probleme de restructurare economic;

revitalizarea zonelor urbane afate n declin;

crearea de noi locuri de munc.
O parte important a politicii de coeziune o constituie politica social i de ocupare a forei de munc, care
are rolul de a contribui la dezvoltarea Sistemului Social European modern, inovativ i durabil, cu locuri de
munc mai multe i mai bune, ntr-o societate bazat pe oportuniti egale.
Politica de coeziune acioneaz prin intermediul Instrumentelor Structurale:
Fondurile Structurale
1 Uniunea European este o comunitate de state care i-au propus s promoveze, pe ntregul lor teritoriu, o dezvoltare armonioas, echilibrat
i durabil, un nalt nivel de ocupare a forei de munc i de protecie social, egalitate ntre femei i brbai, cretere sustenabil i
neinfaionist, un nalt nivel de competitivitate i convergen a performanelor economice, un nalt nivel de protecie i mbuntirea calitii
mediului, creterea standardelor i calitii vieii, coeziunea economic i social i solidaritatea ntre statele membre (Art. 2 al Tratatului
privind Comunitile Europene).
8
Componenta 1

Fondul European de Dezvoltare Regional

Fondul Social European
Fondul de Coeziune
B. Politica agricol comun (PAC) are rolul de a asigura fermierilor un standard de via rezonabil, iar
consumatorilor produse agricole de calitate la preuri rezonabile. PAC dispune de un set de reguli i
mecanisme ce reglementeaz producia, comerul i procesarea produselor agricole, un accent sporit
punndu-se pe dezvoltarea rural.
Din punct de vedere fnanciar, politica agricol comun este cea mai semnifcativ, find susinut cu
resurse fnanciare reprezentnd aproape jumtate din bugetul Uniunii Europene.
Aceste resurse fnanciare sunt alocate n cadrul a dou fonduri:
Fondul European pentru Garantare Agricol (destinat plilor directe ctre agricultori i msurilor de pia)
Fondul European Agricol pentru Dezvoltare Rural (destinat dezvoltrii rurale)
C. Politica privind pescuitul are drept raiune administrarea fondului piscicol pentru benefciul att al
comunitilor pescreti, ct i al consumatorilor, asigurndu-se prevenirea pescuitului n exces.
Politica privind pescuitul are ca instrument de fnanare Fondul European pentru Pescuit.
De ce are Uniunea European nevoie de o politic de coeziune?
n prezent, Uniunea European este una dintre regiunile cele mai prospere din lume.

De la data de 1 ianuarie 2007, cnd numrul statelor membre a ajuns la 27, Uniunea European are
puterea unei piee interne cu peste 480 milioane locuitori care locuiesc n 268 de regiuni
2
.
Exist diferene semnifcative att ntre statele membre ale Uniunii Europene, ct i ntre regiunile sale.

Primele 10 cele mai dinamice regiuni din Uniunea European au un produs naional brut (PNB) de
peste 5 ori mai mare dect ultimele 10 cele mai rmase n urm regiuni din Uniunii Europene.

n afara statisticilor PNB, diferenele mai complexe ntre statele membre ale Uniunii Europene i regiuni
sunt date de:
dotrile din infrastructur;
calitatea mediului;
omaj i aptitudinile forei de munc necesare pentru dezvoltarea viitoare;
dimensiunile i diversitatea mediului de afaceri;
diferene n ceea ce privete utilizarea noilor tehnologii.
Ce este politica de coeziune?
Politica de coeziune economic i social a Uniunii Europene politic a solidaritii.
Scop: s promoveze un nalt nivel de competitivitate i de ocupare a forei de munc, oferind ajutor
regiunilor mai puin dezvoltate i celor care se confrunt cu probleme structurale.

Se asigur astfel o dezvoltare stabil i durabil a Uniunii Europene i o funcionare optim a Pieei Interne3.
2. Este vorba despre o mare diversitate n modul de constituire a regiunilor. Spre exemplu, Italia i Spania sunt mprite n regiuni administrative
teritoriale, cu autonomie proprie i putere de administrare, n timp ce Romnia este mprit n regiuni de dezvoltare (n numr de 8), fr
putere de administrare.
3. Obiectivele Uniunii Europene sunt prevzute n mai multe tratate i documente politice, dintre care amintim:
Art. 2 al Tratatului de la Maastricht (1993) prevede c Uniunea European trebuie "s promoveze progresul economic i social i un nivel
ridicat de ocupare a forei de munc prin:

Crearea unui spaiu fr frontiere interne;

Consolidarea coeziunii economice i sociale;
9
Fondurile structurale i de coeziune n uniunea european
Obiective 2007-2013:

Convergen (fnanat cu 81,54% din bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune4) vizeaz:

regiunile din statele membre ale Uniunii Europene care au un PIB/locuitor mai mic dect 75% din media
comunitar

regiunile care intr sub aa numitul efect statistic5
Competitivitate regional i ocuparea forei de munc (fnanat cu 15,95% din bugetul destinat fondurilor
structurale i de coeziune) vizeaz:

regiunile care nu sunt eligibile n cadrul obiectivului de convergen
Cooperare teritorial european (fnanat cu 2,52% din bugetul destinat fondurilor structurale i de
coeziune) vizeaz toate regiunile din cadrul Uniunii Europene i se refer la:

cooperarea transnaional

cooperarea transfrontalier

cooperarea interregional
14 domenii principale de fnanare:
cercetare i dezvoltare tehnologic
informatizarea societii
transport
energie

protecia mediului
turism
cultur
regenerare urban i rural
suport pentru companii i antreprenori
acces la locuri de munc stabile
incluziune social pentru persoane defavorizate
dezvoltarea capitalului uman
investiii n infrastructura social, inclusiv cea de sntate i educaie
promovarea dezvoltrii parteneriatului

Instituirea unei uniuni economice i monetare".
Art. 158 al Tratatului instituind Comunitatea European (1957) se refer la "reducerea diferenelor n nivelul de dezvoltare al diferitelor
regiuni i combaterea arieratelor celor mai puin favorizate regiuni sau insule, inclusiv a zonelor rurale", iar art. 159 al aceluiai tratat cere
ca aceast aciune s fe sprijinit din Instrumentele Structurale, investiiile Bncii Europene de Investiii i alte instrumente fnanciare;
Strategia de la Lisabona (2000) are drept obiectiv ca "Uniunea European s devin,pn n 2010, cea mai dinamic i competitiv econo-
mie i societate bazat pe cunoatere".
Referitor la rata de ocupare, Strategia Lisabona, are drept inte atingerea urmtoarelor rate de ocupare:

n 2005, 67%;

n 2010, 70% rat general de ocupare;

n 2010, 60% rat de ocupare n rndul femeilor;

n 2010, 50% rata de ocupare n rndul persoanelor n vrst de 55-64 ani.
Liniile economice directoare ale Uniunii Europene (Broad Economic Policy Guidelines) acoper politicile macroeconomice i structurale.
Liniile economice directoare recomand ca aciunea s se concentreze pe 4 domenii:

meninerea stabilitii macroeconomice;

crearea de noi locuri de munc i reducerea omajului;

asigurarea condiiilor pentru creterea productivitii;

promovarea dezvoltrii durabile/sustenabile.
4 Pentru perioada 2007-2013, bugetul destinat fondurilor structurale i de coeziune, calculat n preuri aferente anului 2004, este de 308,041
mld i reprezint aproximativ 35,6% din bugetul Uniunii Europene (864,4 mld. Euro).
5 "Efectul statistic" a fost invocat de un grup de regiuni care, la momentul lrgirii Uniunii Europene cu 10 noi state membre n anul 2004, au
ajuns s aib un PIB/locuitor mai mare dect media i, devenind astfel neeligibile pentru fonduri structurale i de coeziune. Aceste regiuni au
invocat faptul c au ajuns n aceast situaie doar pe baza unor calcule statistice i c, n comparaie cu media PIB/locuitor n UE 15, ar f fost
n continuare eligibile pentru fnanare.
10
Componenta 1
b. Cadrul normativ al Instrumentelor Structurale
Regulamente direct aplicabile n fecare dintre cele 27 state membre i alte acte normative care
reglementeaz politica de coeziune a Uniunii Europene:

Decizia Consiliului Uniunii Europene nr. 2006/702/EC, referitoare la liniile strategice comunitare
privind coeziunea

Regulamentul 1080/2006, referitor la Fondul European de Dezvoltare Regional

Regulamentul 397/2009, de modificare a Regulamentului 1080/2006

Regulamentul 1081/2006, referitor la Fondul Social European


Regulamentul 1082/2006, referitor la gruprile europene de cooperare teritorial

Regulamentul 1083/2006, prevederi generale cu privire la Instrumentele Structurale

Regulamentul 1828/2006, cu privire la implementarea Regulamentului 1083/2006


Regulamentul 1084/2006, referitor la Fondul de Coeziune
c. Instrumentele Structurale n perioada 2007-2013
Fondurile Structurale
Fondul European de Dezvoltare Regional
Fondul Social European
Fondul de Coeziune
Atenie! Pentru perioada 2007-2013, fondurile pentru agricultur i pescuit, prin care se realizeaz politica agricol comun i
politica de pescuit, nu sunt considerate instrumente structurale, dei n perioada 2000 - 2006, fondurile pentru agricultur i
pescuit au fcut parte din categoria instrumentelor structurale.
I. Fondul European de Dezvoltare Regional
contribuie la fnanarea interveniei care are ca scop consolidarea coeziunii economice i sociale
redresnd
principalele dezechilibre regionale
prin intermediul
sprijinului pentru dezvoltarea i ajustarea structural a economiilor regionale
inclusiv pentru
reconversia regiunilor industriale n declin i a regiunilor mai puin dezvoltate
i susinnd cooperarea transfrontalier, transnaional i interregional
Regulamentul nr. 1080/2006 FEDR fnaneaz:

investiii productive care contribuie la crearea i pstrarea locurilor de munc durabile, n special prin
intermediul unor ajutoare directe pentru investiiile efectuate ndeosebi n IMM-uri

investiii n infrastructur

dezvoltarea potenialului endogen prin msuri de susinere a dezvoltrii regionale i locale. Aceste
msuri cuprind asistena i serviciile pentru ntreprinderi, n special pentru IMM-uri, crearea i
dezvoltarea instrumentelor de fnanare precum capitalul de risc, fondurile de mprumut i de garanie,
fondurile de dezvoltare local, subveniile la dobnd, conectarea la reele, cooperarea i schimbul de
experien ntre regiuni, orae i factorii sociali, economici i de mediu relevani

asistena tehnic la iniiativa Comisiei Europene i asistena tehnic a statelor membre6
FEDR fnaneaz toate cele 3 obiective ale politicii de coeziune pentru perioada 2007-2013:
6 A se vedea Art. 45 i 46 ale Regulamentului nr. 1083/2006.
11
Convergen susinerea dezvoltrii economice durabile integrate la nivel regional i local i a
ocuprii forei de munc, mobiliznd i consolidnd capacitatea endogen prin intermediul unor
programe operaionale care urmresc modernizarea i diversifcarea structurilor economice i
crearea i pstrarea locurilor de munc durabile. Aceasta se realizeaz, n special, prin intermediul
urmtoarelor prioriti:
a. cercetarea i dezvoltarea tehnologic (CDT), inovaia i spiritul antreprenorial, inclusiv consolidarea
capacitii de cercetare i de dezvoltare tehnologic i integrarea n spaiul european de cercetare,
cu luarea n considerare inclusiv a infrastructurii relevante; ajutorul pentru CDT, n special n cadrul
IMM-urilor, i pentru transferul de tehnologii; mbuntirea relaiilor ntre IMM-uri, pe de o parte, i
nvmntul superior, instituiile de cercetare i centrele de cercetare i de tehnologie, pe de alt parte;
dezvoltarea reelelor de ntreprinderi; parteneriatele de tip public-privat i grupurile de ntreprinderi;
asistena n furnizarea de servicii comerciale i tehnologice ctre grupurile de IMM-uri i stimularea
spiritului antreprenorial i a fnanrii inovaiei pentru IMM-uri prin intermediul instrumentelor de
inginerie fnanciar
b. societatea informaional, inclusiv elaborarea unei infrastructuri de comunicaii electrice, de coninut
local, de servicii i aplicaii, mbuntirea accesului sigur la serviciile publice on-line i dezvoltarea lor,
precum i ajutorul i serviciile pentru IMM-uri n scopul adoptrii i utilizrii efciente a tehnologiilor
informaiei i ale comunicaiei (TIC) sau exploatarea de idei noi
c. iniiativele locale n materie de dezvoltare i ajutorul pentru structurile care furnizeaz servicii de
proximitate pentru a crea noi locuri de munc, atunci cnd aceste iniiative nu intr n domeniul de
aplicare al Regulamentului (CE) nr. 1081/2006
d. mediul, inclusiv investiiile legate de aprovizionarea cu ap, precum i de gestionarea deeurilor i a
apei; tratarea apelor uzate i calitatea aerului; prevenirea i controlul deertifcrii, precum i combaterea
acestui fenomen; prevenirea i controlul integrat al polurii; ajutoarele care urmresc s atenueze
efectele schimbrilor climatice; reabilitarea mediului fzic, inclusiv locuri i terenuri contaminate i
necultivate; promovarea biodiversitii i protecia naturii, inclusiv investiii pentru siturile Natura
2000; ajutorul pentru IMM-uri cu scopul de a promova planuri de producie durabile prin punerea n
aplicare a sistemelor de gestionare a mediului rentabile i prin adoptarea i utilizarea de tehnologii de
prevenire a polurii
e. prevenirea riscurilor, inclusiv elaborarea i punerea n aplicare a planurilor care urmresc prevenirea i
gestionarea riscurilor naturale i tehnologice
f. turismul, inclusiv promovarea resurselor naturale cu potenial relevant pentru dezvoltarea turismului
durabil; protecia i valorifcarea patrimoniului natural n sprijinul dezvoltrii socio-economice;
mbuntirea ofertei de servicii turistice prin intermediul a noi servicii cu valoare adugat semnifcativ
i facilitarea trecerii la noi modele durabile de turism
g. investiiile culturale, inclusiv protecia, promovarea i pstrarea patrimoniului cultural; dezvoltarea
infrastructurii culturale n sprijinul dezvoltrii socio-economice, turismului durabil i consolidrii
atractivitii regionale; mbuntirea ofertei de servicii culturale prin intermediul a noi servicii cu
valoare adugat semnifcativ
h. investiiile n transporturi, inclusiv mbuntirea reelelor transeuropene i a legturilor cu reeaua
RTE-T; strategiile integrate de promovare a unor sisteme proprii de transport, care contribuie la
mbuntirea accesului la serviciile pentru pasageri i pentru mrfuri, precum i a calitii lor, la
realizarea unei repartiii modale mai echilibrate, la ncurajarea sistemelor intermodale i la reducerea
impactului asupra mediului
i. investiiile legate de energie, inclusiv n ceea ce privete mbuntirea reelelor transeuropene
care contribuie la consolidarea securitii aprovizionrii, integrarea preocuprilor legate de mediu,
mbuntirea efcienei energetice i dezvoltarea surselor de energie regenerabile
j. investiiile n favoarea educaiei, n special a formrii profesionale, care contribuie la creterea
atractivitii i a calitii vieii
k. investiiile n infrastructura sanitar i n cea social, care contribuie la dezvoltarea regional i local
i la creterea calitii vieii
Competitivitate regional i ocuparea forei de munc promovarea ocuprii forei de munc, n
special avnd n vedere urmtoarele trei prioriti:
12
Componenta 1
a. inovaia i economia cunoaterii, n special prin crearea i consolidarea unor forme de economie
regional efcient privind inovaia, precum i a unor relaii generalizate ntre sectoarele privat i public,
universitile i centrele tehnologice, innd seama n special de necesitile locale

mbuntirea capacitii regionale n domeniul inovaiei i CDT, n legtur direct cu obiectivele
regionale de dezvoltare economic, prin sprijinirea centrelor industriale de competen sau a celor
axate pe anumite tehnologii; promovarea CDT industriale, a IMM-urilor i a transferului de tehnologie;
dezvoltarea previziunii tehnologice i a evalurii comparative la nivel internaional a politicilor de
promovare a inovaiei; sprijinirea colaborrii ntre ntreprinderile i politicile comune n materie de
CDT i de inovaie

stimularea inovaiei i a spiritului antreprenorial n toate sectoarele economiei regionale i locale,
prin sprijinirea comercializrii de ctre IMM-uri de produse, procese i servicii noi sau mbuntite;
susinerea reelelor i grupurilor de ntreprinderi; mbuntirea accesului IMM-urilor la fnanare;
promovarea reelelor de cooperare ntre ntreprinderi i instituiile de nvmnt superior i de cercetare
corespunztoare; facilitarea accesului IMM-urilor la serviciile de asisten pentru ntreprinderi, precum
i susinerea integrrii de tehnologi adecvate i inovatoare n IMM-uri

promovarea spiritului antreprenorial, n special prin facilitarea exploatrii economice a ideilor
inovatoare i ncurajarea crerii de noi ntreprinderi prin intermediul instituiilor de nvmnt superior
i de cercetare n cauz i al ntreprinderilor existente

crearea de instrumente de inginerie fnanciar i de pepiniere care favorizeaz capacitatea de dezvoltare
tehnologic i de cercetare a IMM-urilor i ncurajarea spiritului antreprenorial i a formrii de noi
ntreprinderi, n special IMM-uri care utilizeaz intensiv informaiile disponibile
b. mediul i prevenirea riscurilor, n special:

ncurajarea investiiilor pentru reabilitarea mediului fzic, inclusiv a siturilor i a terenurilor contaminate,
deertifcate i necultivate

promovarea dezvoltrii infrastructurii privind biodiversitatea i a investiiilor n siturile Natura 2000,
cnd aceast abordare contribuie la dezvoltarea economic durabil i/sau la diversifcarea zonelor
rurale

stimularea efcienei energetice i a produciei de energie din surse regenerabile i dezvoltarea de sisteme
efciente de gestionare a energiei

promovarea transporturilor publice adecvate i durabile, n special n zonele urbane

elaborarea de planuri i de msuri de prevenire i gestionare a riscurilor naturale (de exemplu
deertifcarea, secetele, incendiile i inundaiile) i a celor tehnologice

protecia i valorifcarea patrimoniului natural i cultural n sprijinul dezvoltrii socio-economice,
precum i promovarea resurselor naturale i culturale cu potenial relevant pentru dezvoltarea turismului
durabil
c. accesul la serviciile de transport i de telecomunicaii de interes economic general, n special:

consolidarea resurselor secundare de transport prin mbuntirea

legturilor cu reelele transeuropene de transport (RTE-T), cu centre feroviare, aeroporturi i porturi
regionale sau cu platforme multimodale; asigurarea unor legturi transversale cu principalele linii
feroviare; promovarea cilor navigabile interne regionale i locale, precum i a transportului maritim pe
distane scurte

ncurajarea accesului la TIC prin intermediul IMM-urilor, a adoptrii acestor tehnologii i a utilizrii
lor efciente, prin susinerea accesului la reele, a stabilirii de puncte de acces public la Internet, a
echiprii i a dezvoltrii de servicii i de aplicaii, n special cu realizarea de planuri de aciune pentru
ntreprinderile foarte mici i ntreprinderile artizanale.
Cooperare teritorial european prioriti:
13
a. dezvoltarea de activiti transfrontaliere economice, sociale i de mediu, prin intermediul strategiilor
comune n favoarea dezvoltrii teritoriale durabile, ndeosebi prin:

ncurajarea spiritului antreprenorial, n special dezvoltarea IMM-urilor, turismului, culturii i
comerului transfrontalier

ncurajarea i mbuntirea protejrii i gestionrii comune a resurselor naturale i culturale, precum i
prevenirea riscurilor de mediu i a celor tehnologice

susinerea legturilor ntre zonele urbane i cele rurale

reducerea izolrii prin intermediul unui acces optimizat la reelele i serviciile de transport, de
informaii i de comunicaii i la reelele i instalaiile transfrontaliere de distribuie a apei, de gestionare
a deeurilor i de aprovizionare cu energie

prin dezvoltarea colaborrii, capacitii i utilizrii comune a infrastructurii, n special n sectoare
precum sntatea, cultura, turismul i educaia

ncurajarea cooperrii administrative i juridice, a integrrii pieelor de munc transfrontaliere, a
iniiativelor locale pentru ocuparea forei de munc, a egalitii ntre brbai i femei i a egalitii
anselor, a formrii i a inseriei sociale, precum i la partajarea resurselor umane i a infrastructurii
pentru CDT
b. instituirea i dezvoltarea cooperrii transnaionale, inclusiv a cooperrii bilaterale ntre regiunile
maritime, care nu este prevzut la litera a., prin intermediul fnanrii de reele i de aciuni propice
dezvoltrii teritoriale integrate, concentrate n special pe urmtoarele prioriti:

inovaie: crearea i dezvoltarea de reele tiinifce i tehnologice i mbuntirea capacitii regionale
n materie de CDT i inovaie, atunci cnd ele contribuie direct la dezvoltarea economic armonioas a
zonelor transnaionale. Aciunile pot cuprinde realizarea de reele ntre instituiile de nvmnt superior
i de cercetare n cauz, pe de o parte, i IMM-uri, pe de alt parte; facilitarea accesului la cunoaterea
tiinifc i transferul tehnologic ntre infrastructura de CDT i centrele internaionale de excelen
n materie de CDT; asocierea organismelor de transfer de tehnologii i elaborarea de instrumente de
inginerie fnanciar comune, axate pe susinerea CDT n IMM-uri

mediu: gestionarea apei, a efcacitii energetice, a prevenirii riscurilor i a activitilor legate de
protecia mediului, a crei dimensiune transnaional este evident. Aceste aciuni pot cuprinde:
protecia i gestionarea bazinelor hidrografce, a zonelor de coast, a resurselor marine, a serviciilor de
aprovizionare cu ap i a zonelor cu umiditate sporit; prevenirea incendiilor, secetei i a inundaiilor;
promovarea securitii maritime i a proteciei mpotriva riscurilor naturale i tehnologice; protecia i
valorifcarea patrimoniului natural n sprijinul dezvoltrii socio-economice i a turismului durabil

accesibilitate: activiti care contribuie la facilitarea accesului la serviciile de transport i de
telecomunicaii, precum i la mbuntirea calitii acestora, atunci cnd dimensiunea transnaional
a acestor servicii este evident. Aceste aciuni pot cuprinde: efectuarea unor investiii n seciunile
transfrontaliere ale reelelor transeuropene; mbuntirea accesului local i regional la reelele naionale
i transnaionale; mbuntirea interoperabilitii sistemelor naionale i regionale; promovarea unor
tehnologii a informaiei i de comunicaii de vrf

dezvoltare urban durabil: consolidarea dezvoltrii de centre multiple de interes transnaional, naional
i regional, cu impact transnaional evident. Aceste aciuni pot cuprinde: crearea i mbuntirea
reelelor urbane i a relaiilor ntre zonele urbane i cele rurale; elaborarea de strategii pentru luarea
n considerare a problemelor similare cu privire la dimensiunile urbane i cele rurale; pstrarea i
promovarea patrimoniului cultural i integrarea strategic a zonelor de dezvoltare ntr-o perspectiv
transnaional
c. consolidarea efcienei politicii regionale prin promovarea:

cooperrii interregionale axate pe inovaie i economia informaiei, precum i pe mediu i prevenirea
riscurilor
14
Componenta 1

schimburilor de experien cu privire la identifcarea, transferul i diseminarea celor mai bune practici,
inclusiv n ceea ce privete dezvoltarea urban durabil

aciunilor legate de studii, colectarea de date, precum i de observarea i analiza tendinelor de dezvoltare
n Comunitate
II. Fondul Social European
contribuie la prioritile Comunitii n ceea ce privete intensifcarea coeziunii economice i sociale
prin
mbuntirea ocuprii forei de munc i a posibilitilor de angajare
ncurajarea unui nivel ridicat de ocupare a forei de munc
mbuntirea cantitativ i calitativ a ocuprii forei de munc
sprijin politicile statelor membre, al cror scop este

de a realiza ocuparea ntregii fore de munc, precum i calitatea i productivitatea muncii

de a promova asimilarea social, n special accesul persoanelor defavorizate la angajare

de a reduce disparitile naionale, regionale i locale n domeniul ocuprii forei de munc
susine n special aciunile conforme cu msurile pe care statele membre le adopt pe baza liniilor directoare
din cadrul strategiei europene pentru ocuparea forei de munc, astfel cum au fost acestea incorporate n
liniile directoare integrate pentru ocuparea i creterea gradului de ocupare a forei de munc, precum i pe
baza recomandrilor care le nsoesc.
asigur fnanare doar pentru dou din cele trei obiective ale politicii de coeziune pentru perioada 2007-
2013, i anume, convergen i competitivitate regional i ocuparea forei de munc:
a. creterea capacitii de adaptare a lucrtorilor, a ntreprinderilor propriu-zise i a conducerii acestora,
cu scopul de a mbunti capacitatea de anticipare i gestiunea pozitiv a schimburilor economice,
ncurajnd n special:

educaia i formarea profesional pe parcursul vieii i creterea investiiilor n resursele umane de
ctre ntreprinderi, n special IMM, i lucrtori, prin elaborarea i punerea n aplicare a sistemelor
i strategiilor, inclusiv n domeniul nvmntului, care asigur un acces mbuntit la formarea
profesional, n special a lucrtorilor slab califcai i a lucrtorilor n vrst, prin dezvoltarea califcrilor
i a competenelor, prin diseminarea tehnologiilor informaiei i comunicrii, a nvmntului on-line,
a tehnologiilor care respect mediul i a aptitudinilor n domeniul gestionrii, prin promovarea spiritului
antreprenorial, a inovaiei i a ntreprinderilor fr experien ndelungat

conceperea i diseminarea unor forme de organizare a muncii cu caracter inovator i cu productivitate
ridicat, n special cu privire la mbuntirile din domeniul sntii i al siguranei la locul de munc,
identifcarea necesitilor viitoare n materie de cerine profesionale i de competene i dezvoltarea
serviciilor specifce de angajare, formare i asisten, inclusiv de reorientare, destinate lucrtorilor n
contextul restructurrilor sectoriale i la nivelul ntreprinderii
b. mbuntirea accesului pe piaa muncii i inseria durabil pe piaa muncii a persoanelor n cutarea
unui loc de munc i a persoanelor inactive, prevenirea omajului, n special a omajului de lung
durat i a omajului n rndul tinerilor, ncurajarea mbtrnirii active, prelungirea vieii active i
creterea participrii pe piaa muncii, ncurajnd n special:

modernizarea i consolidarea instituiilor de pe piaa muncii, n special a serviciilor de ocupare i a altor
iniiative pertinente din cadrul strategiilor Uniunii Europene i a statelor membre, n vederea ocuprii
ntregii fore de munc

punerea n aplicare a unor msuri active i preventive care s permit identifcarea precoce a necesitilor
cu ajutorul planurilor individuale de aciune i a unui sprijin personalizat, de exemplu cu privire la
15
formarea continu, cutarea locului de munc, reorientarea i mobilitatea, activitile independente
i crearea de ntreprinderi, n special de ntreprinderi cooperative, msurile de stimulare menite s
ncurajeze participarea pe piaa muncii, msuri fexibile destinate s menin mai mult timp lucrtorii
n vrst pe piaa muncii, precum i msurile care au ca scop concilierea vieii profesionale cu cea
privat, n special prin facilitarea accesului la serviciile de ngrijire a copiilor i a celor de ajutor pentru
persoanele dependente

integrare i aciuni specifce pentru mbuntirea accesului la un loc de munc i creterea participrii
durabile i creterea numrului de femei ocupate, pentru reducerea pe piaa muncii a segregrii bazate
pe sex, n special prin abordarea cauzelor directe i a celor indirecte care stau la baza diferenelor de
remunerare ntre brbai i femei

aciuni specifce pentru creterea participrii emigranilor la ocupare i intensifcarea integrrii lor
sociale n aceast manier, facilitarea mobilitii geografce i sectoriale a lucrtorilor i integrarea
transfrontalier pe piaa muncii, n special prin consiliere, formare lingvistic i validarea competenelor
i a califcrilor dobndite
c. intensifcarea asimilrii sociale a persoanelor defavorizate n vederea integrrii lor durabile pe piaa
locurilor de munc i combaterea tuturor formelor de discriminare pe piaa muncii, ncurajnd n
special:

demersurile de inserie pe piaa locurilor de munc i de revenire pe piaa muncii pentru persoanele
defavorizate, precum persoanele confruntate cu excluderea social sau cu abandonul colar precoce,
minoritile, persoanele handicapate, precum i persoanele care asigur serviciile de ajutor pentru
persoanele dependente, cu ajutorul msurilor legate de ocuparea forei de munc, n special n sectorul
economiei sociale, de accesul la educaie i la formare profesional i prin aciuni de nsoire, precum
i prin aciuni pertinente de sprijin i prin servicii de proximitate i de garanie care mbuntesc
posibilitile de angajare

acceptarea diversitii la locul de munc i combaterea discriminrii n ptrunderea i dezvoltarea pe
piaa muncii, n special cu ajutorul campaniilor de sensibilizare, a participrii colectivitilor locale i a
ntreprinderilor i promovarea iniiativelor locale n domeniul ocuprii forei de munc
d. consolidarea capitalului uman, ncurajnd n special:

proiectarea i punerea n aplicare a unor reforme ale sistemelor de educaie i de formare profesional,
n scopul creterii potenialului forei de munc, o mai bun adaptare a educaiei i a formrii iniiale i
profesionale la cerinele pieei muncii i actualizarea permanent a aptitudinilor personalului de formare
profesional cu scopul de a favoriza inovaia i economia bazat pe cunoatere

activitile de conectare n reea a unitilor de nvmnt superior, a centrelor de cercetare i de
tehnologie i a ntreprinderilor
e. promovarea parteneriatelor, pactelor i iniiativelor prin intermediul sistemului de reea dintre prile
benefciare n cauz, precum partenerii sociali i organizaiile neguvernamentale, la nivel naional,
regional, local i transnaional, n scopul realizrii unei mobilizri n favoarea reformelor din domeniul
ocuprii forei de munc i asimilrii pe piaa muncii
f. dezvoltarea i mbuntirea investiiilor n capitalul uman, ncurajnd n special:

punerea n aplicare a reformelor din sistemele de educaie i de formare profesional, n special n
vederea creterii capacitii persoanelor de a corespunde cerinelor societii bazate pe cunoatere,
educaie i formare profesional pe parcursul vieii

participarea crescut la educaie i formare profesional pe parcursul vieii, inclusiv prin aciuni care
au ca scop reducerea abandonului colar precoce i segregarea persoanelor bazat pe sex, precum i
mbuntirea accesului la educaie i formare iniial, profesional i superioar i a calitii lor
16
Componenta 1

dezvoltarea potenialului uman n domeniul cercetrii i inovaiei, n special prin intermediul studiilor
postuniversitare i al formrii profesionale n domeniul cercetrii
g. consolidarea capacitii instituionale i a efcacitii administraiei i serviciilor publice la nivel
naional, regional i local i, dup caz, a partenerilor sociali i a organizaiilor neguvernamentale n
perspectiva reformelor, a unei mai bune reglementri i a bunei guvernri, n special n domeniile
economic, al ocuprii forei de munc, al educaiei, social, ecologic i judiciar, ncurajnd n special:

mecanismele destinate mbuntirii concepiei, supravegherii i evalurii politicilor i programelor,
n special prin intermediul studiilor, statisticilor i avizelor furnizate de experi, al sprijinului pentru
coordonarea serviciilor i al dialogului ntre organismele publice i cele private n cauz

dezvoltarea capacitii n vederea punerii n practic a politicilor i programelor din domeniile n cauz,
inclusiv n ceea ce privete aplicarea legislaiei, n special prin formarea continu i prin sprijinul
specifc acordat serviciilor eseniale, serviciilor de inspecie i actorilor socio-economici, i n special
partenerilor cu rol n domeniul social i cel ecologic, organizaiilor neguvernamentale n cauz i
organizaiilor profesionale reprezentative.
III. Fondul de Coeziune
intensifcarea coeziunii economice i sociale n cadrul Comunitii
n perspectiva
promovrii unei dezvoltri durabile
poate f accesat de statele membre care au un PIB/locuitor mai mic de 90% din media Uniunii Europene
fnaneaz activiti numai n cadrul obiectivului convergen, i anume:
a. reelele transeuropene de transport, n special proiectele prioritare de interes comun enumerate n
Decizia nr. 1692/96/CE
b. proiecte de mediu
c. domenii legate de dezvoltarea durabil care prezint avantaje clare pentru mediu, precum efcacitatea
energetic i sursele de energie regenerabil
d. n ceea ce privete transportul care nu are legtur cu reelele transeuropene, transportul feroviar,
transportul pe cile navigabile interne, transportul maritim, sistemele de transport intermodal i
interoperabilitatea lor, gestiunea trafcului rutier, maritim i aerian, transportul urban specifc i
transportul public
d. PrinciPiile de intervenie A instrumentelor structurAle
Regulamentul general programarea i utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune trebuie s in cont
de urmtoarele principii:
Complementaritate, coeren, coordonare i conformitate

Fondurile intervin mpreun cu msurile naionale, inclusiv cele de la nivel regional i local, integrnd
prioritile Comunitii.

Comisia i statele membre asigur coerena interveniilor Fondurilor Structurale i de Coeziune cu
msurile, politicile i prioritile Comunitii i complementaritatea cu celelalte instrumente fnanciare
comunitare.

Coerena i complementaritatea reies n special din liniile directoare strategice ale Comunitii pentru
coeziune, n cadrul strategic naional de referin i n programele operaionale.

Cu respectarea competenelor lor, Comisia i statele membre asigur coordonarea dintre interveniile
din cadrul Fondurilor Structurale i de Coeziune, Fondului European Agricol pentru Dezvoltare Rural,
17
Fondului European de Pescuit, a
interveniei Bncii Europene de
Investiii i a celorlalte instrumente
fnanciare existente.
Programarea

Obiectivele Fondurilor Structurale
i de Coeziune sunt urmrite n
cadrul unei programri multianuale
efectuate n mai multe etape, care
include identifcarea prioritilor,
fnanarea i sistemele de gestiune i
control
Parteneriatul

Obiectivele Fondurilor sunt urmate n
cadrul unei cooperri strnse (parteneriat) ntre Comisie i fecare stat membru.

Fiecare stat membru organizeaz, dup caz i n conformitate cu normele i practicile naionale n
vigoare, un parteneriat cu autoriti i organisme cum sunt: autoritile regionale, judeene, locale i alte
autoriti publice competente; partenerii economici i sociali; orice alt organism adecvat care reprezint
societatea civil, partenerii de mediu, organizaiile neguvernamentale sau organismele nsrcinate cu
promovarea egalitii ntre brbai i femei

Parteneriatul se refer de asemenea la elaborarea, aplicarea, monitorizarea i evaluarea programelor
operaionale.
Nivelul teritorial al punerii n aplicare

Aplicarea programelor operaionale cade n responsabilitatea statelor membre la nivelul teritorial
adecvat, n conformitate cu sistemul instituional propriu fecrui stat membru
Intervenia proporional
Resursele fnanciare i administrative utilizate trebuie s fe proporionale cu suma total a cheltuielilor
aferente unui program operaional cu privire la:

aplicarea fondurilor n ceea ce privete indicatorii privind realizarea i rezultatele programelor
operaionale

evalurile strategice i operaionale fcute de statul membru sau de Comisia European

principiile generale ale sistemelor de gestiune i de control

ntocmirea de rapoarte anuale i rapoarte fnale de execuie a programelor operaionale
Gestionare partajat

Bugetul Uniunii Europene alocat Fondurilor Structurale i de Coeziune este executat n cadrul
managementului mprit ntre statele membre i Comisie, inndu-se cont de principiul bunei gestiuni
fnanciare
Adiionalitate

Contribuia Fondurilor structurale nu se substituie cheltuielilor structurale publice sau asimilabile dintr-
un stat membru
Egalitatea de anse

Statele membre i Comisia iau msurile adecvate pentru prevenirea oricrei forme de discriminare
bazate pe sex, ras sau origine etnic, religie sau convingeri, handicap, vrst sau orientare sexual n
fecare dintre diferitele etape ale aplicrii Fondurilor Structurale i de Coeziune i n special n ceea ce
privete accesul la fonduri.

n special, accesibilitatea persoanelor handicapate este unul dintre criteriile care trebuie respectate la
defnirea operaiunilor cofnanate din Fondurile Structurale i de Coeziune i de care trebuie s se in
seama n fecare dintre diferitele etape ale aplicrii Fondurilor Structurale i de Coeziune
18
Componenta 1
Dezvoltarea durabil

Obiectivele Fondurilor Structurale i de Coeziune sunt urmrite n cadrul dezvoltrii durabile i a
promovrii, de ctre Comunitate, a obiectivului de protejare i mbuntire a mediului nconjurtor.
e. resursele finAnciAre disPonibile Prin fsc n PerioAdA 2007-2013
2007-2013 bugetul total destinat instrumentelor structurale = 308,041 mld Euro (aproximativ 35,6% din
bugetul Uniunii Europene 864,4 mld. Euro)7
mprirea fnanciar pe cele 3 obiective este urmtoarea:

obiectivul convergen 251.163.134.221 Euro (81,54% din total);

obiectivul competitivitate regional i ocuparea forei de munc 49.127.784.318 Euro (15,95% din
total);

obiectivul cooperare teritorial european 7.750.081.461 Euro (2,52% din total)
Alocrile pe cele 27 de state membre sunt urmtoarele:
Politica de coeziune 2007-2013 alocri pe obiective i state membre (milioane Euro, n preuri 2004)
ara
obiectivul "convergen"
obiectivul "competitivitate
regional i ocuparea forei de
munc"
obiectivul
"cooperare
teritorial
european"
totAl
fondul de
coeziune
convergen
ies de sub
"efectul
statistic"
intr sub
acest obiectiv
competitivitate
regional i
ocuparea forei de
munc
Belgia 579 1.268 173 2.019
Cehia 7.830 15.149 373 346 23.697
Danemarca 453 92 545
Germania 10.553 3.771 8.370 756 23.450
Estonia 1.019 1.992 47 3.058
Grecia 3.289 8.379 5.779 584 186 18.217
Spania 3.250 18.727 1.434 4.495 3.133 497 31.536
Frana 2.838 9.123 775 12.736
Irlanda 420 261 134 815
Italia 18.867 388 879 4.761 752 25.647
Cipru 194 363 25 581
Letonia 1.363 2.647 80 4.090
Lituania 2.034 3.965 97 6.097
Luxemburg 45 13 58
Ungaria 7.589 12.654 1.865 344 22.452
Malta 252 495 14 761
Olanda 1.477 220 1.696
Austria 159 914 228 1.301
Polonia 19.562 39.486 650 59.698
Portugalia 2.722 15.240 254 407 436 88 19.147
Slovenia 1.239 2.407 93 3.739
Slovacia 3.433 6.231 399 202 10.264
Finlanda 491 935 107 1.532
Suedia 1.446 236 1.682
Marea Britanie 2.436 158 883 5.349 642 9.468
Bulgaria 2.015 3.873 159 6.047
Romnia 5.769 11.143 404 17.317
Sume nealocate 392 392
TOTAL 61.558 177.083 12.521 10.385 38.742 7.750 308.041
7 Aceste sume sunt stabilite n preuri aferente anului 2004.
19
2. FONDURILE STRUCTURALE
I DE COEZIUNE N ROMNIA
A. de lA fonduri de PreAderAre lA fonduri structurAle i de coeziune
1991-2006 (inclusiv) Romnia fonduri de preaderare:

PHARE Poland and Hungary Aid for Reconstruction of the Economy

ISPA Instrument for Structural Policies for Pre-Accession

SAPARD Special pre-Accession Programme for Agriculture and Rural Development
domenii de intervenie ale fondurilor de
preaderare n Romnia:

PHARE:
minoriti
reforma administraiei publice
justiie
fnane publice
agricultur i dezvoltare
protecia mediului
managementul frontierelor
coeziune economic i social
cooperare transfrontalier i pro-
grame de vecintate

ISPA:
proiecte mari de investiii pentru transport i mediu

SAPARD:
investiii n agricultur i dezvoltare rural.
Conform Delegaiei Comisiei Europene n Romnia din 2000 alocrile anuale pentru cele 3 instru-
mente reprezint echivalentul a peste 25% din investiiile fcute din bugetul naional
Ultimele proiecte fnanate din fondurile de preaderare implementate pn n 2010
Memorandumul de fnanare pentru Programul Phare Naional 2006 a fost semnat n luna decembrie
2006. Acesta prevede c fnanarea disponibil este de 515,85 milioane de Euro, din care 408,63 Euro
constituie fnanarea Uniunii Europene, iar 107,22 milioane Euro cofnanarea provenind de la bugetul
naional al Romniei.
20
Componenta 1
b. instrumentele structurAle n romniA n PerioAdA 2007-2013
I. Obiective, prioriti i alocare fnanciar pentru perioada 2007-2013
Din 2007 Romnia eligibil pentru fnanare din Fondurile Structurale i de Coeziune
Dec. 2005: hotrre de Guvern pentru adoptarea Planului Naional de Dezvoltare (PND)

PND cuprinde prioritile de dezvoltare a Romniei n perioada 2007-2013, inclusiv Fondurile
Structurale i de Coeziune, precum i alte surse de fnanare (fondurile pentru agricultur i pescuit,
mprumuturi externe etc.).
2006 autoritile romne responsabile au negociat cu reprezentanii Comisiei Europene prioritile i
alocrile fnanciare pentru perioada 2007-2013

Prioritile eligibile pentru fnanare
stabilite prin Cadrul Strategic Naional de Referin (CSNR)
detaliate n cadrul programelor operaionale (PO), aa cum se poate vedea n fgura care urmeaz:
Corespondena PND i CSNR este prezentat n mod schematic n tabelul de mai jos:
PLANUL NAIONAL DE DEZVOLTARE CADRUL STRATEGIC NAIONAL DE REFERIN
Prioriti
Transport
Infrastructur de baz
Mediu
Resurse umane Capital uman
Competitivitate Competitivitate
Dezvoltare regional Dimensiunea teritorial/regional
Dezvoltare rural -
- Dezvoltarea capacitii administrative
Surse de fnanare
FEDR, FSE, FC, FEADR, FEP, surse publice naionale i
locale, surse private, surse rambursabile (IFI)
FEDR, FSE, FC, surse de cofnanare naionale, locale i
private
21
Alocrile fnanciare din Fonduri Structurale i de Coeziune pentru Romnia, n perioada 2007-2013, sunt
urmtoarele:
Fondul de coeziune Convergen
Cooperare
teritorial
Total
Preuri anul 2004
(miliarde Euro)
5,769 11,143 0,404 17,317
Preuri curente
(miliarde Euro)
6,552 12,661 0,455 19,668
n anexele 2 i 3 se gsesc sinteze ale Planului Naional de Dezvoltare i ale Cadrului Strategic Naional de
Referin.
II. Cadrul legislativ aplicabil Instrumentelor Structurale n Romnia
Principalele acte normative ce reglementeaz n prezent cadrul de gestionare a Fondurilor Structurale i de
Coeziune (FSC) n Romnia pot f mprite astfel:
Legislaie general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile
1. Legea nr. 315/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia, cu modifcrile ulterioare
2. O.G. nr. 46/2007 privind modul de alocare a fondurilor externe nerambursabile i a contribuiei naionale
n bugetul instituiilor implicate n gestionarea i utilizarea acestora, pentru obiectivul Cooperare
teritorial european, cu modifcrile ulterioare
3. H.G. nr. 1115/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului National de Dezvoltare, cu modifcrile ulterioare
4. H.G. nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor fnanate
prin programele operaionale, cu modifcrile ulterioare
5. H.G. nr. 764/2007 pentru aprobarea constituirii comitetelor regionale de evaluare strategic i corelare i
a Regulamentului-cadru de organizare i funcionare a acestora
6. H.G. nr. 1.485/2007 privind constituirea secretariatelor tehnice comune i a punctelor de informare
n vederea implementrii programelor operaionale de cooperare teritorial european - componenta
transfrontalier
7. H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale
8. H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice
9. Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului
Natura 2000
10. Memorandum pentru aprobarea Strategiei naionale de comunicare a Instrumentelor Structurale 2007-
2013
Legislaie privind cadrul fnanciar general pentru gestionarea asistenei comunitare nerambursabile alocate
Romniei
1. O.G. nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefnanrii i a cofnanrii
alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naional de dezvoltare, n bugetul instituiilor implicate
n gestionarea instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen, cu
modifcrile ulterioare
2. Ordin nr. 911/2007 al ministrului economiei i fnanelor pentru aprobarea Normelor metodologice de
aplicare a prevederilor Ordonanei Guvernului nr. 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor
structurale, a prefnanrii i a cofnanrii alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul naional
de dezvoltare, n bugetul instituiilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale i utilizarea
acestora pentru obiectivul convergen, aprobat cu modifcri i completri prin Legea nr. 249/2007,
cu modifcrile ulterioare
Legislaie privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare
1. O.G. nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de
cofnanare aferente utilizate necorespunztor, cu modifcrile ulterioare
2. H.G. nr. 1.306/2007 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei Guvernului nr.
2. Fondurile structurale i de coeziune n romnia
22
Componenta 1
79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofnanare
aferente utilizate necorespunztor
Legislaie n domeniul fnanelor publice
1. Legea nr. 500/2002 privind fnanele publice, cu modifcrile ulterioare
2. Legea nr. 273/2006 privind fnanele publice locale, cu modifcrile ulterioare
3. H.G. nr. 1213/2006 privind stabilirea procedurii-cadru de evaluare a impactului asupra mediului pentru
anumite proiecte publice i private
4. H.G. nr. 28/2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice aferente
investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii
5. H.G. nr. 406/2009 pentru modifcarea limitelor valorice privind competenele de aprobare a
documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii noi
6. Ordin nr. 1.917/2005 al ministrului fnanelor publice pentru aprobarea Normelor metodologice privind
organizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice
i instruciunile de aplicare a acestuia, cu modifcrile ulterioare
III. Cadrul instituional pentru gestionarea Instrumentelor Structurale n Romnia
Potrivit actelor normative n vigoare, cadrul instituional pentru gestionarea Fondurilor Structurale i de
Coeziune cuprinde urmtoarele autoriti i instituii:

Comitetul Naional de Coordonare

Comitetele de monitorizare

Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale

Autoritile de management pentru Programele Operaionale

Organismele intermediare

Autoritatea de certifcare/plat

Autoritatea de audit
n afara acestora, mai pot interveni n procesul de gestionarea a Fondurilor Structurale i de Coeziune:

Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice

Departamentul pentru Lupt Anti-fraud

Agenia Naional pentru Administrare Fiscal
Schema instituional aferent unui
program operaional
Autoritatea
de Audit
Benefciari
Proiecte
Scheme de
granturi
Comitetul de monitorizare a programului
Autoritatea de
Management
Organisme
Intermediare
Plile ctre benefciari
pot f fcute de ctre un
organism
desemnat difer n funcie
de Programul Operaional
Autoritatea
Certifcare/Plat
Comisia European
23
P
r
o
g
r
a
m

o
p
e
r
a
i
o
n
a
l
A
u
t
o
r
i
t
a
t
e

d
e

m
a
n
a
g
e
m
e
n
t
O
r
g
a
n
i
s
m
e

i
n
t
e
r
m
e
d
i
a
r
e
O b i e c t i v u l " C o n v e r g e n "
P
O
S

C
r
e
t
e
r
e
a

C
o
m
p
e
t
i
t
i
v
i
t
i
i

E
c
o
n
o
m
i
c
e
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
c
o
n
o
m
i
e
i
,

C
o
m
e
r
u
l
u
i

i

M
e
d
i
u
l
u
i

d
e

A
f
a
c
e
r
i
-

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
c
o
n
o
m
i
e
i
,

C
o
m
e
r
u
l
u
i

i

M
e
d
i
u
l
u
i

d
e

A
f
a
c
e
r
i
-

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
d
u
c
a
i
e
i

i

C
e
r
c
e
t
r
i
i

(
A
u
t
o
r
i
t
a
t
e
a

N
a
i
o
n
a
l

p
e
n
t
r
u

C
e
r
c
e
t
a
r
e

t
i
i
n
i
f
c
)
-

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

C
o
m
u
n
i
c
a
i
i
l
o
r

i

S
o
c
i
e
t
i
i

I
n
f
o
r
m
a
i
o
n
a
l
e
P
O
S

T
r
a
n
s
p
o
r
t
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

T
r
a
n
s
p
o
r
t
u
r
i
l
o
r

i

I
n
f
r
a
s
t
r
u
c
t
u
r
i
i
N
u

a
r
e
P
O
S

M
e
d
i
u
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

M
e
d
i
u
l
u
i

i

P
d
u
r
i
l
o
r
r

8

O
r
g
a
n
i
s
m
e

I
n
t
e
r
m
e
d
i
a
r
e

R
e
g
i
o
n
a
l
e
,

c
o
o
r
d
o
n
a
t
e

d
e

M
M
P
P
O
S

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e
a

R
e
s
u
r
s
e
l
o
r

U
m
a
n
e
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

M
u
n
c
i
i
,

F
a
m
i
l
i
e
i

i

P
r
o
t
e
c
i
e
i

S
o
c
i
a
l
e
-

A
g
e
n
i
a

N
a
i
o
n
a
l

p
e
n
t
r
u

O
c
u
p
a
r
e
a

F
o
r
e
i

d
e

M
u
n
c
-

8

O
r
g
a
n
i
s
m
e

I
n
t
e
r
m
e
d
i
a
r
e

R
e
g
i
o
n
a
l
e
,

c
o
o
r
d
o
n
a
t
e

d
e

M
M
F
P
S
-

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
d
u
c
a
i
e
i

i

C
e
r
c
e
t
r
i
i
-

C
e
n
t
r
u
l

N
a
i
o
n
a
l

d
e

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e

a

n
v
n
t
u
l
u
i

P
r
o
f
e
s
i
o
n
a
l

i

T
e
h
n
i
c
-

2

O
r
g
a
n
i
s
m
e

I
n
t
e
r
m
e
d
i
a
r
e

P
O

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e
a

C
a
p
a
c
i
t
i
i

A
d
m
i
n
i
s
t
r
a
t
i
v
e
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

A
d
m
i
n
i
s
t
r
a
i
e
i

i

I
n
t
e
r
n
e
l
o
r
N
u

a
r
e
P
r
o
g
r
a
m
u
l

O
p
e
r
a
i
o
n
a
l

R
e
g
i
o
n
a
l

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i
-

8

A
g
e
n
i
i

p
e
n
t
r
u

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e

R
e
g
i
o
n
a
l
P
O

A
s
i
s
t
e
n

T
e
h
n
i
c
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

F
i
n
a
n
e
l
o
r

P
u
b
l
i
c
e

(
M
F
P
)
N
u

a
r
e
O
r
g
a
n
i
s
m
e

i
m
p
l
i
c
a
t
e

n

g
e
s
t
i
o
n
a
r
e
:

A
u
t
o
r
i
t
a
t
e

N
a
i
o
n
a
l
/
P
u
n
c
t
N
a
i
o
n
a
l

d
e

c
o
n
t
a
c
t
O b i e c t i v u l " C o o p e r a r e t e r i t o r i a l e u r o p e a n "
P
r
o
g
r
a
m
u
l

d
e

C
o
o
p
e
r
a
r
e

T
r
a
n
s
f
r
o
n
t
a
l
i
e
r

U
n
g
a
r
i
a
-
R
o
m
n
i
a

A
g
e
n
i
a

N
a
i
o
n
a
l

d
e

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e

(
U
n
g
a
r
i
a
)
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
P
r
o
g
r
a
m
u
l

d
e

c
o
o
p
e
r
a
r
e

t
r
a
n
s
f
r
o
n
t
a
l
i
e
r

R
o
m
n
i
a
-
B
u
l
g
a
r
i
a
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

L
u
c
r
r
i
l
o
r

P
u
b
l
i
c
e

(
B
u
l
g
a
r
i
a
)
P
r
o
g
r
a
m
u
l

d
e

c
o
o
p
e
r
a
r
e

t
r
a
n
s
f
r
o
n
t
a
l
i
e
r

R
o
m
n
i
a
-
S
e
r
b
i
a
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

d
e

F
i
n
a
n
e

(
S
e
r
b
i
a
)
P
r
o
g
r
a
m
u
l

O
p
e
r
a
i
o
n
a
l

C
o
m
u
n

R
o
m
n
i
a
-
U
c
r
a
i
n
a
-
M
o
l
d
o
v
a
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
c
o
n
o
m
i
e
i

(
U
c
r
a
i
n
a
)
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

E
c
o
n
o
m
i
e
i

i

C
o
m
e
r
u
l
u
i

(
R
e
p
u
b
l
i
c
a

M
o
l
d
o
v
a
)
P
r
o
g
r
a
m
u
l

O
p
e
r
a
i
o
n
a
l

C
o
m
u
n

U
n
g
a
r
i
a
-
S
l
o
v
a
c
i
a
-
R
o
m
n
i
a
-
U
c
r
a
i
n
a
A
g
e
n
i
a

N
a
i
o
n
a
l

d
e

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e

(
U
n
g
a
r
i
a
)
E
x
i
s
t
t
e

o

A
u
t
o
r
i
t
a
t
e

N
a
i
o
n
a
l
n

f
e
c
a
r
e

d
i
n

c
e
l
e

4

r
i

p
a
r
t
i
c
i
p
a
n
t
e

A
u
t
o
r
i
t
a
t
e

N
a
i
o
n
a
l
n

R
o
m
n
i
a
:

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i
P
r
o
g
r
a
m
u
l

O
p
e
r
a
i
o
n
a
l

C
o
m
u
n

d
e

C
o
o
p
e
r
a
r
e

n

B
a
z
i
n
u
l

M
r
i
i

N
e
g
r
e
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
E
x
i
s
t

o

A
u
t
o
r
i
t
a
t
e

N
a
i
o
n
a
l
n

f
e
c
a
r
e

d
i
n

c
e
l
e

1
0

r
i

p
a
r
t
i
c
i
p
a
n
t
e
P
r
o
g
r
a
m
u
l

d
e

c
o
o
p
e
r
a
r
e

t
r
a
n
s
n
a
i
o
n
a
l
S
u
d

E
s
t
u
l

E
u
r
o
p
e
i
A
g
e
n
i
a

N
a
i
o
n
a
l

d
e

D
e
z
v
o
l
t
a
r
e

(
U
n
g
a
r
i
a
)
E
x
i
s
t

u
n

p
u
n
c
t

d
e

c
o
n
t
a
c
t

n

f
e
c
a
r
e

d
i
n

c
e
l
e

1
6

r
i

p
a
r
t
i
c
i
p
a
n
t
e

l
a

a
c
e
s
t

p
r
o
g
r
a
m
P
u
n
c
t

d
e

c
o
n
t
a
c
t

P
O

S
E
E

n

R
o
m
n
i
a
:

M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i
P
O
-
u
r
i

C
o
o
p
e
r
a
r
e
I
n
t
e
r
r
e
g
i
o
n
a
l
:
I
N
T
E
R
R
E
G

I
V

C
U
R
B
A
C
T

I
I
E
S
P
O
N

2
0
1
3
I
N
T
E
R
R
A
C
T

I
I
F
r
a
n
a
F
r
a
n
a
L
u
x
e
m
b
u
r
g
A
u
s
t
r
i
a
M
i
n
i
s
t
e
r
u
l

D
e
z
v
o
l
t
r
i
i

R
e
g
i
o
n
a
l
e

i

T
u
r
i
s
m
u
l
u
i

(
R
o
m
n
i
a
)
24
Componenta 1
Comitetul Naional de Coordonare
Comitetul Naional de Coordonare a procesului de pregtire pentru gestionarea instrumentelor structurale
organismul care asigur coordonarea la nivel naional a procesului de pregtire a cadrului legislativ,
instituional i procedural pentru implementarea instrumentelor structurale

n concordan cu angajamentele asumate de Romnia n cadrul negocierilor la Capitolul 21 Politica
regional i coordonarea instrumentelor structurale
CNC i desfoar activitatea n baza Hotrrii de Guvern nr. 1200/2004, conform regulamentului propriu
de organizare i funcionare
Atribuii:

defnete strategia i planifc aciunile necesare pregtirii cadrului instituional pentru derularea in-
strumentelor structurale

monitorizeaz procesul de pregtire a cadrului instituional, legislativ i procedural necesar
implementrii instrumentelor structurale

coordoneaz relaiile inter-instituionale ntre structurile implicate n derularea instrumentelor
structurale

evalueaz procesul de pregtire i funcionare a cadrului instituional, legislativ i procedural necesar
implementrii instrumentelor structurale

raporteaz Guvernului Romniei i propune aciunile prioritare necesare pregtirii i funcionrii cadru-
lui instituional n ceea ce privete derularea instrumentelor structurale
cuprinde reprezentani la nivel de decizie ai structurilor implicate n gestionarea instrumentelor structurale
(autoriti de management pentru programe operaionale)
coordonat de ctre Ministerul Finanelor Publice, care asigur i secretariatul Comitetului
se ntrunete lunar sau ori de cte ori este nevoie, n plen sau n grupuri de lucru
la reuniuni sunt invitai, dup caz, partenerii sociali reprezentativi, n funcie de problematica
lucrrilor.

Comitetele de monitorizare
asigur coordonarea instrumentelor structurale, precum i urmrirea efcacitii i calitii implementrii
asistenei comunitare, modul de utilizare i impactul acesteia, cu respectarea prevederilor comunitare n
materie.
Exist:

un comitet de monitorizare pentru Cadrul de sprijin comunitar

cte un comitet de monitorizare pentru fecare program operaional
Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale
2004: constituit n cadrul Ministerului Finanelor Publice sub denumirea de Autoritatea de Management
pentru Cadrul de Sprijin Comunitar (AMCSC) n baza H.G. nr. 403/2004 pentru modifcarea H.G. nr.
1574/2003 privind reorganizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice i a Ageniei Naionale
pentru Administraia Fiscal
martie 2007: AMCSC devine Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale (ACIS), n baza
H.G. nr. 386/2007 privind organizarea i funcionarea Ministerului Economiei i Finanelor
H.G. nr. 34/2009:

organizat la nivel de direcie general, n cadrul Ministerului Finanelor Publice

patru direcii i un serviciu:
25
Direcia de Analiz i Programare
Direcia Coordonare de Sistem
Direcia Monitorizare
Direcia Asisten Tehnic (ndeplinete i rolul de Autoritate de Management pentru Programul
Operaional Asisten Tehnic)
Unitatea Central de Evaluare.
coordonator naional al asistenei n relaia cu UE
atribuii i responsabiliti privind

asistena fnanciar de pre-aderare

coordonarea gestionrii fondurilor structurale i de coeziune.
coordoneaz pregtirea i funcionarea cadrului legislativ, instituional i procedural pentru gestionarea
instrumentelor structurale
programeaz, coordoneaz, monitorizeaz i evalueaz utilizarea asistenei fnanciare nerambursabile
coordoneaz:

asistena nerambursabil acordat Romniei de Uniunea European prin Programul Phare

asistena nerambursabil acordat Romniei, pe baz bilateral, de ctre Statele Membre UE

elaborarea i implementarea Planului Naional de Dezvoltare, document strategic ce fundamenteaz ac-
cesul Romniei la Fondurile Structurale

elaborarea, monitorizarea i evaluarea cadrului strategic naional de referin, a programelor operaionale
i a documentelor cadru de implementare corespunztoare

dezvoltarea capacitii administrative, elaborarea i actualizarea procedurilor structurilor implicate n
gestionarea instrumentelor structurale

activitatea de informare i comunicare n domeniul instrumentelor structurale

programul de asisten tehnic JASPERS Asisten comun pentru promovarea proiectelor n regi-
unile europene
Autoritile de management pentru Programele Operaionale
organismele publice care asigur gestionarea asistenei fnanciare din instrumentele structurale
responsabile cu asigurarea unui management i a unei implementri efciente i corecte a programelor
fnanate din Instrumentele Structurale

pentru a aduce benefcii economice maxime domeniilor vizate n concordan cu politicile guverna-
mentale orizontale
atribuii principale:
Atribuii generale:
coordoneaz armonizarea cadrului instituional i dezvoltarea capacitii administrative i urmresc con-
solidarea i extinderea parteneriatelor n procesul de planifcare, precum i n toate fazele de implementare
a CSC
sunt responsabile pentru utilizarea efcient, efectiv i transparent a fondurilor din PO, precum i pentru
ndeplinirea sarcinilor delegate Organismelor Intermediare (OI)
dezvolt i promoveaz parteneriatele la nivel central, precum i ntre nivelurile central, regional i local,
inclusiv parteneriatul public privat
asigur informarea cetenilor i mass-media cu privire la rolul Uniunii Europene n derularea programelor
si contientizarea potenialilor benefciari si a organizaiilor profesionale cu privire la oportunitile gener-
ate de implementarea programelor
26
Componenta 1

Programare:
elaboreaz programele operaionale i documentele cadru de implementare, n concordan cu obiectivele i
prioritile stabilite prin PND
asigur corelarea msurilor dintre programele operaionale, sub coordonarea ACIS
Monitorizare:
constituie Comitetul de Monitorizare al PO, cu respectarea principiilor parteneriatului, reprezentativitii i
egalitii de anse ntre femei i brbai
asigur preedinia i secretariatul Comitetului de Monitorizare al PO
elaboreaz i asigur un sistem funcional de colectare, prelucrare i management al informaiilor i datelor
statistice privind implementarea programelor operaionale i evaluarea i monitorizarea asistenei fnanci-
are comunitare acordate pentru implementarea acestora
urmresc obinerea rezultatelor generale i a impactului defnit prin programele operaionale, precum i a
celor specifce menionate prin documentele cadru de implementare
elaboreaz i prezint comitetelor de monitorizare, spre aprobare, rapoartele anuale de implementare i
dup primirea aprobrii acestora le transmit spre aprobare Comisiei Europene
Evaluare:
organizeaz evaluarea intermediar a PO i informeaz comitetul de monitorizare asupra rezultatelor aces-
tuia i asupra modalitilor propuse pentru implementarea recomandrilor Comisiei Europene ca urmare a
evalurii intermediare
analizeaz i propun modifcri ale PO i ale documentelor cadru de implementare i nainteaz comitetelor
de monitorizare corespunztoare, propunerile privind realocrile de fonduri ntre msurile i prioritile din
cadrul programelor operaionale
particip la reuniunile anuale ale Comisiei Europene n vederea examinrii rezultatelor anului precedent
Implementare:
asigur implementarea programelor operaionale n concordan cu recomandrile Comitetelor de
Monitorizare, cu reglementrile Uniunii Europene i cu principiile i politicile comunitare, n special n
domeniile concurenei, achiziiilor publice, proteciei mediului i egalitii de anse ntre femei i brbai
elaboreaz manuale de implementare i utilizare pentru PO respective
sunt responsabile pentru elaborarea criteriilor de selecie i evaluare a proiectelor i aprob proiectele selec-
tate de ctre OI
gestioneaz asistena tehnic alocat PO

Management fnanciar i control:
asigur i rspund pentru corectitudinea operaiunilor fnanate prin PO, precum i pentru implementarea
msurilor de control intern, n concordan cu principiile unui management fnanciar riguros i transparent
asigur existena procedurilor privind pstrarea unei piste de audit corespunztoare
sunt responsabile de ndeplinirea verifcrilor la faa locului
urmresc i verifc instituirea de ctre OI care implementeaz msurile din PO a un sistem contabil sepa-
rat, precum i a unui cod de contabilitate adecvat pentru operaiunile fnanate
furnizeaz informaii privind absorbia fondurilor, conform datelor cuprinse n tabelele fnanciare
valideaz i transmit Autoritii de Plat declaraii de cheltuieli verifcate i cereri de fnanare
transmit Autoritii de Plat, rapoarte privind recuperarea sumelor necuvenite, precum i a celor
neutilizate
efectueaz corecii fnanciare
27
desemnate de autoritile de management
implementeaz msurile din programele operaionale prin delegare de atribuii

delegarea atribuiilor ctre OI i angajamentele privind coordonarea i controlul realizate de autoritatea
care a delegat se realizeaz pe baz contractual

AM rmn responsabile pentru ndeplinirea sarcinilor delegate i pentru efectivitatea i efciena
operaiunilor fnanate din fondurile structurale

OI atribuie principal gestionarea prioritilor i msurilor din PO

delegarea ia n considerare
caracterul regional de implementare al programului respectiv
capacitatea efectiv i experiena OI
capacitatea de cofnanare a OI
Autoritatea de certifcare/plat
elaboreaz i nainteaz cererile de plat i primete de la Comisia European sumele aferente Fondurilor
Structurale i Fondului de Coeziune
atribuii principale:

primete cereri de rambursare i se asigur c respectivele cereri refect n mod corespunztor
operaiunile selectate i includ numai cheltuieli realizate efectiv n perioada de referin i care pot f
dovedite n mod corespunztor

primete de la Comisia European sumele aferente plilor

efectueaz transferul contribuiilor fnanciare ale Uniunii Europene ctre benefciarii fnali, n cel mai
scurt timp i n ntregime

elaboreaz i transmite Comisiei Europene estimri ale cheltuielilor

elaboreaz i transmite Comisiei Europene declaraii de certifcare a cheltuielilor intermediare i fnale,
mpreun cu cererile de plat

transmite o cerere Comisiei Europene, pentru corectarea, dac este necesar, a plii soldului fnal al
asistenei, n termen de 9 luni de la data transferrii sumelor aferente soldului fnal

furnizeaz Comisiei Europene evidene detaliate privind plile efectuate

restituie Comisiei Europene sumele neutilizate sau pltite n mod eronat din Fondurile Structurale i
Fondul de Coeziune

trimite, o dat pe an, ca anex la al patrulea raport privind recuperrile, o declaraie a sumelor rmase
de recuperat la acea dat

asigur meninerea unor evidene fnanciare privind operaiunile pe care le deruleaz

alte atribuii, n condiiile legii
Autoritatea de audit
nfinat pe lng Curtea de Conturi prin Legea nr. 200/2005 privind aprobarea OUG nr. 22/2005 pentru
completarea Legii nr. 94/1992 privind organizarea i funcionarea Curii de Conturi

Curtea de Conturi instituia suprem n stat de control fnanciar asupra modului de formare, adminis-
trare i ntrebuinare a resurselor fnanciare ale statului i ale sectorului public.

Curtea de Conturi funcioneaz pe lng Parlamentul Romniei i i desfoar activitatea n mod
independent, n conformitate cu dispoziiile prevzute n Constituie i n legile rii
realizeaz auditul de sistem, verifcri pe baz de eantion pentru FC, FEDR i FSE i declaraii la fnaliza-
rea proiectelor
cte o unitate de audit intern independent pentru fecare autoritate de management, autoritate de plat,
organism intermediar
28
Componenta 1
Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice
organism de specialitate al administraiei publice centrale
instituie public afat sub coordonarea Primului Ministru
atribuii: monitorizarea, evaluarea i controlul modului de acordare a contractelor de achiziii publice, in-
clusiv a achiziiilor realizate din Fonduri Structurale i de Coeziune
Departamentul pentru Lupt Antifraud
Decizia Primului-ministru nr. 381/2005
atribuii:

asigur coordonarea luptei antifraud i protejarea efectiv i echivalent a intereselor fnanciare ale
Uniunii Europene n Romnia

efectueaz controlul obinerii, derulrii sau utilizrii
1. fondurilor provenite din programele de asisten ale Uniunii Europene, avnd calitatea
de organ de constatare n privina posibilelor nereguli i/sau fraude ce afecteaz interesele
fnanciare ale Uniunii Europene n Romnia, precum i a
2. fondurilor de cofnanare aferente, utilizate necorespunztor

asigur i faciliteaz cooperarea dintre instituiile naionale implicate n protecia intereselor fnanciare
ale Uniunii Europene n Romnia, precum i ntre acestea i Ofciul European de Lupt Antifraud i
statele membre ale Uniunii Europene

iniiaz i avizeaz proiecte de acte normative privind protecia intereselor fnanciare ale Uniunii
Europene n Romnia, n vederea armonizrii legislative n domeniu

culege, analizeaz i prelucreaz datele n scopul realizrii analizelor relevante n domeniul proteciei
intereselor fnanciare ale Uniunii Europene n Romnia

elaboreaz i coordoneaz programe de perfecionare, stagii de pregtire i instruire n domeniul luptei
antifraud

ndeplinete orice alte atribuii stabilite prin acte normative sau prin decizii ale primului-ministru
n vederea ndeplinirii atribuiilor de control:

primete sesizrile Ofciului European de Lupta Antifraud sau din alte surse ori se sesizeaz din ofciu
cu privire la posibilele nereguli ce afecteaz interesele fnanciare ale Uniunii Europene

efectueaz controale la faa locului

solicit tuturor instituiilor i autoritilor publice implicate, precum i operatorilor economici, indife-
rent dac sunt cu capital de stat sau privat, documentele i informaiile necesare, acestea avnd obligaia
de a le pune la dispoziie

procedeaz la luarea de declaraii de la benefciar sau de la reprezentantul acestuia, precum i de la
martorii care pot furniza date cu privire la svrirea unor nereguli ori fraude;

pune la dispoziie Ofciului European de Lupta Antifraud actul de control cuprinznd aspectele con-
statate, precum i toate datele i informaiile cerute
Agenia Naional pentru Administrare Fiscal
respectarea legalitii i regularitii n utilizarea i administrarea fondurilor comunitare i de cofnanare
vor f verifcate prin dou forme de control:

control intern
= toate formele de verifcare exercitate la nivelul entitii, inclusiv auditul intern
auditul public intern i controlul fnanciar preventiv se organizeaz i se exercit la toate structurile
de implementare
auditul public intern cuprinde activitile fnanciare sau cu implicaii fnanciare desfurate de
entitatea public din momentul constituirii angajamentelor pana la utilizarea fondurilor
29
auditorii interni elaboreaz un proiect de raport de audit public intern la sfritul fecrei misiuni
de audit public intern.
misiuni de control operativ

se declaneaz n cazurile n care exist indicii i/sau sesizri din partea
compartimentelor operative interne
structurilor de audit intern i/sau extern
altor instituii abilitate prin lege
cetenilor sau mass-media
cu privire la gestiunea fnanciar defectuoas sau frauduloas a fondurilor publice, inclusiv asistena
fnanciar extern nerambursabil

pot f efectuate i pe eantion de proiecte
n baza unor analize de risc elaborate de fecare agenie de implementare

echipa de control operativ comunic structurii supuse verifcrii, cu cel puin 5 zile nainte, scopul i
durata verifcrii
excepie: controalele declanate ca urmare a unor sesizri acestea nu sunt comunicate
structurile i organele de control sesizeaz n scris organele de executare din cadrul organelor terito-
riale subordonate Administraiei Naionale de Administrare Fiscal sau ale celorlali creditori bugetari,
comunicndu-le:

documentul care constituie titlu executoriu

dovada comunicrii procesului-verbal de control de ctre debitor
30
3. ELEMENTE PRIVIND MANAGEMENTUL
PROIECTELOR FINANATE N CADRUL
INSTRUMENTELOR STRUCTURALE
Managementul Ciclului de Proiect (PCM)
PCM este un instrument orientat ctre obiective pentru proiectarea, implementarea, monitorizarea i
evaluarea programelor i proiectelor publice, indiferent de natura, mrimea i originea resurselor fnanciare.
Managementul proiectelor este tiina organizrii i conducerii proiectelor pentru valorifcarea efcient
a resurselor astfel nct acestea s contribuie n ntregime la atingerea obiectivului proiectului la termenul
prevzut i n limitele bugetului aprobat.
Principiile PCM:
Fazele ciclului proiectului proces de decizie structurat i documentat + jaloane (inte)
Orientarea Partenerilor / Factorilor Interesai - implicarea factorilor interesai n luarea deciziilor
Planifcarea cadrului logic structur complet i consistent a programului / proiectului
Durabilitatea - condiii care s asigure curgerea continu a benefciilor
Abordarea integrat documentaie integrat, consistent i standardizat
A. etAPe n imPlementAreA instrumentelor structurAle
n gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune pot f identifcate 5 etape:
1. Alocarea fondurilor la nivelul Uniunii Europene
2. Programarea stabilirea prioritilor ce vor f fnanate
3. Selectarea proiectelor
4. Implementarea proiectelor
5. Evaluarea modului de implementare a proiectelor
1. Alocarea Fondurilor Structurale i de Coeziune la nivelul Uniunii Europene se face prin implicarea
urmtoarelor instituii:
a. Comisia European

instituia responsabil de implementarea politicilor Uniunii Europene, inclusiv a politicii de coeziune

propune Consiliului Uniunii Europene i Parlamentului European regulamentele privind utilizarea
31

se asigur c fecare stat membru utilizeaz fondurile pe direciile negociate
b. Consiliul Uniunii Europene i Parlamentul European

adopt regulamentele privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune
c. Comitetul Regiunilor i Consiliul Economic i Social

dau avize consultative n momentul elaborrii regulamentelor privind utilizarea Fondurilor Structurale
i de Coeziune
Aceast etap se ncheie cu adoptarea i publicarea Liniilor Strategice Comunitare privind Coeziunea i a
regulamentelor privind utilizarea Fondurilor Structurale i de Coeziune.
2. Programarea utilizrii Fondurilor Structurale i de Coeziune
n colaborare, ntre direciile specializate ale Comisiei Europene i autoritile publice responsabile de uti-
lizarea fondurilor de la nivelul fecrui stat membru
Comisia European elaboreaz, negociaz i aprob

Cadrul Strategic Naional de Referin
document strategic de programare
elaborat de statul membru i adoptat de Comisia European
stabilete strategia de utilizare a Fondurilor Structurale i de Coeziune a statului respectiv

Programele Operaionale
document strategic de programare
elaborat de statul membru i adoptat de Comisia European
stabilete o strategie de dezvoltare sectorial sau regional printr-un set de prioriti coerente
relaia dintre Cadrul Strategic Naional de Referin i Programele Operaionale este de la ntreg la
parte:
3. Selectarea proiectelor
32
Componenta 1
implicate autoritile responsabile de gestionarea Fondurilor Structurale i de Coeziune, dar i experi
independeni
pe baza condiiilor de conformitate administrativ, a criteriilor de eligibilitate i a celor de evaluare tehnic
i fnanciar, prevzute n Programele Operaionale i Documentele Cadru de Implementare i detaliate n
Ghidul solicitantului
schema etapei de selectare a proiectelor este urmtoarea:
5. Aprobare
proiecte
Responsabil: AM/OI
4. Evaluare
regional sau
naional
3. Primirea
proiectelor
Responsabil:
AM/OI
2. Pregtirea
proiectelor
Responsabil:
benefciarul
1. Lansare cerere de
proiecte
Responsabil: AM/OI
urmat de semnarea contractului de fnanare ntre Autoritatea de Management/Organismul Intermediar i
benefciar
4. Implementarea proiectelor
actorul principal este benefciarul de fnanare, care:

desfoar activitile presupuse de proiect i stabilite n acordul de fnanare cu AM/OI; n cazul n care
apare necesitatea derulrii i a altor activiti, benefciarul trebuie s cear aprobarea scris a AM/OI

organizeaz procedurile de achiziii publice, conform cu prevederile legale n vigoare, semneaz con-
tracte cu ctigtorii acestora i se asigur de executarea lor

subcontracteaz, dup caz, o parte din servicii, rmnnd ns responsabil pentru derularea ntregului
proiect

rspunde de respectarea prevederilor din cererea de oferte de proiecte eligibilitatea cheltuielilor, eligi-
bilitatea aciunilor, controlul fnanciar intern etc.

raporteaz, n mod regulat, ctre OI sau AM dup caz, despre evoluia proiectului implementat

este responsabil cu completarea cererilor de plat, pe care trebuie s le nsoeasc de documente
justifcative

pune la dispoziia AM, OI sau Autoritii de Audit documentele proiectului n timpul unor verifcri ale
acestor organisme
5. Evaluarea modului de implementare a proiectelor
n sarcina autoritilor specializate de la nivelul Ministerului Finanelor Publice, Autoritii de Management
responsabile de Programul Operaional n cadrul cruia a fost fnanat proiectul, eventual, cu implicarea
unor experi independeni
b. elemente eseniAle Ale ProgrAmelor i
Proiectelor finAnAte din fonduri euroPene
Programul
defniie: un cadru instituional pentru mai multe proiecte care converg spre un obiectiv general comun
Proiectul
defniie: set de activiti care urmresc ndeplinirea unor obiective specifce ntr-o perioad de timp
determinat i n limitele unui buget defnit, printr-o metodologie bine defnit.
orice program sau proiect are:
33
3. Elemente privind managementul proiectelor finanate n cadrul instrumentelor structurale

pri interesate clar identifcate, inclusiv grup int i benefciari

coordonare, management i mecanisme fnanciare clar stabilite

sistem de monitorizare i evaluare

nivel adecvat al analizei fnanciare i economice, care demonstreaz dac benefciile proiectului
depesc costurile acestuia
elementele principale ale proiectului:

O idee de mbuntire a unei stri de lucruri, de soluionare a unei probleme este o idee de proiect

Ideea de proiect, dup elaborare (defnire complet), devine o propunere de proiect.

Propunerea de proiect trebuie supus unei proceduri specifce de aprobare, dup care se poate
implementa.
aspectele cheie ale unui proiect sunt:

Problema: un enun care descrie situaia actual; stri/ difculti / aspecte negative care afecteaz gru-
pul int ntr-un loc anume, pe o anumit perioad de timp; genereaz efecte negative sociale, economice
negative, educaionale.

Nevoia / Oportunitatea: un enun care descrie o situaie favorabil, care prin valorifcare poate duce la
obinerea unor benefcii durabile si o dezvoltare accelerat.

Obiectivul general: un enun descrie impactul dorit al proiectului (o declaraie de intenie).
este de natur social i economic, find defnit n termeni de benefcii durabile att pentru grupurile
int ct i pentru benefciarii fnali
posibil de atins nu numai prin contribuia Proiectului propriu, ci i prin contribuia/impactul altor
proiecte
face legtura ntre proiect i politicile naionale sau regionale i sectoriale de dezvoltare, evideniind
contribuia acestora la ndeplinirea obiectivelor politicilor UE

Obiectivul specifc: este unic deoarece se adreseaz unei singure nevoi / dorete rezolvarea unei singure
probleme
Trebuie s fe atins la sfritul perioadei de implementare a proiectului
Trebuie s aduc benefcii durabile i echitabile n cadrul grupului int i de benefciari fnali.
Obiectivul trebuie s fe:
S specifc
M msurabil
A posibil de atins/ realizabil
R relevant
T ncadrat n timp

Grupul int: entitatea care va f afectat n mod pozitiv de implementarea proiectului, pentru i cu care
se lucreaz ndeaproape n cadrul proiectului. Grupul int trebuie:
Cuantifcat
Localizat
Defnit ca structur
Identifcat dup nevoile comune

Rezultate fnale

Rezultate imediate

Indicatori

Activiti: mijloacele de obinere a rezultatelor proiectului. Planul activitilor: metod de a prezenta
activitile unui proiect n succesiune logic i cu toate dependenele care exist ntre ele.
Pai n pregtirea unui plan de activiti:
Detalierea activitilor principale n sarcini de lucru
Clarifcarea succesiunii i dependenelor
Estimarea nceperii, duratei i ncheierii fecrei activiti
Identifcarea indicatorilor de proces ce msoar evoluia proiectului
34
Componenta 1
Alocarea resurselor
Identifcarea riscurilor.

Buget: reunirea categoriilor de costuri de pe fecare activitate n formatul solicitat de fnanator.
Fiecare fnanator defnete categoriile de costuri:
- eligibile
- neeligibile.
Finanatorul decide asupra limitelor aplicate categoriilor de costuri precum i a valorii proiectului.

Sustenabilitate
Exemple de proiecte:
un proiect privind reforma i extinderea serviciilor medicale, implementat de ctre Ministerul Sntii,
cu sprijinul fnanciar al altor fnanatori - costuri de 30 milioane Euro, ntr-o perioad de peste 10 ani
proiecte de promovare a afacerilor, ce asigur organizaiilor non-proft granturi (sume nerambursabile) de
pn la 200.000 euro pentru o perioad de maxim 2 ani
un proiect de construcie a unui drum i a unui pod, utiliznd un manager de proiect contractat, cu costuri
de 50 milioane de euro, pentru o perioad de 5 ani

stadii in elaborarea proiectelor:
1. Conceptualizare
Relevana i Eligibilitatea general
Nevoie/Cerere/Oportunitate
Proprietate: solicitani si parteneri
2. Schiare
Angajament pentru un rezultat imediat (output) clar
Idee privind activitile posibile ale proiectului
Claritate privind activitile proiectului (un sumar)
Un buget estimat
Benefciile proiectului justifc cheltuielile
3. Elaborare
Proiectul detaliat din punct de vedere tehnic
Costuri detaliate; Buget detaliat
Estimarea detaliat a raportului cost-efect
Verifcarea detaliat a Relevanei i Eligibilitii
4. Finalizare
Cererea de fnanare complet
Anexe complete; Documentele nsoitoare; Apectele legale satisfcute; Acord de parteneriat semnat
Toate cerinele fnanatorului sunt respectate integral.
Instrumente utilizate n elaborarea proiectului
Matricea cadru logic: specifc managementul proiectelor publice europene
Matricea de planifcare a proiectului: utilizat att n sectorul public ct i cel privat
Fia de proiect: specifc mai ales sectorului privat
Aceste instrumente se utilizeaz n toate stadiile de via ale proiectului: proiectare (concepie), implemen-
tare, monitorizare i evaluare (ex-ante, ex-post, intermediar).
35
Abordarea proiectelor prin cadru logic:

Conduce la defnirea proiectului (algerea soluiei optime de rezolvare a problemei)

Asigur identifcarea i corelarea principalelor elemente ale proiectului

Formuleaz clar obiectivul general i obiectivul specifc al proiectului

Rezultatele imediate (outputuri - realizate n perioada de proiect) msurabile la fnele implementrii
proiectului

Rezultatele de efect ale implementrii proiectului asupra benefciarilor fnali ai proiectului (rezultate
fnale)

Activitile necesare pentru obinerea rezultatelor (imediate i ca efect)

Resursele necesare pentru realizarea activitilor

Costurile consumului de resurse

Abordarea proiectului pe baza cadrului logic
Imaginea de ansamblu a utilizrii cadrului logic

proces analitic sprijin pentru gndire

set de instrumente utilizate n planifcarea i managementul proiectului

furnizeaz un set de concepte legate ntre ele, utilizate ca parte a unui proces de sprijin al analizei
sistematice i structurate a unei idei de proiect sau program

informaia analizat i organizat n mod structurat, astfel nct s poat f puse ntrebrile impor-
tante i identifcate slbiciunile, iar decidenii s poat hotr pe baza unei nelegeri mai bune a logicii
proiectului, obiectivelor propuse ale acestuia i mijloacelor prin care obiectivele pot f atinse

distincie ntre Abordarea Cadrului Logic proces analitic (presupunnd analiza prilor interesate,
analiza problemelor, stabilirea obiectivelor i alegerea strategiei) i Matricea Cadrului Logic, care
reprezint o continuare a analizei obiectivelor, a mijloacelor de atingere a acestora i a potenialelor
riscuri, ducnd astfel la formularea fnal a concluziilor procesului de analiz
Matricea Cadrului Logic:
l tabel cu patru coloane i patru sau mai multe rnduri (vezi schema de mai jos)
l sintetizeaz elementele cheie ale planului unui proiect, i anume:
ierarhia obiectivelor proiectului (descrierea proiectului sau intervenia logic);
factorii cheie externi critici pentru succesul proiectului (ipotezele);
cum vor f monitorizate i evaluate rezultatele proiectului (indicatorii i sursele de verifcare).
Legtura cu ciclul proiectului i documentele cheie ale ciclului proiectului

Abordarea Cadrului Logic este un instrument de baz utilizat n managementul ciclului proiectului:
n faza de identifcare a managementului ciclului proiectului pentru a ajuta la analiza situaiei ex-
istente, pentru a investiga relevana proiectului propus i pentru a identifca poteniale obiective i
strategii
n faza de formulare, abordarea cadrului logic ajut la pregtirea unui plan adecvat al proiectului, cu
obiective clare, rezultate msurabile, strategie de management a riscurilor i nivele de responsabili-
tate a managementului bine defnite
pe parcursul fazei de implementare a proiectului/programului, abordarea cadrului logic asigur in-
strumentele cheie de management pentru contractare, planifcarea operaional i monitorizare
n timpul fazei de evaluare i audit, matricea cadrului logic asigur o imagine sintetic a ceea ce
s-a planifcat (obiective, indicatori i ipoteze cheie), furniznd astfel baza evalurii performanei i
impactului
Etapele analizei cadrului logic

dou etape: analiz i planifcare realizate progresiv n timpul fazelor de identifcare i formulare ale
ciclului proiectului

etapa de analiz patru elemente:
36
Componenta 1
1. analiza prilor interesate, inclusiv o evaluare preliminar a capacitii instituionale, analiza
problemelor de gen i nevoile altor grupuri vulnerabile, cum ar f persoanele cu dizabiliti
proflul principalilor juctori
2. analiza problemelor proflul principalelor probleme, inclusiv relaiile cauz-efect
3. analiza obiectivelor imaginea situaiei viitoare mbuntite
4. analiza strategiilor compararea diferitelor opiuni de adresare a unei situaii date
Elaborarea Matricii Logice a Proiectului -
defnirea structurii proiectului, testarea logicii
interne a acestuia i a riscurilor, formularea
de indicatori de msurare a succesului
Planifcarea n timp a activitilor - deter-
minarea ordinii i dependenei activitilor;
estimarea duratei lor i mprirea
responsabilitilor
Planifcarea resurselor - pornind de
la activitile planifcate, determinarea
resurselor ce urmeaz a f utilizate i elabo-
rarea bugetului
Analiza prilor interesate - identifcarea i car-
acterizarea potenialelor pri interesate; evaluarea
capacitii acestora
Analiza problemelor - identifcarea problemelor cheie,
a constrngerilor i oportunitilor; determinarea
relaiilor dintre cauze i efecte
Analiza obiectivelor - dezvoltarea de soluii pornind
de la problemele identifcate; identifcarea relaiilor
dintre mijloace i efecte
Analiza strategiilor - identifcarea diferitelor strategii
de realizare a soluiilor; selectarea celei mai potrivite
strategii
ETAPA DE ANALIZ ETAPA DE PLANIFICARE
Etapa de analiz

analiza aspectelor privind politicile publice, sectorul i contextul instituional mai larg n care se
desfoar activitatea

Analiza prilor interesate (stakeholders)
parte interesat = orice individ, grup de indivizi sau entiti cu personalitate juridic ce ar putea
avea un interes semnifcativ n succesul/insuccesul unui proiect (ca cei care realizeaz proiectul,
facilitatori, benefciari sau adversari)
premis: grupuri diferite au preocupri, capaciti i interese diferite, ce au nevoie s fe nelese
n mod explicit i recunoscute n procesul de identifcare a problemelor, stabilire a obiectivelor i
selectrii strategiilor
presupune 5 etape:
1. identifcarea problemelor de dezvoltare general sau a oportunitilor care trebuie luate n considerare
2. identifcarea tuturor celor care au un interes semnifcativ n (potenialul) proiect
3. analizarea rolurilor acestora, intereselor, puterii relative deinute i a capacitii de a participa
(puncte forte i puncte slabe)
4. identifcarea posibilitilor de colaborare sau a posibilelor conficte n relaiile dintre prile interesate
5. interpretarea elementelor identifcate n cursul analizei i integrarea informaiei relevante n
elaborarea proiectului

obiectiv cheie al analizei prilor interesate: a nelege i trata preocuprile de distribuie/echitate, n
special n contextul analizei nevoilor grupurilor vulnerabile (cum ar f sracii, femeile, copiii sau per-
soanele cu dizabiliti)

pri interesate:
benefciari: solicitanii care au semnat contractul contractul de fnanare a proiectului inaintat de ei
ctre fnanator.
grup int: grupul/entitatea asupra creia se va aciona n mod direct pentru producerea schimbrii
din cadrul proiectului; aici poate f inclus i personalul din organizaiile partenere
37
benefciari fnali: cei care benefciaz de pe urma proiectului pe termen lung la nivelul societii
ori sectorului n sens larg (de ex.: copiii, datorit creterii cheltuielilor pentru educaie i sntate;
consumatorii, datorit mbuntirii produciei agricole i marketingului acesteia)
partenerii proiectului: aceia care implementeaz proiectul (care sunt i pri interesate i se pot regsi
i n grupul int)

proces continuu care evolueaz pe parcursul tuturor etapelor de analiz i planifcare/elaborare
de cte ori Matricea Logic a Proiectului trebuie revizuit, analiza prilor interesate trebuie, de
asemenea, revzut deoarece numrul i structura prilor interesate implicate ntr-un proiect
evolueaz n timp

Matricea analizei prilor interesate exemplu
Prile interesate
i principalele
caracteristici
Interesele i cum sunt afectate
de problem(e)
Capacitatea i motivarea
de a face schimbare
Posibile aciuni orientate ctre
interesele prilor interesate
Familii de pescari:
circa 20.000 de familii,
cu venituri mici, cu
afaceri familiale mici,
organizate n asociaii
informale, femeile
implicate n procesarea
petelui i marketing
s i menin i s i
mbunteasc mijloacele
de subzisten
poluarea afecteaz volumul
i calitatea petelui prins
sntatea familiei este
precar, mai ales la copii i
mame
foarte interesate n
msurile de control al
polurii
infuen politic
limitat datorat
structurii organizatorice
slabe
sprijinirea capacitii de
organizare i lobby
implementarea msurilor de
control a polurii industriale
identifcarea/dezvoltarea de
surse alternative de venit
pentru femei i brbai
Industria X:
operaii la o scar
industrial mare, cadru
legislativ insufcient
reglementat, fr
sindicate, grup de
lobby cu infuen,
slabe performane n
protejarea mediului
meninerea/creterea
proftului
o anumit ngrijorare priv-
ind imaginea public
preocupat de costuri dac
reglementrile de mediu
intr n vigoare
dispune de resursele f-
nanciare i tehnice pen-
tru a utiliza tehnologii
noi mai puin poluante
motivaie limitat pentru
schimbare
creterea contientizrii
impactului industriei asupra
mediului i la nivel social
mobilizarea "presiunii"
politice pentru a infuena
comportamentul industriei
mbuntirea i punerea n
aplicare a legislaiei de mediu
Gospodrii:
circa 150.000 de
gospodrii arunc
gunoaie i ap uzat
n ru, utilizeaz ap
potabil i mnnc
pete din ru
contiente de poluarea
industrial i impactul asu-
pra calitii apei
doresc aruncarea propriilor
deeuri menajere departe de
propriile locuine
doresc s utilizeze ap mai
curat
nelegere limitat a im-
pactului asupra sntii
a propriilor deeuri
menajere/ape uzate
potenial mai bun de a
face lobby la structurile
administraiei
par dispuse la plata pen-
tru servicii mbuntite
de colectare a deeurilor
creterea contientizrii
privind implicaiile propriilor
practici de aruncare a
deeurilor
colaborarea cu administraia
local i comunitile pe
probleme de ap i sntate
Agenia pentru protecia
mediului:
Etc.
etc. etc. etc.
38
Componenta 1
c. Procesul de selecie A Proiectelor finAnAte din fonduri euroPene
Schema logic a procesului de fnanare:
Etape ale procesului de selecie:

verifcarea conformitii administrative

verifcarea eligibilitii

evaluarea tehnic i fnanciar
Documente utilizate n procesul de selecie: Grile de verifcare i evaluare

sunt documente publice, ce refect transparena n procesul de evaluare

asigur echitatea i tratamentul corect i egal al candidailor

potenialii benefciari neleg mai bine ateptrile fnanatorului

instrumente n procesul de elaborare a proiectului

solicitanii se confrunt cu urmtoarele probleme:
Nu acorda sufcient atenie grilelor
Nu ineleg criteriile de evaluare
n procesul de evaluare se utilizeaz 3 categorii de criterii, corespunztoare celor 3 etape ale procesului de
selecie:

criterii de conformitate administrativ

criterii de eligibilitate

criterii de evaluare tehnic i fnanciar

doar n cazul PO Regional: criterii de evaluare strategic
39
criteriile detaliate, concrete din cadrul celor 3 categorii menionate diferite de la un program operaional
la altul / de la o cerere de oferte de proiecte la alta
criteriile sunt prezentate ntotdeauna n Ghidul solicitantului, fe n textul acestuia, fe n anex; de aseme-
nea, n Ghid se prezint i ponderea acordat pentru criteriile de evaluare tehnic i fnanciar.
Criterii de conformitate administrativ

cele mai simple criterii din cadrul procesului de selecie

proiect conform din punct de vedere administrativ s ndeplineasc toate condiiile prezentate n
Ghidul solicitantului, n mod cumulativ

nendeplinirea uneia dintre condiii dou tipuri de aciuni:
a. autoritatea competent cere solicitantului completarea dosarului ntr-un anumit termen (de regul,
48 ore de la comunicare); transmiterea informaiilor/documentelor solicitate n termenul limit in-
dicat conduce la introducerea proiectului n faza de verifcare a eligibilitii; netransmiterea n timp
a informaiilor solicitate duce la eliminarea proiectului din procesul de selecie, ca find neconform
administrativ
b. autoritatea competent respinge dosarul ca find neconform administrativ.

criteriile de conformitate administrativ nu se puncteaz, ci se bifeaz cu Da sau Nu

se refer, n general, la aspecte cum ar f:
Forma de transmitere a documentelor (electronic/ n plic; n limba romn; copie/ copie legalizat/
original etc.)
Prezentarea cererii de fnanare i a anexelor n formatul standard
Prezentarea tuturor anexelor solicitate n Ghidul solicitantului
Numrul de exemplare n care se depun documentele
Criterii de eligibilitate

proiectele care trec de verifcarea conformitii administrative verifcarea eligibilitii

proiect eligibil s ndeplineasc toate criteriile prezentate n Ghidul solicitantului, n mod cumulativ.
n aceast faz pot aprea dou categorii de probleme:
a. constatarea nendeplinirii unuia dintre criterii atrage respingerea proiectului ca neeligibil;
b. Informaiile prezentate sunt neclare i nu permit verifcarea clar a criteriilor autoritatea competent
cere solicitantului clarifcarea aspectului/ aspectelor asupra crora nu se poate lua o decizie, ntr-un
anumit termen (de regul, 48 ore de la comunicare); transmiterea informaiilor/documentelor solicitate
n termenul limit indicat i confrmarea eligibilitii conduc la transmiterea proiectului n faza de
evaluare tehnic i fnanciar; netransmiterea n timp a informaiilor solicitate duce la eliminarea proi-
ectului din procesul de selecie.

Criteriile de eligibilitate nu se puncteaz, ci se bifeaz cu Da sau Nu

Aceste criterii se refer, n general, la aspecte cum ar f:
Eligibilitatea solicitantului i, dac e cazul, a partenerilor ex.:
Naionalitate
Categoria juridic din care fac parte
Minim de experien/ capacitate fnanciar
Obiect de activitate
Dovada dreptului de proprietate sau de folosin asupra unor bunuri
40
Componenta 1

Eligibilitatea proiectului ex.:
Valoarea minim/ maxim a bugetului total/ cheltuielilor eligibile/ cofnanrii
Loc de desfurare
Tipuri de activiti
Durat
Grup-int

Criterii de evaluare tehnic i fnanciar
proiectele eligibile sunt evaluate tehnic i fnanciar
criteriile apreciate pe baza unor aspecte complexe, primind diferite punctaje, n funcie de msura
n care ndeplinesc cerinele corespunztoare din Ghidul solicitantului
cereri de oferte de proiecte punctaje maxime aferente fecrei seciuni a grilei de evaluare i,
adeseori, punctaje minime pentru unele dintre seciunile respective
seturi de criterii:
Relevana proiectului

Msura n care obiectivele proiectului corespund problemelor, nevoilor i prioritilor reale ale grupuri-
lor int i ale benefciarilor crora proiectul li se adreseaz.

Se determin n funcie de:
Contribuia la strategiile guvernamentale;
Concordana cu alte strategii (instituionale, locale, regionale, naionale);
Contribuia la realizarea obiectivelor specifce ale axelor prioritare ale PO crora se
adreseaz;
Interaciuni/complementariti cu alte programe sau proiecte;
Opiunile pentru rezolvarea problemelor;
Valoarea adugat.
Metodologie

Activitile sunt potrivite, practice i n concordan cu obiectivele i rezultatele ateptate ateptate

Gradul de implicare i participare la activiti a grupului int este adecvat

Responsabilitile sunt distribuite ntre parteneri n mod adecvat

Indicatorii i metodele pentru monitorizarea i evaluarea proiectului sunt bine defnite

Comunicarea i raportarea sunt defnite
Sustenabilitate

Rezultatele estimate ale aciunii au un impact sustenabil

Exist efect multiplicator

Factori care asigur sustenabilitatea:

Capacitate instituional i de management: capacitatea i voina instituiilor de implementare/ a benef-
ciarilor de a pastra benefciile proiectului dup perioada de implementare.

Viabilitate economic i fnanciar: benefciile proiectului depesc costurile i proiectul reprezint o
investiie viabil pe termen lung
Buget

Ct de bine corelate sunt costurile estimate cu activitile proiectului?

Ct de realist sunt estimate costurile?

Ct de satisfctor este raportul cost/ benefcii n cadrul proiectului?
41
Capacitatea fnanciar i operaional

Au solicitantul/ partenerii

resursele materiale

resursele umane

experiena organizaional

capacitatea fnanciar
necesare implementrii proiectului?
Criterii de evaluare strategic a proiectelor numai n cazul PO Regional

proiectele care se ncadreaz la evaluarea tehnic n punctajul stabilit
criteriile care se folosesc n aceast faz sunt urmtoarele:
Contribuia proiectului la realizarea obiectivului general i a obiectivelor specifce ale Programului
Operaional Regional 2007-2013;
Contribuia proiectului la realizarea strategiei de dezvoltare a Regiunii;
Complementaritatea cu alte proiecte realizate la nivel regional din fonduri publice.
d. contrActele de finAnAre Privind Proiectele
finAnAte din fonduri euroPene
proiectele aprobate pentru fnanare obiectul contractelor de fnanare cte un contract pentru fecare
proiect ctigtor.
diferite de la un program la altul
reguli generale:

modelul de contract de fnanare se public odat cu Ghidul solicitantului
potenialii solicitani imaginea clar a cerinelor care trebuie respectate n cazul aprobrii cererii de
fnanare

contractul supus reglementrilor comunitare i romneti n vigoare

clauzele contractului de fnanare modifcate numai n anumite condiii prevzute de asemenea n
contract

indiferent de modelul adoptat, contractul de fnanare trebuie s conin urmtoarele categorii de clauze:
linia de fnanare din care se acord fondurile
prile contractului
datele de identifcare ale proiectului care face obiectul contractului (titlu, numr de referin/cod etc.)
durata i perioada de execuie a contractului
valoarea maxim a fnanrii acordate i valoarea minim a contribuiei benefciarului
ealonarea plilor (avans, rambursare, plat fnal) i condiiile de execuie a acestora
obligaiile benefciarului de fnanare cu privire la
implementarea proiectului
nregistrarea i pstrarea documentaiei proiectului
raportare
asigurarea accesului reprezentanilor autoritilor competente la rezultatele i documentele
aferente proiectului etc.
obligaiile autoritilor responsabile cu privire la
procesarea documentelor transmise de benefciar
termenele limit de rspuns i de execuie a aciunilor n vederea efecturii plilor
confdenialitate etc.
confictul de interese
42
Componenta 1
proprietatea asupra rezultatelor proiectului i utilizarea acestora dup ncheierea fnanrii
suspendarea, ncetarea, terminarea contractului inclusiv cazuri de for major
obligaii privind asigurarea vizibilitii sursei de fnanare
legislaia aplicabil
anexe
Contractul include anexe care sunt, la rndul lor, obligatorii, cum sunt:

Cererea de fnanare cu toate anexele ei

Bugetul proiectului

Corespondena purtat ntre pri de la aprobarea cererii de fnanare i pn la semnarea contractului

Modele de raportare

Modele de cereri de rambursare etc.
e. monitorizAreA i evAluAreA Proiectelor i
ProgrAmelor finAnAte din fonduri euroPene
monitorizarea i evaluarea se bazeaz pe

colectarea

analizarea

utilizarea
informaiilor cu scopul de a contribui la calitatea procesului decizional
diferene:
Monitorizare i revizuire
regulat
Evaluare Audit
Cine?
Responsabilitate intern
a managementului (toate
nivelele)
Cuprinde de obicei i
contribuii externe (pentru
obiectivitate)
Cuprinde contribuii
externe
Cnd? Permanent
Periodic intermediar, la fnal,
dup ncheierea proiectului
Lansarea sistemului, la
fnal
De ce?
Verifcarea evoluiei,
identifcarea eventualelor
corecturi necesare,
readaptarea planifcrii
iniiale
Concluzii complexe, aplicabile
altor programe/ proiecte i
care pot contribui la revizuirea
politicilor
Asigurarea transparenei i a
corectitudinii
Asigurarea corectitudinii i
transparenei ctre prile
interesate
Oferirea de recomandri
pentru mbuntirea
proiectelor prezente i
viitoare
Legtura cu
logica interveniei
proiectului
Resurse, activiti,
rezultate
Rezultate, scop, obiectiv
general
Resurse, activiti i
rezultate
revizuirea periodic a evoluiei proiectului

implic principalele pri interesate care rspund direct de realizarea proiectului la fa locului (de pild,
echipa de management a proiectului)

ofer posibilitatea de a discuta i a cdea de acord asupra coninutului rapoartelor, de a conveni asupra
principalelor aspecte sau motive de ngrijorare i asupra activitilor care trebuie ntreprinse

poate f in/formal

poate avea loc n mod regulat, pe tot parcursul implementrii proiectului
Monitorizarea

pe parcursul proiectului conducerea proiectului 3 tipuri de atribuii:
1. Monitorizarea i revizuirile periodice

urmrirea modului n care evolueaz proiectul din punct de vedere al cheltuielilor, utilizrii resurselor,
43
realizrii activitilor, producerii rezultatelor i managementului riscurilor

monitorizarea = colectarea, analiza i utilizarea continu i sistematic de informaii n vederea
asigurrii procesului decizional;
poate f completat i cu contribuii externe echipei de proiect i chiar cu operaiuni de audit, dac se
sesizeaz o asemenea necesitate
revizuirile periodice asigur posibilitatea de a refecta asupra evoluiei, conveni asupra coninutului
rapoartelor i de a identifca aciunile necesare corectrii eventualelor abateri
2. Planifcarea i replanifcarea

ajustarea permanent a planurilor iniiale, pe
parcursul implementrii proiectului, n funcie de
situaia concret

revizuirea i ajustarea periodic a cadrului logic,
planului de activiti, bugetului i resurselor alo-
cate, n funcie de situaia real de la momentul
punerii proiectului n practic, chiar dac une-
ori acest lucru duce la schimbri semnifcative
ale proiectului cu implicarea autoritilor
responsabile
3. Raportarea

ntocmirea de rapoarte asupra evoluiei fzice i
fnanciare i transmiterea acestora ctre prile
interesate, cu scopul de a
informa prile interesate asupra evoluiei proiectului fa de planifcarea iniial, a difcultilor i a
eventualelor ajustri necesare
asigura evidena formal i temeinic justifcat a evoluiei proiectului, pentru o evaluare ct mai
obiectiv
justifca eventualele schimbri ale planifcrii iniiale, inclusiv n ceea ce privete bugetul
promova corectitudinea i transparena
informaiile prezentate n raport relevante pentru destinatar; prezentate clar i concis
se analizeaz evoluia fa de planifcarea iniial

pe parcursul implementrii proiectului, trebuie urmrite permanent:
relevana i fezabilitatea proiectului
matricea cadrului logic
planul de sarcini i activiti i planifcarea resurselor
planul de management al riscurilor
listele de verifcare a vizitelor, interviurilor i a ntlnirilor periodice de revizuire
modelele de raportare
recomandri privind promovarea participrii i utilizarea aptitudinilor de facilitare
condiiile de acordare a fnanrii, aplicabile proiectului
principalele documente care se cer/ sunt produse n etapa de implementare a proiectului sunt:
a. planuri de lucru de regul, anuale
b. rapoarte periodice asupra evoluiei proiectului
c. revizuiri/ rapoarte de analiz
d. raport fnal (la sfritul proiectului)
n aceast etap se colecteaz informaii care s ajute la analiza efcienei i bunului management
se urmrete dac proiectul produce rezultatele anticipate i este bine administrat, pe baza urmtoarelor
criterii:
44
Componenta 1
1. proiectul continu s fe relevant i fezabil
2. obiectivele proiectului sunt n curs de ndeplinire
3. proiectul este bine gestionat de ctre cei responsabili:
se asigur resursele necesare la timp i n limitele bugetare stabilite
activitile sunt realizate cu respectarea termenelor
informaiile necesare pentru monitorizare sunt colectate i utilizate
ajustrile necesare se identifc i se realizeaz periodic
transparena i corectitudinea sunt asigurate
4. exist preocupri clare pentru asigurarea durabilitii proiectului
5. se aplic bune practici privind managementul proiectului
Evaluarea
scop: a analiza, ct mai bine organizat i mai corect, proiecte, programe sau politici afate n derulare sau
ncheiate deja, cu privire la modul n care au fost structurate i realizate i la modul n care i-au atins
rezultatele anticipate.
principii fundamentale:

imparialitatea i independena procesului de evaluare fa de funciile de programare i implementare

credibilitatea procesului de evaluare, prin folosirea de specialiti independeni i bine pregtii i prin
larga promovare a rezultatelor evalurii

participarea prilor interesate pentru asigurarea lurii n considerare a diferitelor puncte de vedere

utilitatea rezultatelor evalurii, prin prezentarea la momentul oportun a informaiilor clare, concise i
relevante pentru factorii decideni
programele europene dou tipuri de evaluare:
1. evaluarea proiectelor individuale:
Studiile de evaluare sunt fnanate de regul din fondurile alocate proiectelor/ programelor n cauz.
2. evaluarea rezultatelor politicilor i programelor naionale, regionale sau sectoriale, a performanelor
programrii i a refectrii politicilor relevante:
Rezultatele acestui tip de evaluare sunt folosite ulterior n procesele viitoare de formulare de politici i de
programare.
utilizarea fondurilor europene procesul de evaluare criterii:

Relevan relevana proiectului fa de problemele crora i-a propus s se adreseze, fa de mediul
fzic i politic n care s-a derulat

Efcacitate rezultatele proiectului au fost atinse cu un cost rezonabil, la nivelul calitativ estimat

Efcien contribuia rezultatelor obinute n cadrul proiectului la obiectivul general al proiectului

Impact efectul proiectului asupra mediului lrgit n care a fost realizat; contribuia proiectului la
prioritile i obiectivele programului i politicilor relevante

Sustenabilitate capacitatea benefciilor generate de proiect de a continua s existe i dup epuizarea
fnanrii externe
Criterii, standarde, indicatori

CRITERIUL aspectul urmrit

INDICATORUL unitatea de msur

STANDARDUL valoarea minim ce trebuie atins pentru ca impactul/ rezultatul s fe considerat
satisfctor din punct de vedere al criteriului
Indicatorii: Elemente eseniale n cadrul monitorizrii i evalurii. Repere ale ndeplinirii obiectivelor i
ale rezultatelor unui program / proiect. Un indicator furnizeaz informaii cantitative i calitative, cu rolul de a
ajuta factorii implicai n interveniile publice s comunice, s negocieze i s ia decizii.
45
Caracteristici:

vizibilitate (posibilitatea identifcrii i a observrii directe)

adecvare (evidena legturii cu obiectivul evaluat)

msurabilitate (s poat f apreciat existena indicatorilor calitativi i nivelul de realizare a celor
cantitativi)

relevan (s se refere la performanele de fond i nu la cele conjuncturale, la cele rezultate din proiect i
nu datorate altor infuene).
Reguli de stabilire a indicatorilor:

n funcie de complexitatea unui program / proiect se pot stabili unul sau mai muli indicatori.

Se va evita tentaia de a include prea muli indicatori.

Este obligatoriu ca fecare proiect fnanat n cadrul unui program sa includ toi indicatorii solicitai de
fnanator.
Erori frecvente n accesarea fnanrilor:

Ghidul solicitantului: este stufos, are un limbaj greoi, este eliptic, conine erori

Solicitantul nu acord atenie informaiilor coninute n ghidul solicitantului, nu aplic unul din instru-
mentele de elaborare proiect

Solicitantul apeleaz la persoane neautorizate pentru elaborarea/implementare proiectului.

Metodologia de implementare a proiectului este tratat superfcial de ctre solicitant i fnanator.
Succesul programului / proiectului

Succesul Proiectului = atingerea obiectivelor, la termen i n cadrul bugetului

Riscul Proiectului = probabilitatea ca proiectul s eueze (s nu i ating obiectivele, la termen, n
limita bugetului).

Prin includerea n Metodologia programului / proiectului a capitolului managementul riscurilor,
efectul acestora se poate minimiza.

Erorile n accesarea fnanrilor precum i n implementarea proiectelor se pot evita printr-o buna comu-
nicare a cerinelor fnanatorului.
46
4. ACHIZIII PUBLICE
A. introducere n legislAiA AcHiziiilor Publice
CADRUL GENERAL
Achiziiile publice desemneaz ntregul proces de cumprare de ctre autoritile contractante de la teri
(inclusiv aspectele de ordin logistic) i acoper contractele de furnizare de produse, prestare de servicii i
executare de lucrri, fnanate n principal din fonduri publice. Acest proces se ntinde pe tot ciclul de via
al achiziiei, de la defnirea iniial a necesitilor de achiziii pn la sfritul duratei de via a unui produs
(inclusiv casarea lui), pn la sfritul unui contract de servicii sau expirarea garaniei unui contract de lucrri.
Achiziiile publice au un rol important n economia statelor lumii. O estimare global a achiziiilor publice
guvernamentale realizat de Organizaia pentru Cooperare Economic i Dezvoltare (OECD) indic suma de
4.733 de miliarde de dolari SUA, adic 19,96% din Produsul Intern Brut al celor 134 de ri participante la
studiu. Pentru statele membre ale Uniunii Europene, de exemplu, n anii 90 ele s-au ridicat la circa 700-750
miliarde de Euro anual, echivalent a 10-15% din Produsul Intern Brut al Uniunii. Mai mult, acelai studiu
OECD arat c achiziiile publice realizate de ctre autoritile locale sunt, la nivel global, de dou pn la trei
ori mai mari dect cele realizate de autoriti centrale.
Domeniul achiziiilor publice este deosebit de complex. Datorit intereselor economice semnifcative impli-
cate, el este n aceeai msur unul sensibil, att la infuenele mediului economic ct i la cel politic. Legislaia
achiziiilor publice a devenit n ultimii ani din ce n ce mai stufoas i complicat. Documentele ce trebuie
completate de autoritatea contractant i de ofertani sunt din ce n ce mai numeroase i greoaie.
CADRUL LEGISLATIV
La nivelul Uniunii Europene, achiziiile publice sunt reglementate printr-un set de dou directive, respectiv:
Directiva 2004/18/CE, privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice de
lucrri, de bunuri i de servicii
Directiva 2004/17/CE, privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii publice a
entitilor ce opereaz n sectorul apei, energiei, transportului i serviciilor potale
Directivele europene urmresc instaurarea unor dispoziii de coordonare comunitar a procedurilor interne
de atribuire a contractelor de achiziii publice, pentru a putea garanta efectele principiilor achiziiilor publice i
pentru a asigura un mediu concurenial n ceea ce privete achiziiile publice.
47
Directivele europene urmresc, ntre altele:
asigurarea faptului c participarea unui organism de drept public n calitate de ofertant la o procedur
de atribuire a unui contract de achiziii publice nu duce la o denaturare a concurenei n ceea ce privete
ofertanii privai;
clarifcrii modului n care autoritile contractante pot contribui la protecia mediului i la promovarea
unei dezvoltri durabile, garantndu-le totodat posibilitatea de a obine cel mai bun raport calitate/pre
pentru contractele lor;
respectarea acordului Organizaiei Mondiale a Comerului privind achiziiile publice, al crui scop este
stabilirea unui cadru multilateral de drepturi i obligaii echilibrate n domeniul contractelor de achiziii
publice, n vederea liberalizrii i extinderii comerului mondial;
prevederea unor defniii comunitare pentru acordurile-cadru, licitaiile electronice, organismul central de
achiziii;
stabilirea cazurilor n care este posibil s nu se aplice msurile de coordonare a procedurilor din diverse
motive cum ar f cele de siguran sau de pstrare a secretului de stat sau din cauza aplicabilitii unor
norme speciale de atribuire a contractelor, care sunt reglementate prin acorduri internaionale, care privesc
staionarea trupelor sau care sunt specifce organizaiilor internaionale, ncurajarea cercetrii i dezvoltrii
tehnologice, contractele de achiziie sau de locaiune de bunuri imobile sau de drepturi asupra unor astfel de
bunuri, contractele de achiziii publice pentru anumite servicii audiovizuale n domeniul radiodifuziunii,
serviciile de arbitraj i de conciliere, cele privind instrumente de politic monetar, cursurile de schimb,
datorii publice, gestionarea rezervelor i de alte politici care implic operaiuni cu titluri sau cu alte in-
strumente fnanciare, n special operaiunile autoritilor contractante de strngere de bani sau de capital,
ncadrarea n munc i munca;
exercitarea concurenei n domeniul achiziiilor publice;
ncurajarea participrii ntreprinderilor mici i mijlocii la contractele de achiziii publice;
asigurarea faptului c mijloacele electronice trebuie se af pe picior de egalitate cu mijloacele clasice de
comunicare i de schimb de informaii;
asigurarea unei publiciti comunitare a anunurilor de participare stabilite de autoritile contractante ale
statelor membre;
stabilirea criteriilor nediscriminatorii pe care autoritile contractante le pot utiliza n vederea selectrii
concurenilor i mijloacele pe care le pot utiliza operatorii economici pentru a dovedi c ndeplinesc respec-
tivele criterii;
recunoaterea reciproc a diplomelor, a certifcatelor i a altor titluri de califcare ofcial;
evitarea atribuirii contractelor de achiziii publice operatorilor economici care au participat la o organizaie
criminal sau care au fost gsii vinovai de corupie sau de fraud n detrimentul intereselor fnanciare ale
Comunitii Europene sau de splare de bani;
posibilitatea statelor membre de a elabora liste ofciale de contractani, de furnizori sau de prestatori de
servicii sau un sistem de certifcare de ctre organismele publice sau private, precum i efectele unei astfel
de nregistrri sau certifcri n cadrul unei proceduri de atribuire a contractelor de achiziii publice ntr-un
alt stat membru;
stabilirea, pentru atribuirea contractelor, a unor criterii obiective care asigur respectarea principiilor
de transparen, de nediscriminare i de egalitate de tratament i care garanteaz aprecierea ofertelor n
condiii efciente de concuren.
Prima reglementare modern a achiziiilor publice n Romnia a aprut n 1993, o dat cu Ordonana nr. 12
privind achiziiile publice. n condiiile negocierilor de aderare la Uniunea European, Romnia a trebuit s i
adapteze legislaia achiziiilor publice la cerinele directivelor europene n domeniu. Astfel, dup o ncercare
de a adopta o nou lege cadru n 1999, n 2001 aprut Ordonana de Urgen nr. 60 privind achiziiile publice,
care, cu numeroase modifcri, a fost n vigoare timp de 5 ani. n 2006 a fost publicat n Monitorul Ofcial
Ordonana de Urgen nr. 34, privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune
de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii.
48
Componenta 1
La momentul redactrii acestui document, legislaia privind achiziiile publice n vigoare n Romnia con-
sta n:
Ordonana de Urgen nr. 34/2006, privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de
concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii, modifcat prin:

Legea nr. 337/2006

Legea nr. 128/2007

Ordonana de Urgen nr. 94/2007





Hotrrea de Guvern nr. 925/2006 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea con-
tractelor de achiziie public, modifcat prin:

Hotrrea de Guvern nr. 1056/2006


Hotrrea de Guvern nr. 1660/2006 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea
contractelor de achiziie public prin mijloace electronice, modifcat prin:



Hotrrea de Guvern nr. 71/2007 privind Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea con-
tractelor de concesiune
49
4. Achiziii Publice
CADRUL INSTITUIONAL
Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice (ANRMAP) are ca rol
fundamental formularea la nivel de concepie, promovarea i implementarea politicii n domeniul achiziiilor
publice si ndeplinete urmtoarele funcii:
elaborarea strategiei n domeniul achiziiilor publice, n conformitate cu cerinele acquis-ului comunitar;
reglementarea procedurilor pentru atribuirea contractelor de achiziie public;
reglementarea cadrului legal referitor la aplicarea procedurilor pentru atribuirea contractelor de achiziie
public;
monitorizarea, analiza, evaluarea i supravegherea modului de atribuire a contractelor de achiziie public;
reprezentarea Romniei n cadrul comitetelor consultative, grupurilor de lucru i reelelor de comunicare,
organizate de ctre instituiile europene;
consilierea metodologic a autoritilor contractante n procesul de atribuire a contractelor de achiziie
public, cu rol de suport n aplicarea corect a legislaiei n acest domeniu;
iniierea/susinerea proiectelor sau aciunilor de instruire a personalului implicat n activiti specifce
achiziiilor publice, cu rol de suport n dezvoltarea capacitii de implementare a legislaiei la nivelul
autoritilor contractante.
n realizarea funciilor sale ANRMAP are, n principal, urmtoarele atribuii:
asigurarea unui cadru legal coerent i armonizat cu acquis-ul comunitar n domeniul achiziiilor publice;
ndeplinirea obligaiilor corelative derivate din aplicarea prevederilor Directivelor Uniunii Europene n
materie de achiziii publice;
asigurarea unui canal de comunicare permanent cu structurile din cadrul Comisiei Europene, cu instituiile
publice corespondente din statele membre ale Uniunii Europene i cu organisme de interes public naional;
asigurarea unui cadru corespunztor de aplicare conform a legislaiei n domeniul achiziiilor publice;
dezvoltarea capacitii de implementare la nivelul autoritilor contractante
ANRMAP este organizat n urmtoarele direcii:
50
Componenta 1
Direcia General Politici i Reglementare;
Direcia General Analize i Dezvoltare Operaional;
Direcia Generala Supraveghere, Monitorizare i Evaluare;
Direcia Economico - Administrativ;
Cabinetul Preedintelui;
Departamentul Strategii i Comunicare;
Compartimentul Audit Intern.
Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor este un organism cu activitate administrativ-
jurisdicional. Consiliul funcioneaz pe baza propriului Regulament de organizare i funcionare. n ceea ce
privete deciziile sale, Consiliul este independent i se supune doar legii.
Consiliul are un numr de 33 de membri, precum i un numr de 64 persoane cu statut de personal tehnico-
administrativ, totaliznd un numr de 97 de posturi, membrii consiliului sunt funcionari publici cu statut
special, denumii consilieri de soluionare a contestaiilor n domeniul achiziiilor publice.
Consiliul este competent s soluioneze contestaiile formulate n cadrul procedurii de atribuire, nainte de
ncheierea contractului, prin complete specializate. n exercitarea atribuiilor sale, Consiliul adopt decizii.
Consiliul are n componena sa 11 complete. Contestaia se soluioneaz de un complet format din 3 membri
ai Consiliului, dintre care unul are calitatea de preedinte de complet find liceniat n drept.
Pentru buna funcionare a unui complet de soluionare a contestaiilor, din punct de vedere administrativ
sunt repartizai pe lng fecare complet personal tehnico-administrativ: un consilier economic, un consilier
juridic, un consilier tehnic i un expert.
Sistemul electronic de achiziii publice (SEAP) este sistemul informatic de utilitate public, accesibil prin
internet la o adresa www.e-licitatie.ro, utilizat n scopul efecturii de achiziii publice prin mijloace electronice.
SEAP reprezint o infrastructur informatic unitar care ofer instituiilor publice din Romnia posibilitatea
achiziiei de produse, lucrri i servicii prin mijloace electronice.1
1 www.e-licitatie.ro
51
4. Achiziii Publice
Centrul Naional de Management pentru Societatea Informaional (CNMSI) este entitatea public care
gestioneaz i opereaz Sistemul electronic de achiziii publice.
CADRUL ORGANIZAIONAL
Buna desfurare a oricrui proces de achiziii publice depinde n foarte mare msur de coerena cu care
abordeaz o entitatea public respectivul proces. Procesul nu se limiteaz doar la activitatea compartimentului
de achiziii publice, ci este unul complex, multifuncional, n special n cazul contractelor de achiziii complexe
i/sau noi pentru autoritatea contractant.
Compartimentul de achiziii publice este obligatoriu de constituit la nivelul fecrei autoriti contractante,
aa cum sunt defnite acestea n art. 8 din OUG 34/2006. Atribuiile compartimentului de achiziii publice sunt:
elaborarea i, dup caz, actualizarea, pe baza necesitilor transmise de celelalte compartimente ale
autoritii contractante, a unui program anual al achiziiilor publice, ca instrument managerial pe baza
cruia se planifc procesul de achiziie;
elaborarea sau, dup caz, coordonarea activitii de elaborare a documentaiei de atribuire sau, n cazul
organizrii unui concurs de soluii, a documentaiei de concurs;
ndeplinirea obligaiilor referitoare la publicitate, astfel cum sunt acestea prevzute de ordonana de urgen;
aplicarea i fnalizarea procedurilor de atribuire;
constituirea i pstrarea dosarului achiziiei publice.
Celelalte compartimente ale autoritii contractante au obligaia de a sprijini activitatea compartimentului
de achiziii publice, n funcie de specifcul documentaiei de atribuire i de complexitatea problemelor care
urmeaz s fe rezolvate n contextul aplicrii procedurii de atribuire. De asemenea, autoritatea contractant
are dreptul de a achiziiona servicii de consultan n scopul elaborrii documentaiei de atribuire i/sau
aplicrii procedurii de atribuire.
VOCABULARUL COMUN PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE
CPV const ntr-un vocabular principal pentru determinarea obiectului unui contract, i ntr-un vocabular
suplimentar pentru adugarea unor informaii ulterioare de calitate.
Vocabularul principal se bazeaz pe o structur arborescent alctuit din coduri formate din maxim 9
cifre (un cod de 8 cifre plus o cifr de verifcare) asociate cu o formul care descrie tipul de furnizori, lucrrile
sau serviciile ce fac obiectul contractului.
Primele dou cifre identifc diviziunile (XX000000-Y);
Primele trei cifre identifc grupurile (XXX00000-Y);
Primele patru cifre identifc clasele (XXXX0000-Y);
Primele cinci cifre identifc categoriile (XXXXX000-Y);
Fiecare dintre ultimele trei cifre confer un grad mai mare de precizie n interiorul fecrei categorii. Cea
de-a noua cifr servete la verifcarea cifrelor precedente.
CONFLICTUL DE INTERESE
Interesul special n legtur cu domeniul achiziiilor publice se manifest i printr-o presiune asupra celor
ce aplic legislaia, n sensul impunerii respectrii unor principii etice, care s conduc la o aplicare corect
a normelor. Studiul statistic realizat de OECD la care am fcut referire mai sus indic faptul c achiziiile
publice contestabile se ridic, la nivel global, la 5,1% din Produsul Intern Brut (PIB) al statelor nemembre
OECD (inclusiv Romnia). Aplicnd acest procent al achiziiilor publice contestabile la PIB-ul al Romniei
52
Componenta 1
pentru anul 2009 (491,27 miliarde) ajungem la suma de mai mult de 25 de miliarde de lei (adic peste 1.400.000
de salarii medii brute pe economie pentru acel an, respectiv 1.767 lei).
Achiziiile publice contestabile nu sunt n totalitate contrare interesului public. O parte din banii implicai
n aceste achiziii servesc totui scopului pentru care a fost iniiat procedura de achiziii publice. Spre exem-
plu, dac la achiziionarea de tehnic de calcul s-a pltit cu 20% mai mult dect preul pieei, atunci numai
20% din valoarea contractului sunt bani pierdui de autoritatea contractant. Dac lum n calcul procentul de
20% ca find pierderea efectiv medie suferit de autoritile contractante din Romnia (chiar dac el ar putea
s par mai mic dect n realitate) i calculm, pe baza datelor OECD, pierderea efectiv la nivel naional,
observm c din banii cheltuii ilegal s-ar f putut plti, cu salariul mediu pe economic, pe o perioad de un an
de zile, nc 280.000 de persoane!
Confictele de interese apar atunci cnd demnitarii, funcionarii publici i angajaii contractuali sunt
infuenai, sau par a f infuenai de interese personale atunci cnd i desfoar activitatea lor public.
Aparena unui confict de interese poate f la fel de duntoare ca i un confict existent, pentru c submineaz
ncrederea publicului n integritatea entitii publice implicate i a celor ce lucreaz n cadrul acesteia.
Confictul de interese poate f mprit n interese fnanciare (pecuniare) sau ne-fnanciare (non pecuniare).
Interesele fnanciare pot implica un ctig actual sau potenial care poate f obinut cu ajutorul unui demnitar,
funcionar public sau angajat contractual, sau prin intermediul unui membru al familiilor acestor categorii de
persoane, care dein pri sociale, pri de interes, aciuni, sau au o anumit poziie ntr-un operator economic
care particip la o procedur de achiziie public, accept cadouri sau alte atenii sau primesc un venit dintr-o
a doua slujb.
Banii nu trebuie s neaprat s circule din mn n mn. De exemplu, dac o persoan care dorete s par-
ticipe la o procedur de achiziii publice face o donaie unei organizaii neguvernamentale n care un demnitar
sau funcionar public este membru n consiliul director, atunci apare un potenial confict de interese, pentru
c respectiva persoan poate f infuenat de ctre donaia respectiv atunci cnd analizeaz ofertele primite.
Nu este ntotdeauna uor s hotrti cnd interesul personal i datoria public sunt sau ar putea s fe n
confict unul cu cellalt. Testul care dovedete acest lucru este reprezentat de faptul dac o persoan poate
f infuenat de interesul su personal n ndeplinirea funciei sale publice, sau dac o persoan corect i
rezonabil crede c ar putea f infuenat n acest scop. Toat lumea are interese personale, importante pentru
ei sau pentru cei apropiai. Persoanele care lucreaz n sectorul public nu pot ntotdeauna evita situaiile cnd
aceste interese intr n confict cu deciziile pe care le iau sau cu activitatea lor ofcial. Faptul c exist aseme-
nea interese nu reprezint neaprat o problem - cel mai important lucru este cum sunt ele abordate. Integritatea
organizaiei i a salariailor si va f protejat i riscul apariiei corupiei va f redus dac organizaia are politici
i proceduri de rezolvare a potenialelor conficte de interese.
Un confict de interese implic un confict ntre datoria public i interesul personal al ofcialului public,
unde interesul personal al unui ofcial public ar putea infuena n mod necorespunztor ndeplinirea sarcinilor
i obligaiilor ofciale. Aceast defniie de baz menioneaz trei elemente de conficte de interes, ntr-un mod
simplu. Acestea pot f testate. Ideea de baz este c acolo unde exist o posibilitate inacceptabil de apariie
a unui confict ntre interesele personale ale unui funcionar public (interese personale) i obligaiile acestei
persoane ca funcionar public (datorii ofciale), atunci avem de-a face cu un confict de interese.
Defniia de baz se poate folosi i pentru a testa situaiile n care exist un aparent confict de interese, dar
de fapt situaia este, sau ar putea s fe diferit. Aceast situaie este privit ca un confict de interese aparent.
Un confict de interese aparent poate genera o problem foarte serioas pentru o persoan ofcial, la fel de
serioas ca i existena unui confict de interese propriu-zis, deoarece d natere la suspiciuni poteniale n
legtur cu integritatea persoanei ofciale, i a organizaiei sale.
Un reprezentant al unei autoriti contractante poate avea interese personale care pot f de asemenea natur
nct s produc un confict de interese n viitor: atunci vorbim de un potenial confict de interese. Defniia
presupune c o persoan rezonabil, care cunoate toi factorii relevani, ajunge la concluzia c interesul per-
sonal al unei persoane ofciale este de aa natur nct ar putea infuena n mod neadecvat comportamentul
persoanei ofciale sau capacitatea sa de a lua decizii ofciale.
53
4. Achiziii Publice
ETIC
Aspectele legate de comportamentul etic n domeniul achiziiilor publice care apar n prezent n legislaia
din Romnia sunt reglementate de legislaia n vigoare astfel:
pe parcursul aplicrii procedurii de atribuire, autoritatea contractant are obligaia de a lua toate msurile
necesare pentru a evita situaiile de natur s determine apariia unui confict de interese i/sau manife-
starea concurenei neloiale;
persoana fzic sau juridic care a participat la ntocmirea documentaiei de atribuire are dreptul, n calitate
de operator economic, de a f ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, dar numai n cazul n care impli-
carea sa n elaborarea documentaiei de atribuire nu este de natur s distorsioneze concurena;
persoanele fzice sau juridice care particip direct n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofer-
telor nu au dreptul de a f candidat, ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, sub sanciunea excluderii
din procedura de atribuire;
Nu au dreptul s fe implicai n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor urmtoarele
persoane:

persoane care dein pri sociale, pri de interes, aciuni din capitalul subscris al unuia dintre ofertani/
candidai sau subcontractani ori persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de con-
ducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai sau subcontractani;

so/soie, rud sau afn, pn la gradul al patrulea inclusiv, cu persoane care fac parte din consiliul de
administraie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai;

persoane despre care se constat c pot avea un interes de natur s le afecteze imparialitatea pe parcur-
sul procesului de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor;
contractantul nu are dreptul de a angaja, n scopul ndeplinirii contractului de achiziie public, persoane
fzice sau juridice care au fost implicate n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor depuse
n cadrul aplicrii unei proceduri de atribuire, pe parcursul unei perioade de cel puin 12 luni de la nchei-
erea contractului, sub sanciunea nulitii contractului respectiv pentru cauza imoral.
Alte aspecte importante, care nu se refer n special la domeniul achiziiilor publice, ci la serviciile publice
i la sectorul public n general, sunt reglementate n:
Legea 115/1996 privind declararea i controlul averii demnitarilor, magistrailor, funcionarilor publici i a
unor persoane cu funcii de conducere i Legea 21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor;
Legea 188/1999 privind Statutul funcionarilor publici, care precizeaz cine este funcionar public i care
furnizeaz cadrul general de defnire ale funciilor publice;
Legea 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, unde articolul 6 califc
infraciunile de luare de mit, dare de mit primire de foloase necuvenite i trafc de infuen, prevzute la
art. 254-257 din Codul penal, ca find fapte de corupie;
Ordonana 119/1999 privind auditul public intern i controlul fnanciar preventiv defnete noi reguli de
auditare n sectorul public, cu impact semnifcativ n iniierea procedurii i pentru etapa de evaluare a
ofertelor;
Legea 161/2003 privind unele msuri pentru asigurarea transparenei n exercitarea demnitilor publice, a
funciilor publice i n mediul de afaceri, prevenirea i sancionarea corupiei;
Legea 7/2004 privind Codul de conduit a funcionarilor publici, ce prevede, n art. 14, c funcionarii
publici nu trebuie s solicite sau s accepte cadouri, servicii, favoruri, invitaii sau orice alt avantaj, care
le sunt destinate personal, familiei, prinilor, prietenilor sau persoanelor cu care au avut relaii de afaceri
sau de natur politic, care le pot infuena imparialitatea n exercitarea funciilor publice deinute sau pot
constitui o recompens n raport cu aceste funcii.
54
Componenta 1
ANALIZA PROCESULUI DE ACHIZIII PUBLICE
Instrumentul de analiz a procesului de achiziii publice propus mai jos se bazeaz pe analiza de tip
Gateway, dezvoltat de Biroul pentru Comer Guvernamental din Marea Britanie
2
. Procesul de verifcare n 5
pori examineaz un contract ntr-un moment critic al ciclului su de via pentru a se asigura c se va derula
n mod corespunztor (n ceea ce privete aspectele de ordin fnanciar i termeni tehnice, n mod special), pn
la o etap ulterioar. Aceast verifcare a unui contract de achiziii publice se produce ntr-un moment cheie
al derulrii sale i este realizat de o echip de personal specializat, diferit de cei din compartimentul de
achiziii publice. Etapele procesului sunt:
Poarta unu: Justifcarea proiectului. Procesul de iniiere a proiectului presupune o justifcare a proiectului,
bazat pe estimarea necesitilor de achiziii i pe o evaluare a costurilor estimate ale programului i proi-
ectului i a posibilitii de reuit. Prima analiz este realizat dup ce a fost elaborat un plan de proiect i
nainte ca orice propunere de proiect s ajung autoritatea ce ia decizia de ncepere. Analiza se concentreaz
pe justifcarea necesitii proiectului. De asemenea, asigur compartimentul de achiziii publice c abordarea
propus a fost cercetat n mod corespunztor i c poate f realizat.
Poarta doi: Strategia de achiziii publice. Aceast verifcare evalueaz fabilitatea proiectului, posibilitatea
de reuit i dac se pot primi oferte de pe pia. Aceast analiz asigur compartimentul de achiziii publice c
procedura de achiziii selectat este cea corespunztoare pentru achiziia public propus. Compartimentul de
achiziii publice i echipa de analiz trebuie s fe satisfcute c s-a acordat atenia cuvenit tuturor factorilor.
Poarta trei: Decizia privind investii. Aceast etap din analiza confrm faptul c decizia recomandat pri-
vind investiiile trebuie s se realizeze nainte ca un contract s fe atribuit unui furnizor sau unui partener (sau
se face comand de lucrri de la un furnizor existent). Acesta confer sigurana asupra procesului de selectare
a furnizorului (nu decizia de selecie a furnizorului n sine). Analiza evalueaz, de asemenea, dac procesul a
fost sau nu bine administrat; dac se rspunde nevoilor comerciale; dac att clientul, ct i furnizorul poate s
implementeze i s gestioneze soluia propus; i dac sunt aplicate procesele necesare pentru a obine rezul-
tatele scontate dup atribuirea contractului (sau echivalente).
Poarta patru: Promptitudinea pentru servicii. Aceast verifcare se concentreaz pe a analiza dac soluia
este bun nainte de furnizare; n ce msur organizaia este pregtir s implementeze schimbrile care se
petrec nainte i dup furnizare; i dac exist o baz de evaluare continu a performanei. Pentru contractele
de lucrri/construcii, aceast verifcare are loc dup a fost ncheiat darea n exploatare. Pentru schimbrile
asistate de sisteme informatice sau de tehnologia informaiei, aceast verifcare are loc dup efectuarea tuturor
testelor, inclusiv dup testarea integrat a lucrrii i dup testarea asigurrii lucrrii i nainte de pregtire i
lansarea n producie.
Poarta cinci: Evaluarea benefciilor. Prin aceast verifcare se asigur c proiectul ofer benefciile i valo-
area pentru bani identifcate n dosarul achiziiei i n planurile privind benefciile. O verifcare de acest tip ar
trebui s fe sufcient pentru proiectele fr contract de servicii. Aceasta trebuie s fe realizat la 6-12 luni de
la fnalizarea serviciilor, atunci cnd sunt disponibile benefciile la locul de munc. Sfera verifcrii ar trebui
s varieze n funcie dac proiectul este un proiect de servicii pe termen lung sau contract de lucrri; proiectul
poate f iniiat ca un contract de lucrri i apoi se transform n contract de servicii pe termen lung. Pentru con-
tractele pe termen lung i aranjamentele strategice n parteneriate, ar trebui realizat o verifcare de acest tip
din trei n trei ani conform planului de verifcare a proiectului. O verifcare de acest tip nu este o verifcare post
implementare. Se realizeaz dup ce organizaia a efectuat o verifcare post implementare sau doar o verifcare
major. Aceasta utilizeaz constatrile verifcrii interne, dar i o evaluare a nvrii instituionale, ca dovad
a bunelor practici i poate s includ sau nu o verifcare complet a planurilor pentru viitor.
2. descrierea este adaptat dup Ce este o verifcare de tip Gateway, Comparator Ltd./Institutul Romn de Training, 2005.
55
4. Achiziii Publice
b. PrinciPiile AcHiziiilor Publice
Cunoaterea n profunzime a principiilor achiziiilor publice i dovedete utilitatea datorit mai multor
factori:
orice modifcri ale legislaiei romne sau comunitare n domeniul achiziiilor publice nu vor afecta princi-
piile achiziiilor publice;
atunci cnd legea nu este clar sau cnd nu acoper n ntregime o situaie de fapt, nelegerea principiilor
poate conduce la corecta interpretare a acesteia. La acest lucru conduc dou principii fundamentale ale
dreptului romnesc: principiul interpretrii legii neclare prin prisma principiilor de baz ale reglementrii
i principiul interpretrii legii n sensul aplicrii ei.
Principiile achiziiilor publice, defnite de legislaia romn actual, sunt:

nediscriminarea;

tratamentul egal;

recunoaterea reciproc;

transparena;

proporionalitatea;

efciena utilizrii fondurilor;

asumarea rspunderii.
NEDISCRIMINAREA
Principiul nediscriminrii urmrete crearea unui cadru competiional pentru atragerea i obinerea ce-
lor mai bune rezultate de pe pia prin interzicerea discriminrii potenialilor participani n cadrul oricrei
proceduri.
Exemple de aplicare a principiului:
autoritatea contractant care, n baza competenelor legale pe care le deine, acord unui subiect de drept,
care nu este defnit ca autoritate contractant, drepturi speciale sau exclusive de a presta un serviciu
public, are obligaia de a impune, prin autorizaia pe care o emite n acest scop, respectarea principiului
nediscriminrii de ctre cel care benefciaz de drepturile speciale sau exclusive, atunci cnd acesta atribuie
contracte de furnizare ctre teri;
autoritatea contractant nu are dreptul de a utiliza n mod abuziv sau impropriu acordurile-cadru, sistemul
de achiziie dinamic sau licitaia electronic astfel nct s mpiedice, s restrng sau s distorsioneze
concurena;
autoritatea contractant nu are dreptul de a solicita ndeplinirea unor cerine minime referitoare la situaia
economic i fnanciar i/sau la capacitatea tehnic i profesional, care ar conduce la restricionarea
participrii la procedura de atribuire;
atunci cnd preselecteaz sau selecteaz candidaii n cadrul procedurilor de atribuire a contractului de
achiziii publice, autoritatea contractant are obligaia de a aplica criterii obiective i nediscriminatorii,
referitoare numai la capacitatea tehnic i economico-fnanciar;
specifcaiile tehnice trebuie s permit oricrui ofertant accesul egal la procedura de atribuire i nu trebuie
s aib ca efect introducerea unor obstacole nejustifcate de natur s restrng concurena ntre operatorii
economici;
n cazul n care numrul candidailor care ndeplinesc criteriile de selecie este mai mic dect numrul min-
im indicat n anunul de participare, autoritatea contractant are dreptul de continua procedura de licitaie
restrns numai cu acei candidai care ndeplinesc criteriile solicitate, numai dac numrul acestora este
sufcient pentru a asigura o concuren real;
56
Componenta 1
ntreprinderile afliate au dreptul de a participa n cadrul aceleiai proceduri de atribuire, dar numai n
cazul n care participarea acestora nu este de natur s distorsioneze concurena;
modalitile de comunicare impuse de autoritatea contractant trebuie s nu restricioneze accesul operato-
rilor economici la procedura de atribuire;
instrumentele utilizate pentru comunicarea electronic, precum i caracteristicile lor tehnice trebuie s fe
nediscriminatorii, disponibile n mod facil oricrui operator economic i trebuie s asigure interoperabili-
tatea cu tehnologiile uzuale de informare i comunicare;
regulile de evitare a confictului de interese.
TRATAMENTUL EGAL
Aplicarea principiului tratamentului egal urmrete realizarea unui cadru bazat pe ncredere, cinste, corec-
titudine i imparialitate pe tot parcursul derulrii procedurii prin furnizarea, simultan ctre toi cei implicai
ntr-o procedur de achiziii publice a informaiilor aferente procedurii i prin eliminarea oricror elemente
de natur subiectiv care pot infuena deciziile n procesul de atribuire a contractelor de achiziie public.
Participanii la procesul de achiziie public trebuie s se bucure de tratament egal i s perceap faptul c sunt
tratai n mod egal. Chiar dac autoritatea a respectat principiul tratamentului egal dar participanii au impresia
c n fapt acesta nu a fost pe deplin respectat, faptul n sine reprezint o nerespectare a principiului.
autoritatea contractant nu are dreptul, n desfurarea procedurii de dialog competitiv sau de negociere,
de a furniza informaii ntr-o manier discriminatorie, care ar putea crea unuia/unora dintre participani un
avantaj suplimentar n raport cu ceilali participani;
dac autoritatea contractant defnete specifcaiile tehnice din caietul de sarcini prin referire la standarde,
omologri sau reglementri tehnice, atunci nici o ofert nu poate f respins pe motiv c produsele sau
serviciile prevzute n propunerea tehnic nu sunt conforme cu specifcaiile precizate, dac ofertan-
tul demonstreaz, prin orice mijloc adecvat, c propunerea tehnic prezentat satisface ntr-o manier
echivalent cerinele autoritii contractante defnite prin specifcaiile tehnice;
autoritatea contractant nu are dreptul ca prin clarifcrile/completrile solicitate s determine apariia unui
avantaj evident n favoarea unui ofertant/candidat;
regulile de evitare a confictului de interese.
RECUNOATEREA RECIPROC
n conformitate cu principiul recunoaterii reciproce, autoritatea contractant are obligaia de a accepta
documente echivalente celor cerute de legislaia din Romnia, emise de organisme stabilite n alte state ale
Uniunii Europene.
autoritatea contractant are obligaia de a accepta certifcate prin care se atest faptul c operatorul eco-
nomic respect anumite standarde de asigurare a calitii sau standarde de protecie a mediului, emise de
organisme stabilite n alte state ale Uniunii Europene;
specifcaiile tehnice trebuie s accepte mijloace echivalente de atingere a obiectivelor contractului;
ofertantul/candidatul care, n conformitate cu legislaia statului n care este stabilit, este abilitat s presteze
o anumit activitate nu poate f exclus dintr-o procedur de atribuire pentru singurul motiv c, n conformi-
tate cu legislaia naional, acest tip de activitate poate f prestat numai de ctre persoane juridice sau numai
de ctre persoane fzice.
57
4. Achiziii Publice
TRANSPARENA
n aplicarea principiului transparenei, informaia relevant i sufcient va f oferit n mod coerent i la
timp tuturor prilor interesate prin metode de comunicare efciente i la costuri reduse sau, n msura posibi-
lului, fr nici un cost pentru potenialii furnizori, prestatori sau executani.
Benefciile aplicrii principiului transparenei pentru potenialii furnizori, prestatori sau executani:
posibilitatea anticiprii succesiunii activitilor pe parcursul derulrii unei proceduri;
asigurarea vizibilitii regulilor, oportunitilor, proceselor, nregistrrilor datelor de ieire i rezultatelor;
claritatea documentelor elaborate pe parcursul derulrii procesului de achiziie.
Benefciile aplicrii principiului transparenei pentru autoritatea contractant:
nelegerea de ctre potenialii furnizori, prestatori sau executani a necesitilor reale ale autoritii con-
tractante i a modului n care aceste necesiti se refect n cadrul cerinelor din documentaia de atribuire;
evidena clar a documentelor duce la o rapid punere la punct a dosarului achiziiei publice i posibilitatea
urmririi procesului achiziiei n conformitate cu cerinele legii;
autoritatea contractant care respect principiul transparenei este i perceput ca atare, sporind astfel n-
crederea potenialilor furnizori, prestatori sau executani, fapt ce duce la participarea acestora n numr
mare i cu oferte optime n cadrul procedurilor de achiziie public.
Un alt element de transparen l reprezint obligativitatea de a realiza dosarul achiziiei publice. Acest do-
sar cuprinde toate documentele relevante legate de aplicarea procedurii respective, find alctuit cel puin din:
nota privind determinarea valorii estimate;
anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare, dac este cazul;
anunul de participare i dovada transmiterii acestuia spre publicare i/sau, dup caz, invitaia de participare;
documentaia de atribuire;
nota justifcativ privind alegerea procedurii de atribuire, n cazul n care procedura aplicat a fost alta
dect licitaia deschis sau licitaia restrns;
nota justifcativ privind accelerarea procedurii de atribuire, dac este cazul;
raportul procedurii de atribuire;
contractul de achiziie public/acordul-cadru, semnate;
anunul de atribuire i dovada transmiterii acestuia spre publicare.
ntocmirea lui este o obligaie a autoritii contractante. Dosarul achiziiei publice se pstreaz atta timp
ct contractul de achiziie public/acordul-cadru produce efecte juridice, dar nu mai puin de 5 ani de la data
fnalizrii contractului. Dosarul achiziiei publice are caracter de document public iar accesul persoanelor la
aceste informaii se realizeaz cu respectarea termenelor i procedurilor prevzute de reglementrile legale priv-
ind liberul acces la informaiile de interes public (Legea 544/2001) i nu poate f restricionat dect n msura n
care aceste informaii sunt clasifcate sau protejate de un drept de proprietate intelectual, potrivit legii.
Legea liberului acces la informaiile de interes public permite oricrei persoane interesate accesul la orice
informaie produs sau gestionat de instituiile sau autoritile publice. Cererea verbal se adreseaz compar-
timentului/biroului de informare i relaii publice sau persoanei special desemnate n acest scop. Rspunsul
se comunic pe loc, n cadrul unui program afat la sediul autoritii publice. Dac informaiile solicitate nu
sunt disponibile pe loc, persoana este ndrumat s le cear n scris. Cererea scris poate f fcut pe hrtie
sau pe suport electronic (e-mail). Ea trebuie s conin: denumirea i sediul autoritii/instituiei publice; nu-
mele, prenumele i semntura solicitantului, precum i adresa la care se solicit primirea rspunsului; care
este informaia solicitat, dac se solicit copii de pe documente (cu indicarea ct mai exact a acestora),
disponibilitatea de a plti costurile serviciilor de copiere a documentelor. Accesul la informaiile de interes
public este gratuit, dar n cazul n care sunt solicitate copii dup documente ofciale autoritatea contractant
58
Componenta 1
poate cere contravaloarea serviciilor de copiere. Pentru refuzul nejustifcat, explicit sau tacit, de comunicare
a informaiilor sau pentru orice alt nclcare a dreptului persoanei de liber acces la informaiile de interes
public (comunicarea informaiilor ntr-o form inaccesibil, neclar, vag, incomplet, comunicare tardiv a
informaiilor sau a refuzului, necomunicarea prelungirii termenului de la 10 la 30 zile etc.) solicitantul are la
dispoziie dou ci de atac: reclamaia administrativ i plngerea n instan.
publicarea anunurilor de intenie, de participare i de atribuire;
informarea complet, corect i explicit cu privire la modul de aplicare a procedurii de atribuire prin
documentaia de atribuire;
regulile speciale de transparen aplicabile achiziiei publice de servicii de publicitate.
REGULI SPECIALE DE TRANSPAREN APLICABILE ACHIZIIEI
PUBLICE DE SERVICII DE PUBLICITATE
n cazul atribuirii contractelor de publicitate media cu o valoare anual cumulat, fr TVA, estimat mai
mare dect echivalentul n lei a 15.000 euro, autoritatea contractant are obligaia de a publica un anun de
participare i un anun de atribuire, n sistemul informatic de utilitate public disponibil pe Internet la o adres
dedicat (n acest moment, www.publicitatepublica.ro) i pe pagina de internet proprie, cu respectarea n totali-
tate i a prevederilor generale referitoare la regulile de publicitate.
Autoritatea contractant are obligaia de a preciza n anunul de participare criteriile de califcare i selecie
i, n situaia n care criteriul de atribuire a contractului este oferta cea mai avantajoas din punct de vedere
economic, algoritmul de calcul al punctajului; anunul trebuie s fe nsoit de un referat de oportunitate prin
care se justifc raiunea achiziiei serviciilor de publicitate, precizndu-se totodat impactul urmrit i criteri-
ile de msurare a rezultatului obinut.
De asemenea, n cel mult 120 de zile de la data fnalizrii contractului de servicii de publicitate, autoritatea
contractant are obligaia de a publica n sistemul informatic un raport de evaluare a impactului achiziiei
serviciilor de publicitate.
Contractele de publicitate media trebuie s conin n mod obligatoriu i clauze specifce referitoare la obligaia
prilor de a asigura, inclusiv pe parcursul ndeplinirii contractului, accesul publicului cel puin la urmtoarele
informaii: destinatarii fnali ai fondurilor de publicitate, criteriile de alocare a acestor fonduri, sumele alo-
cate fecrui benefciar fnal i termenele de ndeplinire a prevederilor contractuale. n acest sens, autoritatea
contractant are obligaia de a deine informaii actualizate cu privire la modul de ndeplinire a contractului.
n plus, n cazul contractelor de publicitate media este obligatorie menionarea denumirii autoritii/
autoritilor contractante n materialul publicitar.
PROPORIONALITATEA
Principiul proporionalitii presupune aplicarea, n derularea procedurilor de atribuire a contractelor
de achiziii publice/acordurilor cadru, a unor factori de evaluare a cror pondere n punctajul total s fe n
raport cu avantajele economice cuantifcate. Autoritatea contractant are obligaia de a respecta principiul
proporionalitii atunci cnd stabilete criteriile de califcare i selecie, precum i nivelul cerinelor min-
ime solicitate, lund n considerare exigenele specifce impuse de natura i complexitatea contractului care
urmeaz s fe atribuit.
EFICIENA UTILIZRII FONDURILOR
Principiul efcientei utilizrii fondurilor este cunoscut i sub numele de valoare pentru banii investii.
Pe scurt, valoare pentru banii investii nseamn obinerea cantitii dorite, la un nivel calitativ considerat
59
4. Achiziii Publice
corespunztor, pltind un pre considerat corespunztor, la momentul oportun i n locul oportun. Altfel spus,
folosirea sistemului concurenial i a criteriilor economice (raport optim calitate-pre) pentru atribuirea con-
tractelor de achiziii publice.
Toate procesele i procedurile reglementate cu privire la achiziiile publice sunt gndite pentru a asigura
cea mai mare efcien a cheltuirii banilor publici n scopul oferirii unor servicii publice de calitate cetenilor
(clienilor). Cel mai important test pentru evaluarea efcienei unei achiziii este compararea benefciilor i
costurilor pe toat durata vieii produsului, serviciului sau lucrrii respective. Costul n sine al produsului,
serviciului sau lucrrii nu poate indica cheltuielile reale ale autoritii contractante, iar oferta cu preul cel mai
sczut nu reprezint n mod necesar cea mai efcient folosire a banilor publici.
ASUMAREA RSPUNDERII
n aplicarea principiului asumrii rspunderii, persoanele cu responsabiliti n procesul de achiziii pub-
lice i vor asuma responsabilitatea pentru consecinele deciziilor pe care le iau, n conformitate cu actele
normative ce guverneaz angajaii din sectorul public (demnitari, funcionari publici, angajai contractuali).
Necunoaterea sau nenelegerea responsabilitilor ce decurg din legislaie nu este i nu poate f o scuz
pentru aciuni ce aduc deservicii autoritii contractante sau publicului. Principiul presupune determinarea
clar a sarcinilor persoanelor implicate n procesul de achiziie, urmrindu-se asigurarea profesionalismului,
imparialitii i independenei.
ALTE PRINCIPII ALE ACHIZIIILOR PUBLICE
CONFIDENIALITATEA
Confdenialitatea urmrete nedezvluirea de ctre autoritatea contractant a unor informaii care aparin
ofertanilor i care au fost ncredinate autoritii de acetia prin naintarea ofertelor. Nu este vorba de limitarea
accesului la informaii ce aparin sau au fost produse de autoritatea contractant n cadrul procedurii.
OUG 34/2006 prevede obligaia autoritii contractante de a asigura garantarea protejrii acelor informaii
pe care operatorul economic le precizeaz ca find confdeniale, n msura n care, n mod obiectiv, dezvluirea
acestor informaii ar prejudicia interesele legitime ale operatorului economic, n special n ceea ce privete
secretul comercial i proprietatea intelectual.
Un secret comercial se defnete n mod obinuit n termeni generali, ca orice alt informaie, care include
dar nu se limiteaz la date tehnice sau ne-tehnice, formule, modele, compilaii, programe, dispozitive, metode,
tehnici, procese de proiectare, date fnanciare i o list cu clienii actuali sau poteniali ai furnizorilor, care:
1. sunt sufcient de secrete ca s creeze valoare economic, prezent sau potenial, pe baza faptului
c aceste informaii nu sunt n general cunoscute de ctre alte persoane, care ar putea obine o
valoare economic dac le-ar face publice sau dac le-ar folosi; i
2. sunt rezultatul unui efort rezonabil, fcut n condiiile necesare pstrrii caracterului lor secret i
de confdenialitate.
3

Proprietatea intelectual este produsul intelectului care are o valoare comercial i include proprietatea
industrial (invenii, mrci, proiecte industriale i proiecte a cror origine e protejat) i dreptul de autor
(lucrri literare, muzicale, artistice, fotografce, i audio vizuale).
4
Folosirea proprietii intelectuale ce aparine
altei persoane poate sau nu poate implica efectuarea de pli pentru dreptul de autor sau solicitarea acceptului
folosirii proprietii intelectuale respective, dar ntotdeauna este necesar s se menioneze sursa foarte corect.
Dac autoritatea contractant folosete serviciile unor consultani n cadrul oricrei etape a procesului,
acetia vor respecta i ei, ca i angajaii autoritii contractante, principul confdenialitii.
3. IPR Helpdesk, The Legal Protection of Trade Secrets, http://www.ipr-helpdesk.org/documentos/docsPublicacion/html_xml/8_Legalprotectiono
fTradeSecrets%5B0000002422_00%5D.html;
4. IPR Helpdesk, Glossary, http://www.ipr-helpdesk.org/controlador.jsp?cuerpo=cuerpoGlosario&seccion=glosario&tipoGlosario=ip&len=en;
60
Componenta 1
EVITAREA CONFLICTULUI DE INTERESE
Interesul special n legtur cu domeniul achiziiilor publice se manifest i printr-o presiune asupra celor
ce aplic legislaia, n sensul impunerii respectrii unor principii etice, care s conduc la o aplicare corect a
normelor.
Confictul de interese apare atunci cnd salariaii sau ofcialii din sectorul public sunt infuenai, sau par
a f infuenai de interese personale atunci cnd i desfoar activitatea lor ofcial. Perceperea unui confict
de interese aparent poate f la fel de duntoare ca i un confict existent, pentru c submineaz ncrederea
publicului n integritatea organizaiei implicate i a angajailor si.
OUG 34/2006 defnete confictul de interese n Seciunea 8 (art. 66-70), astfel:
persoana fzic sau juridic care a participat la ntocmirea documentaiei de atribuire are dreptul de
a f ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, dar numai n cazul n care implicarea sa n elaborarea
documentaiei de atribuire nu este de natur s distorsioneze concurena;
persoanele fzice sau juridice care sunt implicate direct n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/
ofertelor nu au dreptul de a f candidat, ofertant, ofertant asociat sau subcontractant, sub sanciunea exclud-
erii din procedura de atribuire;
nu au dreptul s fe implicai n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor urmtoarele
persoane:
a) persoane care dein pri sociale, pri de interes, aciuni din capitalul subscris al unuia dintre ofertani/
candidai sau persoane care fac parte din consiliul de administraie/organul de conducere ori de
supervizare a unuia dintre ofertani/candidai;
b) so/soie, rud sau afn, pn la gradul al patrulea inclusiv, cu persoane care fac parte din consiliul de
administraie/organul de conducere sau de supervizare a unuia dintre ofertani/candidai;
c) persoane care constat c pot avea un interes de natur s le afecteze imparialitatea pe parcursul
procesului de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor.
contractantul nu are dreptul de a angaja, n scopul ndeplinirii contractului de achiziie public, persoane
fzice sau juridice care au fost implicate n procesul de verifcare/evaluare a candidaturilor/ofertelor depuse
n cadrul aplicrii unei proceduri de atribuire, pe parcursul unei perioade de cel puin 12 luni de la nchei-
erea contractului, sub sanciunea nulitii contractului respectiv pentru cauza imoral
CONSIDERENTE SOCIALE I DE MEDIU
Autoritatea contractant poate impune n cadrul documentaiei de atribuire, n msura n care acestea
sunt compatibile cu dreptul comunitar, condiii speciale de ndeplinire a contractului prin care se urmrete
obinerea unor efecte de ordin social sau n legtur cu protecia mediului i promovarea dezvoltrii durabile.
Exemplu de aplicare a principiului:
autoritatea contractant are dreptul de a impune ca participarea la procedura de atribuire s fe permis
numai unor ateliere protejate sau acelor ofertani care se angajeaz s ndeplineasc contractul n contextul
unor programe de angajare protejat, n cadrul crora majoritatea angajailor implicai sunt persoane cu
dizabiliti, care, prin natura sau gravitatea defcienelor lor, nu pot exercita o activitate profesional n
condiii normale. n cazul n care autoritatea contractant decide s limiteze participarea la procedura de
atribuire, aceast decizie trebuie s fe precizat explicit n anunul de participare la procedura de atribuire.
61
4. Achiziii Publice
c. documentAiA de Atribuire
CADRUL GENERAL
Documentaia de atribuire este, potrivit Ordonanei de urgen nr. 34/2006, documentaia ce cuprinde toate
informaiile legate de obiectul contractului de achiziie public i de procedura de atribuire a acestuia, inclusiv
caietul de sarcini sau, dup caz, documentaia descriptiv.
Autoritatea contractant are obligaia de a preciza n cadrul documentaiei de atribuire orice cerin, crite-
riu, regul i alte informaii necesare pentru a asigura ofertantului/candidatului o informare complet, corect
i explicit cu privire la modul de aplicare a procedurii de atribuire.
Bunele practici curente n Romnia organizeaz documentaia de atribuire n patru pri componente:
A. Fia de date a achiziiei
B. Caietul de sarcini
C. Formulare
D. Clauze contractuale
Autoritatea contractant are obligaia de a asigura obinerea documentaiei de atribuire de ctre orice opera-
tor economic prin asigurarea accesului direct, nerestricionat i deplin, prin mijloace electronice, la coninutul
documentaiei de atribuire. n situaia n care ataarea documentaiei de atribuire n SEAP nu este posibil din
motive tehnice, autoritatea contractant are obligaia de a pune la dispoziia oricrui operator economic care a
naintat o solicitare n acest sens sau, dup caz, cruia i s-a transmis o invitaie de participare a unui exemplar
din documentaia de atribuire, pe suport hrtie ori pe suport magnetic. n acest caz de excepie, autoritatea
contractant are obligaia de asigura obinerea gratuit a documentaiei de atribuire pentru orice operator eco-
nomic care o ridic direct de la sediul autoritii contractante sau de la alt adres indicat de acesta. n cazul
n care documentaia este transmis prin pot, autoritatea contractant are dreptul de a solicita operatorilor
economici care vor s benefcieze de aceast facilitate o plat care nu trebuie s depeasc ns costul aferent
transmiterii documentaiei respective
A. Fia de date a achiziiei
Fia de date a achiziiei cuprinde urmtoarele capitole:
I.
a. Autoritatea contractant
b. Principala activitate sau activiti ale autoritii contractante
c. Ci de atac
d. Sursa de fnanare
II.
Obiectul contractului
1) Descriere
2) Cantitatea sau scopul contractului
III. Condiii specifce contractului
IV.
Procedura
1) Procedura selectat
2) Etapa fnal de licitaie electronic
3) Legislaia aplicat
V.
Criterii de califcare i/sau selecie
1) Situaia personal a candidatului /ofertantului
2) Capacitatea de exercitare a activitii profesionale (nregistrare)
3) Situaia economico-fnanciar
4) Capacitatea tehnic i/sau profesional
5) Standarde de asigurare a calitii
6) Standarde de protecia mediului
7) Dac este aplicabil, modul de selectare/preselectare
62
Componenta 1
VI.
Prezentarea ofertei
1) Limba de redactare a ofertei
2) Perioada de valabilitate a ofertei
3) Garania de participare
4) Modul de prezentare a propunerii tehnice
5) Modul de prezentare a propunerii fnanciare
6) Modul de prezentare a ofertei
7) Data limit de depunere a ofertelor
8) Posibilitatea retragerii sau modifcrii ofertei
9) Deschiderea ofertelor
VII. Criterii de atribuire
VIII.
Atribuirea contractului/ ncheierea acordului-cadru
1) Ajustarea preului contractului
2) Garania de bun execuie a contractului
CRITERII DE CALIFICARE I SELECIE
Potrivit principiului proporionalitii, autoritatea contractant trebuie s se asigure c viitorul contractant
va avea capacitatea de a duce la bun sfrit scopul contractului, dar pentru aceasta nu va impune msuri exce-
sive, de natur s elimine poteniali ofertani.
Criteriile de califcare i selecie se refer numai la:
a) situaia personal a candidatului sau ofertantului;
b) capacitatea de exercitare a activitii profesionale;
c) situaia economic i fnanciar;
d) capacitatea tehnic i/sau profesional;
e) standarde de asigurare a calitii;
f) standarde de protecie a mediului, dac este cazul.
Criteriile de califcare si selecie odat stabilite nu mai pot f schimbate pe parcursul aplicrii procedurii.
Dac se solicit ndeplinirea unor cerine minime referitoare la situaia economic i fnanciar sau la ca-
pacitatea tehnic i/sau profesional, atunci autoritatea contractant elaboreaz o not justifcativ prin care s
motiveze cerinele respective, care se ataeaz la dosarul achiziiei.
CRITERII DE ATRIBUIRE
Criteriul de atribuire a contractului de achiziie public, se precizeaz n mod obligatoriu n anunul de
participare i n cadrul documentaiei de atribuire, nu poate f schimbat pe toat durata de aplicare a procedurii
de atribuire i poate f:
fe oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic;
fe n mod exclusiv preul cel mai sczut.
n cazul criteriului de atribuire oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic, oferta
ctigtoare este cea care ntrunete punctajul cel mai mare rezultat din aplicarea unui sistem de factori de
evaluare.
Factorii de evaluare a ofertei, pot f, alturi de pre:

caracteristici privind nivelul calitativ, tehnic sau funcional

caracteristici de mediu,

costuri de funcionare,
63
4. Achiziii Publice

raportul cost/efcien,

servicii post-vnzare i asisten tehnic,

termen de livrare sau de execuie,

alte elemente considerate semnifcative pentru evaluarea ofertelor.
Factorii de evaluare trebuie s aib legtur concret cu specifcul contractului. n oricare situaie, ponderea
stabilit pentru fecare factor de evaluare nu trebuie s conduc la distorsionarea rezultatului aplicrii procedu-
rii pentru atribuirea contractului de achiziie public.
Dac a fost ales criteriul de atribuire preul cel mai sczut, atunci oferta stabilit ca find ctigtoare este
acea ofert admisibil, a crei propunere tehnic rspunde la toate cerinele minime obligatorii solicitate i a
crei propunere fnanciar conine preul cel mai sczut.
Cnd stabilete criteriul de atribuire, autoritatea contractant elaboreaz o not justifcativ ce se ataeaz
la dosarul achiziiei.
A. Caietul de sarcini
Caietul de sarcini conine, n mod obligatoriu, specifcaii tehnice. Specifcaiile tehnice sunt acele cerine,
prescripii, caracteristici de natur tehnic ce permit fecrui produs, serviciu sau lucrare s fe descris, n mod
obiectiv, n aa manier nct s corespund necesitii autoritii contractante.
Specifcaiile tehnice pot defni elemente relevante pentru autoritatea contractant, cum ar f:
caracteristici referitoare la nivelul calitativ, tehnic i de performan,
cerine privind impactul asupra mediului nconjurtor,
sigurana n exploatare,
dimensiuni,
terminologie,
simboluri,
teste i metode de testare,
ambalare, etichetare, marcare i instruciuni de utilizare a produsului,
tehnologii i metode de producie,
sisteme de asigurare a calitii,
condiii pentru certifcarea conformitii cu standarde relevante,
prescripii de proiectare i de calcul al costurilor,
verifcarea, inspecia i condiiile de recepie a lucrrilor sau a tehnicilor, procedeelor i metodelor de
execuie.
Specifcaiile tehnice trebuie s fe defnite astfel nct s corespund, atunci cnd este posibil, necesitilor
i exigenelor oricrui utilizator, inclusiv ale persoanelor cu dizabiliti.
Specifcaiile tehnice trebuie s permit oricrui ofertant accesul egal la procedura de atribuire i nu trebuie
s aib ca efect introducerea unor obstacole nejustifcate de natur s restrng concurena ntre operatorii
economici.
Fr a aduce atingere reglementrilor tehnice naionale obligatorii, n msura n care acestea sunt compati-
bile cu dreptul comunitar, autoritatea contractant are obligaia de a defni specifcaiile tehnice:
a) prin referire, de regul n urmtoarea ordine de prioritate, la:
i. standarde naionale care adopt standarde europene,
ii. omologri tehnice europene,
iii. standarde internaionale
iv. alte referine de natur tehnic elaborate de organisme de standardizare europene;
64
Componenta 1
n cazul n care acestea nu exist, atunci specifcaiile tehnice se defnesc prin referire la alte standarde,
omologri sau reglementri tehnice naionale privind utilizarea produselor sau proiectarea, calculul i execuia
lucrrilor, obligatoriu nsoit de meniunea sau echivalent. Nicio ofert nu poate f respins pe motiv c
produsele sau serviciile prevzute n propunerea tehnic nu sunt conforme cu specifcaiile precizate, dac
ofertantul demonstreaz, prin orice mijloc adecvat, c propunerea tehnic prezentat satisface ntr-o manier
echivalent cerinele autoritii contractante defnite prin specifcaiile tehnice.
b)prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate, care trebuie s fe sufcient de pre-
cis descrise nct s permit ofertanilor s determine obiectul contractului de achiziie public, iar autoritii
contractante s atribuie contractul respectiv;
Nicio ofert nu poate f respins dac ofertantul demonstreaz prin orice mijloc adecvat c produsele, servi-
ciile sau lucrrile oferite asigur ndeplinirea performanelor sau cerinelor funcionale solicitate deoarece sunt
conforme cu:
i. un standard naional care adopt un standard european:
ii. o omologare tehnic european;
iii. o specifcaie tehnic comun utilizat n Comunitatea European;
iv. un standard internaional;
v. alte reglementri tehnice elaborate de organisme de standardizare europene.
c) att prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate, ct i prin referirea la stan-
dardele, omologrile tehnice, specifcaiile tehnice comune, ca mijloc de prezumie a conformitii cu nivelul
de performan i cu cerinele funcionale respective;
d) fe prin precizarea performanelor i/sau cerinelor funcionale solicitate pentru anumite caracteristici,
i prin referirea la standardele sau omologrile tehnice pentru alte caracteristici.
Documentaia descriptiv
Documentaia descriptiv ine loc de caiet de sarcini in cazul aplicrii procedurilor de negociere cu publi-
care de anun de participare si dialog competitiv.
Documentaia descriptiv conine:
descriere a necesitailor, obiectivelor si constrngerilor autoritii contractante,
orice alte informaii pe baza crora se va derula dialogul pentru identifcarea soluiilor viabile,
in cazul dialogului competitiv, dac s-a hotart astfel, primele care vor f acordate participanilor la dialog,
posibilitatea de a realiza dialogul sau negocierea in runde succesive, cu scopul de a reduce numrul de
soluii discutate sau propuneri de oferte.
B. Formulare
Bunele practici curente identifc urmtoarele tipuri de formulare ce pot f solicitate din partea ofertanilor/
candidailor:

declaraie privind situaia personal a operatorului economic

informaii generale

declaraie privind lista principalelor livrri de produse n ultimii 3 ani

declaraie privind utilajele, instalaiile, echipamentele tehnice

declaraie privind efectivul mediu anual al personalului angajat i al cadrelor de conducere

declaraie privind lista principalelor prestri de servicii

declaraie privind lista principalelor lucrri executate

informaii referitoare la personalul de conducere

model declaraie subcontractani

angajament ter susintor fnanciar
65
4. Achiziii Publice

angajament privind susinerea tehnica si profesional a ofertantului/grupului de operatori economici

declaraie ter susintor tehnic i profesional

declaraie ter susintor tehnic i profesional

formular de ofert - servicii

centralizator de preuri servicii

formular de oferta produse

centralizator de preuri produse

grafc de livrare produse

formular de ofert lucrri

informaii privind obligaiile contractuale n curs

lista privind consumurile cu transporturile

list privind consumurile cu mna de lucru

asigurarea tehnic propus pentru execuia lucrrii

centralizator fnanciar al categoriilor de lucrri

persoanele responsabile cu execuia lucrrilor

grafc fzic i valoric de execuie a lucrrii

lista privind cantitile de lucrri (articole comasate)

list detaliat privind cantitile de lucrri

lista privind utilajele i echipamentele tehnologice, inclusiv dotrile

lista privind consumurile de ore de funcionare a utilajelor

lista privind consumurile de resurse materiale

personal muncitor de specialitate
C. Clauze contractuale
Contractul de achiziie public reprezint instrumentul juridic prin care autoritile contractante intr in
relaii comerciale cu operatorii economici.
Potrivit OUG 34/2006, prin contract se nelege orice contract de achiziie public sau acord-cadru.
Contractul de achiziie public este contractul care include i categoria contractului sectorial, cu titlu
oneros, ncheiat n scris ntre una sau mai multe autoriti contractante, pe de o parte, i unul sau mai muli
operatori economici, pe de alt parte, avnd ca obiect execuia de lucrri, furnizarea de produse sau prestarea
de servicii.
Acordul-cadru este nelegerea scris intervenit ntre una sau mai multe autoriti contractante i unul sau
mai muli operatori economici, al crei scop este stabilirea elementelor/condiiilor eseniale care vor guverna
contractele de achiziie public ce urmeaz a f atribuite ntr-o perioad dat, n mod special n ceea ce privete
preul i, dup caz, cantitile avute n vedere.
Contractul este elaborat n form scris, n cel puin dou exemplare n urma unei proceduri de atribuire
sau n termenii unui acord-cadru.
nainte de stabilirea clauzelor contractuale trebuie s se stabileasc tipul contractului, rezultnd:

contracte de furnizare;

contracte de servicii;

contracte de lucrri.
Contractul de achiziie public conine:

preambul

clauze contractuale obligatorii

clauze contractuale specifce.

anexe (contractele de subcontractare se pot constitui n anexe la contractul de achiziie public)
66
Componenta 1
Preambulul reprezint partea introductiv a contractului i conine informaii despre:

temeiul legal in baza cruia se semneaz contractul de achiziie public;

denumirea parilor contractante;

defniii aplicabile;

interpretare.
Clauzele contractuale obligatorii sunt acele prevederi contractuale pe care orice contract de achiziie public
trebuie s le conin referitor la:

obiectul principal al contractului;

preul contractului;

durata contractului;

sanciuni ale neexecutrii culpabile a obligaiilor;

documentele contractului;

obligaiile principale ale prilor.
Clauze contractuale specifce fecrui contract, se stabilesc, de regul, prin acordul prilor n funcie de
necesitile obiective ale autoritii contractante i de coninutul ofertei declarat ctigtoare. Clauzele speci-
fce nu trebuie s anihileze clauzele obligatorii.
Clauzele contractuale specifce pot face referire la:

subcontractori,

garania de bun execuie,

garania de calitate,

modalitatea de ajustare a preului,

termene de executare a obligaiilor prilor,

recepie, inspecii, teste,

ambalare, marcare, transport,

asigurri,

alte condiii de executare a contractului, .a.
D. PROCEDURILE DE ACHIZIII PUBLICE
Procedurile de achiziii publice sunt:
Licitaia deschis
Licitaia restrns
Dialogul competitiv
Negocierea:

cu publicarea prealabil a unui anun de participare

fr publicarea prealabil a unui anun de participare
Cererea de oferte
Concursul de soluii
La acestea se adaug achiziia direct, care, n sensul legii, nu este o procedur de achiziii publice ci o
modalitate de realizare a achiziiei publice.
OUG 34/2006 prevede o serie de modaliti speciale de achiziii, i anume:
Acordul-cadru
Sistemul de achiziie dinamic
Licitaia electronic
67
4. Achiziii Publice
LICITAIE DESCHIS
Licitaia deschis este procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune oferta.
LICITAIE RESTRNS
Licitaia restrns este procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candidatura,
urmnd ca numai candidaii selectai s aib dreptul de a depune oferta. Autoritatea contractant va alege
procedura de licitaie restrns atunci cnd, din studiul pieei pentru produsele, serviciile sau lucrrile pe care
intenioneaz s le achiziioneze, anticipeaz o participare numeroas a ofertanilor. Introducnd etapa de se-
lectare a ofertanilor, licitaia restrns permite o mai judicioas cheltuire a resurselor autoritii contractante,
cum ar f:
costuri de copiere, coresponden, etc.;
costuri de timp/om;
costuri pentru retribuirea comisiei de evaluare (dac este cazul).
DIALOG COMPETITIV
Dialogul competitiv este o procedur la care orice operator economic are dreptul de a-i depune candida-
tura i prin care autoritatea contractant conduce un dialog cu candidaii admii, n scopul identifcrii uneia
sau mai multor soluii apte s rspund necesitilor sale, urmnd ca, pe baza soluiei/soluiilor, candidaii
selectai s elaboreze oferta fnal. Dialogul competitiv poate f atribuit doar pe baza criteriului ofertei celei
mai avantajoase din punct de vedere economic.
Aceast procedur se poate aplica numai dac se ncadreaz n cazurile prevzute de lege (art. 94 i 95,
OUG 34/2006):
contractul n cauz este considerat a f de complexitate deosebit, respectiv autoritatea contractant nu
poate:

s defneasc specifcaiile tehnice capabile s i satisfac necesitile i exigenele; i/sau

s stabileasc montajul fnanciar i/sau cadrul juridic de implementare a proiectului
I aplicarea procedurii de licitaie deschis sau restrns nu ar permite atribuirea contractului
Dialogul competitiv este o procedur avantajoas pentru autoritatea contractant deoarece:
este o metod relativ simpl ce pune n valoare principiul efcienei economice;
este foarte util atunci cnd autoritatea contractant poate defni exact care este nevoia pe care o are dar nu
poate identifca soluia cea mai bun pentru a rspunde acestei nevoi;
costurile sunt mai reduse dect n cazul ncercrii de a obine soluia optim n cadrul autoritii
contractante;
este o procedur fexibil;
duce la soluii n care toate prile au de ctigat.
Nu trebuie ns ignorate i posibilele dezavantaje:
nu este foarte transparent;
evaluarea efcienei este greu de realizat;
poate descuraja participarea dac nu este pstrat principiul confdenialitii n legtur cu soluiile tehnice
prezentate de candidai;
solicit o bun pregtire nainte de declanarea procedurii;
necesit aptitudini i competene speciale ale persoanelor care reprezint autoritatea contractant n
negocieri.
68
Componenta 1
NEGOCIERE CU PUBLICAREA PREALABIL A UNUI ANUN DE PARTICIPARE
Negocierea cu publicarea prealabil a unui anun de participare este procedura prin care autoritatea
contractant deruleaz consultri cu candidaii selectai i negociaz clauzele contractuale, inclusiv preul, cu
unul sau mai muli dintre acetia. Autoritatea contractant negociaz cu candidaii selectai aspectele tehnice,
fnanciare i juridice ale viitorului contract.
Procedura se poate aplica doar dac se ncadreaz n cazurile expres prevzute de lege (art. 110, OUG
34/2006):
atunci cnd, n urma aplicrii licitaiei deschise, licitaiei restrnse sau a dialogului competitiv, au fost
depuse numai oferte inacceptabile sau neconforme. Aplicarea procedurii de negociere este posibil n acest
caz numai dup anularea procedurii iniiale de licitaie deschis, licitaie restrns sau dialog competitiv i
numai dac cerinele iniiale prevzute n documentaia de atribuire nu sunt modifcate substanial;
n situaii excepionale, temeinic motivate, atunci cnd natura lucrrilor/ produselor/serviciilor sau riscurile
implicate de executarea/livrarea/ prestarea acestora nu permit o estimare iniial global a preului viitoru-
lui contract de achiziie public;
atunci cnd serviciile care urmeaz s fe achiziionate, ndeosebi serviciile fnanciare sau serviciile intelec-
tuale sunt de aa natur nct caietul de sarcini nu poate f elaborat cu precizia pe care o impune atribuirea
unui contract de achiziie public prin aplicarea licitaiei deschise sau licitaiei restrnse;
atunci cnd lucrrile ce urmeaz a f executate sunt necesare exclusiv n scopul cercetrii tiinifce,
experimentrii sau dezvoltrii tehnologice, i numai dac acestea nu se realizeaz pentru obinerea unui
proft i nici nu urmresc acoperirea costurilor aferente.
NEGOCIERE FR PUBLICAREA PREALABIL A UNUI ANUN DE PARTICIPARE
Negocierea fr publicarea prealabil a unui anun de participare se poate aplica doar dac se ncadreaz n
cazurile expres prevzute de lege (art. 122, OUG 34/2006):
atunci cnd, din motive tehnice, artistice sau pentru motive legate de protecia unor drepturi de exclusivi-
tate, contractul de achiziie public poate f atribuit numai unui anumit operator economic;
ca o msur strict necesar, atunci cnd perioadele de aplicare a licitaiei deschise, a licitaiei restrnse sau
a negocierii cu publicarea prealabil a unui anun de participare nu pot f respectate din motive de extrem
urgen, determinate de evenimente imprevizibile i care nu se datoreaz sub nici o form unei aciuni sau
inaciuni a autoritii contractante. Autoritatea contractant nu are dreptul de a stabili durata contractului
pe o perioad mai mare dect cea necesar, pentru a face fa situaiei de urgen care a determinat apli-
carea procedurii de negociere fr publicarea prealabil a unui anun de participare;
atunci cnd produsele ce urmeaz a f livrate sunt fabricate exclusiv n scopul cercetrii tiinifce,
experimentrii, studiilor sau dezvoltrii tehnologice, i numai dac acestea nu se realizeaz pentru obinerea
unui proft i nici nu urmresc acoperirea costurilor aferente;
atunci cnd este necesar achiziionarea, de la furnizorul iniial, a unor cantiti suplimentare de produse
destinate nlocuirii pariale sau extinderii echipamentelor/instalaiilor livrate anterior, i numai dac schim-
barea furnizorului iniial ar pune autoritatea contractant n situaia de a achiziiona produse care, datorit
caracteristicilor tehnice diferite de cele deja existente, determin incompatibiliti sau difculti tehnice
sporite de operare i ntreinere;
atunci cnd produsele sunt cotate la bursa de mrfuri, iar achiziia acestora se realizeaz prin operaiuni pe
piaa de disponibil;
atunci cnd produsele pot f achiziionate n condiii deosebit de avantajoase, de la un operator economic
69
4. Achiziii Publice
care i lichideaz defnitiv afacerile, de la un judector-sindic care administreaz afacerile unui operator
economic n stare de faliment sau lichidare, printr-un aranjament cu creditorii unui operator economic n
stare de faliment sau lichidare ori printr-o alt procedur similar cu cele anterioare, reglementat prin lege;
atunci cnd, ca urmare a unui concurs de soluii, contractul de servicii trebuie s fe atribuit, conform
regulilor stabilite iniial, concurentului ctigtor sau unuia dintre concurenii ctigtori ai concursului re-
spectiv, n acest din urm caz, autoritatea contractant avnd obligaia de a transmite invitaie la negocieri
tuturor concurenilor ctigtori;
atunci cnd este necesar achiziionarea unor lucrri sau servicii suplimentare/adiionale, care nu au fost
incluse n contractul iniial, dar care datorit unor circumstane neprevzute au devenit necesare pentru
ndeplinirea contractului n cauz, i numai dac se respect, n mod cumulativ, urmtoarele condiii:

atribuirea s fe fcut contractantului iniial;

lucrrile sau serviciile suplimentare/adiionale nu pot f, din punct de vedere tehnic i economic, sepa-
rate de contractul iniial fr apariia unor inconveniente majore pentru autoritatea contractant sau,
dei separabile de contractul iniial, sunt strict necesare n vederea ndeplinirii acestuia;

valoarea cumulat a contractelor atribuite i a actelor adiionale nu depete 50% din valoarea con-
tractului iniial;
atunci cnd, ulterior atribuirii unui contract de lucrri sau de servicii, autoritatea contractant i propune
s achiziioneze noi lucrri, respectiv noi servicii, care sunt similare lucrrilor sau serviciilor achiziionate
prin atribuirea contractului iniial i numai dac se respect, n mod cumulativ, urmtoarele condiii:

atribuirea se face contractantului iniial, iar noile lucrri, respectiv noile servicii, constau n repetar-
ea unor lucrri sau servicii similare celor prevzute n contractul atribuit iniial i sunt conforme cu
cerinele prevzute n caietul de sarcini elaborat cu ocazia atribuirii respectivului contract;

contractul de lucrri/servicii iniial a fost atribuit prin procedura de licitaie deschis sau restrns;

valoarea estimat a contractului iniial de lucrri/servicii s-a determinat prin luarea n considerare in-
clusiv a lucrrilor/serviciilor similare care pot f achiziionate ulterior;

n anunul de participare la procedura aplicat pentru atribuirea contractului iniial s-a precizat faptul
c autoritatea contractant are dreptul de a opta pentru achiziionarea ulterioar de noi lucrri similare,
respectiv noi servicii similare, de la operatorul economic a crui ofert va f declarat ctigtoare n
cadrul procedurii respective;

autoritatea contractant are dreptul de a aplica aceast procedur ntr-un interval care nu poate depi 3
ani de la atribuirea contractului iniial.
CONCURS DE SOLUII
Concursul de soluii este o procedur prin care autoritatea contractant achiziioneaz, n special n do-
meniul amenajrii teritoriului, al proiectrii urbanistice i peisagistice, al arhitecturii sau n cel al prelucrrii
datelor, un plan sau un proiect, prin selectarea acestuia pe baze concureniale de ctre un juriu, cu sau fr
acordarea de premii. Ea poate f o procedur independent sau parte a unei proceduri care se fnalizeaz cu un
contract de servicii.
Elemente semnifcative pentru specifcitatea procedurii concursului de soluii:
proiectele trebuie s fe prezentate anonim, acest anonimat urmnd a f pstrat pn n momentul n care
juriul a adoptat o decizie sau a formulat o opinie;
n scopul evalurii proiectelor prezentate ntr-un concurs de soluii, autoritatea contractant are obligaia
de a numi un juriu format din cel puin 3 membri, persoane fzice independente fa de concureni, cu
pregtire profesional i experien relevant n domeniu, precum i cu probitate moral recunoscut. n
cazul n care concurenilor li s-a solicitat o anumit califcare profesional, atunci cel puin o treime din
numrul membrilor juriului trebuie s aib acea califcare sau una echivalent.
70
Componenta 1
CERERE DE OFERT
Cererea de ofert este acea procedur simplifcat prin care autoritatea contractant solicit oferte de la mai
muli operatori economici. Cererea de ofert se poate aplica numai pentru contracte cu o valoare estimat mai
mic dect suma (pragul) de:
100.000 de Euro pentru produse;
125.000 de Euro pentru servicii;
1.000.000 de Euro pentru lucrri.
ACHIZIIE DIRECT
Autoritatea contractant are dreptul de a achiziiona direct produse, servicii sau lucrri, n msura n care
valoarea achiziiei nu depete echivalentul n lei a 15.000 euro pentru fecare achiziie de produse, servicii
sau lucrri.
Ea presupune realizarea unui studiu al pieei i consultarea bazei proprii de date cu privire la furnizorii,
prestatorii sau executanii al cror obiect de activitate poate asigura dobndirea produselor, lucrrilor, respectiv
a serviciilor pe care autoritatea contractant intenioneaz s le achiziioneze
MIJLOACE ELECTRONICE
Orice autoritate contractant poate aplica procedurile de atribuire i prin utilizarea mijloacelor electronice.
Prin mijloace electronice se nelege utilizarea echipamentelor electronice pentru procesarea i stocarea de
date care sunt difuzate, transmise i recepionate prin cablu, radio, mijloace optice sau prin alte mijloace
electromagnetice.
Aplicarea procedurilor de atribuire prin utilizarea mijloacelor electronice se realizeaz prin intermediul
SEAP, iar Guvernul poate stabili prin hotrre obligaia anumitor autoriti contractante de a aplica procedurile
de atribuire a unor contracte de achiziie public numai prin utilizarea mijloacelor electronice.
ACORDUL-CADRU
Acordul-cadru este nelegerea scris intervenit ntre una sau mai multe autoriti contractante i unul sau
mai muli operatori economici, al crei scop este stabilirea elementelor/condiiilor eseniale care vor guverna
contractele de achiziie public ce urmeaz a f atribuite ntr-o perioad dat, n mod special n ceea ce privete
preul i, dup caz, cantitile avute n vedere.
Acordul-cadru se poate ncheia ca urmare a oricrei proceduri prevzute de OUG 34/2006, respectiv:
de regul prin aplicarea procedurilor de licitaie deschis sau licitaie restrns;
prin celelalte proceduri, dac se ncadreaz n situaiile specifce de aplicare.
Acordul-cadru poate f ncheiat fe:
cu un singur operator economic; fe
cu cel puin 3, n msura n care exist un numr sufcient de operatori economici care au ndeplinit criteri-
ile de califcare i selecie i care au prezentat oferte corespunztoare.
Contracte de achiziie public subsecvente unui acord-cadru ncheiat cu mai muli operatori economici pot
f atribuite fe:
fr reluarea competiiei; fe
prin reluarea competiiei ntre operatorii economici semnatari ai acordului-cadru, caz n care procedura de
urmat este:
71
4. Achiziii Publice

pentru fecare contract ce urmeaz a f atribuit, autoritatea contractant consult n scris operatorii eco-
nomici semnatari ai acordului-cadru respectiv;

autoritatea contractant fxeaz un termen limit sufcient pentru prezentarea ofertelor, n acest sens
avnd obligaia de a ine cont de aspecte precum complexitatea obiectului i timpul necesar pentru
transmiterea ofertelor;

ofertele se prezint n scris, iar coninutul lor rmne confdenial pn cnd termenul limit stipulat
pentru deschidere a expirat;

autoritatea contractant atribuie fecare contract ofertantului care a prezentat cea mai bun ofert, pe
baza criteriului de atribuire precizat n documentaia n temeiul creia a fost ncheiat acordul-cadru.
SISTEMUL DINAMIC DE ACHIZIII
Sistemul dinamic de achiziii este procesul n ntregime electronic, limitat n timp i deschis pe ntreaga sa
durat oricrui operator economic care ndeplinete criteriile de califcare i selecie i care a prezentat o ofert
iniial conform cu cerinele caietului de sarcini. Autoritatea contractant are obligaia de a respecta regulile
procedurii de licitaie deschis n toate fazele sistemului de achiziie dinamic.
Autoritile contractante pot folosi un sistem dinamic de achiziii numai pentru achiziia unor produse de
uz curent, ale cror caracteristici general disponibile pe pia satisfac nevoile autoritii contractante.
Admiterea operatorilor economici n sistemul de achiziie dinamic se face prin prezentarea, n orice mo-
ment, a unei oferte orientative. Dup primirea unei oferte orientative, autoritatea contractant are obligaia de
a verifca dac ofertantul ndeplinete criteriile de califcare stabilite i dac propunerea tehnic prezentat este
conform cu cerinele din caietul de sarcini, n cel mult 15 zile de la primirea acesteia. Urmare a verifcrii,
autoritatea contractant informeaz ofertantul cu privire la admiterea lui n sistemul de achiziie dinamic sau
asupra respingerii ofertei orientative.
Atribuirea contractelor de achiziie public prin sistemul dinamic de achiziie public se realizeaz prin
publicarea, pentru fecare contract n parte, unui anun de participare simplifcat. Data limit de depunere a
ofertelor orientative nu trebuie s fe mai devreme de 15 zile de la data publicrii anunului de participare
simplifcat. Dup ce autoritatea contractant a fnalizat verifcarea tuturor ofertelor orientative, toi ofertanii
admii n sistemul dinamic de achiziie sunt invitai s depun o ofert ferm pentru contractul de achiziie
public care urmeaz s fe atribuit, ntr-un termen stabilit de autoritatea contractant.
LICITAIA ELECTRONIC
Licitaia electronic este procesul repetitiv realizat dup o prim evaluare complet a ofertelor, n care
ofertanii au posibilitatea, exclusiv prin intermediul mijloacelor electronice, de a reduce preurile prezentate
i/sau de a mbunti alte elemente ale ofertei. Evaluarea fnal trebuie s se realizeze n mod automat prin
mijloacele electronice utilizate. Autoritatea contractant are obligaia de a anuna decizia de utilizare a licitaiei
electronice n anunul de participare i n documentaia de atribuire.
Licitaia electronic poate f utilizat:
ca o etap fnal a licitaiei deschise, a licitaiei restrnse, a redeschiderii concurenei prin negociere cu pub-
licarea prealabil a unui anun de participare, sau a cererii de oferte. Acest lucru este posibil doar nainte
de atribuirea contractului de achiziie public i dac specifcaiile tehnice au fost defnite cu precizie n
caietul de sarcini;
la reluarea competiiei dintre operatorii economici care au semnat un acord-cadru;
cu ocazia depunerii ofertelor ferme n vederea atribuirii unui contract de achiziie public prin utilizarea
unui sistem de achiziie dinamic.
72
Componenta 1
Autoritatea contractant realizeaz o evaluare iniial integral a ofertelor, n conformitate cu criteriul de
atribuire stabilit n documentaia de atribuire i invit la licitaia electronic, simultan, pe cale electronic, toi
ofertanii care au depus oferte corespunztoare. Invitaia trebuie s precizeze data i momentul de start al licitaiei
electronice, care nu poate f mai devreme de dou zile lucrtoare dup data la care au fost trimise invitaiile,
precum i orice informaie necesar pentru realizarea conectrii individuale la echipamentul electronic utilizat.
Licitaia electronic se desfoar n mai multe runde succesive, procesul repetitiv de ofertare referindu-se:
fe numai la preuri (n cazul n care criteriul de atribuire este preul cel mai sczut);
fe la preuri i/sau la alte elemente ale ofertei, dup cum au fost prevzute n documentaia de atribuire (n
cazul n care criteriul de atribuire este oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic).
n cursul fecrei runde a licitaiei electronice, autoritatea contractant are obligaia de a comunica instan-
taneu tuturor ofertanilor:
cel puin informaiile necesare acestora pentru a-i determina, n orice moment, poziia pe care o ocup n
clasament; dar poate comunica i:
numrul participanilor n runda respectiv a licitaiei electronice;
preuri sau valori noi prezentate n cadrul rundei de licitare de ctre ali ofertani (dac documentaia de
atribuire a prevzut aceast posibilitate).
Pe parcursul efecturii rundelor de licitare, autoritatea contractant nu are dreptul de a dezvlui identitatea
ofertanilor.
Licitaia electronic se fnalizeaz printr-una sau printr-o combinaie a urmtoarelor modaliti:
la un moment precis stabilit n prealabil i comunicat ofertanilor n invitaia de participare;
dup un numr de runde de licitare al cror calendar de desfurare a fost precis stabilit n prealabil i
comunicat ofertanilor n invitaia de participare;
atunci cnd nu se mai primesc preuri i/sau valori noi care ndeplinesc cerinele cu privire la diferenele
minime impuse; n acest caz, invitaia de participare trebuie s precizeze un termen limit care va f lsat s
curg de la primirea ultimei oferte pn la fnalizarea licitaiei electronice.
CONTESTAII
Orice persoan care se consider vtmat ntr-un drept ori ntr-un interes legitim printr-un act al autoritii
contractante, prin nclcarea dispoziiilor legale n materia achiziiilor publice, poate solicita anularea actului,
obligarea autoritii contractante de a emite un act, recunoaterea dreptului pretins sau a interesului legitim pe
cale administrativ-jurisdicional sau n justiie.
Calea administrativ-jurisdicional este reprezentat de Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor
(CNSC), organism independent ce funcioneaz pe lng Secretariatul General al Guvernului. Instana de
judecat competent este Tribunalul.
Contestaia poate f introdus n orice moment al procedurii, n termen de:
a) 10 zile ncepnd cu ziua urmtoare lurii la cunotin despre un act al autoritii contractante con-
siderat nelegal, n cazul n care valoarea contractului care urmeaz s fe atribuit este mai mare
dect pragurile valorice prevzute pentru publicarea anunurilor de participare n Jurnalul Ofcial al
Uniunii Europene; respectiv:
b) 5 zile ncepnd cu ziua urmtoare lurii la cunotin de un act al autoritii contractante considerat
nelegal, n cazul n care valoarea contractului care urmeaz s fe atribuit este egal sau mai mic
dect pragurile valorice prevzute pentru publicarea anunurilor de participare n Jurnalul Ofcial al
Uniunii Europene.
73
4. Achiziii Publice
Contestaia trebuie s cuprind urmtoarele elemente:
a) numele, domiciliul sau reedina contestatorului ori, pentru persoanele juridice, denumirea, sediul
lor i codul unic de nregistrare;
b) denumirea i sediul autoritii contractante;
c) denumirea obiectului contractului de achiziie public i procedura de atribuire aplicat;
d) obiectul contestaiei;
e) motivarea n fapt i n drept a cererii;
f) mijloacele de prob pe care se sprijin contestaia, n msura n care este posibil;
g) semntura prii sau a reprezentantului persoanei juridice.
n vederea soluionrii contestaiei, autoritatea contractant are obligaia de a transmite ctre CNSC, n
termen de cel mult 3 zile lucrtoare, punctul su de vedere asupra contestaiei, nsoit de orice alte docu-
mente considerate edifcatoare, precum i o copie a dosarului achiziiei publice. Lipsa punctului de vedere al
autoritii contractante nu mpiedic soluionarea contestaiei.
Dup primirea unei contestaii, autoritatea contractant are dreptul de a adopta msurile de remediere pe care
le consider necesare ca urmare a contestaiei respective. Orice astfel de msuri trebuie comunicate contestatoru-
lui, celorlali operatori economici implicai n procedura de atribuire, precum i CNSC sau primei instane de
judecat, nu mai trziu de o zi lucrtoare de la data adoptrii acestora. n situaia n care contestatorul consider
c msurile adoptate sunt sufciente pentru remedierea actelor invocate ca find nelegale, acesta va trimite CNSC
sau primei instane de judecat i autoritii contractante o notifcare de renunare la contestaie.
n general, procedura n faa CNSC este scris. CNSC are dreptul de a solicita lmuriri prilor, de a ad-
ministra probe i de a solicita orice alte date sau documente, n msura n care acestea sunt relevante n raport
cu obiectul contestaiei. De asemenea, CNSC are dreptul de a solicita orice date necesare pentru soluionarea
contestaiei i de la alte persoane fzice sau juridice.
CNSC se pronun mai nti asupra excepiilor de procedur i de fond, iar cnd se constat c acestea
sunt ntemeiate, nu se mai procedeaz la analiza pe fond a cauzei. CNSC poate pronuna o decizie prin care
anuleaz n parte sau n tot actul atacat, oblig autoritatea contractant s emit un act sau dispune orice
alt msur necesar pentru remedierea actelor ce afecteaz procedura de atribuire. n cazul n care CNSC
dispune eliminarea oricror specifcaii tehnice, economice sau fnanciare din anunul/invitaia de participare,
din documentaia de atribuire ori din alte documente emise n legtur cu procedura de atribuire, autoritatea
contractant are dreptul de a anula aplicarea procedurii de atribuire.
CNSC poate respinge contestaia ca find nefondat, tardiv, lipsit de interes, lipsit de obiect, ca find
introdus de o persoan fr calitate sau nemputernicit s formuleze contestaia, precum i pe orice alt
excepie de procedur sau de fond
n situaia n care CNSC consider c, n afar de actele contestate n cadrul procedurii de atribuire, exist
i alte acte care ncalc prevederile OUG 34/2006, la care nu s-a fcut referire n contestaie, atunci acesta
va sesiza att Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice i Unitatea
pentru Coordonarea i Verifcarea Achiziiilor Publice, transmindu-le n acest sens toate datele/documentele
relevante n susinerea sesizrii.
n msura n care CNSC respinge contestaia, autoritatea contractant va reine contestatorului din garania
de participare n raport cu valoarea estimat a contractului o sum de bani, stabilit conform urmtorului
algoritm de calcul:
a) ntre 63.000 lei i 420.000 lei inclusiv 1% din aceast valoare;
b) ntre 420.001 lei i 4.200.000 lei inclusiv 4.200 lei + 0,1% din ceea ce depete 420.001 lei;
c) ntre 4.200.001 lei i 42.000.000 lei inclusiv 7.980 lei + 0,01% din ceea ce depete 4.200.001 lei;
d) ntre 42.000.001 lei i 420.000.000 lei inclusiv 11.760 lei + 0,001% din ceea ce depete
42.000.001 lei;
e) ntre 420.000.001 lei i 4.200.000.000 lei inclusiv 15.540 lei + 0,0001% din ceea ce depete
420.000.001 lei;
74
Componenta 1
f) peste 4.200.000.001 lei 19.320 lei + 0,00001% din ceea ce depete 4.200.000.001 lei.
Dac instana competent admite plngerea formulat mpotriva deciziei CNSC de respingere a contestaiei,
autoritatea contractant are obligaia de a returna contestatorului sumele reinute n cel mult 5 zile lucrtoare
de la data pronunrii deciziei instanei de judecat.
Procesele i cererile privind actele autoritilor contractante emise nainte de ncheierea contractului,
precum i acordarea despgubirilor pentru repararea prejudiciilor cauzate n cadrul procedurii de atri-
buire se soluioneaz n prim instan de ctre secia de contencios administrativ i fscal a tribunalului n
circumscripia cruia se af sediul autoritii contractante. Procesele i cererile privind executarea, nulitatea,
anularea, rezoluiunea, rezilierea sau denunarea unilateral a contractelor de achiziie public se soluioneaz
n prim instan de ctre secia comercial a tribunalului n circumscripia cruia se af sediul autoritii
contractante.
Instana, admind cererea, poate dispune anularea n tot sau n parte a actului autoritii contractante,
obligarea la emiterea actului de ctre autoritatea contractant, ndeplinirea unei obligaii de ctre autoritatea
contractant, inclusiv eliminarea oricror specifcaii tehnice, economice sau fnanciare discriminatorii din
anunul/invitaia de participare, din documentaia de atribuire ori din alte documente emise n legtur cu
procedura de atribuire, precum i orice alte msuri necesare remedierii nclcrii dispoziiilor legale n materia
achiziiilor publice.
Cererile introduse la instanele judectoreti, avnd ca obiect contractele care intr n sfera de aplicare a
OUG 34/2006, precum i cele pentru repararea prejudiciului cauzat se taxeaz, n funcie de valoare, astfel:
a) pn la valoarea de 40.000 lei inclusiv 1% din aceast valoare;
b) ntre 40.001 lei i 400.000 lei inclusiv 400 lei + 0,1% din ceea ce depete 40.001 lei;
c) ntre 400.001 lei i 4.000.000 lei inclusiv 760 lei + 0,01% din ceea ce depete 400.001 lei;
d) ntre 4.000.001 lei i 40.000.000 lei inclusiv 1.120 lei + 0,001% din ceea ce depete 4.000.001
lei;
e) ntre 40.000.001 lei i 400.000.000 lei inclusiv 1.480 lei + 0,0001% din ceea ce depete
40.000.001 lei;
f) ntre 400.000.001 lei i 4.000.000.000 lei inclusiv 1.840 lei + 0,00001% din ceea ce depete
400.000.001 lei;
g) peste 4.000.000.000 lei 2.200 lei.
Cererile neevaluabile n bani se taxeaz cu 4 lei.
n cazul primirii unei contestaii de ctre CNSC sau de ctre prima instan de judecat, pentru care nu
s-a luat act de renunare, autoritatea contractant are dreptul de a ncheia contractul numai dup pronunarea
deciziei CNSC sau dup pronunarea hotrrii n prim instan, dar nu nainte de expirarea termenelor de
ateptare. Contractul ncheiat nainte de pronunarea deciziei CNSC sau de pronunarea hotrrii n prim
instan este lovit de nulitate absolut.
75
4. Achiziii Publice
c. AtribuireA contrActului
CRITERII DE CALIFICARE I SELECIE
Criteriile de califcare i selecie se pot referi numai la:
situaia personal a candidatului sau ofertantului;
capacitatea de exercitare a activitii profesionale;
situaia economic i fnanciar;
capacitatea tehnic i/sau profesional;
standarde de asigurare a calitii;
standarde de protecie a mediului.
Situaia personal a candidatului sau a ofertantului: autoritatea contractant are dreptul de a exclude dintr-
o procedur pentru atribuirea contractului de achiziie public orice ofertant/candidat care se af n oricare
dintre urmtoarele situaii:
este n stare de faliment ori lichidare, afacerile i sunt administrate de un judector-sindic sau activitile
sale comerciale sunt suspendate ori fac obiectul unui aranjament cu creditorii sau este ntr-o situaie similar
cu cele anterioare, reglementat prin lege;
face obiectul unei proceduri legale pentru declararea sa n una dintre situaiile prevzute mai sus;
nu i-a ndeplinit obligaiile de plat a impozitelor, taxelor i contribuiilor de asigurri sociale ctre bugetele
componente ale bugetului general consolidat, n conformitate cu prevederile legale n vigoare n Romnia
sau n ara n care este stabilit;
a fost condamnat, n ultimii trei ani, prin hotrrea defnitiv a unei instane judectoreti, pentru o fapt
care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greeli n materie profesional;
prezint informaii false sau nu prezint informaiile solicitate de ctre autoritatea contractant, n legtur
cu situaia proprie.
Capacitatea de exercitare a activitii profesionale: autoritatea contractant are dreptul de a solicita oricrui
operator economic s prezinte documente edifcatoare care s dovedeasc forma de nregistrare ca persoan
fzic sau juridic i, dup caz, de atestare ori apartenen din punct de vedere profesional, n conformitate cu
prevederile din ara n care ofertantul/candidatul este stabilit.
Situaia economic i fnanciar: autoritatea contractant are dreptul de a solicita ca operatorul economic
care particip la procedura de atribuire a contractului de achiziie public s fac dovada situaiei sale eco-
nomice i fnanciare, prin documente cum ar f:
declaraii bancare corespunztoare sau, dup caz, dovezi privind asigurarea riscului profesional;
bilanul contabil sau extrase de bilan, n cazul n care publicarea acestor bilanuri este prevzut de
legislaia rii n care este stabilit ofertantul/candidatul;
declaraii privind cifra de afaceri global sau, dac este cazul, privind cifra de afaceri n domeniul de acti-
vitate aferent obiectului contractului ntr-o perioad anterioar, care vizeaz activitatea din cel mult ultimii
trei ani, n msura n care informaiile respective sunt disponibile
Capacitatea economic i fnanciar a ofertantului/candidatului poate f susinut, pentru ndeplinirea unui
contract, i de o alt persoan, indiferent de natura relaiilor juridice existente ntre ofertant/candidat i per-
soana respectiv. Atunci cnd un grup de operatori economici depune oferta/candidatura comun, situaia
economic i fnanciar se demonstreaz prin luarea n considerare a resurselor tuturor membrilor grupului.
Capacitatea tehnic i/sau profesional: autoritatea contractant are dreptul de a solicita ca operatorul eco-
nomic care particip la procedura de atribuire a contractului de achiziie public s fac dovada capacitii sale
tehnice i/sau profesionale, prin furnizarea de informaii asupra:
76
Componenta 1
principalelor livrri de produse, prestri de servicii efectuate n ultimii 3 ani/lucrri executate n ultimii 5
ani;
echipamentele tehnice i la msurile aplicate n vederea asigurrii calitii, precum i, dac este cazul,
resursele de studiu i cercetare;
personalul/organismul tehnic de specialitate de care dispune sau al crui angajament de participare a fost
obinut de ctre candidat/ofertant, n special pentru asigurarea controlului calitii;
conformitii produselor;
mostre, descrieri i/sau fotografi;
studiile, pregtirea profesional i califcarea personalului de conducere, precum i ale persoanelor respon-
sabile pentru ndeplinirea contractului;
efectivele medii anuale ale personalului angajat i al cadrelor de conducere n ultimii 3 ani;
msurile de protecie a mediului pe care operatorul economic le poate aplica n timpul ndeplinirii
contractului;
utilajele, instalaiile, echipamentele tehnice de care poate dispune operatorul economic pentru ndeplinirea
corespunztoare a contractului;
proporia n care contractul urmeaz s fe ndeplinit de ctre subcontractani i specializarea acestora.
Criteriile referitoare la capacitatea tehnic i/sau profesional sunt difereniate n art. 187-190 ale OUG
34/2006 n funcie de tipul de contract.
Standarde de asigurare a calitii: n cazul n care solicit prezentarea unor certifcate, emise de organisme
independente, prin care se atest faptul c operatorul economic respect anumite standarde de asigurare a
calitii, autoritatea contractant trebuie s se raporteze la sistemele de asigurare a calitii bazate pe seriile
de standarde europene relevante, certifcate de organisme conforme cu seriile de standarde europene privind
certifcarea. n cazul n care operatorul economic nu deine un certifcat de calitate astfel cum este solicitat de
autoritatea contractant, aceasta din urm are obligaia de a accepta orice alte probe sau dovezi prezentate de
operatorul economic respectiv, n msura n care probele/dovezile prezentate confrm asigurarea unui nivel
corespunztor al calitii.
Standarde de protecie a mediului: prezentarea unor certifcate, emise de organisme independente, prin care
se atest faptul c operatorul economic respect anumite standarde de protecie a mediului.
CRITERII DE ATRIBUIRE
Legislaia romn n vigoare reglementeaz dou criterii de evaluare:
1. Oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic
sau:
2. Preul cel mai sczut.
n cazul aplicrii criteriului oferta cea mai avantajoas din punct de vedere economic, oferta stabilit ca
find ctigtoare este oferta care ntrunete punctajul cel mai mare rezultat din aplicarea unui sistem de factori
de evaluare pentru care se stabilesc ponderi relative sau un algoritm de calcul specifc. n cazul n care, din
motive obiective, pe care autoritatea contractant le poate justifca temeinic, este imposibil stabilirea exact
a ponderilor relative pentru fecare factor de evaluare, autoritatea contractant are obligaia de a indica n
anunul de participare sau n documentaia de atribuire cel puin ordinea descresctoare a importanei facto-
rilor de evaluare care urmeaz s fe utilizai. Factorii de evaluare a ofertei, ponderea relativ a acestora sau
algoritmul de calcul trebuie:
s fe defnii clar n documentaia de atribuire;
s aib legtura concret cu specifcul contractului; i
nu pot f schimbai pe toat durata de aplicare a procedurii de atribuire, odat stabilii.
77
4. Achiziii Publice
Factorii de evaluare a ofertei pot f:
pre;
caracteristici privind nivelul calitativ, tehnic sau funcional;
caracteristici de mediu;
costuri de funcionare;
raportul cost/efcien;
servicii post-vnzare i asisten tehnic;
termen de livrare sau de execuie;
alte elemente considerate semnifcative pentru evaluarea ofertelor.
ATRIBUIREA CONTRACTULUI
Autoritatea contractant are obligaia de a stabili oferta ctigtoare pe baza criteriului de atribuire precizat
n anunul de participare i n documentaia de atribuire, n condiiile n care ofertantul respectiv ndeplinete
criteriile de selecie i califcare impuse. Autoritatea contractant are obligaia de a ncheia contractul de
achiziie public cu ofertantul a crui ofert a fost stabilit ca find ctigtoare, pe baza propunerilor tehnice i
fnanciare cuprinse n respectiva ofert.
Potrivit HG 925/2006, pentru atribuirea contractelor de achiziie public, autoritatea contractant are
obligaia de a desemna persoanele responsabile pentru evaluarea ofertelor, care se constituie ntr-o comisie
de evaluare. Comisia de evaluare cuprinde specialiti n domeniul obiectului contractului care urmeaz s fe
atribuit i se nominalizeaz din cadrul compartimentului intern specializat. n afar de acetia, n comisia de
evaluare pot f nominalizai i membri aparinnd altor compartimente ale autoritii contractante sau, n cazul
n care benefciarul fnal al contractului este o alt autoritate contractant, din cadrul respectivei autoriti
contractante. Mai mult, autoritatea contractant poate desemna experi cooptai, fe de la nceputul procesului
de evaluare sau pe parcursul acestuia. Experii cooptai nu au drept de vot, ns au obligaia de a elabora un
raport de specialitate cu privire la aspectele tehnice, fnanciare sau juridice asupra crora, pe baza expertizei pe
care o dein, i exprim punctul de vedere. Atribuiile i responsabilitile experilor cooptai se pot rezuma,
dup caz, numai la:
a) verifcarea i evaluarea propunerilor tehnice;
b) analiza situaiei fnanciare a ofertanilor/candidailor ori analiza fnanciar a efectelor pe care le pot
determina anumite elemente ale ofertei sau clauze contractuale propuse de ofertant;
c) analiza efectelor de natur juridic pe care le pot determina anumite elemente ale ofertei sau anumite
clauze contractuale propuse de ofertant.
Modul de lucru al comisiei de evaluare este prezentat sumar mai jos:
Atribuie Mod de lucru
Deschiderea ofertelor i, dup
caz, a altor documente care
nsoesc oferta.
Autoritatea contractant are obligaia de a deschide ofertele i, dup caz, alte documente
prezentate de participani, la data, ora i n locul indicate n anunul de participare.
n cadrul edinei de deschidere nu este permis respingerea niciunei oferte, cu excepia celor care
se ncadreaz ntr-una dintre urmtoarele situaii:
a) au fost depuse dup data i ora-limit de depunere sau la o alt adres dect cele
stabilite n anunul de participare;
b) nu sunt nsoite de garania de participare, n cuantumul, forma i avnd perioada de
valabilitate solicitate n documentaia de atribuire.
Orice ofertant are dreptul de a participa la deschiderea ofertelor.
edina de deschidere se fnalizeaz printr-un proces-verbal semnat de membrii comisiei de
evaluare i de reprezentani ai operatorilor economici prezeni la edin, n care se consemneaz
modul de desfurare a edinei respective, aspectele formale constatate la deschiderea ofertelor,
elementele principale ale fecrei oferte, consemnndu-se totodat lista documentelor depuse
de fecare operator economic n parte. Autoritatea contractant are obligaia de a transmite un
exemplar al procesului-verbal tuturor operatorilor economici participani la procedura de atribuire, n
cel mult o zi lucrtoare de la deschidere, indiferent dac acetia au fost sau nu prezeni la edina
respectiv.
78
Componenta 1
Verifcarea ndeplinirii criteriilor
de califcare de ctre ofertani/
candidai, n cazul n care
acestea au fost solicitate prin
documentaia de atribuire.
Orice decizie cu privire la califcarea ofertanilor / candidailor se adopt de ctre comisia de
evaluare n cadrul unor edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor.
n cazul n care, n cadrul documentaiei de atribuire, a fost prevzut obligaia ndeplinirii unor
criterii de califcare, comisia de evaluare are obligaia verifcrii modului de ndeplinire a acestor
criterii de ctre fecare ofertant n parte.
Realizarea seleciei / preseleciei
candidailor, dac este cazul.
Orice decizie cu privire la selecia candidailor se adopt de ctre comisia de evaluare n
cadrul unor edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor.
Numrul de candidai admii trebuie s fe cel puin egal cu numrul minim indicat n anunul de
participare.
n cazul n care numrul candidailor care ndeplinesc criteriile de selecie este mai mic dect
numrul minim indicat n anunul de participare, autoritatea contractant are dreptul:
fe de a anula procedura;
a) fe de a anula procedura;
b) fe de a continua procedura numai cu acel/acei candidat/candidai care ndeplinete/
ndeplinesc criteriile solicitate.
Realizarea dialogului cu operatorii
economici, n cazul aplicrii
procedurii de dialog competitiv.
Etapa a doua a procedurii de dialog competitiv const n organizarea de ntlniri cu fecare candidat
admis n parte, pe parcursul crora se deruleaz un dialog cu scopul identifcrii soluiilor/opiunilor
referitoare la aspectele tehnice, montajele fnanciare, problemele legate de cadrul juridic i orice
alte elemente ale viitorului contract. La sfritul fecrei ntlniri comisia de evaluare are obligaia
consemnrii problemelor discutate i aspectelor convenite ntr-un proces-verbal de edin.
Identifcarea soluiilor/opiunilor se structureaz n funcie de necesitile, obiectivele i
constrngerile autoritii contractante, astfel cum au fost acestea evideniate n documentaia
descriptiv.
Pe durata dialogului, autoritatea contractant are obligaia de a asigura aplicarea principiului
tratamentului egal fa de toi participanii. n acest sens, autoritatea contractant nu are dreptul de
a furniza informaii ntr-o manier discriminatorie, care ar putea crea unuia/unora dintre participani
un avantaj suplimentar n raport cu ceilali.
Realizarea negocierilor cu
operatorii economici, n cazul
aplicrii procedurilor de negociere.
Autoritatea contractant are obligaia de a organiza, n cadrul etapei a doua a procedurii de
atribuire, ntlniri cu fecare candidat preselectat n parte, n cadrul crora se desfoar negocieri
cu privire la propunerea tehnic i la cea fnanciar.
Fiecare participant la etapa de negocieri are obligaia de a prezenta, n funcie de necesitile,
obiectivele i constrngerile autoritii contractante, astfel cum au fost acestea evideniate
n documentaia descriptiv, o propunere de ofert preliminar, care va constitui punctul de
pornire al negocierilor.
Scopul negocierilor este de mbuntire a ofertei preliminare i de adaptare a acesteia la condiiile
concrete n care se va derula viitorul contract. La sfritul fecrei ntlniri comisia are obligaia
consemnrii problemelor discutate i a aspectelor convenite ntr-un proces-verbal de edin, care
se semneaz de ctre toi participanii la negocieri.
n msura n care a prevzut aceast posibilitate n documentaia descriptiv, iar numrul
de participani la negocieri este sufcient de mare astfel nct diminuarea numrului de
participani s nu afecteze concurena real, autoritatea contractant are dreptul de a derula
negocierile n runde succesive.
Negocierile se deruleaz pn n momentul n care fecare participant la negocieri declar
c oferta preliminar pe care a prezentat-o nu mai poate f mbuntit, fapt care se
consemneaz explicit n procesul-verbal de edin.
n cazul n care, pe parcursul negocierilor, comisia constat c nu se nregistreaz
mbuntiri substaniale ale ofertei preliminare fa de ntlnirile/rundele anterioare, aceasta
are dreptul de a stabili o ntlnire fnal, cu fecare participant n parte. n cadrul acestei
ntlniri fecare participant are obligaia de a prezenta elementele fnale ale propunerii sale
tehnice i fnanciare, pentru care urmeaz s se aplice criteriul de atribuire.
Verifcarea propunerilor tehnice
prezentate de ofertani, din
punctul de vedere al modului n
care acestea corespund cerinelor
minime din caietul de sarcini sau
din documentaia descriptiv.
Comisia de evaluare are obligaia de a analiza i de a verifca fecare ofert att din punct de
vedere al elementelor tehnice propuse, ct i din punct de vedere al aspectelor fnanciare pe
care le implic.
Propunerea tehnic trebuie s corespund cerinelor minime prevzute n caietul de sarcini.
79
4. Achiziii Publice
Verifcarea propunerilor fnanciare
prezentate de ofertani, din punctul de
vedere al ncadrrii n fondurile care
pot f disponibilizate pentru ndeplinirea
contractului de achiziie public
respectiv, precum i, dac este cazul,
din punctul de vedere al ncadrrii
acestora n situaia prevzut la art.
202 din OUG 34/2006.
Comisia de evaluare are obligaia de a analiza i de a verifca fecare ofert att din punct de
vedere al elementelor tehnice propuse, ct i din punct de vedere al aspectelor fnanciare pe
care le implic.
Propunerea fnanciar trebuie s se ncadreze n limita fondurilor care pot f disponibilizate pentru
ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv.
n cazul unei oferte care are un pre aparent neobinuit de sczut n raport cu ceea ce urmeaz
a f furnizat, executat sau prestat, autoritatea contractant are obligaia de a solicita ofertantului,
n scris i nainte de a lua o decizie de respingere a acelei oferte, detalii i precizri pe care le
consider semnifcative cu privire la ofert, precum i de a verifca rspunsurile care justifc preul
respectiv.
O ofert prezint un pre aparent neobinuit de sczut n raport cu ceea ce urmeaz a f furnizat,
executat sau prestat, atunci cnd preul ofertat, fr TVA, reprezint mai puin de 85% din valoarea
estimat a contractului respectiv sau, n cazul n care n procedura de atribuire sunt cel puin
5 oferte care nu sunt considerate inacceptabile i/sau neconforme, atunci cnd preul ofertat
reprezint mai puin de 85% din media aritmetic a ofertelor calculat fr a se avea n vedere
propunerea fnanciar cea mai mic i propunerea fnanciar cea mai mare.
n cazul n care, pe parcursul evalurii, se constat existena unei oferte cu pre aparent
neobinuit de sczut, autoritatea contractant are obligaia de a efectua verifcri detaliate n
legtur cu urmtoarele aspecte:
a) fundamentarea economic a modului de formare a preului, aferent metodelor de
execuie utilizate, procesului de producie sau serviciilor prestate;
b) soluiile tehnice adoptate i/sau orice condiii deosebit de favorabile de care benefciaz
ofertantul pentru executarea lucrrilor, pentru furnizarea produselor sau prestarea
serviciilor;
c) originalitatea ofertei din punct de vedere al ndeplinirii tuturor cerinelor prevzute n
caietul de sarcini;
d) respectarea dispoziiilor privind protecia muncii i condiiile de lucru aplicabile pentru
executarea lucrrii, prestarea serviciului sau furnizarea produselor;
e) posibilitatea ca ofertantul s benefcieze de un ajutor de stat.
n scopul efecturii verifcrilor respective, autoritatea contractant va solicita ofertantului inclusiv
documente privind, dup caz, preurile la furnizori, situaia stocurilor de materii prime i materiale,
modul de organizare i metodele utilizate n cadrul procesului de lucru, nivelul de salarizare a forei
de munc, performanele i costurile implicate de anumite utilaje sau echipamente de lucru.
Atunci cnd autoritatea contractant constat c o ofert are un pre aparent neobinuit de sczut
deoarece ofertantul benefciaz de un ajutor de stat, oferta respectiv poate f respins pe acest
temei numai dac, n urma clarifcrilor solicitate, ofertantul este n imposibilitate de a demonstra,
ntr-o perioad de timp rezonabil stabilit de autoritatea contractant, c ajutorul de stat a fost
acordat n mod legal.
80
Componenta 1
Stabilirea ofertelor inacceptabile
sau neconforme i a motivelor
care stau la baza ncadrrii
ofertelor respective n aceast
categorie.
Oferta este considerat inacceptabil n urmtoarele situaii:
a) a fost depus dup data i ora-limit de depunere sau la o alt adres dect cele
stabilite n anunul de participare;
b) nu este nsoit de garania de participare, n cuantumul, forma i avnd perioada de
valabilitate solicitate n documentaia de atribuire;
c) a fost depus de un ofertant care nu ndeplinete una sau mai multe dintre cerinele de
califcare stabilite n documentaia de atribuire sau nu a prezentat, conform prevederilor
documente relevante n acest sens;
d) constituie o alternativ la prevederile caietului de sarcini, alternativ care nu poate f
luat n considerare din urmtoarele motive:
- n anunul de participare nu este precizat n mod explicit posibilitatea
depunerii unor oferte alternative;
- respectiva ofert alternativ nu respect cerinele minime prevzute n caietul
de sarcini;
e) nu asigur respectarea reglementrilor obligatorii referitoare la condiiile specifce de
munc i de protecie a muncii, atunci cnd aceast cerin este formulat;
f) preul, fr TVA, inclus n propunerea fnanciar depete valoarea estimat
comunicat prin anunul/invitaia de participare i nu exist posibilitatea disponibilizrii
de fonduri suplimentare pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv;
g) preul, fr TVA, inclus n propunerea fnanciar depete valoarea estimat
comunicat prin anunul/invitaia de participare i, dei exist posibilitatea disponibilizrii
de fonduri suplimentare pentru ndeplinirea contractului de achiziie public respectiv, se
constat existena a cel puin uneia dintre urmtoarele situaii:
- preul este cu mai mult de 10% mai mare dect valoarea estimat prevzut
n anunul/invitaia de participare;
- ncheierea contractului la preul respectiv ar conduce la eludarea aplicrii
acelor prevederi ale ordonanei de urgen care instituie obligaii ale
autoritii contractante n raport cu anumite praguri valorice;
h) n urma verifcrilor prevzute la art. 202 i 203 din ordonana de urgen se constat
c oferta are un pre neobinuit de sczut pentru ceea ce urmeaz a f furnizat/
prestat/executat, astfel nct nu se poate asigura ndeplinirea contractului la parametrii
cantitativi i calitativi solicitai prin caietul de sarcini.
Oferta este considerat neconform n urmtoarele situaii:
nu satisface n mod corespunztor cerinele caietului de sarcini;
a) conine propuneri de modifcare a clauzelor contractuale pe care le-a stabilit
autoritatea contractant n cadrul documentaiei de atribuire, care sunt n mod evident
dezavantajoase pentru aceasta din urm, iar ofertantul, dei a fost informat cu privire la
respectiva situaie, nu accept renunarea la clauzele respective;
b) conine n cadrul propunerii fnanciare preuri care nu sunt rezultatul liberei concurene i
care nu pot f justifcate;
c) n cadrul unei proceduri de atribuire pentru care s-a prevzut defalcarea pe loturi, oferta
este prezentat fr a se realiza distincia pe loturile ofertate, din acest motiv devenind
imposibil aplicarea criteriului de atribuire pentru fecare lot n parte;
d) n cazul n care ofertantul modifc coninutul propunerii tehnice prin rspunsurile pe
care le prezint la clarifcrile comisiei de evaluare;
e) n cazul n care ofertantul modifc coninutul propunerii fnanciare prin rspunsurile pe
care le prezint la clarifcrile comisiei de evaluare;
f) n cazul n care ofertantul nu accept corecia erorilor aritmetice sau a viciilor de form.
Stabilirea ofertelor admisibile. Ofertele care nu se ncadreaz n niciuna dintre situaiile de inacceptabilitate i neconformitate sunt
singurele oferte care pot f considerate admisibile.
Aplicarea criteriului de atribuire,
astfel cum a fost prevzut n
documentaia de atribuire,
i stabilirea ofertei/ofertelor
ctigtoare.
Orice decizie cu privire la evaluarea ofertelor se adopt de ctre comisia de evaluare n cadrul unor
edine ulterioare edinei de deschidere a ofertelor.
Oferta ctigtoare se stabilete numai dintre ofertele admisibile i numai pe baza criteriului
de atribuire precizat n anunul de participare i n documentaia de atribuire.
81
4. Achiziii Publice
n cazuri justifcate, elaborarea
unei propuneri de anulare a
procedurii de atribuire.
Autoritatea contractant are dreptul de a anula aplicarea procedurii pentru atribuirea
contractului de achiziie public, dac ia aceast decizie, de regul, nainte de data
transmiterii comunicrii privind rezultatul aplicrii procedurii de atribuire i, oricum, nainte de
data ncheierii contractului, numai n urmtoarele cazuri:
nu a fost posibil asigurarea unui nivel satisfctor al concurenei, respectiv numrul
de operatori economici este mai mic dect cel minim prevzut, pentru fecare
procedur;
au fost depuse numai oferte inacceptabile, neconforme sau necorespunztoare;
au fost depuse oferte care, dei pot f luate n considerare, nu pot f comparate datorit
modului neuniform de abordare a soluiilor tehnice i/sau fnanciare;
abateri grave de la prevederile legislative afecteaz procedura de atribuire sau este
imposibil ncheierea contractului, respectiv:
o n cadrul documentaiei de atribuire i/sau n modul de aplicare a procedurii
de atribuire se constat erori sau omisiuni care au ca efect nclcarea
principiilor achiziiilor publice;
o I autoritatea contractant se af n imposibilitatea de a adopta msuri
corective fr ca acestea s conduc, la rndul lor, la nclcarea principiilor.
Autoritatea contractant are obligaia de a comunica n scris tuturor participanilor la
procedura de atribuire, n cel mult 3 zile lucrtoare de la data anulrii, att ncetarea
obligaiilor pe care acetia i le-au creat prin depunerea de oferte, ct i motivul concret care
a determinat decizia de anulare.
Elaborarea raportului procedurii
de atribuire.
Raportul procedurii de atribuire se elaboreaz nainte de ncheierea contractului de achiziie
public/acordului-cadru/sistemului de achiziie dinamic i cuprinde cel puin urmtoarele elemente:
a) denumirea i sediul autoritii contractante;
b) obiectul contractului de achiziie public/acordului-cadru sau sistemului de achiziie
dinamic;
c) dac este cazul, denumirea/numele candidailor participani la procedur;
d) dac este cazul, denumirea/numele candidailor selectai i neselectai, precum i
motivele care au stat la baza selectrii sau neselectrii respectivilor candidai;
e) denumirea/numele ofertanilor participani la procedur;
f) denumirea/numele ofertanilor respini i motivele care au stat la baza acestei decizii;
g) dac este cazul, motivele concrete pentru care una sau mai multe dintre oferte au fost
respinse ca urmare a considerrii preurilor prezentate ca find neobinuit de sczute;
h) denumirea / numele ofertantului / ofertanilor a crui/cror ofert a fost declarat
ctigtoare i motivele care au stat la baza acestei decizii;
i) n cazul ofertantului/ofertanilor ctigtori, partea din contract pe care acesta/acetia au
declarat c o subcontracteaz, mpreun cu denumirea/numele subcontractanilor;
j) dac este cazul, justifcarea hotrrii de anulare a procedurii de atribuire.
MANAGEMENTUL CONTRACTULUI
Procesul de achiziii publice, iniiat o dat cu nceperea activitilor de planifcare, nu se ncheie o dat cu
atribuirea contractului. Poate cea mai important parte a achiziiei publice ncepe o dat cu semnarea contract-
ului i se ncheie n momentul realizrii ultimelor pli pentru produsele, serviciile i lucrrile achiziionate i
recepionarea acestora sau, respectiv, expirarea garaniei lucrrii. Merit a f amintit aici faptul c autoritatea
contractant este cea responsabil, inclusiv n administrarea contractului, de satisfacerea interesului public la
care rspunde respectivul contract!
Legislaia privind achiziiile publice se refer mai puin la etapa de administrare a contractului, aici inter-
venind n principal alte reglementri, de natur contabil, fnanciar, de respectare a calitii n construcii, a
proteciei mediului, sau, legislaia comun n materie civil i comercial. Pe lng aceste cerine de natur
legal, un rol foarte important l joac managementul de proiect - conceperea fecrui contract ca un proiect i
administrarea lui astfel nct s se urmreasc realizarea interesului public urmrit de achiziia respectiv cu
respectarea standardelor de calitate, a costurilor i termenelor stabilite pentru respectiva achiziie.
n continuare ne vom referi n special la administrarea contractelor cu durat mai mare de derulare, fe c
sunt de produse ce trebuie livrate n trane sau pe loturi, fe c sunt de servicii sau lucrri complexe. Multe
aspecte prezentate aici sunt relevante chiar i n cazul contractelor cu executare imediat (specifce mai ales
domeniului produselor), mai ales dac acestea presupun continuarea relaiei cu furnizorul (de exemplu: service
82
Componenta 1
n cadrul termenului de garanie). Complexitatea unora dintre contracte implic o mai mare atenie pentru
unele aspecte ce vor f prezentate aici.
Scopul activitilor de administrare a contractului este obinerea produselor/serviciilor/lucrrilor aa cum
au fost ele prevzute n contract n sensul respectrii principiului utilizrii efciente a fondurilor publice. Un
aspect foarte important este acela c administrarea contractului depinde ntr-o foarte mare msur de ce s-a
ntmplat nainte. O bun planifcare a achiziiei i o aplicare corect a procedurilor sunt premisele fundamen-
tale ale unei efciente administrri a contractului.
Administrarea contractului nseamn mult mai mult dect respectarea termenilor acordului dintre pri.
Aceasta este un lucru important, dar nu reprezint dect primul pas. Indiferent de coninutul contractului, vor
exista ntotdeauna tensiuni ntre autoritatea contractant i contractant. Administrarea contractului urmrete
i rezolvarea i limitarea posibilelor tensiuni astfel nct s se ating scopul contractului. n plus, tendina la
nivel european este de a evolua de la relaii strict formale ntre autoritatea contractant i contractant, n care
acesta din urm este inut din scurt, ctre construirea unor relaii de parteneriat ntre pri, bineneles cu
stricta respectare a normelor etice.
Urmtorii factori sunt eseniali n realizarea unei bune administrri a contractului:
un contract bun, care s acopere toate aspectele necesare, cum ar f, printre altele, standarde de calitate,
proceduri de comunicare i soluionare a disputelor, etc.;
nelegerea obiectivelor fecrei pri, a autoritii contractante (realizarea interesului public) i a contracta-
ntului (proft, portofoliu de proiecte de succes);
posibilitatea mbuntirii condiiilor de ndeplinire a cerinelor contractuale, refectat i n clauzele din
contract;
persoane cu bun pregtire care s rspund de contract att la nivelul autoritii contractante ct i a con-
tractantului. Un rol important l are, mai ales n contractele care se deruleaz pe termen lung, continui-
tatea relaiilor. n acest sens, pentru fecare contract ar trebui numit un responsabil de contract la nivelul
autoritii contractante;
cunoaterea foarte bun a pieei, a domeniului de activitate economic de care aparine obiectul contractu-
lui i, mai ales, a prevederilor contractului;
fexibilitate, att din partea autoritii contractante ct i a contractantului, necesar adaptrii la schimbare,
mai ales c nu toate problemele pot f identifcate corect la momentul semnrii contractului;
managementul schimbrii, refectat n prevederile contractuale;
proactivitate, adic arta de anticipa i rspunde strategic la provocri, mai degrab dect rspunsul la fec-
are problem dup ce acestea intervin.
5
Administrarea contractului va f urmrit n paginile urmtoare din urmtoarele perspective:
managementul obinerii rezultatelor scontate;
managementul relaiilor dintre autoritatea contractant i contractant;
aspectele legale, fnanciare, contabile ale administrrii contractului;
utilizarea informaiilor din contract pentru mbuntirea procesului de achiziii publice.
MANAGEMENTUL OBINERII REZULTATELOR SCONTATE
Managementul obinerii rezultatelor scontate urmrete ca ceea ce a fost convenit de ctre pri n con-
tractul de achiziie public s fe realizat cu respectarea standardelor de calitate corespunztoare. Acest
lucru implic, n acelai timp:
verifcarea faptului c produsele/serviciile/lucrrile sunt furnizate/prestate/executate n conformitate cu
contractul;
ele corespund standardelor de calitate stabilite;
5. Offce of Government Commerce, Principles of contract management: service delivery, 2002;
83
4. Achiziii Publice
se realizeaz la termenele stabilite; i
costurile sunt la nivelurile stabilite.
Evaluarea gradului de respectare a contractului trebuie s ia n considerare, pe lng cantitate i calitatea.
Calitatea poate f defnit ca find ansamblul proprietilor i caracteristicilor unei entiti care i confer apti-
tudinea de a satisface necesitile exprimate i implicite. Interesant de observat este c termenul de calitate se
refer i la necesitile implicite, respectiv la cele pe care utilizatorul nu a considerat necesar s fe exprimate
n mod expres.
6
Iat cteva elemente care permit o cuantifcare a calitii: completitudine, disponibilitate, capacitate, ncredere,
fexibilitate, ncadrare n timp, rspuns prompt, securitate, respectarea standardelor, satisfacie, protecia mediului.
n administrarea contractului, riscul joac un rol foarte important. Riscul este defnit ca find incertitudinea
obinerii unui rezultat, fe el pozitiv sau negativ. n ceea ce privete administrarea contractului, managementul
riscului nseamn acele activiti necesare pentru a identifca i controla riscurile ce pot avea impact asupra
ducerii la ndeplinire, totale sau pariale, a contractului.
Chiar dac este responsabilitatea furnizorului/prestatorului/executantului de a duce contractul la ndeplini-
re, autoritatea contractanta are un rol important de jucat n managementul riscului. n cele din urm, ea este
responsabil de ndeplinirea interesului public implicat.
Dintre cele mai ntlnite cauzele de risc putem aminti:
lipsa capacitii furnizorului/prestatorului/executantului;
pierderea sau mutarea de ctre prestator/executant a personalului califcat;
schimbri n orientarea pe pia a furnizorului/prestatorului/ executantului, ceea ce poate duce la reducerea
interesului pentru respectivul contract;
reducerea capacitii fnanciare a furnizorului/prestatorului/ executantului dup semnarea contractului, etc.
n afar de acestea, alte cauze de risc sunt n afara controlului prilor, cum ar f fora major (inundaii,
cutremure, etc.).
Atunci cnd riscurile sunt anticipate, autoritatea contractant i contractantul vor trebui s lucreze mpreun
pentru a decide cine rspunde pentru respectivul risc i s decid cum poate f redus sau eliminat atunci cnd
evenimentele anticipate vor avea lor.
MANAGEMENTUL RELAIILOR DINTRE AUTORITATEA CONTRACTANT I CONTRACTANT
Relaiile dintre autoritatea contractant i contractant joac un rol esenial n obinerea rezultatului urmrit
prin achiziia respectiv n special n contractele de lung durat, unde interdependena ntre cele dou pri
este inevitabil. n acest sens sunt eseniale:
relaiile bune i ncrederea ntre autoritatea contractant (client) i contractor (furnizor/prestator/
executant);
comunicarea efcient;
recunoaterea scopurilor comune ale prilor.
Atenie! Bunele relaii ntre reprezentanii autoritii contractante i cei ai contractantului nu trebuie s
vin n confict cu regulile de etic n achiziii publice.
Tipuri de comunicare ntre autoritatea contractant i contractant:
operaional - ntre persoanele responsabile de aplicarea contractului de la nivelul autoritii contractante i
contractant (privete aspecte tehnice, etc.);
ofcial - ntre persoanele responsabile de administrarea contractului de la nivelul autoritii contractante i
6. Commision centrale des marches, Guide en matiere de qualite, 1998;
84
Componenta 1
contractant (privete aspecte fnanciare, juridice, etc.);
strategic - ntre conducerea autoritii contractante i contractant.
Chiar dac se vorbete n mod curent de relaii ntre organizaii/instituii, de cele mai multe ori ele sunt
refexia relaiilor ntre persoanele reprezentnd respectivele entiti. Din punct de vedere al relaiilor dintre
autoritatea contractant i contractant, este important ca persoanele ce reprezint prile s poat s lucreze
mpreun.
Tensiunile ce pot aprea n timpul derulrii contractului pot s nu aduc atingere interesului public coninut
n respectivul contract printr-un bun management al confictelor din partea autoritii contractante. Dac apare
o disput, este foarte important ca ea s fe rezolvat rapid i efcient. ntrzierile pot duce la efecte negative
importante pentru autoritatea contractant.
Metodele de soluionarea disputelor includ de la simpla comunicare la negociere, mediere, arbitraj sau ape-
larea la instana de judecat.
Medierea este un proces de soluionare alternativ a litigiilor n cadrul creia un specialist neutru, me-
diatorul, faciliteaz negocierile ntre prile afate n litigiu, cu scopul de a le ajuta s gseasc o modalitate
acceptabil de soluionare a diferendelor existente. Mediatorul nu are autoritatea de a decide asupra nici unui
aspect al cazului respectiv, nici de a cere prilor s acioneze ntr-un anumit mod sau s ajung la o nelegere
asupra litigiului n anumite condiii. Unica putere a mediatorului este puterea de convingere.
ASPECTELE LEGALE, FINANCIARE, CONTABILE ALE ADMINISTRRII CONTRACTULUI
n continuare sunt prezentate succint exemple de activiti cu caracter administrativ ce trebuie avute n
vedere pe perioada derulrii contractului:
7
ntocmirea unui opis al documentelor contractului, n ordine cronologic, cu actualizare sistematic;
transmiterea garaniilor de bun execuie departamentului economic pentru nregistrarea acestora n cont-
abilitatea autoritii contractante (nregistrare extra bilanier);
estimarea fondurilor necesare pe perioada derulrii contractului pe baza grafcului de livrare a produselor,
a grafcului de realizare a lucrrilor sau grafcului de realizare/prestare a serviciilor, aa cum sunt acestea
anexate la contract i n baza clauzelor contractuale referitoare la pli. Toate aceste estimri trebuie s se
regseasc n deschiderile de credite pe fecare capitol (personal, materiale i capital);
obinerea tuturor documentelor suport pentru efectuarea plilor, aa cum sunt aceste documente prezentate
n contract i reglementate n legislaia n vigoare;
obinerea vizelor de control fnanciar preventiv intern i control fnanciar preventiv delegat pe ordonanrile
de plat, inclusiv evidenierea stadiului angajamentului legal;
organizarea recepiei la livrare/terminarea lucrrilor/stadiului serviciilor prestate;
transmiterea documentelor ce privesc derularea contractelor altor instituii ndreptite (de ex: procesul
verbal de recepie la terminarea lucrrilor/de recepie fnal sau rapoarte de monitorizare);
obinerea documentelor necesare fnalizrii contractului, aa cum sunt acestea stabilite prin contract;
eliberarea garaniilor de bun execuie;
nregistrarea n patrimoniul autoritii contractante a echivalentului valoric al rezultatului contractului.
UTILIZAREA INFORMAIILOR DIN CONTRACT PENTRU
MBUNTIREA PROCESULUI DE ACHIZIII PUBLICE
Informaiile pe care autoritatea contractant le obine din derularea contractului pot i trebuie s fe folosite
pentru mbuntirea procesului de achiziii publice n cadrul respectivei autoriti contractante. La nchei-
erea contractului, autoritatea contractanta va trebui s realizeze evaluarea modului de derulare a contractului,
7. Ghid pentru achiziii publice, Ministerul Finanelor Publice, 2003;
85
4. Achiziii Publice
analiznd, printre altele:
n ce msur planifcarea achiziiei a corespuns nevoilor reale ale comunitii;
n ce msur procedura aleas a dus la satisfacerea necesitilor stabilite iniial;
n ce mod a infuenat planifcarea aplicrii procedurii bunul rezultat al acesteia;
n ce mod a infuenat coninutul caietului de sarcini/termenilor de referin rezultatul obinut;
n ce msur au infuenat rezultatul obinut metoda de evaluare i criteriile de evaluare alese;
n ce msur a contribuit forma contractului la buna lui desfurare;
n ce msur administrarea contractului a corespuns scopului acestuia.
Aceast evaluare este de natur a furniza informaii importante conducerii autoritii contractante i per-
soanei/compartimentului responsabil de achiziii publice n gestionarea viitoarelor procese de achiziii publice.
Un alt rezultat al analizei este baza de date pe care persoana/compartimentul responsabil de achiziii pub-
lice o poate realiza cu toate contractele derulate. Actualizat n mod corespunztor, aceast baz de date poate
oferi informaii important pentru viitoarele achiziii.
86
Componenta 1
5. AneXe
5.1. ANEXA 1: GLOSAR DE TERMENI
5.2. ANEXA 2: SINTEZA PLANULUI NAIONAL DE DEZVOLTARE 2007 2013
5.3. ANEXA 3: SINTEZA CADRULUI NAIONAL STRATEGIC DE REFERIN
5.4. ANEXA 4: COD DE CONDUIT ETIC N ACHIZIII PUBLICE
87
Formare continu a personalului implicat n gestionarea
Componenta 2 - Training n domeniul controlului i managementului fnanciar
(Instruire n Romnia)
MANUAL DE MANAGEMENT FINANCIAR
88
SECIUNEA 1 INTRODUCERE
1.1 instrumentele structurAle n PerioAdA 2007 - 2013
Politica de Coeziune Economic i Social a Uniunii Europene are ca scop, pe de o parte, reducerea
disparitilor de dezvoltare ntre diversele regiuni, iar pe de alt parte, stoparea declinului economic al regi-
unilor foarte defavorizate, inclusiv al zonelor rurale. n acest sens, pentru perioada de programare 2007-2013,
la nivel european au fost stabilite trei obiective:
obiectivul 1 - Convergen
obiectivul 2 - Competitivitate regional i ocuparea forei de munc
obiectivul 3 - Cooperare teritorial.
(n Romnia, n perioada de programare 2007 2013, funcioneaz obiectivele 1 i 3).
Instrumentele de fnanare ale acestei politici sunt denumite generic Fonduri Structurale i de Coeziune
(FSC). Fiecare instrument structural are o destinaie specifc:
Fondul European pentru Dezvoltare Regionala (FEDR) sprijin investiiile, care pot f mprite n doua
categorii generale:
investiii n diferite tipuri de infrastructur, premize pentru noi afaceri, dezvoltarea turismului, regenerare
urban, uniti medicale, uniti de nvmnt, mbuntirea calitii mediului, precum i dezvoltarea
reelelor locale i regionale de transport i a mijloacelor de transport n comun, etc.
investiii de tip sprijin fnanciar i consultan pentru IMM-uri, cercetare i dezvoltare, iniiative de transfer
tehnologic, ntrirea capacitii instituionale la nivel local, etc.
investiii n contextul iniiativelor speciale de cooperare transfrontalier i transnaional.
89
Fondul Social European (FSE) sprijin o gam larg de investiii n dezvoltarea resurselor umane i for-
mare n conformitate cu Strategia European de Ocupare a Forei de Munc, cu accent pe:
integrarea n munca pentru omeri, prin formare profesional i diverse msuri privind piaa de
munc;
sprijinirea ntreprinztorilor i msuri de mbuntire a cunotinelor i productivitii persoanelor
angajate;
aciuni de incluziune sociala pentru persoane din grupurile marginalizate;
mbuntirea sistemelor de nvmnt, inclusiv cel profesional.
Fondul de Coeziune (FC) contribuie la proiecte de infrastructura foarte mari, cum ar f construcia culoare-
lor transeuropene de transport i investiii la scara larga n sectorul proteciei mediului. Fondul de Coeziune
este disponibil pentru statele membre care au PIB-ul mai mic de 90% din nivelul mediu al Uniunii Europene.
Politica de coeziune a UE se implementeaz, n fecare stat membru, pe baza programelor operaionale
elaborate de statul membru i aprobate de Comisia European.
Cadrul instituional, la nivelul fecrui stat membru, necesar implementrii instrumentelor structurale,
cuprinde:
n Autoritatea de Management: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional
sau local desemnat de statul membru pentru gestionarea programului operaional.
n Autoritatea de Certifcare: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional
sau local desemnat de statul membru pentru certifcarea cheltuielilor i cererilor de plat nainte de
trimiterea acestora la Comisie.
n Autoritatea de audit: o autoritate public sau un organism public sau privat naional, regional
sau local, independent de autoritatea de gestiune i de autoritatea de certifcare din punct de vedere
funcional, desemnat de statul membru pentru fecare program operaional i nsrcinat cu verifcarea
funcionrii efciente a sistemului de gestiune i de control.
n Statul membru poate s desemneze unul sau mai multe organisme intermediare pentru realizarea
integral sau parial a atribuiilor autoritii de gestiune sau ale autoritii de certifcare sub
supravegherea autoritii respective.
Autoritile de Management ndeplinesc urmtoarele funcii principale:
asigurarea c proiectele sunt selectate conform criteriilor stabilite pentru Program i c furnizeaz pro-
dusele i serviciile prevzute;
verifcarea corespondenei dintre cheltuielile cofnanate de program i regulile comunitare i naionale,
prin monitorizarea periodic i printr-un sistem de verifcare la faa locului;
raportarea progreselor realizate n cadrul programului i asigurarea respectrii cerinelor de informare i
publicitate ale instrumentelor structurale ale Uniunii Europene.
Autoritatea de Audit formuleaz o opinie independent, pe baza controalelor i a auditurilor care au fost
efectuate sub supravegherea sa, indicnd dac sistemul de gestiune i de control funcioneaz efcient, astfel
nct s confrme n mod satisfctor c declaraiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte i, prin
urmare, c tranzaciile aferente sunt legale i regulamentare.
Autoritatea de Certifcare este responsabil pentru:
stabilirea i transmiterea ctre Comisie a declaraiilor certifcate de cheltuieli i a cererilor de plat;
pstrarea unei contabiliti informatizate a cheltuielilor declarate Comisiei;
pstrarea unei contabiliti a sumelor care trebuie recuperate i a sumelor retrase n urma anulrii integrale
sau pariale a contribuiei la o operaiune.
Managementul fnanciar al instrumentelor structurale presupune:
Existena i funcionarea unui cadru instituional adecvat
90
Componenta 2
Disponibilitatea i gestiunea resurselor globale i specifce
Gestiunea i controlul programelor operaionale
Cadrul de reglementare, mpreun cu sistemul instituional construit pentru implementarea instrumentelor
structurale trebuie s asigure un management fnanciar sntos - principiul bugetar conform cruia alocrile
bugetare trebuie folosite n mod:
economic
efcient
efcace
Principiile de baz ale interveniei prin Fondurile Structurale i de Coeziune sunt:
1. Principiul adiionalitii
2. Principiul cofnanrii
3. Principiul rambursrii
4. Dezangajarea automata (regula N+2 / N+3)
5. Respectarea reglementarilor naionale privind:

Ajutorul de Stat

Achiziiile Publice

Protecia Mediului

Egalitatea de anse
Adiionalitate
Contribuia Fondurilor nu se substituie cheltuielilor structurale publice sau asimilabile dintr-un stat mem-
bru. Pentru obiectivul convergen, Comisia i statul membru stabilesc (ex-ante) nivelul cheltuielilor pub-
lice structurale sau asimilabile pe care statul membru le efectueaz n toate regiunile n cauz pe parcursul
perioadei de programare. Ca regul general, nivelul anual al cheltuielilor publice structurale trebuie s fe cel
puin egal cu media anual din perioada de programare precedent. Nivelul cheltuielilor publice structurale
meninute de statul membru reprezint unul din elementele incluse n decizia Comisiei privind cadrul strategic
naional de referin. n 2011 va avea loc o verifcare intermediar de ctre Comisie a meninerii de ctre
fecare stat membru a nivelului stabilit al cheltuielilor publice de natur structural (cu alte cuvinte o verifcare
a respectrii principiului adiionalitii), iar la 31 decembrie 2016 va avea loc o verifcare ex-post.
Cofnanare
Un principiu fundamental al politicii de coeziune a Uniunii Europene este acela al cofnanrii interveniei
structurale: instrumentele structurale ale Uniunii Europene nu acioneaz singure. Ele sunt cofnanate n prin-
cipal din resursele publice ale statului membru, dei pot f implicate i resurse din sectorul privat.
In cadrul Obiectivului de Convergen, rata maxim a interveniei UE este n general de 75% din cos-
tul total al fecrei investiii pentru FEDR i FSE. n ceea ce privete Fondul de Coeziune, rata maxima de
intervenie este de 85% din costul total. Aceste rate sunt reduse n mod substanial n cazul investiiilor care
genereaz venituri i al investiiilor n companiile private.
Celelalte principii menionate, sunt detaliate n seciunea Aspecte punctuale privind managementul fnan-
ciar al IS.
91
1.2 reglementri relevAnte, euroPene i nAionAle, viznd
mAnAgementul finAnciAr Al instrumentelor structurAle
Pentru PerioAdA de ProgrAmAre 2007 2013
REGULAMENTUL (CE) nr. 1083/2006 AL CONSILIULUI din 11 iulie 2006 stabilete normele generale
de reglementare a celor trei fonduri menionate. El defnete:
Obiectivele la care contribuie Fondurile,
Criteriile de eligibilitate ale statelor membre i ale regiunilor la aceste Fonduri
Resursele fnanciare disponibile
Criteriile pe baza crora se face repartizarea lor
Regulamentul stabilete principiile, normele de parteneriat, de programare, de evaluare, de gestionare, in-
clusiv fnanciar, de monitorizare i de control pe baza unei mpriri a responsabilitilor ntre statele membre
i Comisie.
Regulile detaliate de implementare ale Regulamentului 1083/2006 sunt stipulate n Regulamentul
1828/2006.
Cadrul legal naional viznd implementarea instrumentelor structurale este asigurat prin OUG nr. 64/2009
i Ordinul Ministerului Finanelor Publice nr. 2548/2009.
Seciunea 1 Introducere
92
Componenta 2
1.3 cAdrul instituionAl romnesc: instituiile
imPlicAte i resPonsAbilitile AcestorA Privind
imPlementAreA instrumentelor structurAle.
Romnia benefciaz n perioada 2007-2013 de o alocare total de cca. 19,7 miliarde Euro din Fondurile
Structurale i de Coeziune (Fondul European de Dezvoltare Regional - FEDR, Fondul Social European
- FSE, Fondul de Coeziune - FC), la care se adaug o contribuie naional (public i privat) de cca. 5,6
miliarde Euro. Aceste fonduri sunt distribuite pe cele 7 Programe Operaionale (sectoriale i regional) din
cadrul Obiectivului Convergen i pe cele 11 Programe Operaionale pentru Obiectivul Cooperare teritorial
european (programe derulate n cooperare cu alte state europene).
Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale (ACIS) din cadrul Ministerului Finanelor
Publice este instituia care coordoneaz pregtirea i funcionarea cadrului legislativ, instituional i procedural
pentru gestionarea instrumentelor structurale.
ACIS programeaz, coordoneaz, monitorizeaz i evalueaz utilizarea asistenei fnanciare nerambursabile,
ndeplinind rolul de coordonator naional al asistenei n relaia cu UE.
Autoritile de Management sunt responsabile de gestionarea i implementarea fecruia dintre Programele
Operaionale.
n funcie de specifcul programului operaional, n relaia dintre Autoritatea de Management i benefciar
pot interveni organisme intermediare, centrale sau regionale. Aceste organisme intermediare preiau, n baza
unui acord, funcii delegate de ctre Autoritile de Management, ns responsabilitatea fnal a implementrii
programului operaional revine tot Autoritilor de Management.
Autoritile de Management desemnate la nivel naional pentru gestionarea celor 7 PO/POS ale Romniei,
n cadrul Obiectivului Convergen pentru perioada de programare fnanciar 2007 - 2013, sunt enumerate n
tabelul de mai jos.
93
Obiectivul Convergen
Program Operaional Autoritate de Management Fond
POS Creterea Competitivitii
Economice
Ministerul Economiei, Comerului i Mediului de Afaceri FEDR
POS Transport Ministerul Transporturilor i Infrastructurii FEDR+FC
POS Mediu Ministerul Mediului i Pdurilor FEDR+FC
PO Regional Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului FEDR
POS Dezvoltarea Resurselor Umane Ministerul Muncii, Familiei i Proteciei Sociale FSE
PO Dezvoltarea Capacitii
Administrative
Ministerul Administraiei i Internelor FSE
PO Asisten Tehnic Ministerul Finanelor Publice FEDR
Autoritile de Management/Autoritile Comune de Management i Autoritile Naionale desemnate
la nivel naional pentru gestionarea celor 11 PO ale Romniei, n cadrul Obiectivului Cooperare Teritorial
European, sunt enumerate n tabelul de mai jos.
Obiectivul Cooperare Teritorial European
Program Operaional
Autoritate de
Management / Autoritate
Comun de Management
Autoritate Naional Fond
PO de Cooperare Transfrontalier
Ungaria - Romnia
Agenia Naional de
Dezvoltare (Ungaria)
Ministerul Dezvoltrii
Regionale i Turismului din
Romnia ndeplinete funcia
de Autoritate Naional
FEDR
Romnia - Bulgaria
Regionale i Turismului
-
FEDR
Romnia - Serbia
Regionale i Turismului
-
FEDR (transfer
ctre IPA)
Romnia - Ucraina - Moldova
Regionale i Locuinei
-
FEDR (transfer
ctre ENPI)
Ungaria - Slovacia - Romnia -
Ucraina
Agenia Naional de
Dezvoltare (Ungaria)
de Autoritate Naional
FEDR (transfer
ctre ENPI)
Bazinul Mrii Negre
Regionale i Locuinei
-
FEDR (transfer
ctre ENPI)
PO Spaiul Sud-Est European Ministerul Guvernrii Locale
i Dezvoltrii Teritoriale
(Ungaria)
Regionale i Locuinei din
Romnia va ndeplini funcia
de Autoritate Naional i
Punct Naional de Contact
FEDR
PO de Cooperare Interregional:
INTERREG IV C
URBACT II
ESPON 2013
INTERRACT II
Frana
Frana
Luxemburg
Austria
de Autoritate Naional i
Punct Naional de Contact
FEDR
Autoritatea de audit este responsabil pentru ndeplinirea atribuiilor prevzute la art. 62 din Regulamentul
CE nr. 1083/2006 (respectiv la art. 105 din Regulamentul CE nr. 718/2007 privind Cooperarea Teritorial
European), pentru toate programele operaionale (pentru care Romnia este AM), este Autoritatea de Audit
organism nfinat pe lng Curtea de Conturi a Romniei.
n conformitate cu prevederile art. 59 alin. 1 libera b) din Regulamentul CE nr. 1083/2006, respectiv ale art.
102 alin. (1) din Regulamentul CE nr. 718/2007, la nivelul fecrui program operaional, Statul Membru trebuie
s desemneze o autoritate de certifcare. La nivelul Romniei, instituia public responsabil cu ndeplinirea
Seciunea 1 Introducere
94
Componenta 2
acestei funcii este Ministerul Finanelor Publice, prin Autoritatea de Certifcare i Plat, care, pe lng
atribuiile stabilite prin Regulament n sarcina autoritilor de certifcare, are i obligaia gestionrii plilor,
adic a:
deschiderii i gestionrii contului/conturilor necesare primirii prefnanrii, plilor intermediare i fnale
aferente fecrui PO/POS de la CE;
transmiterii la CE, pn pe 30 aprilie a fecrui an, a previziunilor aplicaiilor de plat care vor f transmise
pentru acel an, precum i pentru anul urmtor;
efectuarea plilor ctre benefciari, din instrumente structurale i din cofnanarea asigurat de la bugetul
de stat, n cazul programelor operaionale care utilizeaz mecanismul plii directe (n prezent doar POS
Transport);
efectuarea transferului sumelor din FEDR, FSE, FC, IPA, care susin Politica de coeziune, ctre Unitile de
plat ale Autoritilor de Management pentru restul PO/POS (care utilizeaz mecanismul plilor indirecte).
95
SECIUNEA 2 FLUXURI FINANCIARE
2.1 mAnAgementul ciclului bugetAr n vedereA
Asigurrii contribuiei Publice nAionAle
Ministerului Finanelor Publice i revine rolul central n implementarea instrumentelor structurale. El
asigur:
coordonarea managementului fnanciar al instrumentelor structurale (IS)
coordonarea managementului fnanciar al contribuiei publice naionale totale (FB)
gestionarea instrumentelor structurale prin conturi deschise la Banca Naional a Romniei i/sau trezore-
ria statului
Ministerul Finanelor Publice este autorizat s efectueze, pe parcursul ntregului an, redistribuiri de credite
bugetare ntre ordonatorii principali de credite:
ai bugetului de stat,
ai bugetului asigurrilor sociale de stat
ai bugetelor fondurilor speciale
n funcie de implementarea i derularea proiectelor fnanate din instrumente structurale la nivelul fecrui
ordonator de credite, inclusiv de modifcrile determinate de realocrile ntre programele operaionale,
efectuate n conformitate cu procedurile comunitare (prin derogare de la prevederile Legii nr. 500/2002
privind fnanele publice)
n bugetele benefciarilor fnanai integral de la Bugete se cuprind sumele necesare fnanrii valorii totale a
proiectelor proprii. n bugetele benefciarilor ordonatori de credite ai bugetului local se cuprind sumele necesare
fnanrii valorii totale a proiectelor proprii i proiectelor entitilor fnanate integral din bugetele acestora;
acetia se pot mprumuta sau pot utiliza fondul de rulment pentru asigurarea acestor resurse.
n bugetele Autoritilor de Management pentru programele operaionale care utilizeaz mecanismul plii
indirecte (cu excepia AMPOAT) se cuprind:
sumele reprezentnd cofnanarea public asigurat de la bugetul de stat (pentru benefciari alii dect
autoritile publice centrale);
sumele pentru fnanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile (pentru anumite categorii de
benefciari);
96
Componenta 2
sumele necesare plii creanelor bugetare ale bugetului UE i/sau bugetului de stat (inclusiv majorri i
penaliti) rezultate n urma unor nereguli sau corecii fnanciare i nerecuperate de la benefciari;
contribuia public naional total;
sumele necesare comisioanelor bancare (viznd transferul sumelor ctre benefciari) n acest moment nu
este necesar fondurile se transfer prin Trezorerie;
sumele necesare pentru fnanarea depirii sumelor alocate n euro la nivel de program operaional (ex: prin
ncheierea contractelor de fnanare care s acopere mai mult dect alocarea, sau ca efect al fuctuaiilor
cursului de schimb leu / euro);
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale suspendrii plilor de ctre ACP sau de
ctre Comisia European;
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale dezangajrii automate.
n bugetul AMPOAT se cuprind:
sumele reprezentnd cofnanarea public asigurat de la bugetul de stat;
sumele pentru fnanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile;
Contribuia public naional total;
sumele necesare fnanrii valorii totale a proiectelor propuse in cadrul POAT, n cazul proiectelor in care
ACIS, structurile din cadrul acesteia sau ACP au calitatea de benefciar;
sumele necesare comisioanelor bancare (viznd transferul sumelor ctre benefciari);
sumele necesare pentru fnanarea diferenelor rezultate la nchiderea parial/fnal a Programului
Operaional Asisten Tehnic;
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale suspendrii plailor de ctre ACP sau de
ctre Comisia Europeana;
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale dezangajrii automate;
sumele necesare rentregirii conturilor ACP la solicitarea acesteia (pentru cazul n care ACP trebuie s
ramburseze prefnanarea ctre Comisie (cf. art. 82 R1083 alin. 2) deoarece nu s-a trimis nici o cerere de
plat n termen de 24 luni de la vrsarea primei trane de prefnanare);
n bugetul AM POS Transport care utilizeaz mecanismul plii directe:
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale suspendrii plailor de ctre ACP sau de
ctre Comisia Europeana;
sumele necesare pentru acoperirea consecinelor fnanciare ale dezangajrii automate;
sumele necesare rentregirii conturilor ACP la solicitarea acesteia.
n bugetul Ministerului Finanelor Publice se cuprind:
sumele reprezentnd cofnanarea public asigurat de la bugetul de stat n cadrul POS Transport (pentru
benefciari alii dect autoritile publice centrale);
sumele necesare prefnanrii proiectelor n cadrul PO n cazul unor indisponibiliti temporare a fondurilor
din IS;
sumele necesare continurii fnanrii proiectelor n cadrul PO n cazul unor indisponibiliti temporare a
fondurilor din IS;
sumele necesare comisioanelor bancare aferente transferurilor ctre benefciari / AM;
sumele pentru fnanarea TVA pltite, aferent cheltuielilor eligibile n cadrul POS Transport (pentru anu-
mite categorii de benefciari);
97
sumele necesare pentru acoperirea diferenelor negative de curs valutar operaiuni ACP;
sumele necesare pentru fnanarea depirii sumelor alocate n euro la nivel de program operaional n
cadrul POS Transport (ex: prin ncheierea contractelor de fnanare care s acopere mai mult dect alo-
carea, sau ca efect al fuctuaiilor cursului de schimb leu / euro);
sumele necesare fnanrii cheltuielilor declarate eligibile de ctre ACP i considerate neeligibile de ctre
CE.
Managementul fnanciar al fondurilor structurale i de coeziune se desfoar conform procesului de
execuie bugetar, adic urmnd etapele de angajare, lichidare, ordonanare i plat a cheltuielilor (pe scurt
ALOP):
Angajarea cheltuielii este faza din procesul execuiei bugetare reprezentnd ncheierea oricrui act juridic
din care rezult sau ar putea rezulta o obligaie pe seama fondurilor publice. Cu alte cuvinte, n cazul fondu-
rilor structurale i de coeziune, ncheierea angajamentului legal (contractul) cu benefciarul de fnanare n
urma evalurii i seleciei de ctre AM a cererii de fnanare depuse de acesta.
Lichidarea cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare n care se verifc existena angajamen-
telor, se determin sau se verifc realitatea sumei datorate, se verifc condiiile de exigibilitate ale anga-
jamentului, pe baza documentelor justifcative care sa ateste operaiunile respective. Cu alte cuvinte, pe
fuxul derulrii fondurilor structurale i de coeziune, autorizarea la plat (conform ratelor de cofnanare
stabilite n contract), n urma verifcrii efectuate de AM / OI, a cheltuielilor efectuate de Benefciar, pentru
care acesta depune cerere de rambursare.
Ordonanarea cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare n care se confrm ca livrrile de
bunuri si de servicii au fost efectuate sau alte creane au fost verifcate i c plata poate f realizat. Cu alte
cuvinte, validarea de ctre ordonatorul de credite a autorizrii plii.
Plata cheltuielilor este faza din procesul execuiei bugetare reprezentnd actul fnal prin care instituia
publica achita obligaiile sale fata de teri. Corespunztor fondurilor structurale i de coeziune, emiterea
ordinului de plat de ctre unitatea de pli a Autoritii de Management.
Angajarea, lichidarea i ordonanarea cheltuielilor efectuate la nivelul programelor operaionale presupun
parcurgerea etapelor descrise n seciunea urmtoare. Formularele la care se face referire mai jos sunt
cele cuprinse n Normele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr.
64/2009.
Seciunea 2 Fluxuri financiare
98
Componenta 2
Angajarea
n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar o parte din operaiunile
specifce fazei de angajare a cheltuielilor, pentru angajamentul global, se efectueaz urmtoarele
operaiuni:OI ntocmete lista cu proiectele selectate i o transmite ctre AM (formular 4)
AM, pe baza listei transmise de organismul intermediar, ntocmete propunerea de angajare (formular 3),
n limita disponibilului de credite de angajament (viza control fnanciar preventiv AM, aprobare ordonator
principal de credite AM)
AM transmite la organismul intermediar lista de proiecte aprobate (formular 4 aprobat), n vederea semnrii
angajamentelor legale individuale (contracte, etc.)
OI semneaz contractele i ntocmete lista cu acestea (formular 5), pe care o transmite ctre AM
AM nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale;
n cadrul misiunilor de verifcare efectuate la nivelul organismului intermediar, Autoritatea de management
are obligaia verifcrii ncadrrii valorii contractelor/deciziilor/ordinelor de fnanare semnate cu benefciarii
n valoarea listei de proiecte aprobate de Autoritatea de management.
n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar ntreaga faz de angajare a
cheltuielilor, pentru angajamentul global, se efectueaz urmtoarele operaiuni:
n cazul n care Autoritatea de management a delegat organismului intermediar ntreaga faz de angajare
a cheltuielilor, se efectueaz urmtoarele operaiuniAM comunic OI limita creditelor de angajament n
cadrul creia acesta poate semna angajamente legale
OI ntocmete lista cu proiectele selectate i propunerea de angajare n limita disponibilului de credite de
angajament (viza control fnanciar preventiv OI, aprobare conductor OI);
OI semneaz contractele de fnanare vizate i aprobate;
OI transmite AM formularul privind suma angajat i lista contractelor de fnanare ncheiate (angajamen-
tele legale)
AM nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale;
n cadrul misiunilor de verifcare efectuate la nivelul organismului intermediar, AM are obligaia verifcrii
ncadrrii valorii contractelor/deciziilor/ordinelor de fnanare semnate cu benefciarii n limita credi-
telor de angajament.
99
n cazul n care faza de angajare a cheltuielilor nu se deleag unui organism intermediar, pentru angaja-
mentul global, AM efectueaz urmtoarele operaiuni:
ntocmete lista cu proiectele selectate i completeaz propunerea de angajare n limita disponibilului de
credite de angajament care mai pot f angajate din creditele de angajament refectate n anex la bugetul
propriu (viza de control fnanciar preventiv propriu, aprobare de ctre ordonatorul principal de credite;
semneaz contractele/deciziile/ordinele de fnanare cu benefciarii;
nregistreaz n contabilitatea proprie angajamentele legale.
Lichidarea
n cazul n care AM a delegat ctre OI o parte din operaiunile specifce fazei de lichidare a cheltuielilor
efectuate la nivelul programelor operaionale, se efectueaz urmtoarele operaiuni: OI verifc existena
cererilor de rambursare (sau de prefnanare ori de restituire a TVA pltite), precum i a documentelor
justifcative anexate, primite de la benefciari, conform prevederilor din contractele/deciziile/ordinele de
fnanare;
n cazul n care se confrm corectitudinea documentelor verifcate, OI:

acord viza Bun de plat, dac aceast operaiune a fost delegat prin acordul de delegare, i transmite
Autoritii de management documentele ntocmite conform procedurilor interne, n vederea nregistrrii
n contabilitate i a parcurgerii fazelor de ordonanare i plat a cheltuielilor;

transmite Autoritii de management documentele ntocmite conform procedurilor interne, n vederea
continurii fazei de lichidare prin acordarea vizei Bun de plat conform procedurilor interne, a
nregistrrii n contabilitate i a parcurgerii fazelor de ordonanare i plat a cheltuielilor.
n cazul n care nicio parte din operaiunile specifce fazei de lichidare a cheltuielilor nu a fost delegat
ctre OI, AM are responsabilitatea realizrii operaiunilor descrise mai sus.
Ordonanarea
Ordonanarea cheltuielilor efectuate la nivelul programelor operaionale are loc exclusiv la nivelul AM.
Ordonanarea se face separat pentru fecare tip de plat (formular 7): rambursare, prefnanare, restitu-
ire TVA pltit de benefciari, n limita creditelor bugetare aprobate pentru cota-parte de cheltuieli aferent
contribuiei publice naionale i n limita disponibilitilor existente n contul AM pentru cota-parte de chel-
tuieli aferent instrumentelor structurale.
Reconciliere contabil
n vederea efecturii reconcilierii contabile ntre conturile contabile ale AM i cele ale benefciarilor pentru
operaiunile gestionate n cadrul programelor operaionale, benefciarii au obligaia transmiterii unei situaii
din care s rezulte sumele primite de la AM i cele pltite acestora, conform prevederilor din contractele /
deciziile / ordinele de fnanare.
n cazul POST care utilizeaz mecanismul plii directe, AM are responsabilitatea efecturii reconcilie-
rii contabile ntre conturile ACP i cele ale benefciarilor, pe baza documentelor transmise de ACP, pentru
operaiunile gestionate n cadrul programului respectiv, conform acordurilor ncheiate ntre cele dou pri
privind managementul fnanciar i controlul la nivelul programului operaional.
100
Componenta 2
2.2 fluXuri de documente i finAnciAre ntre instituiile nAionAle
imPlicAte n imPlementAreA instrumentelor structurAle
Implementarea instrumentelor structurale n Romnia se desfoar conform urmtorului fux:
Potenialul benefciar depune o cerere de fnanare la un program, cerere care este verifcat de AM/OI
i, dac sunt respectate condiiile de conformitate, eligibilitate i selecie, este aprobat de AM/OI, care
semneaz un contract de fnanare cu benefciarul respectiv;
Pe baza contractului de fnanare, benefciarul demareaz implementarea proiectului, utiliznd fonduri pro-
prii (din venituri proprii sau din mprumuturi). Implementarea presupune realizarea activitilor proiectu-
lui, ceea ce presupune, n cazul marii majoriti a proiectelor, efectuarea de achiziii de bunuri i servicii
sau realizarea de lucrri, prin intermediul unor contractori;
Pentru anumite categorii de benefciari (ex. autoriti locale, ONG-uri), odat cu semnarea primului con-
tract de achiziie n cadrul proiectului, benefciarul poate solicita AM acordarea unei prefnanri, care se
ridic, de regul, la maxim 30% din valoarea eligibil a proiectului. Prefnanarea poate f utilizat pentru
fnanarea oricror cheltuieli (eligibile sau neeligibile) necesare realizrii proiectului;
Pe baza cheltuielilor efectuate de benefciar n cadrul proiectului i a documentelor justifcative aferente (ex.
facturi achitate), acesta transmite AM (sau la OI, n cazul programelor operaionale care implic existena
acestor structuri) cereri de rambursare, solicitnd rambursarea parial a cheltuielilor (conform ratei stabil-
ite n contractul de fnanare);
AM / OI verifc cererile de rambursare ale benefciarului i se ramburseaz acestuia (de ctre AM sau
ACP, dup caz) valoarea corespunztoare cheltuielilor recunoscute drept eligibile;
AM centralizeaz periodic declaraiile de cheltuieli la nivelul programului i le transmite la ACP, care
realizeaz certifcarea cheltuielilor, adic verifcarea fnal nainte de transmiterea la CE;
ACP centralizeaz cererile de rambursare care au fost certifcate i le transmite periodic (de regul trimes-
trial) la CE, n vederea recuperrii sumelor aferente contribuiei UE.
CE verifc cererile transmise de ACP i ramburseaz (n cca. 2 luni) sumele corespunztoare.

ACP utilizeaz sumele primite de la Comisie pentru a alimenta conturile Autoritilor de Management (pe
baza fuxurilor de numerar previzionate), astfel nct acestea s poat satisface n orice moment solicitrile
de plat ale benefciarilor;
n cadrul POS Transport care utilizeaz mecanismul plilor directe, ACP pltete direct n conturile
benefciarilor.
n cazul benefciari fnanai integral din bugetul de stat, bugetul asigurrilor sociale de stat sau bugetele
fondurilor speciale care au n implementare proiecte fnanate din instrumente structurale:
sunt considerate cheltuieli defnitive din bugetele acestora cheltuielile efectuate corespunztor contravalorii
instrumentelor structurale, cofnanrii publice i fnanrii taxei pe valoarea adugat aferente cheltuielilor
eligibile efectuate, precum i altor cheltuieli dect cele eligibile;
sumele aferente rambursrii cotei-pri din cheltuielile eligibile efectuate, corespunztoare fnanrii din
instrumente structurale, se vireaz de ctre AM (pli indirecte) / ACP (pli directe), n conturile de veni-
turi ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de stat sau bugetelor fondurilor speciale, deschise
pe codurile de identifcare fscal ale benefciarilor la unitile Trezoreriei Statului prin care acetia i
desfoar activitatea.
101
Autoritile de management notifc n scris benefciarii cu privire la sumele virate n conturile de venituri
102
Componenta 2
n cazul benefciarilor, alii dect cei prevzui la art. 5 alin. (1)-(3) din Ordonana de urgen a Guvernului
nr. 64 / 2009, care au n implementare proiecte fnanate din instrumente structurale:
sumele aferente rambursrii cheltuielilor efectuate, corespunztoare cofnanrii de la bugetul de stat i
fnanrii contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite, aferent cheltuielilor eligibile efectuate, se
vireaz de ctre AM / ACP n conturile de disponibiliti ale benefciarilor prin care se gestioneaz bugetele
de venituri i cheltuieli ale acestora sau n conturile de venituri ale bugetelor locale, dup caz;
sumele aferente rambursrii cheltuielilor efectuate, corespunztoare fnanrii din instrumente structurale,
precum i cele aferente acordrii prefnanrii, conform contractelor / deciziilor / ordinelor de fnanare, se
vireaz de ctre AM / ACP n conturile de disponibiliti ale benefciarilor prin care se gestioneaz bugetele
de venituri i cheltuieli ale acestora sau n conturile de venituri ale bugetelor locale, dup caz.
Flux Financiar Benefciari
Autoriti Publice Locale, ONG
103
Transferul sumelor reprezentnd prefnanarea (n cot de maximum 30% din valoarea eligibil a con-
tractului, respectiv 40% pentru POSDRU, Axa prioritar 6 i 35% n cazul proiectelor care intr sub incidena
ajutorului de stat / de minimis) solicitat de benefciari conform contractelor / deciziilor / ordinelor de fnanare
se realizeaz cu condiia existenei urmtoarelor documentsolicitare scris din partea benefciarului, conform
contractului / deciziei / ordinului de fnanare;
un contract de furnizare de bunuri / prestare de servicii / execuie de lucrri ncheiat ntre benefciar i un
operator economic, cu excepia proiectelor a cror implementare se realizeaz fr ncheierea vreunui astfel
de contract;
scrisoare de garanie bancar pentru suma aferent prefnanrii solicitate, numai n cazul proiectelor care
intr sub incidena ajutorului de stat / de minimis.
Dobnda acumulat aferent prefnanrii rmase disponibil n cont se raporteaz Autoritii de manage-
ment i se deduce de ctre aceasta din sumele rambursate benefciarilor pn la plata fnal inclusiv.
Autoritile de management au obligaia stabilirii prin contractele / deciziile / ordinele de fnanare a ter-
menilor i condiiilor privind derularea operaiunilor fnanciare cu benefciarii, inclusiv a:procentului i a
condiiilor de acordare a prefnanrii;
termenului maxim de efectuare a plilor aferente prefnanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restitui-
rii contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite de benefciari;
documentelor justifcative aferente prefnanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restituirii contravalorii
taxei pe valoarea adugat pltite de benefciari;
obligaiei ca fecare cerere de rambursare transmis de benefciar s refecte separat, pentru fecare an cal-
endaristic, cheltuielile efectuate de acesta;
regulilor conform crora benefciarii care efectueaz pli n valut n cadrul proiectului solicit la ram-
bursare contravaloarea n lei a acestora la cursul Bncii Naionale a Romniei din data ntocmirii documen-
telor de plat n valut;
sanciunilor aplicabile n cazul nerespectrii termenelor i condiiilor stabilite prin Ordonana de urgen a
Guvernului nr. 64 / 2009 i normele de aplicare a acesteia.
Transferul sumelor aferente prefnanrii / rambursrii cheltuielilor eligibile / restituirii sumelor pentru
AM / OI semneaz contractele de fnanare cu benefciarii care, la rndul lor, contracteaz lucrrile/
bunurile/serviciile aferente proiectului.
1. AM transfer prefnanarea la benefciar
2. Furnizorul emite factura
3. Benefciarul pltete factura
4. Benefciarul solicit de la AM rambursare pentru cota de cheltuial aferent FEN + BS / Separat,
solicit rambursarea TVA aferent cheltuielilor eligibile
5. AM ramburseaz FEN (minus cot din prefnanare) + BS n contul de venituri al acestuia / Separat
ramburseaz suma de TVA
6. AM depune declaraia lunar de cheltuieli la ACP
7. ACP depune aplicaia de plat ctre CE
Fluxul fnanciar dinspre CE ctre Benefciar poate consta din pli n avans / prefnanare (dinspre CE
ctre ACP, dinspre ACP ctre AM pe baza previziunilor de pli i respectiv dinspre AM ctre Benefciar)
sau pli de rambursare.
104
Componenta 2
fnanarea contravalorii taxei pe valoarea adugat din conturile autoritilor de management / Autoritii de
certifcare i plat n conturile benefciarului / de venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurrilor sociale de
stat, bugetelor fondurilor speciale sau bugetelor locale se efectueaz n termen de maximum 15 zile lucrtoare
de la data la care Autoritatea de management / Autoritatea de certifcare i plat autorizeaz / certifc plata.
2.3 ASPECTE PUNCTUALE PRIVIND
MANAGEMENTUL FINANCIAR AL IS
2.3.1 Cursul de schimb
n conformitate cu paragraful 3, articolul 81 din Regulamentului Comisiei Europene (EC) nr. 1083/2006/
art. 95 din Regulamentul CE nr. 1198/2006 privind utilizarea euro n scopul managementului bugetar al fon-
durilor structurale i de coeziune, statele membre care nu utilizeaz euro la data transmiterii declaraiilor de
cheltuieli ctre CE, vor converti n euro suma cheltuielilor efectuate i certifcate n monedele naionale ale
statelor partenere (ex. din lei n euro), aplicnd cursul de schimb contabil lunar al Comisiei din luna n care a
fost nregistrat declaraia de cheltuieli n contabilitatea autoritii de certifcare (ACP).
Pe baza declaraiilor de cheltuieli primite de la AM conform paragrafului 3 al art. 81 din Regulamentul
CE nr. 1083/2006, cursul de schimb utilizat de ACP pentru elaborarea declaraiei de cheltuieli ctre CE este
cursul contabil lunar (inforeuro) aplicabil n luna n care declaraia de cheltuieli este semnat de ctre ACP i
nregistrat n contabilitatea proprie. AM sunt informate prin notifcare din partea ACP cu privire la cursul de
schimb utilizat n declaraia de cheltuieli transmis la CE.
De regula, declaraia va f elaborat n luna urmtoare trimestrului i pentru a converti n euro sumele n
lei i sumele n monedele naionale ale statelor partenere din declaraiile de la AM-uri va f utilizat cursul de
schimb contabil lunar al CE (inforeuro) aplicabil n luna n care se ntocmete aceasta declaraie.
n cazul n care ACP decide transmiterea unei declaraii de cheltuieli nainte de fnalizarea unui trimestru,
n luna n care va f elaborat declaraia de cheltuieli va f utilizat cursul de schimb contabil lunar publicat de
CE (inforeuro) aplicabil n luna respectiv.
AM actualizeaz echivalentul n euro al sumelor n lei incluse n declaraiile certifcate de ACP, precum
i evidenele privind sumele utilizate din anvelopa alocat, att n lei ct i n euro. Aceast actualizare este
important pentru monitorizarea de ctre AM a gradului de absorbie al alocrilor, care sunt exprimate n euro.
ACP este responsabil pentru monitorizarea diferenelor pozitive sau negative rezultate n urma utilizrii
cursurilor de schimb. Aceasta asigura managementul diferenelor rezultate ntre dou cursuri de schimb,
dup cum urmeaz:cursul de schimb BNR/Trezorerie utilizat pentru a converti n lei sumele primite de la
CE,
cursul de schimb contabil lunar al CE (inforeuro) utilizat la momentul certifcrii unor cheltuieli n lei.
Aceste diferene pot f un ctig sau o pierdere pe parcursul unui an calendaristic i un ctig cumulat sau
o pierdere cumulat pe parcursul derulrii programului operaional. La efectuarea plii fnale ctre AM, din
fondul de indisponibiliti temporare vor f acoperite/transferate i pierderile/ctigurile nregistrate n imple-
mentarea programelor operaionale.
2.3.2 Dobnda
Dobnzile generate de sumele de prefnanare primite de la CE sunt atribuite programului operaional n cauz
i sunt considerate o resurs pentru statul membru n cadrul participrii publice naionale. Ele trebuie declarate
Comisiei la ncheierea fnal a programului operaional.
105
2.3.3 Dezangajarea automat
Este necesar explicarea acestei reguli i prin prisma modifcrii art. 93 paragraful 1 prin care se refer la
modul de calcul pentru anul 2007.
Conform art. 93 din Regulamentul 1083/2006 (modifcat prin Regulamentul 539/2010), Comisia dezangajeaz
automat partea dintr-un angajament bugetar anual din perioada 2008 2013 (plus o esime din angajamentul afer-
ent anului 2007) pentru un program operaional, care nu a fost utilizat pentru plata unei prefnanri sau pentru
pli intermediare sau pentru care nu i s-a transmis nicio aplicaie de plat, pn la 31 decembrie din al doilea an
care urmeaz anului angajamentului bugetar n cadrul programului. Ca excepie, pentru statele membre al cror
PIB, ntre 2001-2003, era mai mic de 85% din media pe Uniunea European cu 25 de membri pentru aceeai
perioad de referin, termenul de dezangajare automat este 31 decembrie din al treilea an care urmeaz anului
angajamentului bugetar anual operat ntre 2007 i 2010 n temeiul programelor lor operaionale.
n mod curent, aceast regul a dezangajrii automate este cunoscut sub denumirea regula N+2/N+3.
Dezangajarea automat afecteaz la sfritul anului N+3/N+2 partea din angajamentul aferent anului N (cu
excepia anului 2007):
pe care Comisia nu a transferat-o pentru Programul Operaional (ca avans sau ca plat intermediar)
sau
pentru care statul membru nu a transmis cerere de rambursare ctre Comisie.
Pentru alocrile din anii 2008, 2009 i 2010 (mai precis alocarea 2008 plus 1/6 din alocarea 2007, alocarea
lui 2008 plus 1/6 din 2007, respectiv alocarea 2010 plus 1/6 din 2007) se aplic regula N+3 (consumarea
angajamentului se poate face pe o perioad de pn la 4 ani) exemplu: sumele alocate de UE pentru un PO n
2008 plus a asea parte din alocaia pentru 2007 trebuie cheltuite pn la 31 decembrie 2011 pentru a nu intra
sub incidena dezangajrii automate.
Pentru alocrile din anii 2011, 2012 i 2013 (respectiv alocarea anual original plus, la nivelul fecrui an,
a asea parte din alocarea lui 2007) se aplic regula N+2 (consumarea angajamentului se poate face pe o
perioad de pn la 3 ani)
Consecine nerespectrii regulii, adic ale nenscrierii absorbiei fondurilor n grafcele de timp stabilite,
sunt pierderea prii necheltuite din angajamentul anului N i revizuirea planului fnanciar al Programului
Operaional de ctre statul membru sau de ctre Comisie. n acest context, asigurarea absorbiei fondurilor
devine foarte important, iar eforturile concertate ale ntregului sistem instituional al implementrii fonduri-
lor sunt necesare i trebuie s includ:
Includerea n sistemul de management al PO a monitorizrii riscului de dezangajare pentru ntreaga
perioad 2007-2015;
Defnirea de scenarii: optimist, moderat, pesimist;
Actualizarea periodic a previziunilor de contractri i pli la nivelul PO;
Utilizarea instrumentelor interne de monitorizare a progresului fnanciar al programului i de generare de
estimri;
Stabilirea unor inte anuale de absorbie asiguratoare fa de pragurile N+3, dar nu la limit rezerve de
absorbie.
2.3.4 Analiza cost benefciu
Cadrul legislativ de referin
Regulamentul Consiliului (CE) 1083/2006 art. 40 (e) ref. proiectele majore ce urmeaz a f fnanate din
FC i FEDR se cere pregtirea unei Analize Cost Benefciu (ACB) ca parte a aplicaiei pentru fnanare:
106
Componenta 2
Documentul de Lucru nr. 4: Orientri metodologice de realizare a Analizei Cost Benefciu
HG 28 / 2008 solicit elaborarea Analizei Cost - Benefciu ca parte a documentaiei tehnico-economice
aferente investiiilor publice.
Ordinul MDRL 863/2008 Instruciunilor de aplicare a unor prevederi din Hotrrea Guvernului nr.
28/2008
Materiale de referin
Guide to Cost-Beneft Analysis of investment Projects Structural Funds, Cohesion Funds and Instruments
for Pre-Accession, European Commmision, Directorate General Regional Policy, Final Report 16/06/2008
Ghid Naional pentru Analiza Cost-Benefciu a proiectelor fnanate din instrumente structurale, Proiect al
Ministerului Finanelor Publice, Ediia 1, Revizia 5
Recomandri privind ntocmirea ACB, anexe la Ghidul solicitantului
Obiectivul Analizei Cost - Benefciu este de a identifca i cuantifca toate efectele posibile ale proiectului
luat n discuie n vederea determinrii costurilor i benefciilor corespunztoare.
Efectele unui proiect pot f:
fnanciare
economice
sociale,
de mediu,
altele
Pentru a stabili dac proiectul merit s fe fnanat se face analiza economic.
Pentru a stabili dac proiectul necesit fnanare din fonduri nerambursabile este necesar analiza
fnanciar.
Analiza fnanciara evalueaz proftabilitatea fnanciara a investiiei i a contribuiei proprii investite n proi-
ect, determinata cu indicatorii:
VNAF/C - venitul net actualizat calculat la total valoare investiie
RIRF/C - rata interna de rentabilitate calculat la total valoare investiie
Venitul net actualizat fnanciar pentru ntreaga investiie (VNAF/C) este diferena dintre suma fuxurilor
de ncasri viitoare actualizate i suma fuxurilor de pli viitoare actualizate (din tabelele analizei fnanciare).
Rata interna de rentabilitate fnanciara a ntregii investiii (RIRF/C) este rata de actualizare la care suma
fuxurilor de ncasri viitoare actualizate este egala cu suma fuxurilor de pli viitoare actualizate.
Fluxurile luate n considerare n analiza fnanciara sunt:
fuxurile de ncasri ce vor f realizate n exploatarea investiiei, daca este cazul (de exemplu aplicarea unei
taxe de drum) pe o anumita perioada
fuxurile de pli ocazionate de realizarea i exploatarea investiiei pe aceeai perioad (costul realizrii
investiiei plus costurile ulterioare, cum ar f costul lucrrilor periodice de ntreinere, semnalizare, etc.)
Se iau n calcul aceste fuxuri nu la valoarea lor nominala, ci la valoarea actualizata la rata de actualizare
de 5%.
Se justifca nevoia cofnanrii din fonduri structurale, adic proiectul are nevoie de cofnanare din fonduri
nerambursabile numai daca VNAF/C este negativa sau zero, respectiv RIRF <5%, altfel putnd f fnanat din
surse comerciale.
107
Exemplu de proiect care necesita cofnanare:
Analiza economica justifca necesitatea i oportunitatea implementrii unui proiect.
Spre deosebire de analiza fnanciara, care ia n calcul fuxurile de ncasri, respectiv pli, din perspectiva
contabilitii benefciarului, analiza economica ia n calcul nu doar aceste fuxuri, ci i benefciile, respectiv
costurile implicate de respectivul proiect din perspectiva ntregii societi.
n analiza economica se pornete de la analiza fnanciar care se corecteaz prin adugarea la partea de
venituri a benefciilor de ordin social, de mediu, sau privind economia localitii sau a regiunii, respectiv prin
adugarea la partea de cheltuieli a costurilor suportate de ntreaga societate pe care le implica acel proiect. De
exemplu, mbuntirea infrastructurii rutiere realizata printr-o investiie n modernizarea unui drum implica
economii de timp i de combustibil pentru toi utilizatorii acelui drum. Analiza economica va cuantifca aceste
economii i le va adug la fuxurile de venituri din analiza fnanciara. Analog, intensifcarea trafcului ca
urmare a mbuntirii infrastructurii va produce efecte negative pentru mediu; analiza economica va cuan-
tifca cheltuielile suplimentare necesare pentru nlturarea efectelor negative asupra mediului i le va adug
costurilor considerate n analiza fnanciara, etc.
Un proiect se va considera necesar atunci cnd RIRE > 5.5% i B/C > 1, unde:
Rata interna a rentabilitii economice este rata de actualizare (RIRE) la care suma fuxurilor de benefcii
viitoare actualizate este egala cu suma fuxurilor de costuri viitoare actualizate.
Raportul benefciu / cost (B/C) este raportul dintre suma fuxurilor de benefcii viitoare actualizate i suma
fuxurilor de costuri viitoare actualizate; actualizarea find fcut la rata de 5.5%.
Exemplu de proiect necesar din punct de vedere al societii:
108
Componenta 2
Etape n realizarea ACB
Identifcarea investiiei i defnirea obiectivelor;
Analiza opiunilor;
Analiza fnanciar;
Analiza economic;
Analiza senzitivitii;
Analiza riscului;
Prezentarea rezultatelor.
1. Identifcarea investiiei i defnirea obiectivelor
Dup ce s-a identifcat o aciune sau o problem ce trebuie rezolvat, obiectivele aciunii propuse i proi-
ectele vor f defnite n mod coerent cu obiectivele generale i axele prioritare ale programelor operaionale
relevante, inclusiv determinarea msurii n care proiectele propuse vor contribui la atingerea rezultatelor
ateptate ale programului operaional.
2. Analiza opiunilor
Identifcarea opiunilor fezabile dintre care se alege cea mai potrivit. Exemple:
pentru un drum rute diferite, comparaii ntre tehnologii diferite, perioade de realizare diferite;
locaia unei fabrici mai aproape de pia sau mai aproape de furnizorii de materie prim.
Opiuni (cf. HG 28 / 2008):
Varianta zero (variant fr investiie), reprezint alternativa de continuare a activitii fr nicio intervenie;
Varianta medie (variant cu investiie minim), care include toate costurile realiste necesare pentru
ntreinere / mentenan plus o valoare minim a costurilor de investiie sau de mbuntiri necesare
evitrii sau ntrzierii deteriorrii sau atingerii unui nivel minim n respectarea conformitii cu standardele
de securitate.
Varianta maxim (variant cu investiie maxim), implic implementarea integral a investiiei propuse n
vederea atingerii obiectivelor ateptate.
Perioada de referin:
Numrul maxim de ani pentru care se furnizeaz previziuni. Previziunile referitoare la viitorul proiectului
trebuie s fe fcute pentru o perioad apropiat de durata vieii economice a acestuia i destul de ndelungat
pentru a cuprinde impactul pe termen mediu i lung. Perioada de referin pe sector, n baza recomandrilor
Comisiei, este prezentat n tabelul urmtor:
109
3. Analiza fnanciar
Estimarea veniturilor i costurilor proiectului i implicaiile lor din punct de vedere al fuxului de numerar:

Venituri din vnzarea de bunuri i servicii; de exemplu, tarife pentru alimentarea cu ap, taxa pentru
lucrri publice sau acces pe autostrad.

Costurile de operare toate plile prevzute pentru achiziionarea de bunuri i servicii care nu sunt de
natur investiional, ntruct acestea sunt realizate n fecare exerciiu fnanciar. Ex: cheltuielile directe
de producie (consumul de materiale i servicii, personal, ntreinere, costuri generale de producie),
cheltuieli administrative i generale, cheltuieli de vnzare i distribuie (fr amortizri, rezerve, etc.
ntruct nu au coresponden n fuxul de numerar)
Determinarea diferenei de fnanat pentru opiunea selectat i calcularea n consecin a cheltuielilor eli-
gibile ce pot f cofnanate din Fonduri
Defnirea sistemului de fnanare a proiectului i proftabilitatea sa fnanciar
Verifcarea capacitii fuxului de numerar previzionat pentru a se asigura funcionarea adecvat a proiectu-
lui i ndeplinirea obligaiilor investiiei i serviciului datoriei:

Un proiect este considerat sustenabil din punct de vedere fnanciar, atunci cnd acesta nu prezint riscul
de a rmne fr numerar n viitor.

Un element important l reprezint planifcarea intrrilor i ieirilor de numerar. Analiza trebuie s
demonstreze capacitatea de a acoperi plile an de an prin sursele de fnanare (inclusiv veniturile,
precum i orice fel de transferuri de numerar), pentru ntreaga perioad de referin a proiectului.
Sustenabilitatea are loc n cazul n care fuxul de numerar net cumulat este pozitiv pentru toi anii de
analiz.
Rata fnanciar de actualizare

Rata fnanciar de actualizare este utilizat pentru calcularea valorii actualizate a fuxului de numerar
obinut n analiz, n fecare an, pentru a lua n calcul valoarea n timp a banilor.

Aceasta urmrete s refecte costul de oportunitate al capitalului, care poate f considerat ca venitul ce
s-ar f obinut din cea mai bun alternativ pentru proiect.

Pentru perioada de programare 2007-2013, CE recomand n Documentul de Lucru nr. 4 o rat de actu-
alizare de 5% n termeni reali ca parametru de referin pentru costul de oportunitate al capitalului pe
termen lung.
n cadrul analizei fnanciare se construiesc tabele care care ilustreaz fuxurile fnanciare ale proiectului,
detaliate pe:

total investiie

costuri de operare i venituri

sursele de fnanare

analiza fuxului de numerar pentru sustenabilitatea fnanciar.
Metodologia utilizat este analiza fuxului de numerar actualizat (FNA).
Analiza fnanciar evalueaz proftabilitatea fnanciar a investiiei totale n proiect, determinat cu
indicatorii:
VNAF/C - venitul net actualizat calculat la total valoare investiie
RIRF/C - rata interna de rentabilitate calculat la total valoare investiie
Venitul net actualizat fnanciar pentru ntreaga investiie (VNAF/C) este diferena dintre suma fuxurilor
de ncasri viitoare actualizate i suma fuxurilor de pli viitoare actualizate (din tabelele analizei fnanciare).
Rata interna de rentabilitate fnanciara a ntregii investiii (RIRF/C) este rata de actualizare la care suma
fuxurilor de ncasri viitoare actualizate este egala cu suma fuxurilor de plai viitoare actualizate.
110
Componenta 2
Fluxurile luate n considerare n analiza fnanciara sunt:

fuxurile de ncasri ce vor f realizate n exploatarea investiiei, daca este cazul (de exemplu aplicarea
unei taxe de drum) pe perioada de referin

fuxurile de pli ocazionate de realizarea i exploatarea investiiei pe aceeai perioada (costul realizrii
investiiei plus costurile ulterioare, cum ar f costul lucrrilor periodice de ntreinere, semnalizare, etc.)
a Costuri de operare:

materii prime

manoper

energie

ntreinere curent (anuale i periodice)

costuri administrative

alte costuri

dobnzi

rate de credit

taxe
Reparaiile periodice sunt considerate costuri de operare, nu costuri de investiie, la fel ca i costurile pen-
tru nlocuirea echipamentelor cu durata scurt de funcionare.
b Venituri din exploatare

Produsul/serviciul A

Produsul/serviciul B
n afara proiectelor care se supun normelor de ajutor de stat, cofnanarea se solicit numai dac proiectul
propus nu este proftabil fnanciar (la rata de actualizare de 5% sau o alt rata recomandat n Ghidul solicitan-
tului de AM).
Sustenabilitatea fnanciar
Intervenia propus trebuie s fe sustenabil: capacitatea benefciarului de a ndeplini toate obligaiile f-
nanciare pe parcursul perioadei de referin.
Flux de numerar net cumulat pozitiv pentru fecare an al proieciilor.
Defcitele temporare credite pe termen scurt (linii de credit, etc.)
Costurile totale de investiie conform devizului general
Estimarea fuxurilor de venituri i cheltuieli de operare
Stabilirea surselor de fnanare inclusiv rata de cofnanare din fonduri EU, pentru proiectele generatoare
de venituri nete
Calculul indicatorilor fnanciari: VNAF i RIR raportat la investiie i la capital i a raportului C/B
Un proiect va f acceptabil dac, n urma analizei fnanciare, urmtoarele condiii se verifc:
VNA/C <0 (negativ)
RIR/C < r
B/C< 1
r=5
Determinarea subveniei UE (calcularea diferenei de fnanat)
Prin diferena de fnanat se nelege partea din costul investiiei propuse (eligibil) care nu poate f
acoperit de veniturile nete rezultate din respectiva investiie, ambele exprimate din punct de vedere al
valorii lor prezente (adic actualizate cu rata de actualizare).
111
Pentru proiectele care se ncadreaz n categoria celor generatoare de venituri, nivelul maxim de cofnanare
UE este cel stabilit n cadrul axei prioritare relevante a programului operaional de la care se solicit
fnanarea.
Determinarea subveniei UE (calcularea diferenei de fnanat) se face pentru proiectele care se consider
c sunt generatoare de venituri, n conformitate cu articolul 55.1 al Regulamentului 1083/2006, se va deter-
mina nivelului maxim al cofnanrii UE, pe baza conceptului diferenei de fnanat.
Nu se aplic pentru:

Proiectele care nu genereaz venituri

Veniturile nete sunt negative, de exemplu cnd costurile de operare nu sunt acoperite de veniturile gener-
ate de operaiune. n astfel de cazuri, analiza sustenabilitii fnanciare se va realiza pentru a determina
dac exist fonduri disponibile sufciente pentru acoperirea cheltuielilor n timpul perioadei de analiz

Proiectele care se supun normelor ajutorului de stat

Utiliznd fuxurile de numerar calculate dup cum a fost prezentat n seciunea anterioar, iniiatorii proi-
ectelor trebuie s determine valoarea maxima a subveniei UE.
Pentru calcularea diferenei de fnanat, se vor lua n considerare urmtoarele:

Cheltuieli eligibile: art. 56 R1083/2006, art. 7 R1080/2006 (FEDR), art. 3 R1084/2006 (FC).

Venituri care trebuie luate n considerare: doar veniturile defnite ca intrri de numerar pltite direct de
utilizatori sau alte furnizri de servicii contra cost (inclusiv vnzarea sau nchirierea de teren)

Economii la costurile de operare. Economiile la costurile de operare realizate de proiecte trebuie s
fe luate n considerare la determinarea diferenei de fnanare (deoarece acestea sunt echivalente cu
veniturile nete).
112
Componenta 2
Diagrama urmtoare prezint metodologia determinrii diferenei de fnanare.
4. Analiza economic
Analiza economic demonstreaz c proiectul are o contribuie pozitiv net pentru societate i, n consecin,
merit s fe cofnanat din fonduri ale UE. Pentru alternativa selectat benefciile proiectului trebuie s
depeasc costurile proiectului, mai exact:
valoarea actualizat a benefciilor economice ale proiectului > valoarea actualizat a costurilor economice
ale proiectului.
sau, altfel spus VNAE >0, sau B/C > 1, respectiv o RIRE a proiectului care depeasc rata de actualizare
utilizat pentru calcularea VNAE.
Comisia European recomand utilizarea unei rate de actualizare social de 5.5.
Benefciile socio-economice ale proiectului (altele dect cele fnanciare) pot f msurate din punct de vedere
al costurilor evitate ca rezultat al implementrii proiectului, sau din punct de vedere al benefciilor externe care
rezult din implementarea proiectului i care nu sunt incluse n analiza fnanciar.
Costurile socio-economice ale proiectului (altele dect cele fnanciare) sunt resursele suplimentare con-
sumate de societate n legtur cu proiectul (de exemplu, pentru protecia mediului).
Punctul de start n analiza economic este fuxul de numerar calculat pentru analiza fnanciar la care sunt
introduse corecii pentru luarea n considerare a impactului socio-economic al unui proiect.
Impactul proiectului pentru colectivitate (costul sau benefciul) poate f:
economic (creterea unor venituri indirecte, costuri indirecte suplimentare),
social (reducerea omajului, nr. de locuri de munc pstrate, nr. de locuri de munc pierdute, nr. populaie
strmutat etc.)
de mediu (creterea / reducerea polurii, dup caz)
Exemple:
COSTURI ECONOMICE Impacturi cu caracter negativ
Pe perioada construciei: La un proiect de modernizare a unui drum judeean devierea circulaiei duce la
ntrzieri de 1 or pentru toate categoriile de vehicule;
Pe perioada de via a proiectului: Creterea polurii prin emisiile de gaze din cauza creterii volumului
trafcului;
113
BENEFICII ECONOMICE Impacturi pozitive
Pe perioada construciei: Venituri suplimentare generate de un numr de locuri de munc temporare,
Pe perioada de viata a proiectului:
Economia de timp i de combustibil din utilizarea drumului modernizat, pe categorii de utilizatori
Reducerea noxelor din localitate, n cazul devierii circulaiei pe un drum de centura
Reducerea consumului energetic n cazul unei reabilitri termice a unui spital sau coli,
Creterea valorii terenului datorit proiectului,
De asemenea, analiza economic presupune aplicarea unor corecii ale costurilor din analiza fnanciar
pentru recunoaterea preurilor umbr prin aplicarea unor factori de conversie asupra preurilor utilizate n
analiza fnanciar. Acetia se determin separat pentru fora de munc (lund n consideraie i rata omajului
din zona) i pentru bunurile care sunt comerciabile (lund n consideraie taxele vamale i diferitele subvenii
pentru export, de exemplu).
Factori de conversie standard
FC = (I + E)/(I +TI)+ (E TE) = 0,964
I = volumul importurilor (CIF)
E = volumul exporturilor (FOB)
TI = taxe pentru importuri
TE = taxe pentru exporturi
Exemple:
manopera necalifcat: 0,600
manoper califcat: 1,00
materii prime: 0,964
energie: 0,492
teren: 1,00
Lucrri de construcii: 40% manopera necalifcat+8%
manoper califcat +45 % materiale+7% energie=0,788
Lucrri de ntreinere: 37% manopera necalifcat+
7% manoper califcat +46 % materiale +10% energie=0,785
Un proiect va f acceptabil dac, n urma analizei economice, se verifc urmtoarele condiii:
VNA/C >0 (pozitiv)
RIR/C > r
B/C > 1
r=5,5%
5. Analiza de risc i senzitivitate
n conformitate cu articolul 40 (e) Regulamentul 1083/2006, o analiza riscului va f inclus n ACB. Scopul
este de a determina incertitudinea n cea ce privete implementarea proiectelor de investiie, care se realizeaz
printr-o analiz de risc i de senzitivitate.
Analiza de senzitivitate urmrete identifcarea variabilele critice i impactul lor potenial asupra modifcrii
indicatorii de proftabilitate.
114
Componenta 2
Analiza riscului are ca scop estimarea probabilitii acestor ca aceste modifcri s aib loc, rezultatele
acestei analize exprimndu-se ca medie estimat i deviaie standard ale indicatorilor menionai.
Indicatori de performan relevani pentru analiza de risc i senzitivitate:

RIRF/C i VNAF pentru analiza fnanciar

RIRE i VNAE pentru analiza economic.
Analiza de risc i senzitivitate presupune 3 pai:
1. Identifcarea variabilelor critice: stabilirea acelor variabile care sunt considerate critice pentru indicatorii de
performan ai proiectului. Acest lucru se realizeaz prin modifcarea procentual de +/- 1% a unui set de
variabile ale proiectului i apoi calcularea valorii indicatorilor de proftabilitate. Orice variabil a proiectului
pentru care variaia cu 1% va produce o modifcare cu mai mult de 5% n valoarea de baz a VNAF sau
VNAE va f considerat o variabil critic;
2. Calcularea valorilor de comutare a variabilelor critice: lund n considerare rezultatele obinute la primul
pas, orice variabil a proiectului pentru care variaia cu 1% va produce o modifcare cu mai mult de 5% n
valoarea de baz a VNAF sau VNAE va f considerat o variabil critic. Pentru variabile critice se solicit
calcularea aa numitei valori de comutare, care reprezint variaia (n procente) a variabilei critice care face
ca indicatorul de performan analizat (VNAF sau VNAE) s treac prin zero.
3. Estimarea distribuiei probabilitii pentru indicatorii de proftabilitate: acest pas implic o evaluare calitativ
a factorilor relevani care pot afecta valorile variabilelor critice, precum i msurile incluse deja n proiect
pentru a reduce impactul acestor factori.
Analiza cost-benefciu are urmtoarele limitri:
se bazeaz pe estimri i ipoteze de lucru;
depinde de intuiia i abilitile expertului (echipei) care face analiza;
depinde de calitatea unor informaii, date statistice ofciale concrete, care pot fundamenta ipotezele.
115
2.3.5 Ajutorul de stat
Odat cu aderarea Romniei la Uniunea European, piaa romneasc a devenit parte component a pieei
unice europene, iar operatorii economici din Romnia au intrat n concuren direct cu operatorii economici
din celelalte state membre.
Aderarea aduce noi oportuniti de afaceri, dar, n acelai timp, va atrage o responsabilitate crescut pentru
operatorii economici din Romnia, care vor f obligai s respecte regulile de concuren aplicabile n interiorul
Uniunii Europene.
Orice intenie de a acorda sprijin fnanciar din surse de stat unor ageni economici, n mod selectiv, pen-
tru producerea anumitor bunuri, servicii sau pentru desfurarea anumitor activiti, care poate distorsiona
concurena sau comerul cu statele membre ale Uniunii Europene trebuie s se supun n mod obligatoriu
anumitor etape procedurale: ajutorul de stat find una dintre ele. Ajutorul de stat nu este gratuit i nu este o
soluie miraculoas care rezolv instantaneu toate problemele. Nu trebuie uitat c n fnal ajutorul de stat este
fnanat de ctre pltitorii de taxe i impozite i are anumite costuri de oportunitate.
Ajutorul de stat trebuie folosit atunci cnd poate deveni instrumentul cel mai indicat pentru realizarea unui
obiectiv clar defnit, atunci cnd efectul stimulator este sufcient de mare (creeaz posibiliti de dezvoltare
fr a mai f necesar acordarea de ajutor de stat n viitor sau exist efecte n lan care s conduc la realiza-
rea obiectivelor propuse), este proporional i distorsioneaz concurena ct mai puin posibil.
Elaborarea unei scheme de ajutor de stat este un proces complex care se fnalizeaz cu un act normativ
publicat n Monitorul Ofcial. Acest proces cuprinde studii de pia, studii de impact, consultri publice.
Ce este ajutorul de stat?
n termeni generali, ajutorul de stat reprezint sprijinul selectiv al unei ntreprinderi de ctre un Stat
Membru prin utilizarea resurselor publice. Furnizarea de sprijin, care confer un avantaj ntreprinderii fa
de concurenii si, distorsionnd astfel concurena i afectnd comerul intra-comunitar, este incompatibil
cu principiile Pieei Comune. Cu excepia cazului n care exist o justifcare cum ar f dezvoltarea economic
general, acordarea ajutorului de stat este n general, interzis de ctre Tratat. Finanrile publice i aju-
torul de stat nu reprezint acelai proces n sensul c fnanarea public nu confer neaprat un avantaj unei
ntreprinderi.
Regulile de baz referitoare la obinerea ajutorului de stat
Ajutorul de stat este defnit n legislaia UE, i anume n Art. 87, 88 i 89 ale Tratatului de la Roma,
(Tratatul), actualizat:
Art.87 conine regulile eseniale care se aplic n vederea acordrii ajutorului de stat;
Art.88 stabilete regulile procedurale de baz referitoare la aplicarea Art. 87 i de asemenea, solicit ca
Statele Membre s informeze Comisia n avans asupra oricrui plan de acordare a ajutorului de stat;
Art.89 reprezint baza legal pentru regulamentele Consiliului referitoare la ajutorul de stat.
Regulile i interpretarea acestora au fost consolidate de-a lungul anilor de ctre jurisprudena Curii
Europene de Justiie i de ctre legislaia secundar a Comisiei.
Pe scurt, Tratatul (Art. 87) interzice orice ajutor acordat de ctre un Stat Membru sub orice form, care
distorsioneaz concurena favoriznd anumite frme sau producia anumitor bunuri n care ajutorul afecteaz
comerul ntre Statele Membre. Conform Tratatului, Comisia European (Comisia) are rolul de a controla
acordarea ajutorului de stat, toate msurile n acest sens find necesar a f notifcate Comisiei de ctre Statele
Membre, anterior implementrii (Art. 88), cu excepia cazului n care acestea sunt acoperite de un Regulament
116
Componenta 2
de Exceptare pe Categorii (REC). Comisia are dreptul exclusiv de a declara compatibilitatea unui astfel de
ajutor cu prevederile Tratatului.
Defniia ntreprinderii
Nu exist o defniie ofcial din partea Comisiei a ntreprinderii, dar regula general este c acest termen
se poate aplica oricrei entiti, publice, private sau unui parteneriat public privat (PPP), angajat n activiti
economice acolo unde exist o pia i concureni comerciali n bunuri i servicii comparabile. Acestea pot
cuprinde organisme de tipul universitilor sau al organizaiilor de caritate, n cazul n care activitile acestora
au concureni comerciali. O organizaie, organism individual sau public, neangajat n activiti economice nu
va f clasifcat ca find o ntreprindere.
Identifcarea ajutorului de stat
Nu exist o list exhaustiv a tipurilor de ajutor la care se poate apela pentru a stabili dac sprijinul primit
de ctre o ntreprindere constituie un avantaj economic care nu ar f fost disponibil n mod normal. Art. 87 al
Tratatului identifc patru trsturi cheie ale ajutorului de stat, dup cum urmeaz:
este acordat de stat sau din resurse de stat;
afecteaz comerul ntre Statele Membre;
favorizeaz anumite ntreprinderi sau producia de anumite bunuri;
distorsioneaz sau amenin s distorsioneze concurena.
Urmtoarele aspecte cheie ar trebui luate n considerare la identifcarea posibilelor forme de ajutor de stat:
Ajutorul este acordat de stat sau din resurse de stat? Resursele de stat pot f acordate de ctre guvernarea
central, regional i local i de asemenea prin intermediul organismelor publice sau private, n cazul n
care acestea sunt desemnate sau controlate de ctre Stat. Resursele de stat pot avea mai multe forme, inclusiv
granturi, scutirea de la plata dobnzii i a taxelor, furnizarea de bunuri i servicii n termeni prefereniali.
n cazul n care un proiect benefciaz de fonduri publice n completare, att fondurile n completare ct i
elementele de fonduri structurale europene sunt considerate resurse de stat.
Va afecta ajutorul comerul ntre Statele Membre? O interpretare larg se aplic defniiei de activitate de
comer. Astfel, majoritatea activitilor pot f considerate comerciale, cu unica excepie posibil a afacerilor
care au la dispoziie o pia local, limitat care nu se af la grania cu un Stat Membru.
Confer ajutorul un avantaj unei ntreprinderi pe baze selective? Adic, anumite societi, sectoare sau
ntreprinderi din anumite regiuni au benefciat de ajutor? O intervenie general care, aplicat la economia
global a unui Stat Membru, nu va f considerat ajutor de stat.
Ajutorul va distorsiona concurena? Majoritatea activitilor au potenial de a distorsiona concurena, in-
diferent de nivelul de ajutor implicat i de cota de pia a ntreprinderii. Aspectul cheie de luat n consider-
are este dac ajutorul furnizeaz ntreprinderii un avantaj nedrept fa de concuren.
n cazul n care toate criteriile de mai sus sunt ndeplinite, este vorba de ajutor de stat, aplicndu-se regulile
pentru acordarea acestuia. n cazul n care unul sau mai multe criterii nu sunt ndeplinite, atunci fnanarea nu
constituie ajutor de stat.
n cazul n care toate criteriile menionate anterior sunt ndeplinite i banii publici constituie ajutor de stat,
fondurile de completare i granturile din Fondurile Structurile Europene trebuie s ndeplineasc regulile de
acordare a ajutorului de stat. Astfel, fnanarea trebuie furnizat:
117
ori conform unei scheme de ajutor de stat aprobate
ori a unei exceptri
ori ca ajutor de minimis (minim)
ori s fe notifcat Comisiei pentru aprobare.
Indiferent de caz, este necesar pstrarea unei documentaii cuprinztoare i a nregistrrilor tuturor aju-
toarelor individuale.
Msuri cu caracter temporar de acordare a ajutorului de stat
La 17 decembrie 2008, Comisia a adoptat un cadru temporar pentru acordarea ajutorului de stat. Acest
cadru a introdus cteva msuri temporare de ajutor pentru a permite Statelor Membre s rezolve difcultile prin
care trec societile, n special IMM-urile, pentru a obine fnanare n climatul economic actual. Modifcrile
temporare ale instrumentelor existente includ o msur pentru acordarea de ajutor frmelor care se confrunt cu
difculti fnanciare pentru o sum fx de pn la 500.000 Euro per societate. Msurile temporare de acordare a
ajutorului de stat pot f aplicate numai pentru perioada de 2 ani, 17 decembrie 2008 31 decembrie 2010 i acelor
frme care nu se confruntau cu difculti la data de 1 iulie 2008. Msurile temporare de acordare a ajutorului de
stat nu pot f cumulate cu fnanare de minimis (minim) pentru aceleai costuri eligibile; valoarea ajutorului de
minimis (minim) primit dup data de 1 ianuarie 2008 trebuie s fe sczut din valoarea ajutorului compatibil
acordat n acelai scop.
Ce este ajutorul de minimis?
In 15 decembrie 2006, Comisia a publicat Regulamentul de Minimis (CE) Nr. 1998/2006. Regulamentul
permite acordarea unui ajutor de pn la 200.000 Euro unei singure ntreprinderi pe o perioad de 3 ani. Limita
maxim de 200.000 Euro ia n considerare toat asistena public oferit ca fnanare de minimis (minim) pe
perioada fscal anterioar de 3 ani i poate avea diferite forme, inclusiv ajutor sub form de mprumuturi i
granturi. Finanarea de minimis se cumuleaz cu alte fnanri de minimis (minim) atunci cnd se calculeaz
limita de 200.000 Euro. Cnd este posibil, se recomand accesarea de ajutor sub form de sume mici conform
unei scheme aprobate sau a unei exceptri, n loc ca acestea s fe cumulate ca ajutoare de minimis; furnizarea
de ajutor de minimis este considerat ca o opiune cnd nu mai exist alte alternative.
Dei fnanarea de minimis poate f oferit pentru mai multe scopuri, inclusiv ajutor de exploatare, exist
excepii care includ ajutorul acordat pentru activiti de export; ajutor pentru favorizarea utilizrii bunurilor interne
fa de cele de import; ajutor pentru ntreprinderile active n producia primar de produse agricole n cazul n care
activitile lor presupun existena competitorilor comerciali; i ajutor acordat ntreprinderilor afate n difcultate. O
list complet de excepii de la Regulament poate f obinut de la Directoratul General pentru Concuren.
Regula de cumul
Cumulul de ajutor este o metod prin care se calculeaz suma total a ajutorului de stat. Odat notifcate i
aprobate ajutoarele de stat reprezint obligaii care trebuie respectate. Dac o ntreprindere primete ajutoare
fnanciare din mai multe surse pentru realizarea aceluiai cost eligibil de proiect, acest suport trebuie combinat
sau cumulat atunci cnd se calculeaz nivelul de ajutor de stat. Prin aplicarea acestei reguli de cumul n cadrul
unui proiect, autoritatea responsabil din Statul Membru este n msur s asigure respectarea obligaiilor
asumate n legtur cu ajutorul de stat .
Obligaiile stabilite n cazul msurilor temporare de ajutor de stat se vor aplica indiferent dac suportul
public pentru ntreprindere este fnanat integral din resursele statului sau numai parial fnanat de ctre comu-
nitate. Aspectul important de reinut este faptul c msurile temporare de ajutor de stat ar trebui cumulate cu
alte ajutoare compatibile din surse de nivel regional, naional sau cu alte forme de fnanare a Comunitii cu
avnd n vedere faptul c intensitatea maxim de ajutor precizate de liniile directoare sau regulamentele referi-
toare la blocul de excepii trebuie respectate. Plafonul maxim al intensitii ajutorului de stat stabilit trebuie
respectat, indiferent dac fnanarea provine din surse locale, regionale, naionale sau comunitare.
118
Componenta 2
Aa cum este precizat n seciunea privind n ce mod i de ce regulile referitoare la acordarea ajutorului de
stat ale Comunitii Europene se aplic Programelor de Fonduri Structurale? acolo unde o schem de ajutor
de stat se aplic, suportul furnizat de Fondurile Structurale trebuie inclus n exerciiul de cumul i trebuie
notat faptul c limitele ajutorului de stat ar putea f mai mici dect rata maxim de intervenie din Fondurile
Structurale.
Msurile temporare de ajutor de stat s-ar putea s nu fe cumulate cu ajutoarele acordate conform
reglementrilor de minims pentru acelai cost eligibil (a se vedea i comentariile de la seciunea Ce este
ajutorul de minimis?). Finanrile de minimis sunt cumulate cu alte fnanri de minimis i obligaiile aju-
torului de minimis se aplic cumulativ ntregului suport public primit din toate sursele nu numai unei scheme
individuale sau unor proiecte. Dac o ntreprindere a primit deja ajutorul de minimis anterior intrrii n vigoare
a cadrului temporar, suma ajutorului primitn baza msurilor din Comunicat i ajutorul de minimis primit nu
trebuie s depeasc 500 000 Euro ntre 01.01.2008 i 31.12.2010. dac o ntreprindere a primit deja un ajutor
de minimis de 200 000 Euro poate primi numai un nou ajutor limitat la 300 000 Euro.
Anterior acordrii unui ajutor suplimentar, autoritatea responsabil din Statul Membru va verifca ncadrar-
ea n valoarea maxim de 500 000 Euro per ntreprindere a ajutorului de minimis primit i cel nou de acordat.
n scopul conformitii cu regula de cumul, benefciarului unui suport prin POR 2007-2013 i se vor solicita
dou declaraii, dup cum urmeaz:
O declaraie privind situaia n care a aplicat sau nu sau este n proces de aplicare pentru un alt ajutor de stat
sau de minimis pentru aceiai cheltuial eligibil. n oricare situaie de ajutor de stat primit care urmeaz
s acopere aceiai cheltuial eligibil, benefciarul trebuie s furnizeze detalii n legtur cu respectivele
sume, scopul, date i furnizori.
O declaraie detaliat pentru oricare alt ajutor de minimis primit n anii fscali anteriori i n anul fscal curent.
Sumele ajutoarelor primite anterior de un benefciar nu pot s fe divizate n sume mai mici pentru a se
ncadra n nivelurile prevzute pentru respectivul ajutor.
n situaia n care se identifc un benefciar care a furnizat informai neconforme cu realitatea, Autoritatea
de Management are dreptul nu numai s refuze ajutorul solicitat ci i s solicite rambursarea oricrui ajutor
de minimis acordat anterior.
Rata de schimb
Echivalentul n RON al fnanrii de minimis este calculat utiliznd rata de schimb ofcial a Comisiei
aplicabil la data scris a furnizrii fnanrii de minimis. Rata este actualizat lunar.
Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare (RGECA)
Art. 87(2) i 87(3) ale Tratatului de la Roma specifc un numr de cazuri n care ajutorul de stat poate f
considerat acceptabil, aa-numitele exceptri. Regulamentul adoptat al Consiliului (CE) Nr 994/98 din 7
mai 1998, permite adoptarea de ctre Comisie a aa-numitelor regulamente de exceptare pe categorii pentru
acordarea ajutorului de stat. Prin acest regulament, Comisia poate declara anumite categorii de ajutor de stat
compatibile cu Tratatul n cazul n care se ndeplinesc anumite condiii, find astfel scutite de solicitarea de
notifcare anterioar acordrii i de aprobarea Comisiei n legtur cu aceasta.
Conform Planului de aciune referitor la Ajutorul de Stat din 2005, Comisia a adoptat un Regulament, n
prezent n vigoare, care va avea drept rezultat acordarea mai uoar i mai rapid a anumitor tipuri de ajutor
de stat aprobnd automat o serie de msuri care s permit Statelor Membre s acorde astfel de ajutor fr o
notifcare prealabil a Comisiei. Dei, Regulamentul reduce povara administrativ, nu reprezint o relaxare a
regulilor privitoare la acordarea ajutorului de stat.
119
Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare (RGECA) consolideaz ntr-un text i
armonizeaz regulile anterior existente n cinci Regulamente separate i crete numrul msurilor de spri-
jin exceptate pe categorii la 26; se are astfel n vedere ncurajarea Statelor Membre n a se concentra asu-
pra resurselor de stat pentru a crea locuri de munc i a produce cretere economic (Strategia Lisabona).
Regulamentul autorizeaz acordarea de ajutoare, astfel:
I. Ajutoare limitate la IMM-uri, care sunt:

Ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc

Consultan n favoarea IMM-urilor

Ajutoare pentru participarea IMM-urilor la trguri

Ajutoare sub form de capital de risc

Ajutoare pentru promovarea activitii antreprenoriale a femeilor
II. Ajutoare pentru toate ntreprinderile
Ajutoare pentru cercetare, dezvoltare i inovare (CDI), pentru:

proiecte de cercetare i dezvoltare

studii de fezabilitate tehnice

acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor

ntreprinderile nou-create inovatoare
Ajutoare de mediu, pentru:

investiii n scopul aplicrii de standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare

achiziionarea de vehicule de transport care respect standarde n materie de mediu mai stricte dect
cele comunitare

IMM-uri n vederea adaptrii din timp la viitoarele standarde comunitare n materie de mediu

investiii n msuri de economisire a energiei

investiii n cogenerare cu randament ridicat

investiii n promovarea produciei de energie din surse regenerabile de energie

studii n domeniul mediului

Ajutoare sub form de reduceri ale taxelor de mediu
Ajutoare regionale, pentru:

investiii i pentru ocuparea forei de munc

ntreprinderile mici nou-create n regiunile asistate
Ajutoare pentru formare - pentru formare general, precum i pentru formare specifc.
Ajutoare pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap, care constau n:

Ajutoare pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai sub form de subvenii salariale

Ajutoare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale

Ajutoare pentru compensarea costurilor suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu
handicap
Toate cele 26 de msuri enumerate mai sus pot f puse la dispoziia IMM-urilor i aria de sprijin permite
Statelor Membre s sprijine IMM-urile n diferite etape ale dezvoltrii lor, respectnd prin aceasta Legea ntre-
prinderilor mici adoptat de ctre Comisie n luna iunie 2008.
120
Componenta 2
Textul RGECA este disponibil la:
http://ec.europa.eu/comm/competition/state_aid/reform/reform.cfm
http://ec.europa.eu/competition/state_aid/legislation/gber_citizen_summary_sheet_ro.pdf
Tipuri de ajutor sunt exceptate din aria de cuprindere a RGECA
Pe scurt, Regulamentul General de Exceptare pe Categorii de Ajutoare exclude ajutoarele ctre ntreprin-
deri care se af sub incidena unui ordin din partea Comisiei pentru recuperarea de ajutoare incompatibile
acordate deja i exclude complet companiile afate n difcultate.
Blocurile de exceptare cuprinse n RGECA exclude cteva sectoare industriale de la aria de aplicare, dup
cum urmeaz: sectoarele de pescuit i acvacultur (supuse propriei exceptri pe categorii), sectorul agricol,
sectorul industriei carbonifere, sectorul construciilor de nave, sectorul siderurgic i al fbrelor sintetice.
RGECA consolideaz i simplifc aceste exceptri.
Limita maxim a intensitii ajutorului de stat
Pentru fecare schem aprobat se specifc anumite limite maxime ale intensitii ajutorului. Acestea
determin nivelul maxim al ajutorului care poate f oferit conform regulilor ce se aplic pentru un anume
proiect i sunt exprimate n procentaje din totalul costurilor eligibile pentru sprijin.
Valoarea maxim a ajutorului, n regim de minimis, ce poate f acordat unei ntreprinderi, din fonduri pub-
lice, ntr-o perioad de pn la 3 ani fscali (ultimii 2 ani fscali nainte de data depunerii cererii de fnanare i
anul curent depunerii cererii de fnanare) este de 200.000 de euro, n conformitate cu reglementrile comuni-
tare privind concurena i ajutorul de stat.
n cazul ntreprinderilor din domeniul transportului rutier (transportul de marf i transportul de cltori
pe cale rutier), valoarea maxim a ajutorului ce poate f acordat n regim de minimis este de 100.000 de euro.
n ce condiii Comisia European trebuie notifcat asupra acordrii ajutorului de stat?
Ajutoarele de stat care intr sub incidena regulilor de autorizare trebuie notifcate i transmise Comisiei
Europene pentru evaluarea compatibilitii cu regulile europene. Pentru ajutoarele de stat care se ncadreaz
n categoriile exceptate de la obligaia notifcrii este necesar informarea Comisiei Europene cu privire la
respectarea legislaiei aplicabile i nceperea acordrii.
Ajutoarele de stat care nu sunt supuse obligaiei de notifcare, sunt:

Ajutoarele de stat care intr n domeniul de aplicare al exceptrilor pe categorii;

Ajutoarele de stat sub forma alocrilor specifce din cadrul schemelor de ajutor de stat autorizate de
Comisia Euuropean;

Ajutoarele de minimis (acordate unei ntreprinderi, ntr-o perioad de pn la 3 ani, n valoare total de
200.000 Euro).
Ajutoarele care pot f exceptate pe categorii de la obligaia notifcrii, sunt:

Ajutoare regionale pentru investiii

Ajutoare pentru instruirea angajailor

Ajutoare pentru ocuparea forei de munc

Ajutoare pentru IMM -uri
Aceste ajutoare sunt compatibile cu mediul concurenial normal dac sunt ndeplinite condiiile prevzute
n Regulamentul CE privind exceptrile specifce fecrei categorii.
121
Orice ajutor de stat care nu este acordat conform unei scheme aprobate sau care nu ntrunete condiiile
unei exceptri pe categorii sau care nu poate f acordat sub form de fnanare de minimis, trebuie s fe noti-
fcat Comisiei n vederea aprobrii.
n ce mod i de ce regulile referitoare la acordarea ajutorului de stat ale Comunitii Europene se
aplic Programelor de Fonduri Structurale?
Ca o resurs de stat, Reglementrile privind Fondurile Structurale Europene impun ca toate activitile
sprijinite prin intermediul unui Program aprobat s respecte regulile de acordare a ajutorului de stat. Proiectele
sprijinite de ctre Fondurile Structurale Europene care sunt de interes general, public i care au fost ctigate n
urma unui proces competitiv de licitaie, de exemplu un proiect de construcie drumuri, nu se nscriu n aria de
aplicare a regulilor de acordare a ajutorului de stat. Regulile se aplic totui acelor proiecte care implic ajutor
fnanciar direct din sectorul public pentru o anumit entitate angajat ntr-o activitate comercial sau n cazul
n care asistena are potenialul de a distorsiona concurena sau amenin comerul n cadrul Comunitii.
Autoritatea de Management a Programului are mai responsabilitatea important de a se asigura c toate
contribuiile acordate prin Fondurile Structurale Europene (i orice alt fnanare public n cadrul aplicaiei)
ndeplinesc regulile de acordare a ajutorului de stat.
n cazul n care regulile referitoare la acordarea ajutorului de stat se aplic, sprijinul din partea Fondurilor
Structurale Europene trebuie cumulat cu orice alt ajutor local, regional sau naional, iar suma total a sprijinu-
lui nu trebuie s depeasc limitele de intensitate ale ajutorului, chiar i n acele cazuri n care limitele aju-
torului sunt mai mici dect limita de intervenie maxim a Fondurilor Structurale Europene. Regulile privind
acordarea ajutorului de stat au prioritate.
Acordarea neautorizat a ajutorului de stat nu este legal. Comisia a elaborat un cadru clar pentru msurile
de acordare a ajutorului de stat i continu s acorde prioritate aplicrii stricte a acestora.
Conform articolului 88 din Tratat, Comisiei i se confer rolul de a controla ajutoarele de stat. Articolul n
cauz solicit, de asemenea, statelor membre s informeze Comisia n prealabil n ceea ce privete orice plan
de acordare a unui ajutor de stat (obligaie de notifcare).
n toate cazurile n care regulile de acordare a ajutorului de stat nu sunt respectate, Comisia poate opri
plata ajutorului i poate ncepe aciuni mpotriva Statului Membru care nu a respectat regulile. Aceast aciune
ar putea avea ca rezultat aplicarea unei amenzi respectivului Stat Membru. n plus, orice ntreprinderi care
consider c au fost afectate negativ de ctre distorsiunea sau ameninarea concurenei pot de asemenea des-
chide aciuni legale pentru a primi daune.
Pentru proiecte fnanate din Fondurile Structurale asociate cu nerespectarea regulilor de acordare a ajutor-
ului de stat, continuarea achitrii plilor pentru proiect ar putea f oprit i orice grant acordat deja este posibil
s fe nevoie a f rambursat de ctre solicitantul de fonduri. Astfel de sume rambursate pot include valoarea
fnanrii nerambursabile plus dobnda. Statele Membre sunt obligate s recupereze ajutorul acordat n mod
ilegal dac Comisia emite un ordin prin care solicit acest lucru chiar dac recuperarea ajutorului nseamn
falimentarea benefciarilor.
2.3.6 Managementul neregulilor
Ofciul de Lupt Antifraud manifest toleran zero fa de practicile de fraud sau corupie n interiorul
instituiilor europene, de la fals, delapidare, favoritism, cereri de plat frauduloase, pn la erori n procedurile
de atribuire a contractelor i conficte de interese. Legislaia UE impune statelor membre s notifce Comisiei
Europene cazurile de fraud i alte nereguli referitoare la nclcarea Regulamentului fnanciar, neglijen,
nerespectarea cerinelor de baz privind managementul fnanciar judicios, care prejudiciaz interesele fnanciare
n toate domeniile de activitate ale UE.
122
Componenta 2
n conformitate cu legislaia naional n cazurile / suspiciunile de nereguli / fraud sunt raportate OLAF
de ctre Departamentul de Lupt Antifraud (DLAF) pe baza rapoartelor provenind de la autoritile cu
competene n gestionarea fondurilor europene. ACP acioneaz ca interfa n procesul de raportare a neregu-
lilor ctre DLAF.
Defniii
Defniiile principalilor termeni utilizai n activitatea de management al neregulilor sunt prezentate mai jos.
Act de constatare primar
administrativ
Prima constatare scris a unei autoriti competente, administrative sau
judiciare, care concluzioneaz, pe baza faptelor concrete, dac a fost
comis o neregul, fr a aduce atingere posibilitii ca aceast constatare
s poat f ulterior revizuit sau retras, ca rezultat al evoluiei procedurii
administrative sau judiciare.
Activitatea de recuperare Exercitarea funciei administrative de ctre autoritile cu atribuii specifce,
n vederea stingerii creanelor bugetare rezultate din nereguli, reglementat
de actele normative n vigoare.
Autoritile cu competene
n gestionarea fondurilor
comunitare
Autoritile de management n cadrul programelor fnanate din fonduri
structurale, de coeziune, din Fondul European pentru Pescuit, din fonduri
aferente Instrumentului de asisten pentru preaderare, Agenia de Pli
pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, Agenia de Pli i Intervenie n
Agricultur n cadrul programelor de fnanare a politicii agricole comune,
ageniile de implementare n cadrul programelor PHARE, organismele de
implementare din domeniul transporturilor i Ofciul de Pli i Contractare
PHARE n cadrul msurilor ex-ISPA, autoritile naionale responsabile de
participarea Romniei la alte programe fnanate din fonduri comunitare.
Benefciar Orice persoan fzic sau juridic de drept public sau privat n folosul creia
se constituie sau se transfer un drept subiectiv, se execut o lucrare, se
presteaz un anumit serviciu, ori se furnizeaz bunuri i este parte n
contractul de fnanare fnanat integral sau parial din fonduri comunitare i/
sau fonduri publice naionale aferente acestora, sau dup caz, din fonduri
provenite de la ali donatori publici internaionali.
Un operator, un organism sau o ntreprindere, din domeniile public
sau privat, responsabil pentru iniierea, sau iniierea i implementarea
operaiunilor. n cadrul schemelor de ajutor de stat, n baza articolului 87 din
Tratat, benefciarii sunt ntreprinderile publice sau private care realizeaz
un proiect individual i primesc ajutor public.
Cheltuial public Orice participare public la fnanarea unor operaiuni, provenit din
bugetul statului, al autoritilor regionale sau locale, din bugetul general al
Comunitii Europene privind Fondurile Structurale, Fondul de Coeziune,
sau orice alt cheltuial similar. Orice participare la fnanarea unor
operaiuni, provenind din bugetul organismelor de drept public sau al
asociaiilor formate din una sau mai multe autoriti regionale, locale sau
din organisme de drept public, care acioneaz n conformitate cu Directiva
2004/18/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31 martie 2004,
privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii
publice de lucrri, bunuri i servicii este considerat cheltuial similar.
Cheltuieli eligibile Cheltuielile efectuate de benefciar, aferente proiectelor fnanate n
cadrul programelor operaionale, care pot f fnanate att din instrumente
structurale, ct i din cofnanarea public i/sau cofnanarea privat,
conform reglementrilor legale comunitare i naionale n vigoare privind
eligibilitatea cheltuielilor.
Constatarea neregulilor Orice activitate de verifcare a legalitii, regularitii i conformitii
obinerii i utilizrii fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice
aferente acestora, desfurat potrivit competenelor proprii, de autoriti
i organisme naionale sau europene n conformitate cu prevederile
prezentului act normativ.
123
Contract de fnanare Reprezint documentul juridic prin care se acord asistena fnanciar
nerambursabil aferent unei operaiuni n scopul atingerii obiectivelor
axei prioritare dintr-un program operaional i care stabilete drepturile i
obligaiile prilor.
Corecie fnanciar Excluderea de la fnanarea din fonduri comunitare i/sau din fondurile
publice naionale aferente acestora, a cheltuielilor care nu ndeplinesc
condiiile de fnanare din aceste fonduri ca urmare a unor nereguli.
Creanele bugetare rezultate
din nereguli
Sume de recuperat ca urmare a constatrii unei nereguli n obinerea
i utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale
aferente acestora.
Faliment Demersurile de insolvabilitate n accepiunea Articolului 2(a) din
Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1346/2000.
Fondurile comunitare Sume provenite din asistena fnanciar nerambursabil acordat
Romniei din bugetul general al Comunitii Europene i/sau din bugetele
administrate de aceasta sau n numele ei.
Fondurile publice naionale
aferente fondurilor comunitare
Sume provenite din bugete publice naionale utilizate pentru : asigurarea
cofnanrii, plata prefnanrii, nlocuirea fondurilor comunitare n situaia
indisponibilitii/sistrii temporare a plii acestor fonduri, completarea
fondurilor comunitare n vederea fnalizrii proiectelor, precum i alte
categorii de cheltuieli legal reglementate n acest scop.
Frauda Orice aciune sau inaciune intenionat legat de obinerea sau utilizarea
fondurilor comunitare i sau a fondurilor publice naionale aferente acestora,
constnd n prezentarea unor documente, sau declaraii false, incorecte
sau incomplete, sau netransmiterea informaiilor, sau din aplicarea greit
a cadrului de reglementare pentru obinerea unui benefciu, ncriminat
prin Codul Penal, legislaia n vigoare n domeniul prevenirii, descoperirii i
sancionrii faptelor de corupie sau prin alte legi speciale.
Neregula Orice abatere de la legalitate, regularitate i conformitate n raport
cu dispoziiile naionale i/sau comunitare, precum i cu prevederile
contractelor sau a altor angajamente legal ncheiate n baza acestor
dispoziii, care a prejudiciat sau care poate prejudicia fondurile comunitare
i/sau fondurile publice naionale aferente acestora, rezultat dintr-o
cheltuial autorizat/efectuat de autoritile cu competene n gestionarea
fondurilor comunitare, indiferent dac aceast abatere este determinat de
o aciune sau inaciune a benefciarului, sau a autoritii cu competene n
gestionarea fondurilor comunitare.
Orice nclcare a unei dispoziii a dreptului comunitar care rezult dintr-
un act sau dintr-o omisiune a unui operator economic, care are sau ar
putea avea ca efect un prejudiciu la adresa bugetului general al Uniunii
Europene, prin angajarea unei cheltuieli nejustifcate a bugetului general.
Ofciul de Lupt Anti-Fraud Serviciul investigativ al instituiilor europene, reprezint o platform de
servicii pentru partenerii si naionali i comunitari. OLAF ndeplinete
sarcinile de investigare conferite Comisiei prin legislaia comunitar i
prin acordurile n vigoare ncheiate cu rile tere, n vederea promovrii
luptei contra fraudei, a corupiei i a oricror alte activiti ilegale care aduc
atingere intereselor fnanciare ale Comunitii Europene.
Operator economic Orice persoan fzic sau juridic sau orice alt entitate ce particip la
implementarea asistenei din partea Fondurilor, cu excepia situaiei n care
un Stat Membru i exercit prerogativele ca autoritate public.
Oricare furnizor de produse, prestator de servicii ori executant de lucrri
- persoan fzic/juridic, de drept public sau privat, ori grup de astfel de
persoane cu activitate n domeniul care ofer n mod licit pe pia produse,
servicii i/sau execuie de lucrri.
Principiul proporionalitii Orice msur adoptat trebuie s fe adecvat, necesar i corespunztoare
scopului urmrit, att n ceea ce privete resursele angajate n investigarea
neregulilor, ct i n determinarea cheltuielilor necuvenite innd seama de
natura i frecventa neregulilor constatate, ct i de impactul fnanciar al
acestora asupra unui proiect/program.
124
Componenta 2
Raportarea neregulilor Toate activitile care conduc la informarea Comisiei Comunitare sau a
donatorilor publici internaionali, conform obligaiilor asumate de Romnia
n calitate de stat membru al Uniunii Europene, sau ca parte a unui acord/
memorandum semnat de Romnia cu un donator public internaional;
Stabilirea creanelor bugetare
rezultate din nereguli
Activitatea prin care, se stabilete i se individualizeaz obligaia de plat
sub forma unui titlu de crean.
Suspiciune de fraud Se refer la o neregul ce duce la iniierea de demersuri administrative
sau juridice la nivel naional, pentru a stabili caracterul intenionat al
comportamentului, n special existena fraudei, aa cum se menioneaz
la punctual a) al Articolului 1(1) din Convenia redactat pe baza Articolului
K.3 din Tratatul privind Uniunea European, asupra intereselor fnanciare
ale Comunitii Europene.
Whistle blowing Sistemul prin care o autoritate este informat cu privire la o potenial
neregul prin intermediul alertei semnate sau anonime cu privire la
poteniale nereguli n derularea fnanrilor (aproximativ, tragerea
semnalului de alarm)
Titlu de crean a) procesul verbal de stabilire a creanei bugetare;
b) hotrrea judectoreasc defnitiv i irevocabil, prin care se stabilete
obligaia de plat privind creanele bugetare rezultate din nereguli
Reglementri n materie
Managementul neregulilor n domeniul fondurilor structurale i de coeziune este reglementat printr-o serie
de acte normative europene i naionale. Tabelul 3 prezint aceste acte normative.
Nivel de
reglementare
Domeniu Act normativ
Naional Organizare i
funcionare DLAF
O.U.G. nr. 49/2005. Cu completrile i modifcrile aduse de O.U.G.
25/2007 privind stabilirea unor msuri de reorganizare n cadrul
administraiei publice centrale;
Legea nr. 411/2005 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 49/2005 privind stabilirea unor msuri de reorganizare n
cadrul administraiei publice centrale;
Decizia Primului-Ministru nr. 205/2007 privind organizarea i funcionarea
Departamentului pentru Lupta Antifraud DLAF;
Naional Strategia Naional
de Lupt Antifraud
H.G. nr. 793/2005 privind aprobarea Strategiei naionale de lupt
antifraud pentru protecia intereselor fnanciare ale Uniunii Europene n
Romnia;
H.G. nr. 1.211/2006 pentru modifcarea anexei la Hotrrea Guvernului
nr. 793/2005 privind aprobarea Strategiei naionale de lupt antifraud
pentru protecia intereselor fnanciare ale Uniunii Europene n Romnia;
Naional Controlul i
recuperarea
fondurilor
comunitare
O.G. nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare,
precum i a fondurilor de cofnanare aferente utilizate necorespunztor
cu modifcrile i completrile ulterioare (n prezent legislaia
romneasc privind managementul neregulilor aprute n obinerea
i utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale
aferente acestora se af n curs de modifcare.
Legea nr. 158/2006 privind aprobarea OG nr. 165/2005 pentru
modifcarea OG nr. 92/2003 privind Codul de procedur fscal;
O.G. nr. 46/2007 privind modul de alocare a fondurilor externe
nerambursabile i a contribuiei naionale n bugetul instituiilor implicate
n gestionarea i utilizarea acestora pentru obiectivul Cooperare
Teritoriala Europeana;
Hotrrea nr. 1495/2007 privind constituirea secretariatelor tehnice
comune i a punctelor de informare n vederea implementrii programelor
operaionale de cooperare teritorial european componenta
transfrontalier;
Acordurile Cadru i contractele de fnanare ncheiate intre Ministerul
Dezvoltrii Regionale n calitate de AM pentru Programul Operaional
Regional i BRCT;
125
Naional Infraciuni mpotriva
intereselor
fnanciare ale UE
Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea
faptelor de corupie, cu modifcrile i completrile aduse de OG nr. 83/
2000, OUG nr. 43/2002, Legea nr. 161/2003, Legea nr. 521/2004, Legea
nr. 124/2005 i OUG nr. 50/2006;
UE Dispoziii din
Tratatul privind
instituirea
Comunitilor
Europene (versiune
consolidat)
Art. 280 din Tratatul privind instituirea Comunitilor Europene, referitor la
protecia intereselor fnanciare ale UE.
Decizia Comisiei Europene nr. 6331/1.12.2007 privind aprobarea
Programului de Cooperare Transfrontalier Romnia-Bulgaria 2007-
2013
UE Organizare i
funcionare OLAF
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului (CE) nr. 1073/1999
privind investigaiile efectuate de Ofciul European de Lupt Antifraud
(OLAF);
Regulamentul Consiliului (EURATOM) nr. 1074/1999 privind investigaiile
efectuate de Ofciul European de Lupt Antifraud (OLAF);
Decizia Comisiei nr. 352/1999 de instituire a Ofciului European de Lupt
Antifraud (OLAF) ;
UE Legislaie cadru
privind protecia
intereselor
fnanciare ale UE
Regulamentul Consiliului (CE, EURATOM) nr. 2988/1995 privind protecia
intereselor fnanciare ale Comunitilor Europene;
Regulamentul Consiliului (CE, EURATOM) nr. 2185/1996 privind
controalele i inspeciile la faa locului efectuate de Comisie n scopul
protejrii intereselor fnanciare ale Comunitilor Europene mpotriva
fraudei i a altor nereguli;
UE Protecia penal
a intereselor
fnanciare ale UE
(acte adoptate
n baza titlului
VI din Tratatul
privind Uniunea
European)
Convenia privind protecia intereselor fnanciare ale Comunitilor
Europene;
Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea
European, la Convenia privind protecia intereselor fnanciare ale
Comunitilor Europene;
Al doilea Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind
Uniunea European, la Convenia privind protecia intereselor fnanciare
ale Comunitilor Europene;
Protocol elaborat n temeiul articolului K.3 din Tratatul privind Uniunea
Europeana, privind interpretarea, cu titlu preliminar, de ctre Curtea
de Justiie a Comunitilor Europene, a Conveniei privind protecia
intereselor fnanciare ale Comunitilor Europene;
Not informativ (CE) privind indicatorii de fraud pentru Fondul
European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de
Coeziune, elaborat de Comisia European n 2009: COCOF 09/0003/00;
UE Reglementri
specifce gestiunii
fondurilor
structurale i de
coeziune 2007-2013
REGULAMENTUL (CE) nr. 1083/2006 AL CONSILIULUI din 11 iulie
2006 de stabilire a unor dispoziii generale privind Fondul European de
Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune i
de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1260/1999
REGULAMENTUL COMISIEI (CE) NR. 1828/2006 din decembrie 2006
stabilind regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE)
nr. 1083/2006 n care se stabilesc prevederile generale cu privire la
Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European
i Fondul de Coeziune i pentru implementarea Regulamentului (CE)
nr. 1080/2006 al Parlamentului European i al Consiliului pentru Fondul
European de Dezvoltare Regional
Tipologia neregulilor
Clasifcarea neregulilor se poate realiza n funcie de mai multe criterii. La nivel naional nu exist o clasif-
care ofcial a neregulilor, ns practica instituiilor implicate (AM, ACP, etc.) n managementul instrumentelor
structurale clasifc neregulile n principal dup urmtoarele criterii:
Cauzalitate
Impact
Frecven
126
Componenta 2
Clasifcare n funcie de cauzalitate
n funcie de criteriul cauzalitate, neregulile se clasifc n:
Nereguli neintenionate
Nereguli intenionate (fraude)
Neregula neintenionat se defnete ca orice aciune a unei persoane care face parte dintr-una din
instituiile implicate (ACP, AM, OI, BRCT sau Benefciar, Contractor, Consultant etc.) n gestiunea fondurilor,
reprezentnd nerespectarea fr intenie a procedurilor n vigoare. Neregulile neintenionate pot f:
Erori cauzate de neglijen de exemplu nscrierea greit a unei sume ntr-o factur sau un ordin de plat;
nclcarea neintenionat a procedurilor n vigoare;
Erori rezultate din defnirea neclar sau insufcient a mediului de control sau a sistemului de management
fnanciar.
Neregula intenionat este fraud. Frauda reprezint orice aciune sau inaciune intenionat legat de
obinerea sau utilizarea fondurilor comunitare i/sau a fondurilor publice naionale aferente acestora, constnd
n prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete, sau netransmiterea informaiilor,
sau n aplicarea greit a cadrului de reglementare pentru obinerea unui benefciu, incriminat prin Codul
Penal, legislaia n vigoare n domeniul prevenirii, descoperirii i sancionrii faptelor de corupie sau prin alte
legi speciale.
Frauda este deci neregula comis n mod intenionat i constituie infraciune. Din perspectiva Conveniei
pentru Protecia Intereselor Financiare ale Comunitilor Europene (26 iulie 1995, Art 1), aciunile frauduloase
care afecteaz interesele fnanciare ale CE sunt:
a) Fraude referitoare la cheltuieli, adic orice act intenionat sau omisiune ce implic:

Utilizarea sau prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete care are ca efect
nsuirea necuvenit sau reinerea eronat a fondurilor din bugetul general al Comunitilor Europene
sau alte bugete administrate de ctre sau n numele Comunitilor Europene;

Nedivulgarea unor informaii, n contradicie cu o obligaie specifc, avnd acelai efect ca mai sus;

Utilizarea fondurilor pentru alte scopuri dect cele pentru care au fost acordate inial.
b) Fraude referitoare la venituri, adic orice act intenionat sau omisiune ce implic:

Utilizarea sau prezentarea unor documente sau declaraii false, incorecte sau incomplete care are ca
efect diminuarea ilegala a resurselor bugetului general al Comunitilor Europene sau altor bugete ad-
ministrate de ctre sau n numele Comunitilor Europene;

Nedivulgarea unor informaii, n contradicie cu o obligaie specifc, avnd acelai efect ca mai sus;

Utilizarea eronat a unui benefciu legal obinut, avnd acelai efect ca mai sus.
Neregulile intenionate pot f de exemplu:

Facturi emise pentru servicii, produse sau lucrri nelivrate/neprestate (facturi false);

Facturi emise de frme fctive (falsifcare);

Facturi emise n duplicate i nregistrate de doua ori;

Facturi emise pentru sume incorecte, cantiti eronate, preuri i discounturi greite;

Aceleai facturi utilizate pentru justifcarea cheltuielilor din proiecte diferite;

Transferuri frauduloase de fonduri ntre diverse conturi bancare;
127

Manipularea defcienelor identifcate n verifcrile de documente;

Falsifcarea i modifcarea contabilitii i a documentelor justifcative, etc.;

Falsifcarea concluziilor rezultate din verifcarea documentaiei;

Falsifcarea concluziilor rezultate din verifcri la faa locului.
O alt clasifcare, utilizat de Asociaia Experilor Autorizai n Investigarea Fraudelor (ACFE), mparte
fraudele n trei tipuri, ca punct de plecare pentru o organizaie n identifcarea domeniilor vulnerabile la fraude:
1. Manipularea intenionat a declaraiilor fnanciare (de exemplu, raportarea incorect a veniturilor)
2. Orice tip de deturnare de bunuri tangibile sau intangibile (de exemplu, rambursri frauduloase de cheltuieli)
3. Corupie (de exemplu, mit, manipularea procedurilor de cerere de oferte, nedeclararea confictelor de
interese, deturnare de fonduri)
Statele membre au obligaia identifcrii neregulilor pe care le consider suspiciuni de fraud. Doar la
sfritul unei proceduri judiciare conduse de autoritile naionale se stabilete dac situaia investigat consti-
tuie sau nu fraud, respectiv care e impactul fnanciar rea al acesteia.
O prezentare a celor mai comune i mai frecvente sisteme de fraudare n domeniul contractelor i achiziiilor
publice, bazat pe Nota informativ (CE) privind indicatorii de fraud pentru Fondul European de Dezvoltare
Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune, elaborat de Comisia European n 2009: COCOF
09/0003/00, este prezentat n Anexa 6.2 la prezenta Procedur operaional.
Clasifcare n funcie de impact
In funcie de criteriul impact, neregulile se clasifc n:

Cu impact fnanciar

Fr impact fnanciar
O neregul cu impact fnanciar este o situaie n care plata fondurilor a fost deja efectuat, iar aceast plat
este nejustifcat n contextul proiectului / programului.
Exemplu: Neasigurarea cofnanrii este o neregul care trebuie raportat.
O neregul fr impact fnanciar este o neregul identifcat nainte de plata fcut unui Benefciar.
Exemplu: Orice neregul constatat de AM / OI la verifcarea pe teren a cererii de rambursare nainte de
autorizarea i efectuarea plii de ctre AM.
Clasifcare n funcie de frecven
n funcie de criteriul frecven, neregulile se clasifc n:
Sistemice
Individuale
Neregulile sistemice sunt acelea generate sau favorizate de defcienele sistemelor de management i con-
trol. Neregula sistemic este rezultatul unor defciene sau scpri n sistemul de management i control, care
permit manifestarea unui anumit tip de eroare sau neregul. Dac neregula sistemic nu este corectat la nive-
lul statului membru, Comisia aplic corecii fnanciare (Regulamentul 1083/2006, Art. 98 i 99).
Neregulile individuale sunt acelea care apar ocazional ntr-un anumit proiect i care nu sunt generate
sau favorizate de o defcien semnifcativ a sistemului de control intern. Neregulile specifce pot aprea n
urma unor erori sau fraude, adic pot avea caracter intenionat sau neintenionat. Ofciul European de Lupt
Antifraud (OLAF) a identifcat peste 100 de tipuri de nereguli (Anexa 6.1).
Aa cum prevede Regulamentul 1083/2006, este n primul rnd responsabilitatea statelor membre s
identifce neregulile i s procedeze la coreciile fnanciare necesare. innd seama de natura i de gravitatea
128
Componenta 2
neregulilor i a pierderii fnanciare care rezult pentru Fonduri, coreciile constau n anularea total sau parial
a contribuiei publice pentru programul operaional. Contribuia astfel anulat nu se poate reutiliza pentru
operaiunea sau operaiunile care au fcut obiectul coreciei i, n cazul unei corecii fnanciare aplicate n
urma unei neregulariti sistemice, nici pentru operaiunile existente care intr sub incidena parial sau total
a axei prioritare n care s-a produs neregularitatea sistemic respectiv. n cazul unei neregulariti sistemice,
statul membru i extinde investigaiile la toate operaiunile care pot f afectate.
Este foarte important de reinut c rapoartele descriind neregulile identifcate au un rol important n proce-
sul de certifcare a Declaraiei de Cheltuieli la ACP. n cazul neregulilor confrmate, suma corespunztoare ne-
regulii va f dedus din Declaraia de Cheltuieli. Acolo unde neregulile sunt sistemice, impactul unei asemenea
nereguli va f evaluat prin prisma tuturor proiectelor care sunt n situaia de a f afectate de neregulile sistemice
n cauz.
Sistemul de management al neregulilor
Sistemul de management al neregulilor semnifc totalitatea instituiilor / organizaiilor naionale i euro-
pene implicate n procesul de prevenire, detectare, semnalare, investigare, raportare i monitorizare a neregu-
lilor i de recuperare a sumelor pltite nejustifcat, precum i relaiile stabilite ntre acestea n derularea acestui
proces.
Managementul neregulilor este un proces participativ ce presupune starea de alert permanent i
contribuia urmtorilor actori n procesul de gestiune a fondurilor:

Benefciarii


Autoritile de Management

Autoritatea de Certifcare i Plat

Autoritatea de Audit

Departamentul de Lupt Antifraud

Departamentul Naional Anticorupie

Curtea de Conturi European

Ofciul European de Lupt Antifraud
Pe lng acetia, urmtoarele instituii pot avea intervenii sau contribuii n cadrul activitilor implicate
de managementul neregulilor:

Inspecia General din cadrul Ministerului Finanelor Publice

Unitatea Central de Armonizare pentru Auditul Public Intern UCAAPI

Agenia Naional de Administrare Fiscal

Garda Financiar

Inspectoratul General al Poliiei Romne IGPR

Serviciul Romn de Informaii SRI

Bncile la care au conturi deschise Benefciarii

Trezoreria
Procesul de management al neregulilor are ca obiectiv general protecia intereselor fnanciare ale
Uniunii Europene, iar ca obiective specifce:

Prevenirea apariiei neregulilor;

Recuperarea i returnarea fondurilor pltite necorespunztor ca urmare a neregulilor;

Revizuirea sistemelor de control i a procedurilor n vederea evitrii apariiei neregulilor;

Colaborarea cu Comisia European i cu alte state membre n scopul identifcrii i/sau limitrii
propagrii fenomenului de fraud transfrontalier.
129
Tabelul urmtor prezint rolul / contribuiile principalelor entiti implicate n managementul neregulilor.
Entitate implicat n
sistemul de asigurare
Rol, responsabiliti n domeniul neregulilor
Benefciarii de fonduri Respectarea clauzelor contractelor ncheiate cu AM/OI;
Respectarea legislaiei naionale i comunitare;
Dezvoltarea i implementarea unui sistem de control intern care s cuprind
n activitile de control msuri precise prin intermediul crora se poate
asigura funcia de prevenie n domeniul neregulilor;
/ Organismele Intermediare
Asigurarea unor cerine corespunztoare de ndeplinit de Benefciari,
formulate n contractele ncheiate cu acetia;
asigurarea unor verifcri sufciente ale respectrii de ctre Benefciari a
cerinelor contractuale, nainte de efectuarea plilor;
Nominalizarea unui Ofer de nereguli i constituirea unui compartiment
de control/constatare, n conformitate cu Legislaia romneasc n vigoare
privind managementul neregulilor;
Monitorizarea i mbuntirea propriilor sisteme de management i control,
inclusiv prin activitatea compartimentelor de audit intern;
Autoritatea de Certifcare i
Plat
Aplicarea procedurilor de certifcare, inclusiv de suspendare a plilor (n
conformitate cu Procedura Operaional Certifcarea cheltuielilor incluse n
declaraiile de cheltuieli intermediare/fnale transmise la Comisia European
ACP/IS-IPA-FEP-P.Op. 2) i conexe (Procedura Operaional Monitorizarea
implementrii recomandrilor din rapoartele de audit ACP/IS-IPA-FEP-P.
Op. 5);
Nominalizarea unui Ofer de nereguli;
ndeplinirea de ctre Oferul de nereguli al ACP a responsabilitilor ce i
revin conform prezentei proceduri operaionale i prevederilor legale n
materia neregulilor;
Monitorizarea i mbuntirea propriilor sisteme de management i control
(n conformitate cu Procedura Operaional Managementul riscurilor ACP/
IS-IPA-FEP-P.Op. 20 i Procedura Operaional Monitorizarea implementrii
recomandrilor din rapoartele de audit ACP/IS-IPA-FEPP.Op. 5), inclusiv
prin activitatea compartimentului de audit intern;
Organizarea unor reuniuni periodice cu oferii de nereguli de la nivelul AM n
vederea diseminrii experienei n domeniul neregulilor
Autoritatea de Audit a
Romniei
Auditul de conformitate a sistemelor i auditurile ulterioare de sistem;
Efectuarea de misiuni de audit pentru fecare perioad de dousprezece
luni pe un eantion de operaiuni; misiunile sunt efectuate la faa locului, pe
baza documentelor i a datelor pstrate de benefciar i permit verifcarea
ndeplinirii criteriilor de selecie, a corespondenei ntre cheltuielile declarate
i documentele justifcative, a conformitii cheltuielilor declarate de benefciar
cu normele comunitare i naionale, a asigurrii cofnanrii;
Elaborarea Raportului anual de control, pe baza auditului sistemelor i
operaiunilor.
130
Componenta 2
Entitate implicat n
sistemul de asigurare
Rol, responsabiliti n domeniul neregulilor
Departamentul de Lupta Anti
Frauda
Exercitarea funciilor de strategie i de reglementare n domeniul proteciei
intereselor fnanciare ale UE n Romnia;
Asigurarea, sprijinirea sau coordonarea (dup caz) a ndeplinirii obligaiilor
Romniei n domeniul proteciei intereselor fnanciare ale UE;
Exercitarea calitii de organ de constatare, n privina fraudelor ce afecteaz
interesele fnanciare ale UE n Romnia;
Facilitarea cooperrii dintre instituiile naionale implicate n protecia
intereselor fnanciare ale UE n Romnia
Iniierea i avizarea proiectelor de acte normative privind protecia intereselor
fnanciare ale UE n Romnia;
Culegerea, analiza i prelucrarea datelor n scopul realizrii analizelor
relevante n domeniul proteciei intereselor fnanciare ale UE n Romnia;
ncheierea de protocoale i acorduri de cooperare administrativ cu
autoritile i instituiile naionale i comunitare relevante;
Iniierea i coordonarea de campanii de informare a opiniei publice, n
vederea prevenirii fraudrii fondurilor comunitare;
Ofciul de Lupt Anti Fraud Investigarea fraudelor, corupiei i altor activiti ilegale ce afecteaz
interesele Instituiilor Europene
Sprijin i asisten Comunitii Europene i Autoritilor Naionale n lupta
mpotriva fraudei
Protejarea reputaiei Instituiilor Europene prin descurajarea i prevenirea
potenialelor fraude i nereguli.
Curtea de Conturi
European
Verifc dac bugetul UE este aplicat corect, respectiv dac veniturile i
cheltuielile UE sunt obinute, cheltuite i nregistrate legal i de a asigura un
management fnanciar sntos;
Investigarea documentelor aparinnd oricrei persoane sau organizaii care
lucreaz cu veniturile sau cheltuielile UE;
Efectuarea de controale frecvente la faa locului;
Susinerea activitii Parlamentului European i a Consiliului prin prezentarea
anual a unui raport de audit pentru anul fnanciar anterior.
Un loc central n procesul de management al neregulilor la nivelul Autoritilor de Management i Autoritii
de Certifcare i Plat revine Oferului de nereguli nominalizat n cadrul fecreia dintre aceste instituii.
O contribuie fundamental la efciena i efcacitatea procesului de management al neregulilor l reprezint
activitile i sistemele dezvoltate i implementate la nivelul tuturor entitilor implicate n vederea prevenirii
apariiei neregulilor.
La nivelul instituiilor cu competene n gestiunea fondurilor, apariia neregulilor este prevenit n principal
prin:

Proceduri clare i cuprinztoare privind managementul fondurilor la nivelul tuturor instituiilor
implicate;

Stabilirea regulilor naionale de eligibilitate, care pentru perioada 2007 2013 sunt stabilite de fecare
stat membru, conform paragrafului 4 din art. 56 al Regulamentului 1083/2006, respectiv paragrafului
4 din art. 55 al Regulamentului 1198/2006 (FEP), sub rezerva excepiilor prevzute de regulamentele
specifce fecrui Fond;

Separarea funciilor n scopul separrii responsabilitilor, conform art. 58 din Regulamentul 1083/2006,
respectiv art. 57 al Regulamentului 1198/2006;

Fie de post specifce;

Pregtirea i evaluarea profesional continu a personalului propriu;

Transparena sistemului de evaluare i monitorizare;

Controale la faa locului asupra proiectelor urmrite de ctre funcionari cu competenele profesionale
necesare;

Sistem clar i cuprinztor de completare i arhivare a documentelor;

Funcia de Audit Intern;
131

Procedur clar privind managementul neregulilor;

Crearea i aplicarea unor proceduri administrative care s le permit cunoaterea situaiei fnanciar
fscale i, dup caz, a cazierului judiciar al benefciarilor naintea semnrii

Informarea corect i la timp a benefciarilor asupra riscului producerii de nereguli i fraude, n special,
n ceea ce privete, indicatorii de fraud;

Implementrii corespunztoare i la timp a recomandrilor formulate de organismele de control i audit
naionale i comunitare;

Contientizarea n rndul personalului instituiei referitoare la sistemul de whistle blowing

n cazul benefciarilor privai, a ntreprinderii tuturor msurilor necesare pentru a se asigura de realitatea
i regularitatea ofertelor prezentate n cadrul procedurilor de achiziie utilizate, ct i a rezonabilitii
preurilor cuprinse n contractele de achiziii de lucrri, bunuri i servicii.
Conducerile autoritilor cu competene n gestionarea fondurilor comunitare au obligaia s analizeze, cel
puin o dat pe trimestru, toate cazurile de nereguli i s dispun msurile ce se impun pentru prevenirea
acestora i pentru mbuntirea sistemelor de management i control fnanciar.
La nivelul Benefciarilor, apariia neregulilor este prevenit n principal prin:

Instituirea unui sistem de control intern, care s asigure prevenirea i detectarea neregulilor, defnit prin
reguli i proceduri prin care se stabilesc atribuii i responsabiliti clare pentru angajai;

Respectarea principiului segregrii funciilor, astfel nct s se evite confictul de interese n ceea ce
privete realizarea de acelai angajat a unor activiti care pot genera manipularea informaiei sau real-
izarea unor nereguli;

Principiul celor 4 ochi, conform cruia autorevizuirea muncii unui angajat ar trebui limitat la maximum
prin modul de organizare al activitii unei entiti. Acest principiu se refer la faptul c este de dorit
ca realizarea unei activiti i verifcarea corectitudinii ei sa fe fcut de ctre doua persoane distincte;

Echipa de proiect format din personal adecvat ca structur, experien i pregtire profesional;

Sistemul de control intern trebuie s includ un sistem fnanciar-contabil conform standardelor n
domeniu;

Proceduri de achiziii care s se nscrie n cerinele legale naionale i europene;

Fie de post detaliate;

Un sistem de arhivare a documentelor;

(Pentru benefciarii din sectorul public) organizarea i exercitarea activitii de control i audit intern i
de identifcare i gestionare a riscurilor.
2.3.7 Tratarea diferenelor ntre rata de cofnanare aprobat de CE pe axe prioritare i
rata de cofnanare aplicat pe plan naional, difereniat pe domenii majore de intervenie
ntre sumele de contribuie UE autorizate i pltite de Autoritile de Management pe de o parte i sumele
solicitate de ACP Comisiei Europene pe de alt parte exist diferene (n plus sau n minus) la nivelul fecrei
declaraii de cheltuieli ntocmite de ACP, deoarece:
Suma solicitat Comisiei Europene este calculat aplicnd la valoarea cheltuielii publice totale certifcate
rata de cofnanare stabilit prin decizia de aprobare a programului operaional (PO) pentru fecare ax
prioritar;
Pe de alt parte, la nivelul implementrii PO pe plan naional, n cadrul fecrei axe prioritare, rata de
cofnanare din fonduri europene acordat benefciarilor conform PO difer n funcie de domeniul major
de intervenie (DMI).
132
Componenta 2
ACP nregistreaz diferenele provenind din ratele de cofnanare ntr-un cont de decontri n curs de
clarifcare, care se va credita cu diferena pozitiv dintre contribuia CE calculat pe baza ratei de cofnanare
plafon i suma de contribuie CE autorizat i pltit de AM conform declaraiei sale de cheltuieli; respective,
se va debita cu diferena negativ.
Soldul debitor al acestui cont va refecta sumele anticipate de contribuie CE cheltuite n implementarea
unei axe prioritare dar nc nesolicitate, find peste rata de cofnanare a axei prioritare stabilite n decizia de
aprobare a PO respectiv. Teoretic, la momentul ultimei declaraii de cheltuieli n cadrul unei axe, acest cont ar
trebui s aib sold zero. n practic ns, sunt posibile dou cazuri:
(i) Contul va avea sold debitor, adic AM vor f autorizat i pltit ctre benefciari, per total ax, o sum de
contribuie comunitar anticipat mai mare dect se poate recupera de la CE conform ratei de cofnanare
specifc axei din cauza absorbiei relativ mai reduse a DMI cu rata de cofnanare sub rata unic a
axei.
n acest caz, diferena se va acoperi de la buget, iar contul se va nchide cu constituirea unei creane a ACP
fa de buget.
(i) Contul va avea sold creditor, adic AM vor f autorizat i pltit ctre benefciari, per total ax, o sum de
contribuie comunitar anticipat mai mare dect se poate recupera de la CE conform ratei de cofnanare
specifc axei din cauza absorbiei relativ mai ridicate a DMI cu rata de cofnanare sub rata unic a
axei.
n acest caz, diferena va f returnat la buget, iar contul se va nchide cu constituirea unei obligaii a ACP
fa de buget.
133
SECIUNEA 3 REFLECTAREA N
CONTABILITATE A OPERAIUNILOR
CU INSTRUMENTE STRUCTURALE
3.1 introducere n metodA contAbilitii. situAii
finAnciAre i indicAtori finAnciAri
Contabilitatea este un sistem unitar i complex de cunoatere, msurare, evaluare i calcul al resurselor i
rezultatelor determinate de activiti economice. Contabilitatea rspunde necesitii obiective de a explica, de a
informa i de a justifca deciziile utilizatorilor pentru a gestiona competent existenta, micarea i transformarea
valorilor economice considerate aparinnd unor entiti distincte, persoane fzice sau juridice raportate la
un orizont de timp determinat. Noiunile (conceptele) respectiv structurile calitative utilizate pentru a explica
obiectul contabilitii sunt cele de avere, capital, fonduri, patrimoniu, resurse economice.
Valoarea economica reprezint expresia monetara a unei tranzacii, prin care substana materiala eterogen
capt un echivalent calculat, astfel nct, ca urmare a schimbului, prile interesate identifc i msoar
mrimi echivalente. Economia este acel mod de organizare a raporturilor de schimb prin care nevoi raionale se
satisfac cu resurse limitate.
Patrimoniul reprezint totalitatea drepturilor i obligaiilor cu valoare economic aparinnd unei per-
soane (subiect de drept) pe baza determinrii dintre bunurile identifcabile i sursele din care s-au constituit
acestea. Din punct de vedere juridic, patrimoniul refecta totalitatea drepturilor i obligaiilor aparinnd
unei persoane (fzice sau juridice), exprimabile cu titlu universal n bani, determinate de transferul proprietii
prin acte de schimb sau transmiterea condiionat a acesteia (posesiune, utilizare, folosin i uzufruct) asupra
bunurilor i valorilor.
Din punct de vedere economic, patrimoniul reprezint totalitatea bunurilor, a mijloacelor i valorilor
disponibile care sunt necesare pentru a duce la ndeplinire scopuri legal ocrotite de lege, bazate pe surse de
fnanare sau fonduri (orice mijloc raional implic o resurs de fnanare cu caracter stabil, orice surs sau fond
asigur fnanare cu scop determinat pentru mijloace sau valori prestabilite).
Din punct de fnanciar patrimoniul reprezint totalitatea utilizrilor stabile n legtur cu resursele de
fnanare, delimitate pe baza echilibrului stabil calculat ntre utilizri i resurse. Refectarea n contabilitate a
patrimoniului se face cu ajutorul unei situaii contabile de sintez numite Bilan.
Bilanul contabil este o situaie sintetica ce refecta patrimoniul unui agent economic la un moment dat. Are
doua pri ntre care exist echilibru:
ACTIVUL bunurile economice ale agentului economic, n expresie monetar
PASIVUL surse de fnanare (proprii si mprumutate) a bunurilor economice delimitate ca active, expri-
mate n bani.
134
Componenta 2
Cele dou pri ale bilanului exprim acelai lucru, averea (adic realitatea concret msurabil a bunurilor
i valorilor disponibile) din dou puncte de vedere diferite i anume: 1. al bunurilor economice grupate pe
categorii; 2. al surselor de fnanare a valorii acestora, care pot f proprii sau strine (adic mprumutate).
Din aceasta deriv ecuaia de echilibru Bunuri economice = Drepturi + Obligaii, altfel exprimat sub
forma ACTIV = PASIV (ecuaia generala a contabilitii).
Structurile patrimoniale de Activ cuprind:
Activele fxe (imobilizri, active necurente)

Corporale (terenuri, cldiri, mijloace de transport, etc.)

Necorporale (concesiuni, brevete, licene, etc.)

Financiare (titluri de participare, mprumuturi acordate)
Activele circulante (active curente)

Materiale (materii prime, mrfuri, obiecte de inventar)

Creane / Drepturi de ncasat (clieni de ncasat, ali debitori)

Bani (numerar in casierie, disponibil la banca, etc.)
Structurile patrimoniale de Pasiv cuprind:
Sursele de fnanare proprii:

Capitalul propriu (capitalul individual sau social, diferene din reevaluare, rezervele, rezultatul repor-
tat, rezultatul exerciiului, subveniile pentru investiii, etc.)
Sursele de fnanare strine:

mprumuturi pe termen mediu si lung

Datorii pe termen scurt ctre furnizori, buget, creditori diveri
Evidena fecrui element patrimonial (la nivelul de detaliu hotrt conform propriilor politici contabile sau
defnit prin lege) se ine cu ajutorul unui instrument numit Contul contabil. Acesta este un procedeu specifc
metodei contabilitii, care refect starea iniial, micrile intervenite pe parcursul unei anumite perioade de
timp i starea fnala a fecrui element patrimonial component al patrimoniului. Pentru a tine evidenta fecrui
element patrimonial, contabilitatea utilizeaz cate un cont distinct.
135
Exprimarea se realizeaz n etalon bnesc (bani) cu ajutorul crora se evalueaz bunurile, datoriile i
tranzaciile economice. Prin prisma principiului dublei nregistrri a informaiilor, contul contabil se prezint
ca o balan, sau sub forma literei T, partea stng purtnd numele de Debit, iar partea dreapt purtnd numele
de Credit. ntr-o parte a contului se nregistreaz creterile iar n cealalt parte se nregistreaz scderile. Lista
conturilor folosite de o entitate se numete Plan de conturi.
Structura contului
Titlul sau denumirea contului

exprima denumirea elementelor patrimoniale crora li s-a asociat contul
Debitul si creditul contului:

denumirile celor doua pri opuse ale acestuia si care permit separarea celor doua tipuri de modifcri
(creteri si micorri)
Micarea sau rulajul contului: RD, RC

reprezint totalul sumelor nregistrate, intr-o perioada de gestiune, in debitul sau creditul unui cont
Totalul sumelor (debitoare sau creditoare): TSD, TSC

prin adunarea tuturor sumelor nregistrate in debitul contului se obine TSD, iar prin adunarea tuturor
sumelor nregistrate in creditul contului se obine TSC

cuprinde existentul iniial si rulajul elementului patrimonial urmrit cu contul
Soldul contului: SD, SC

Exprima existentul valoric la un moment dat al elementului patrimonial urmrit cu ajutorul contului
respectiv

Se stabilete ca diferena intre TSD si TSC prelund semnul totalului mai mare; cnd acestea sunt egale
soldul este zero sau contul este soldat
n evoluia sa istoric, contul a mbrcat mai multe forme grafce de prezentare. n perioada de nceput a
nregistrrii operaiilor economice s-a folosit forma aritmetic a contului. Grafc, sub aceast form, contul
se prezenta ca un tabel n care creterile sau scderile elementului urmrit prin cont erau nscrise cronologic,
iar la sfritul fecrei zile se determina existentul. Pornind de la forma aritmetic i pentru a nltura dezavan-
tajele acesteia, s-a perfecionat forma grafc a contului astfel nct s fe posibil separarea celor dou feluri
de modifcri, mai precis separarea creterilor de scderi. n acest scop, s-a conceput o nou form grafc a
contului, numit forma bilateral. Grafc, contul se prezint ca un tabel cu dou pri, asemntor literei T.
ntr-o parte a contului se nregistreaz creterile iar n cealalt parte a contului se nregistreaz scderile.
n mod convenional, s-a stabilit ca n cazul conturilor de active patrimoniale separaia s se fac de la stnga
la dreapta, respectiv n partea stng a contului se nregistreaz existentul i creterile iar n partea dreapt a
contului se nregistreaz scderile elementului patrimonial urmrit prin cont. n acest mod se fac nregistrrile
n conturile de active imobilizate, active circulante i procese economice sub form de cheltuieli.
n cazul conturilor de surse patrimoniale (pasive) separaia se face invers, de la dreapta la stnga, re-
spectiv n partea dreapt a contului se nregistreaz existentul i creterile iar n partea stng a contului se
Seciunea 3 Reflectarea n contabilitate a operaiunilor cu instrumente structurale
136
Componenta 2
nregistreaz scderile elementului patrimonial urmrit prin cont. n acest mod se fac nregistrrile n conturile
de capitaluri, datorii i procese economice sub form de venituri i provizioane.
Denumirea sau titlul contului reprezint numele prin care este identifcat elementul patrimonial urmrit
prin cont. Titlul contului este stabilit n mod unitar de Ministerul Finanelor Publice i este obligatoriu pentru
toi agenii economici. Titlul contului trebuie s fe sugestiv astfel nct s refecte ct mai exact coninutul eco-
nomic al elementului urmrit prin cont. Pe lng titlu, fecare cont poate f identifcat cu ajutorul unui simbol
numeric alctuit din trei sau patru cifre.
Cele dou pri ale contului au rezultat n urma nregistrrii separate a celor dou tipuri de micri (creteri
i scderi). n mod convenional, partea stng a contului poart numele DEBIT, iar partea dreapt a contului
poart numele CREDIT.
Debitul i creditul nu au aceeai semnifcaie (neles) pentru toate conturile; semnifcaia debitului i cre-
ditului trebuie apreciat n funcie de coninutul economic al elementului urmrit prin cont. Astfel, n debit
se nregistreaz existentul i creterile pentru conturile de active patrimoniale i scderile pentru conturile
de surse patrimoniale (pasive). n credit se nregistreaz scderile pentru conturile de active patrimoniale i
existentul i creterile pentru conturile de surse patrimoniale.
Noiunile debit i credit au fost folosite pentru prima dat n contabilitatea n partid simpl, n perioada
dezvoltrii capitalului comercial i se presupune c la originea lor a stat nregistrarea raporturilor juridice
dintre debitori i creditori, predominante n acel timp, comparativ cu nregistrarea n conturi a micrii mijlo-
acelor materiale i bneti.
Rulajul reprezint totalitatea operaiunilor nregistrate ntr-un cont pe parcursul unei perioade de gestiune,
n debit sau n credit, ca urmare a creterilor sau scderilor determinate de operaiunile economice. Aceasta
nseamn c la stabilirea rulajului unui cont se face abstracie de existent. Corespunztor celor dou pri ale
conturilor exist rulaj debitor i rulaj creditor.
Rulajul debitor reprezint totalitatea sumelor nregistrate n partea stng a contului pe parcursul n perioa-
dei de gestiune.
Rulajul creditor reprezint totalitatea sumelor nregistrate n partea dreapt a contului pe parcursul unei
perioade de gestiune. A nregistra o sum n debitul contului nseamn a debita contul respectiv, iar suma
nregistrat poart numele de sum debitoare. A nregistra o sum n creditul contului nseamn a credita
contul respectiv, iar suma nregistrat poart numele de sum creditoare.
Semnifcaia debitrii sau creditrii unui cont trebuie raportat la coninutul economic al acestuia, respectiv
nseamn cretere sau scdere i invers.
137
Explicaia sumelor nregistrate n cont este necesar pentru a face raportarea la documentul justifcativ i a
verifca corectitudinea nregistrrilor efectuate. Explicaia se poate prezenta n dou variante:
explicaia descriptiv - n acest caz se descrie pe scurt operaiunea economic precizndu-se data, felul i
numrul documentului justifcativ.
explicaia contabil - n acest caz n dreptul sumei nscrise n cont se precizeaz denumirea sau simbolul
contului utilizat pentru nregistrarea aceleiai operaiuni conform principiului dublei nregistrri.
Soldul reprezint existentul la un moment dat al elementului pentru care s-a deschis contul. Soldul se
stabilete ca diferen ntre totalul sumelor debitoare i totalul sumelor creditoare. Pot s apar trei situaii:
atunci cnd totalul sumelor debitoare este mai mare dect totalul sumelor creditoare, contul prezint sold
debitor (SD);
atunci cnd totalul sumelor creditoare este mai mare dect totalul sumelor debitoare, contul prezint sold
creditor (SC);
atunci cnd totalul sumelor debitoare este egal cu totalul sumelor creditoare, contul nu are sold i poart
denumirea de cont soldat sau balansat.
La un moment dat un cont nu poate avea dect un singur fel de sold, fe debitor, fe creditor. Conturile
balansate nu se nscriu n bilan dei coninutul lor are o valoare informativ.
Soldul stabilit la sfritul unei perioade de gestiune poart numele de sold fnal (SF). Acesta apare la n-
ceputul perioadei urmtoare de gestiune drept sold iniial (SI).
Operarea n debitul i creditul conturilor se face diferit, n funcie de elementul bilanier pe care l reprezint
contul respectiv.
Pentru conturile de activ, n partea stng (debit) se nregistreaz existentul i creterile (intrrile) iar n
partea dreapt (credit) scderile (ieirile).
Pentru conturile de pasiv, n partea dreapt (credit) se nregistreaz existentul i creterile (intrrile) iar n
partea stng (debit) scderile (ieirile).
Operarea n conturi se realizeaz numai pe baza documentelor de eviden economic (documente
justifcative).
Regulile de funcionare a conturilor sunt exprimate succint mai jos:
1. Conturile de activ ncep sa funcioneze prin a se debita si se debiteaz cu existentele de activ, iar contu-
rile de pasiv ncep sa funcioneze prin a se credita si se crediteaz cu existentele de pasiv;
2. Conturile de activ se mai debiteaz cu creterile elementelor patrimoniale de activ, iar conturile de
pasiv se mai crediteaz cu creterile elementelor patrimoniale de pasiv;
3. Conturile de activ se crediteaz cu diminurile elementelor patrimoniale de activ, iar conturile de pasiv
se debiteaz cu diminurile elementelor patrimoniale de pasiv;
4. Conturile de activ prezint ntotdeauna sold fnal debitor sau sunt soldate, iar conturile de pasiv prezint
ntotdeauna sold fnal creditor sau sunt soldate.
138
Componenta 2
Dubla nregistrare n conturi
nregistrarea n partid dubl este determinata:
De dubla reprezentare a patrimoniului:

Valoarea mijloacelor economice = Valoarea surselor de provenien
sau
De micarea si transferarea elementelor patrimoniale

Ieirea acestora dintr-o faza si intrarea in alta
Orice operaiune economic poate f ncadrat n una din ecuaiile contabile prezentate mai jos, adic:
+ A = + P (creterea unui element de activ concomitent cu creterea unui element de pasiv)
- P = - A (scderea unui element de pasiv concomitent cu scderea unui element de activ)
+ A = - A (creterea unui element de activ concomitent cu scderea altui element de activ)
- P = + P (scderea unui element de pasiv concomitent cu creterea altui element de pasiv)
Conturile de activ, respectiv de pasiv ce refect elementele patrimoniale afectate de operaiunea economic
n cauz vor nregistra corespunztor operaiunea prin nscrierea sumei operaiunii pe de o parte n debitul
unui cont, iar pe de alt parte n creditul celuilalt (numit corespondent). Grafc, operaiunea economic va f
refectat sub forma unei ecuaii (numit i articol contabil) n stnga creia se nscrie simbolul contului debitat
i n dreapta creia se nscrie simbolul contului creditat.
Diagramele ce urmeaz ilustreaz modul de nregistrare n contabilitate a cte unui exemplu din cele patru
categorii de operaiuni menionate mai sus.
139
140
Componenta 2
Balana de verifcare a conturilor
Balana de verifcare a conturilor este:
O situaie care ne asigur c toate nregistrrile n conturi au fost efectuate corect.
O matrice care cuprinde:

Soldurile iniiale ale tuturor conturilor utilizate

Rulajele in perioada de raportare ale tuturor conturilor utilizate

Sumele totale ale conturilor utilizate

Soldurile fnale ale tuturor conturilor utilizate
Egaliti verifcate prin acest instrument:

Total solduri iniiale debitoare = total solduri iniiale creditoare

Total rulaje debitoare = total rulaje creditoare

Total sume debitoare = total sume creditoare

Total solduri fnale debitoare = total solduri fnale creditoare
Figura de mai jos prezint un model simplu de balan de verifcare.
141
Fluxul operaiunilor, documentelor i situaiilor contabile
142
Componenta 2
3.2 reflectAreA n contAbilitAte A oPerAiunilor cu
instrumente structurAle i fondurile de lA buget
Aferente contribuiei Publice nAionAle
Seciunile urmtoare prezint modul de refectare a operaiunilor economice aferente implementrii instru-
mentelor structurale n contabilitatea principalilor actori implicai i anume:
Benefciarii
Autoritatea de Certifcare i Plat.
Modelul operaiunilor contabile utilizat pentru refectarea unui fux de operaiuni specifce se numete
monografe contabil.
3.2.1 n contabilitatea Benefciarilor publici / privai
Benefciari instituii publice fnanate integral de la bugete
Conturile specifce utilizate sunt:
Monografe contabil:
Avansuri ctre furnizori:
409 = 770
232 = 770
234 = 770
Achiziie imobilizri:
2xx = 404
143
Achiziie bunuri:
3xx = 401
Servicii recepionate:
6xx = 401
Decontarea avansurilor acordate:
401 = 409
Decontarea avansurilor pentru imobilizri:
404 = 232
404 = 234
Plata furnizorilor:
401 = 770
404 = 770
Notele de debit primite dup virarea de ctre AM n conturile de venituri ale bugetelor:
629 = 4584
Virarea debitelor aferente FEN:
4584 = 770
nregistrarea extracontabil (n afara bilanului) a sumelor aferente contribuiei UE:
144
Componenta 2
Benefciari instituii publice fnanate din venituri proprii i subvenii de la buget
Monografe contabil:
Prefnanare primit:
561 = 4585
409 = 561
232 = 561
234 = 561
2xx = 404
Achiziie bunuri:
3xx = 401
6xx = 401
401 = 409
404 = 232
404 = 234
Plata furnizorilor:
401 = 561
404 = 561
145
nregistrarea cererii de rambursare:
4583.1 = 775 (pentru partea de FEN)
4583.2 = 7721 (cofnanare de la buget, TVA)
Sumele rambursate de AM / ACP:
561 = 4583
nregistrarea obligaiei ctre buget pentru TVA dedus a crei cval a fost pltit de AM / ACP:
629 = 4481
Plata obligaiei:
4481 = 561
Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (n cursul aceluiai an):
775 = 4584.1 (partea de FEN)
7721 = 4584.2 (cofnanare, TVA)
Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (anul urmtor):
117 = 4584.1 (partea de FEN)
Compensri cu AM / ACP (sume de primit vs. sume de restituit):
4584.1 = 4583.1
4584.2 = 4583.2
Virarea sumelor de restituit:
4584.1 = 561
4584.2 = 561
Note de debit:
629 = 4584.1 (FEN)
629 = 4584.2 (Buget)
4585 = 4584 (prefnanare nejustifcat)
nchiderea conturilor de cheltuieli i venituri la sfritul perioadei n vederea stabilirii rezultatului
patrimonial:
121 = 6xx
121 = 629
7721 = 121
775 = 121
La nceputul exerciiului urmtor, transferarea rezultatului patrimonial asupra rezultatului reportat:
121 = 117 (excedent patrimonial)
117 = 121 (defcit patrimonial)
146
Componenta 2
Benefciari instituii publice fnanate integral din venituri proprii
Conturile specifce utilizate sunt:
Prefnanare primit:
560 = 4585
409 = 560
232 = 560
234 = 560
2xx = 404
Achiziie bunuri:
3xx = 401
6xx = 401
401 = 409
404 = 232
404 = 234
Plata furnizorilor:
401 = 560
404 = 560
147
nregistrarea cererii de rambursare:
4583.1 = 775 (pentru partea de FEN)
4583.2 = 7721 (cofnanare de la buget, TVA)
Sumele rambursate de AM / ACP:
560 = 4483
Diminuarea sumelor de primit de la AM / ACP cu avansul sub form de prefnanare:
4585 = 4583.1
Corectarea sumelor de primit n urma autorizrii cererii de rambursare (n rou):
4583.1 = 775
4583.2 = 7721
nregistrarea obligaiei ctre buget pentru TVA dedus a crei cval a fost pltit de AM / ACP:
629 = 4481
Plata obligaiei:
4481 = 560
Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (n cursul aceluiai an):
775 = 4584.1 (partea de FEN)
Sume datorate AM / ACP pentru pli efectuate eronat (anul urmtor exerciiului n care s-au nregistrat
veniturile):
117 = 4584.1 (partea de FEN)
Compensri cu AM / ACP (sume de primit vs. sume de restituit):
4584.1 = 4583.1
4584.2 = 4583.2
Virarea sumelor de restituit:
4584.1 = 560
4584.2 = 560
Note de debit:
629 = 4584.1 (FEN)
629 = 4584.2 (Buget)
4585 = 4584 (prefnanare nejustifcat)
nchiderea conturilor de cheltuieli i venituri la sfritul perioadei n vederea stabilirii rezultatului
patrimonial:
121 = 6xx
121 = 629
7721 = 121
775 = 121
148
Componenta 2
La nceputul exerciiului urmtor, transferarea rezultatului patrimonial asupra rezultatului reportat:
121 = 117 (excedent patrimonial)
117 = 121 (defcit patrimonial)
149
Elaborarea ghidurilor solicitanilor i managementul solicitrilor
de fnanare
Manual Componenta 3
SUPORT DE CURS
150
1. Condiii pentru o mai buna
comunicare legislaia UE
Se spune de multe ori, i pe bun dreptate, c Uniunea European trebuie s fe mai aproape de ceteni.
Este evident c proiectul european trebuie s aiba o mai mare vizibilitate i acest mare efort trebuie s fe fcut
pentru a realiza o punte de legtur a decalajului ntre cetenii Uniunii Europene i instituiile sale.
Cu ajutorul Fondurilor Structurale, Uniunea European poate demonstra ntr-un mod practic care este im-
pactul aciunilor ei n viaa de zi cu zi a fecruia dintre noi.
Peste 347 de miliarde de Euro din bugetul comunitar sunt transferai ctre oamenii i regiunile care au cea
mai mare nevoie de resurse fnanciare.
La nivel local, cu asisten din partea Statului Membru i a investitorilor privai, aciunile Uniunii Europene
fac posibil construcia de infrastructura, inovaia, protejarea mediului, i rspund la nevoia de ocupare a forei
de munc i formare profesional. Acestea sunt activiti de care benefciaz toi. Dar realizrile n aceste
domenii trebuie s fe comunicate la o scar mai mare i ntr-un mod mult mai efcient.
Comisia European a pus bazele unei abordri ambiioase a comunicrii i promovrii programelor i
proiectelor fnanate din bugetul european.
Astfel, comunicarea, diseminarea informaiei i reclama depesc limitele unei simple aciuni de publicitate
i devin elemente necesare i integrate ale fecrui program operaional i ale tuturor proiectelor n derulare.
Obligaiile ce le revin att Autoritilor de Management, Organismelor Intermediare ct i benefciarilor n
ceea ce privete informarea sunt prevzute n Regulamentul Comisiei Europene privind Fondurile Structurale
nr. 1828/2006, Capitolul II, Partea I Informare i Publicitate.
n acest sens, exist trei imperative pentru o mai bun comunicare:
Informarea tuturor potenialilor benefciari de existena Fondurilor Structurale i modul n care acestea pot
f accesate, pentru a se asigura c un numr mare de proiecte pot f prezentate;
Asigurarea unei transparene totale n utilizarea fondurilor publice (informarea cetatenilor cu privire la
cheltuirea banilor i la rezultatele obinute) o cerin esenial pentru orice democraie;
Creterea gradului de contientizare n rndul publicului larg a aciunilor desfurate de ctre Uniunea
European, n parteneriat cu Statele Membre.
Autoritile implicate n gestionarea a Fondurilor Structurale din fecare stat, datorita cunotinelor locale,
sunt cel mai bine plasate pentru a aciona n calitate de voce a Europei n aceste regiuni, lucrnd n apropierea
cetenilor.
151
1.1 scurt istorie
Msurile de publicitate n perioadele 1975-1988 i 1988-1992 se limitau la afe plasate la locul construciei,
far armonizarea design-ului sau stilului.
n regulamentele din perioada 1993-1999 au nceput s apar msuri mai hotarte.
Pentru perioada 2000-2006 publicitatea a devenit obligatorie, iar planul de comunicare a devenit parte
integranta a programului-complement, astfel publicitatea i informarea NU mai sunt opionale (a se vedea
Regulamentele 1260/99 i 1159/2000).
Aceste msuri trebuie folosite pentru:
a explica oportunitile disponibile potenialilor aplicani (n special benefciari fnali);
a informa publicul larg despre rolul UE n parteneriat cu Statele Membre;
a demonstra efcacitatea managementului i a controlului fnanciar.
ncepnd cu perioada 2007 2013 a crescut accentul pus pe comunicare n cadrul Comisiei find numit un
Comisar pentru Comunicare.
De aceea transparena aciunilor i cheltuielilor Comisiei a devenit tot mai important simindu-se nevoia
de a face actiunile Comunitii mai vizibile pentru cetenii europeni.
n acest sens Regulamentul (EC) 1083/2006 (modifcat prin Regulamentele 284/2009 i 539/2010) prevede
la art. 69 c Statul Membru i Autoritatea de Management pentru Programul Operaional trebuie sa asigure in-
formarea i s publice programele cofnantate i operaiunile iar Autoritatea de Management este responsabil
cu publicitatea, n concordan cu regulamentul de implementare, publicul int vizat find cetenii europeni
i benefciarii.
Scopul acestor aciuni find acela de a evidenia rolul Comunitatii i de a asigura transparena asistenei
fnanciare acordate.
Regulamentul Comisiei 1828/2006 (modifcat prin Regulamentele 1341/2008 i 846/2009) prevede la
Capitolul II, seciunea I a Regulamentului de implementare, elemente principale:
Planul de comunicare (art. 2-4);
Msuri de Informare i Publicitate, inclusiv cerinele minime (art. 5-9);
Retele i schimburi de experienta (art. 10).
1.2 PlAnul de comunicAre (Pc)
Reprezint principalul instrument pentru activitile de informare i publicitate i are meritul de a scoate n
eviden valoarea adaugat a asistenei Comunitatii la nivel teritorial.
PC acopera unul, mai multe sau toate PO fnanate de FEDR, FSE, FC.
Trebuie s includ cel puin:
obiective i grupuri int;
strategiile utilizate i coninutul msurilor de informare i publicitate;
bugetul estimativ;
departamentele sau instituiile responsabile;
cum urmeaz s fe evaluat.
Referitor la examinarea compatibilitii, Statul Membru sau AM trimit PC la Comisie n termen de 4 luni
de la adoptarea PO sau a ultimului PO n cazul n care PC acopera mai multe PO. Dac nu se primesc comen-
tarii de la Comisie n termen de 2 luni, PC se consider compatibil cu cerinele. Dac se trimit comentarii,
152
Componenta 3
Statul Membru sau AM au la dispoziie 2 luni pentru a trimite la Comisie o versiune revizuit. Dac nu se
primesc comentarii de la Comisie n termen de 2 luni, PC se poate pune n practic.
Cu toate acestea Statul Membru sau AM vor ncepe activitile de informare chiar i n absena versiunii
fnale a PC.
Implementarea, nsoit de exemple, va f prezentat n cadrul ntlnirilor Comitetului de Monitorizare.
Rapoartele anuale i raportul fnal trebuie sa includ: exemple de activiti de informare; msuri luate pen-
tru publicarea listei benefciarilor, inclusiv adresa de internet i amendamentele majore aduse PC.
Evaluarea PC va f inclus n raportul interim din 2010 i n rapoartele fnale.
1.3 informAreA i PublicitAteA Pentru PoteniAlii beneficiAri
AM se va asigura c informaia referitoare la PO, mpreun cu oportunitile de fnanare, oferite n comun
de Comunitate i de Statul Membru prin intermediul PO este diseminat ct mai larg posibil i este disponibil
pentru toi solicitanii interesai.
n acest scop AM folosete toate mediile relevante pentru a transmite aceste informaii dintre care obliga-
torii sunt:
condiiile de eligibilitate;
descrierea procedurilor;
criteriile de selecie;
datele de contact pentru informaii asupra PO
Deasemenea AM va evidenia faptul c lista benefciarilor mpreun cu numele operaiunii i suma
fnanrii publice alocate fecrei operaiuni vor f publicate. n plus AM se va asigura c benefciarii sunt
informai c acceptarea fnanrii nseamn i acceptarea includerii lor n lista benefciarilor, care va f
publicat.
AM asociaz aciunilor de informare i de publicitate, n conformitate cu legislaia i practicile naionale,
cel puin unul dintre urmtoarele organisme, care pot asigura o difuzare la scar larg a informaiilor:
(a) autoriti naionale, regionale i locale precum i agenii de dezvoltare;
(b) asociaii economice i profesionale;
(c) parteneri economici i sociali;
(d) organizaii non-guvernamentale;
(e) organizaii ale mediului de afaceri;
(f) centre de informare europene precum i reprezentanele Comisiei n Statul Membru;
(g) instituii de educaie.
1.4 resPonsAbilitile Am cu Privire lA Aciunile de
informAre i de PublicitAte destinAte Publicului
AM asigur c aciunile de informare i de publicitate sunt realizate n conformitate cu PC i au ca obiectiv
o acoperire mediatic ct mai larg, prin diferite forme i metode de comunicare la nivelul teritorial adecvat.
AM este responsabil cel puin cu organizarea urmtoarelor aciuni de informare i de publicitate:
o aciune ampl de informare, care s fac public lansarea unui program operaional, chiar dac versiunea
fnal a planului de comunicare nu este disponibil nc;
cel puin o aciune ampl de informare pe an, astfel cum se specifc n planul de comunicare, care s
153
1. Condiii pentru o mai buna comunicare legislaia UE
prezinte realizrile programului (programelor) operaional(e), inclusiv, dup caz, proiectele mari;
arborarea steagului Uniunii Europene timp de o sptmn, de la data de 9 mai, n faa sediului fecrei
autoriti de gestionare;
publicarea, pe cale electronic sau de alt tip, a listei benefciarilor, a denumirii operaiunilor i a sumei
fnanrii publice alocate operaiunilor.
Nu se menioneaz numele participanilor la operaiunile FSE.
1.5 resPonsAbilitile beneficiArilor
REGULA: Benefciarul are rspunderea informrii publicului referitor la asistena primit.
Astfel pentru proiecte cu o contribuie public total peste 500.000 Euro se vor realiza panouri pentru afare
temporar pentru operaiunile care constau n fnanarea unor lucrri de infrastructur sau de construcii, aces-
tea nlocuindu-se cu o plac permanent la cel mult 6 luni de la fnalizarea lucrrilor.
Placa permanent trebuie s conin ca informaii tipul i numele operatiunii, sigla UE, numele fondului i
sloganul (o afrmaie aleas de Autoritatea de Management, care s sublinieze contribuia interveniei realizate
prin Instrumentele Structurale).
Pentru benefciarii fnanrii din FSE acetia se asigur c participanii n cadrul operaiunii sunt informai
despre fnanarea din partea Comunitii, prin anunuri clare.
Obiectele promoionale mici pot conine doar sigla i menionarea UE.
La nivelul fecrei AM se pot realiza Manuale de Identitate Vizual care s ajute benefciarii de fnanare n
respectarea msurilor de informare i publicitate prevzute de Regulamente.
n Anexa 1 i Anexa 2 se prezint cteva exemple.
1.6 reele i scHimburi de eXPerien
Fiecare AM desemneaz persoanele de contact responsabile cu informarea i publicitatea i informeaz
Comisia cu privire la aceasta. De asemenea, statele membre pot desemna o singur persoan de contact pentru
toate programele operaionale.
Comisia va organiza i coordona o reea (reele) format din aceste persoane de contact INFORM i INIO
avnd ca obiectiv asigurarea schimbului de bune practici i de experien n cea ce privete implementarea PC.
Schimburile de experien n materie de informare i publicitate pot benefcia de o fnanare n cadrul
asistenei tehnice.
1.7 legislAiA euroPeAn
A. Reguli generale privind instrumentele structurale
Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului de stabilire a prevederilor generale cu privire la
Instrumentele Structurale (modifcat prin Regulamentul Consiliului 539/2010 i Regulamentul Consiliului
284/2009);
Regulamentul Comisiei 1828/2006 de stabilire a regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului
1083/2006 (modifcat prin Regulamaentul Comisiei 846/2009 i Regulamentul Comisiei 1341/2008).
154
Componenta 3
B. Regulamentele relevante FEDR
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1080/2006 cu privire la Fondul European de
Dezvoltare Regional (modifcat prin Regulamentul 437/2010 i Regulamentul 397/2009).
C. Regulamentele relevante FSE
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1081/2006 cu privire la Fondul Social European
(modifcat prin Regulamentul 396/2009).
D. Regulamentele relevante FC
Regulamentul Consiliului 1084/2006 cu privire la Fondul de Coeziune.
E. Regulamentele relevante cooperare teritorial
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1082/2006 cu privire la gruprile europene de coo-
perare teritorial;
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului nr. 1638/2006 de stabilire a dispoziiilor generale
privind instituirea unui instrument european de vecintate i parteneriat;
Regulamentul nr. 951/2007 al Comisiei de stabilire a normelor de aplicare a programelor de cooperare
transfrontalier fnanate n cadrul Reg. 1638/2006;
Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului 1085/2006 cu privire la Instrumentul de Asisten
pentru Pre-Aderare (IPA);
Regulamentului (CE) nr. 718/2007 de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1085/2006 al Consiliului
de instituire a unui instrument de asisten pentru preaderare (IPA).
F. Regulamentele relevante - reguli fnanciare
Regulamentul Consiliului 1605/2002 cu privire la regulile fnanciare aplicabile bugetului general al
Comunitilor Europene;
Regulamentul Comisiei 2342/2002 de stabilire a normelor detaliate privind punerea n aplicare a Reg.
1605/2002;
Regulamentul Consiliului 1995/2006 de modifcare a Reg. 1605/2002.
G. Regulamentele relevante ajutor de stat/de minimis
Regulamentul Consiliului 659/1999 cu privire la stabilirea normelor de aplicare a art. 93 din Tratatul CE
Regulamentul Comisiei 1998/2006 pentru aplicarea art. 87 i 88 ale Tratatului CE cu privire la ajutorul de
minimis;
Regulamentul Comisiei 800/2008 de declarare a unor anumite categorii de ajutor compatibile cu piaa
comun n aplicarea art. 87 i 88 ale Tratatului (Regulamentul General de Exceptare).
155
2. Aspecte prevzute n
legislaia naional
Romnia s-a angajat s analizeze conformitatea cadrului legislativ cu acquis-ul comunitar, implementnd,
dac este necesar, modifcarile corespunztoare. Deasemenea Romnia s-a angajat s asigure stabilitatea
cadrului legislativ, principal i secundar, utilizat, direct sau indirect, n reglementarea politicii regionale i a
instrumentelor structurale.
Orice nou act normativ va f n conformitate cu acquis-ul comunitar.
Pe lnga legislaia europeana n domeniu la elaborarea ghidurilor solicitanilor trebuie inut cont i de
legislaia naional.
Principalele domenii avute n vedere sunt urmtoarele:
Legislaia general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile;
Legislaia n domeniul achiziiilor publice;
Legislaie n domeniul ajutorului de stat;
Legislaie n domeniul fnanelor publice;
Legislaie privind protecia mediului;
Legislaie privind cadrul fnanciar general pentru gestionarea asistenei comunitare nerambursabile alocate
Romniei;
Legislaie privind egalitatea de anse;
Cadrul Strategic Naional de Referin i Programele Operaionale, aprobate de Comisia European.
Vom detalia fecare domeniu reinnd aspectele importante prevzute n acestea cu rol esenial n elaborarea
ghidurilor. Trebuie inut cont de faptul c ntre timp s-ar putea s f aprut modifcri la aceste legi, deci informaia
trebuie tratat n conformitate cu noile modifcri.
2.1 legislAiA generAl Privind gestionAreA
Asistenei comunitAre nerAmbursAbile
H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale;
Legea nr. 315 din 28/06/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia;
H.G. nr. 1115 din 15/07/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului Naional de Dezvoltare;
H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice;
H.G. nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor
fnanate prin programele operaionale;
Hotrrea nr. 491/2008 pentru modifcarea i completarea Hotrrii Guvernului nr. 759/2007 privind regu-
lile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor fnanate prin programele operaionale;
156
Componenta 3
Memorandum-ul pentru aprobarea Strategiei Naionale de Comunicare a Instrumentelor Structurale
2007-2013.
2.1.1 H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale
Stabilete cadrul instituional i procedural de coordonare i de gestionare a asistenei fnanciare comuni-
tare acordate Romniei prin instrumentele structurale (IS) defnind urmtorii termeni:
Ghidul Solicitantului - un ndrumar pentru completarea corect a unei cereri de fnanare de ctre
solicitanii de fnanare nerambursabil n cadrul programelor operaionale, incluznd informaii
referitoare la condiiile de fnanare, procedurile de evaluare i selecie a proiectelor i reglementarea
unor aspecte detaliate privind implementarea proiectelor;
Comitetul Naional de Coordonare pentru IS (CNC) structura interinstituional de coordonare i planif-
care strategic a implementrii IS;
Comitetul de Management pentru Coordonarea IS (CMC) - structura interinstituional de analiz i iden-
tifcare a soluiilor pentru problemele operaionale cu relevan orizontal ce rezult din implementarea IS;
Strategia naional de comunicare privind IS - documentul strategic prin care se fundamenteaz planurile
de comunicare pentru programele operaionale i pentru ansamblul IS i prin care se asigur coordonarea
integrat a activitilor de informare i publicitate;
Tot aceast HG desemneaz Ministerul Economiei i Finanelor ca autoritate pentru coordonarea in-
strumentelor structurale (ACIS), avnd responsabilitatea coordonrii pregtirii, dezvoltrii, armonizrii i
funcionrii cadrului legislativ, instituional, procedural i programatic pentru gestionarea instrumentelor
structurale, avnd printre atribuiile principale i urmtoarele:
1. iniiaz, elaboreaz i modifc legislaia privind cadrul instituional i procedural de coordonare i
implementare a instrumentelor structurale, urmrind asigurarea efcienei i armonizrii procesului de
gestionare a acestora, cu consultarea autoritilor cu atribuii n domeniu;
2. formuleaz puncte de vedere i propuneri de modifcare cu privire la legislaia cu impact direct sau
indirect asupra procesului de gestionare a instrumentelor structurale;
3. asigur dezvoltarea i funcionarea mecanismului de coordonare a gestionrii instrumentelor structurale;
4. elaboreaz ghiduri i ndrumare pentru dezvoltarea procedurilor de gestionare a instrumentelor struc-
turale, asigurnd o abordare unitar a cadrului procedural, i analizeaz i formuleaz recomandri
pentru mbuntirea procedurilor de implementare a programelor operaionale;
5. elaboreaz, modifc, avizeaz, dup caz, legislaia privind eligibilitatea cheltuielilor efectuate n cadrul
operaiunilor fnanate din IS;
6. analizeaz, mpreun cu Autoritatea de Certifcare i Plat i cu Autoritile de Management, necesi-
tatea i oportunitatea realocrii de fonduri ntre programele operaionale i formuleaz propuneri n
acest sens ctre CNC;
7. coordoneaz procesul de negociere cu Comisia European a CSNR i a programelor operaionale;
8. analizeaz, avizeaz i asigur aprobarea, prin ordin comun al ministrului economiei i fnanelor i al
ministrului coordonator al autoritii de management, a documentelor-cadru de implementare a progra-
melor operaionale i a modifcrilor acestora;
9. elaboreaz standarde i ghiduri de evaluare pentru interveniile fnanate din instrumentele structurale;
10. coordoneaz elaborarea, actualizarea i implementarea Strategiei Naionale de Comunicare privind IS
i asigur coordonarea activitilor de informare, comunicare i publicitate n domeniul IS n scopul
corelrii aciunilor i armonizrii mesajelor;
11. gestioneaz procesul de realizare, dezvoltare i funcionare a Centrului de Informare privind instru-
mentele structurale, dotat cu pagin web dedicat instrumentelor structurale www.fonduri-ue.ro i call
center, asigurnd, n colaborare cu autoritile de management, accesul potenialilor benefciari i al
publicului larg la informaii actualizate specifce.
157
2. Aspecte prevzute n legislaia naional
Sunt desemnate Autoritile de Management pentru fecare Program Operaional, acestea avnd respon-
sabilitatea gestionrii i implementrii asistenei fnanciare nerambursabile alocate fecrui program.
Printre atribuiile principale ale AM se regsesc :
1. asigur ndeplinirea atribuiilor ce decurg din funciile prevzute la art. 60 din Regulamentul (CE) nr.
1.083/2006 al Consiliului printre care:
s se asigure c operaiunile sunt selecionate n vederea fnanrii n conformitate cu criterii aplicabile pro-
gramului operaional i c sunt conforme, pe toat durata execuiei lor, cu normele comunitare i naionale
aplicabile;
s se asigure cu privire la respectarea obligaiilor n materie de informare i de publicitate.
2. analizeaz i propune modifcri ale programului operaional i le nainteaz comitetului de monitorizare
aferent;
3. asigur corelarea operaiunilor din programul operaional afat n gestiune cu cele din celelalte programe
fnanate din instrumente structurale i, dac este cazul, cu programele operaionale fnanate din FEADR i FEP,
sub coordonarea ACIS;
4. pentru programele operaionale aferente obiectivului convergen elaboreaz i modifc DCI, n
concordan cu obiectivele i prioritile stabilite prin programul operaional, i l supune avizrii Ministerului
Economiei i Finanelor;
5. pentru programele operaionale aferente obiectivului cooperare teritorial european elaboreaz i modifc
DCI/documentele echivalente, n concordan cu obiectivele i prioritile stabilite prin programul operaional,
i l supune aprobrii comitetului de monitorizare;
6. elaboreaz ghidurile solicitantului corespunztoare cererilor de proiecte;
7. elaboreaz i implementeaz Planul de comunicare pentru programul operaional de care este responsabil;
8. ncheie contracte de fnanare cu benefciarii proiectelor aprobate, prin care se asigur de respectarea
condiiilor specifce referitoare la implementarea proiectului, n conformitate cu regulamentele comunitare
aplicabile i cu legislaia naional n vigoare;
Sunt desemnate Organismele Intermediare pentru POR, POS CCE, POS Mediu i POS DRU acestea avnd
atribuii delegate de la Autoritatea de Management pentru implementarea programului operaional afat n
gestiunea acesteia. Delegarea de atribuii ctre organismul intermediar i reglementarea mecanismelor de coor-
donare i control ale acestuia de ctre autoritatea care deleag se realizeaz pe baz de acord de delegare.
Autoritile de management rmnd responsabile pentru ndeplinirea corespunztoare a atribuiilor
delegate.
2.1.2 Legea nr. 315 din 28/06/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia
Stabilete cadrul instituional, obiectivele, competenele i instrumentele specifce politicii de dezvoltare
regional n Romnia. n baza acestei legi sunt constituite cele 8 regiuni de dezvoltare din Romnia.
2.1.3 H.G. nr. 1115 din 15/07/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului National de Dezvoltare (PND)
Reglementeaz cadrul instituional i partenerial prin care instituiile i organismele publice i private
stabilesc obiectivele naionale prioritare de dezvoltare pe termen mediu pentru realizarea coeziunii economice i
sociale, precum i programarea fnanciar a msurilor prin care se realizeaz aceste obiective, n strns corelare
cu orientrile bugetare multianuale.
PND fundamenteaz accesul Romniei la instrumentele structurale reprezentnd documentul pe baza cruia
se negociaz Cadrul de Sprijin Comunitar cu Comisia European.
158
Componenta 3
2.1.4 H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice
Printre funciile Ministerului Finanelor Publice prevzute de lege se regsesc:
de coordonare a asistenei fnanciare nerambursabile acordate Romniei de Uniunea European;
de autoritate pentru coordonarea instrumentelor structurale, avnd responsabilitatea coordonrii pregtirii,
dezvoltrii, armonizrii i funcionrii cadrului legislativ, instituional, procedural i programatic pentru
gestionarea instrumentelor structurale;
2.1.5 H.G. nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n
cadrul operaiunilor fnanate prin programele operaionale cu modifcrile ulterioare
Stabilete cadrul legal privind eligibilitatea cheltuielilor efectuate de benefciari n cadrul operaiunilor
fnanate prin programele operaionale, sub Obiectivul Convergen.
Regulile stabilite sunt aplicabile cheltuielilor realizate din asistena comunitar, precum i din cofnanarea
naional a operaiunilor - din bugetul de stat, bugetul local, alte surse publice i private.
Pentru a f eligibil, o cheltuial trebuie s ndeplineasc cumulativ urmtoarele condiii cu caracter
general:
a) s fe efectiv pltit de ctre benefciar, ntre 1 ianuarie 2007 i 31 decembrie 2015, dac AM nu decide
altfel prin contractul de fnanare;
b) s fe nsoit de facturi, n conformitate cu prevederile legislaiei naionale, sau de alte documente contabile
cu valoare probatorie, echivalent facturilor, pe baza crora cheltuielile s poat f auditate i identifcate;
c) s fe n conformitate cu prevederile contractului de fnanare ncheiat;
d) s fe conform cu prevederile legislaiei naionale i comunitare.
n cazul operaiunilor supuse ajutorului de stat, condiiilor de mai sus pe care trebuie s le ndeplineasc
o cheltuial pentru a f eligibil, li se adaug i prevederile naionale i comunitare specifce ajutorului de stat
aplicabil, n msura n care acestea sunt mai stricte dect prevederile prezentei hotrri.
Autoritile de management stabilesc liste cu cheltuielile eligibile, avnd n vedere coninutul programului
operaional gestionat.
Autoritatea de management poate stabili reguli mai stricte dect prevederile prevzute n lege, prin ordin
comun al ministrului coordonator al AM i al ministrului economiei i fnanelor.
2.2 legislAiA n domeniul AcHiziiilor Publice
Ordinul nr. 122 din 14.08.2009 pentru modifcarea Regulamentului privind supravegherea modului de atri-
buire a contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de
concesiune de servicii, aprobat prin Ordinul preedintelui ANRMAP nr. 107/2009;
Hotararea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atri-
buirea contractelor de achiziie public din OUG nr. 34/2006, cu modifcrile i completrile ulterioare;
Ordinul nr.1517 din 27.05.2009 privind aprobarea Ghidului pentru implementarea proiectelor de concesiune
de lucrri publice i servicii n Romnia;
Ordinul nr.107 din 06.07.2009 pentru aprobarea Regulamentului privind supravegherea modului de atri-
concesiune de servicii;
Ordinul nr. 51/2009 privind accelerarea procedurilor de licitaie restrns i negociere cu publicare
prealabil a unui anun de participare;
OUG nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri
publice i a contractelor de concesiune de servicii, cu modifcrile i completrile ulterioare;
Ordinul nr. 113 din 11.04.2008 pentru aprobarea Regulamentului privind supravegherea modului de atri-
concesiune de servicii;
159
Hotarare nr. 1660 din 22.11.2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la
atribuirea contractelor de achiziie public prin mijloace electronice din OUG nr. 34/2006 modifcat i
completat prin H.G. nr. 198/2007;
HG 942/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a OUG nr. 30/2006, cu modifcrile i completrile
aduse de 1.083/2007;
O.U.G. nr. 30/2006 privind funcia de verifcare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a
contractelor de achiziie public, modifcat i completat prin Legea 228/2007 i prin O.U.G. nr 129/2007;
HG nr. 525/30.05.2007 privind organizarea i funcionarea ANRMAP;
HG nr. 71/2007 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor
de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii din OUG nr. 34/2006;
Ordinul nr. 183/2006 privind aplicarea dispoziiilor referitoare la contractul de publicitate media;
HG nr. 782 din 14.06.2006 pentru aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare al Consiliului
Naional de Soluionare a Contestaiilor;
OUG nr. 74/2005 privind nfinarea ANRMAP;
HG 901 din 4.08.2005 privind aprobarea Strategiei de reform a sistemului achiziiilor publice, precum i a
planului de aciune pentru implementarea acesteia n perioada 2005 - 2007.
Aceasta legislaie reglementeaz procedurile de atribuire a contractului de achiziie public, a contract-
ului de concesiune de lucrri publice i a contractului de concesiune de servicii, precum i modalitile de
soluionare a contestaiilor formulate mpotriva actelor emise n legtur cu aceste proceduri.
Scopul legislaiei l constituie:
a) promovarea concurenei ntre operatorii economici;
b) garantarea tratamentului egal i nediscriminarea operatorilor economici;
c) asigurarea transparenei i integritii procesului de achiziie public;
d) asigurarea utilizrii efciente a fondurilor publice, prin aplicarea procedurilor de atribuire de ctre
autoritile contractante.
Procedurile de atribuire a contractului de achiziie public sunt:
1. licitaia deschis, respectiv procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune
oferta;
2. licitaia restrns, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune
candidatura, urmnd ca numai candidaii selectai s aib dreptul de a depune oferta;
3. dialogul competitiv, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-i depune
candidatura i prin care autoritatea contractant conduce un dialog cu candidaii admii, n scopul
identifcrii uneia sau mai multor soluii apte s rspund necesitilor sale, urmnd ca, pe baza soluiei/
soluiilor, candidaii selectai s elaboreze oferta fnal;
4. negocierea, respectiv procedura prin care autoritatea contractant deruleaz consultri cu candidaii
selectai i negociaz clauzele contractuale, inclusiv preul, cu unul sau mai muli dintre acetia.
Negocierea poate f: negociere cu publicarea prealabil a unui anun de participare sau negociere fr
publicarea prealabil a unui anun de participare;
5. cererea de oferte, respectiv procedura simplifcat prin care autoritatea contractant solicit oferte de la
mai muli operatori economici;
6. concurs de soluii, respectiv o procedur special prin care se achiziioneaz, ndeosebi n domeniul
amenajrii teritoriului, al proiectrii urbanistice i peisagistice, al arhitecturii sau n cel al prelucrrii
datelor, un plan sau un proiect, prin selectarea acestuia pe baze concureniale de ctre un juriu, cu sau fr
acordarea de premii;
7. Cumprarea direct n msura n care valoarea achiziiei, estimat nu depseste echivalentul n lei a
15.000 euro pentru fecare achiziie de produse, servicii sau lucrri.
160
Componenta 3
2.3 legislAie n domeniul Ajutorului de stAt
O.U.G. nr. 117 din 21/12/2006 privind procedurile naionale n domeniul ajutorului de stat;
Legea nr. 137 din 17/05/2007 pentru aprobarea OUG nr. 117/2006 privind procedurile naionale n domeniul
ajutorului de stat.
Are ca scop reglementarea procedurilor naionale n materia ajutorului de stat, n vederea aplicrii art. 87-89
din Tratatul de instituire a Comunitii Europene i a legislaiei secundare adoptate n baza acestora.
Conform art. 87 alin.1 al Tratatului CE, ajutorul de stat este: orice ajutor acordat de ctre un Stat
Membru sau prin resurse de stat sub orice form, care distorsioneaz sau amenin a distorsiona competiia
prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau producia anumitor bunuri, n msura n care afecteaz schimbul
ntre Statele Membre, i va f incompatibil cu piaa comun.
Acordarea de msuri de ajutor de stat impune autoritilor publice elaborarea unor scheme de ajutor de stat
sau ajutoare de stat individuale, care trebuie s prevad cel puin urmtoarele elemente: obiectivul, modalitatea
acordrii ajutorului de stat, precum i cuantumul fondurilor alocate n acest scop din bugetul autoritii publice
centrale sau locale, n conformitate cu legislaia n domeniu.
2.4 legislAie n domeniul finAnelor Publice
Legea nr. 500 din 11.07.2002 privind fnanele publice;
Legea nr. 314 din 08.07.2003 pentru modifcarea art. 15 din Legea nr. 500/2002 privind fnanele publice;
Hotrrea nr. 28 din 09.01.2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei tehnico-economice
aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de elaborare a devizului general pentru
obiective de investiii i lucrri de intervenii;
H.G. nr. 1865 din 21.12.2006 pentru modifcarea limitelor valorice privind competenele de aprobare a
documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii noi;
Legea nr. 273 din 29.06.2006 privind fnanele publice locale;
Ordin nr. 1187 din 16.04.2007 pentru modifcarea i completarea Normelor metodologice privind orga-
nizarea i conducerea contabilitii instituiilor publice, Planul de conturi pentru instituiile publice i
instruciunile de aplicare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului fnanelor publice nr. 1917/2005;
2.4.1 Legea nr. 500 din 11.07.2002 privind fnanele publice
Toate angajamentele legale, din care rezult o cheltuial pentru investiiile publice i alte cheltuieli asimilate
investiiilor, cofnanate de o instituie internaional, se vor efectua n conformitate cu prevederile acordului de
fnanare.
Creditele bugetare aferente fondurilor externe nerambursabile au caracter previzional i se deruleaz conform
acordurilor ncheiate cu partenerii externi.
Fondurile externe nerambursabile vor f acumulate ntr-un cont distinct i vor f cheltuite numai n limita
disponibilitilor existente n acest cont i n scopul n care au fost acordate.
2.4.2 Hotrrea nr. 28 din 09.01.2008 privind aprobarea coninutului-cadru al documentaiei
tehnico-economice aferente investiiilor publice, precum i a structurii i metodologiei de
elaborare a devizului general pentru obiective de investiii i lucrri de intervenii
Aprob coninutul-cadru al documentaiilor tehnico-economice aferente investiiilor publice, dup cum
urmeaz:
coninutul-cadru al studiului de prefezabilitate;
coninutul-cadru al studiului de fezabilitate;
coninutul-cadru al documentaiei de avizare a lucrrilor de intervenii
161
Defnete urmtorii termenii:
a) analiz cost-benefciu: instrumentul de evaluare a avantajelor investiiilor din punctul de vedere al tuturor
grupurilor de factori interesai, pe baza valorilor monetare atribuite tuturor consecinelor pozitive i
negative ale investiiei;
b) documentaie de avizare pentru lucrri de intervenii: documentaia tehnico-economic similar studiului
de fezabilitate, elaborat pe baza concluziilor raportului de expertiz tehnic i, dup caz, ale raportului
de audit energetic, pentru aprobarea indicatorilor tehnico-economici afereni lucrrilor de intervenii la
construcii existente;
c) investiie public major: investiia public al crei cost total depete echivalentul a 25 milioane euro,
n cazul investiiilor promovate n domeniul proteciei mediului, sau echivalentul a 50 milioane euro, n
cazul investiiilor promovate n alte domenii;
d) lucrri de intervenii: lucrrile la construcii existente, inclusiv instalaiile aferente, asimilate obiectivelor
de investiii, care constau n: reparaii capitale, transformri, modifcri, modernizri, consolidri,
reabilitri termice, precum i lucrri de intervenii pentru prevenirea sau nlturarea efectelor produse de
aciuni accidentale i calamiti naturale, efectuate n scopul asigurrii cerinelor eseniale de calitate i
funcionale ale construciilor, potrivit destinaiei lor;
e) studiu de fezabilitate: documentaia tehnico-economic prin care se stabilesc principalii indicatori tehnico-
economici afereni obiectivului de investiii pe baza necesitii i oportunitii realizrii acestuia i care
cuprinde soluiile funcionale, tehnologice, constructive i economice ce urmeaz a f supuse aprobrii;
f) studiu de prefezabilitate: documentaia tehnico-economic prin care se fundamenteaz necesitatea i
oportunitatea investiiei pe baz de date tehnice i economice.
2.5 legislAie Privind ProteciA mediului
Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului
Natura 2000;
Hotararea Nr. 445 din 8 aprilie 2009 privind evaluarea impactului anumitor proiecte publice i private
asupra mediului;
OUG 195/2005 privind protecia mediului cu modifcrile ulterioare
2.5.1 Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile
privind procedura de emitere a avizului Natura 2000;
Competena de emitere sau respingere a avizului Natura 2000 revine ageniilor judeene pentru protecia
mediului/ageniilor regionale pentru protecia mediului/Ageniei Naionale pentru Protecia Mediului, dup cum
urmeaz:
Ageniei pentru protecia mediului din judeul pe teritoriul cruia se af amplasat proiectul, n cazul n
care acesta se desfoar pe suprafaa unui jude;
Ageniei regionale pentru protecia mediului, n cazul n care proiectul se desfoar pe suprafaa a dou
sau mai multor judee din cadrul aceleiai regiuni
Ageniei Naionale pentru Protecia Mediului, n cazul n care proiectul se desfoar pe suprafaa a dou
sau mai multor regiuni.
2.5.2 Hotararea Nr. 445 din 8 aprilie 2009 privind evaluarea impactului
anumitor proiecte publice i private asupra mediului
Stabilete procedura-cadru de evaluare a impactului asupra mediului pentru proiectele publice i private
care pot avea efecte semnifcative asupra mediului.
Evaluarea impactului asupra mediului este parte integrant din procedura de emitere/ respingere a acordu-
lui de mediu.
162
Componenta 3
Evaluarea impactului asupra mediului identifc, descrie i evalueaz, n mod corespunztor i pentru
fecare caz n parte efectele directe i indirecte ale proiectului asupra urmtorilor factori:
a) fine umane, faun i for;
b) sol, ap, aer, clim i peisaj;
c) bunuri materiale i patrimoniu cultural;
d) interaciunea dintre factorii menionai la lit. a), b) i c).
2.5.3 OUG 195/2005 privind protecia mediului cu modifcrile ulterioare
Prezint ansamblul de reglementri juridice privind protecia mediului, obiectiv de interes public major, pe
baza principiilor i elementelor strategice care conduc la dezvoltarea durabil.
Protectia mediului constituie obligaia i responsabilitatea autoritilor administraiei publice centrale i
locale, precum i a tuturor persoanelor fzice i juridice.
2.6 legislAie Privind cAdrul finAnciAr generAl Pentru gestionAreA
Asistenei comunitAre nerAmbursAbile AlocAte romniei
O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea fnanciar a Instrumentelor Structurale i utilizarea acestora pentru
Obiectivul Convergen,
Ordinul nr. 2286 din 08.07.2009 privind prefnanarea acordat benefciarilor de proiecte fnanate din in-
strumente structurale, conform prevederilor OUG nr.64/2009 privind gestionarea fnanciar a instrumente-
lor structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen,
ORDIN Nr. 2548 din 25.08.2009 pentru aprobarea Normelor Metodologice de aplicare a prevederilor
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea fnanciar a Instrumentelor Structurale
i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen.
2.6.1 O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea fnanciar
Stabilete cadrul fnanciar general pentru gestionarea asistenei fnanciare nerambursabile alocate Romniei
pentru obiectivul convergen al politicii de coeziune a Uniunii Europene, precum i a prefnanrii i cofnanrii
aferente acestei asistene, n vederea asigurrii unui management fnanciar efcient al fondurilor provenite din
instrumente structurale.
Fondurile aferente instrumentelor structurale se aloc i se deruleaz n baza prevederilor regulamentelor
comunitare, precum i a prevederilor Cadrului Strategic Naional de referin i ale programelor operaionale,
aprobate de Comisia European, cu modifcrile i completrile ulterioare.
Proiectele fnanate din instrumente structurale n cadrul Programelor Operaionale pentru obiectivul
convergen pot avea ca benefciari parteneriate compuse din dou sau mai multe entiti cu personalitate
juridic, inregistrate n Romania i/sau n statele membre ale Uniunii Europene, cu conditia desemnrii ca lider
al parteneriatului a unei entiti nregistrate fscal n Romnia, excepie facnd proiectele pentru care benefciar
este o grupare european de cooperare teritorial.
2.6.2 Ordinul nr. 2286 din 08.07.2009 privind prefnanarea acordat benefciarilor de proiecte
fnanate din instrumente structurale, conform prevederilor OUG nr.64/2009 privind gestionarea
fnanciar a instrumentelor structurale i utulizarea acestora pentru Obiectivul Convergen
(1) Prefnanarea se acord benefciarilor de proiecte fnanate din instrumente structurale, alii dect cei
prevzui la art. 5 alin. (1)(3) din OUG nr. 64/2009 privind gestionarea fnanciar a instrumentelor structurale
i utilizarea acestora pentru obiectivul convergen, n procent de maximum 30% din valoarea eligibil a
contractului/deciziei/ordinului de fnanare ncheiat ntre Autoritatea de Management/Organismul Intermediar
i benefciar.
163
(2) Prin excepie de la prevederile alin. (1), procentul de acordare a prefnanrii n cazul Programului
Operaional sectorial Dezvoltarea resurselor umane este de maximum 40% pentru proiectele fnantate n
cadrul axei prioritare 6.
(3) Prin exceptie de la prevederile alin. (1), n cazul proiectelor care intra sub incidena ajutorului de stat/de
minimis, prefnanarea se acord n procent de maximum 35% din valoarea total a fnanrii ce poate f acordat
benefciarului, conform contractului/deciziei/ordinului de fnanare.
(4) Prefnanarea se acord benefciarilor integral sau n transe, cu ncadrarea n limitele stabilite la alin. (1)-
(3), conform prevederilor contractelor/deciziilor/ordinelor de fnanare.
2.7 legislAie Privind egAlitAteA de Anse
Ordonana nr. 137 din 31.08.2000 privind prevenirea i sancionarea tuturor formelor de discriminare;
Legea nr. 202/2002 republicat privind egalitatea de anse ntre brbai i femei, cu modifcrile i
completrile ulterioare.
2.7.1 Ordonana nr. 137 din 31.08.2000 privind prevenirea i sancionarea tuturor formelor de discriminare
n Romania, ca stat de drept, democratic i social, demnitatea omului, drepturile i libertile cetenilor,
libera dezvoltare a personalitii umane reprezint valori supreme i sunt garantate.
Orice persoan juridic sau fzic are obligaia s respecte principiile egalitii i nediscriminarii.
Prin discriminare se nelege orice deosebire, excludere, restricie sau preferin, pe baz de ras,
naionalitate, etnie, limb, religie, categorie social, convingeri, sex sau orientare sexual, apartenen
la o categorie defavorizat sau orice alt criteriu care are ca scop sau efect restrngerea sau nlturarea
recunoaterii, folosinei sau exercitrii, n condiii de egalitate, a drepturilor omului i a libertilor funda-
mentale sau a drepturilor recunoscute de lege, n domeniul politic, economic, social i cultural sau n orice
alte domenii ale vieii publice.
Eliminarea tuturor formelor de discriminare se realizeaz prin:
a) instituirea unor aciuni afrmative sau a unor msuri speciale pentru persoanele i grupurile de persoane
aparinnd minoritilor naionale, pentru comunitile minoritilor naionale, respectiv n vederea proteciei
grupurilor defavorizate, atunci cnd acestea nu se bucur de egalitatea anselor;
b) sancionarea comportamentului discriminatoriu.
2.7.2 Legea nr. 202/2002 republicat privind egalitatea de anse ntre
brbai i femei, cu modifcrile i completrile ulterioare.
Reglementeaz msurile pentru promovarea egalitii de anse ntre femei i brbai, n vederea eliminrii
discriminrii directe i indirecte dup criteriul de sex, n toate sferele vieii publice din Romnia.
Prin egalitate de anse ntre femei i brbai se ntelege luarea n considerare a capacitilor, nevoilor i
aspiraiilor diferite ale persoanelor de sex masculin i, respectiv, feminin i tratamentul egal al acestora.
Msurile pentru promovarea egalitii de anse ntre femei i brbai i pentru eliminarea discriminrii
directe i indirecte dup criteriul de sex se aplic n domeniul muncii, educaiei, sntii, culturii i informrii,
participrii la decizie, precum i n alte domenii reglementate prin legi specifce.
2.8 cAdrul strAtegic nAionAl de referin
Obiectiv : Reducerea disparitilor de dezvoltare economic i social dintre Romnia i statele membre
ale Uniunii Europene prin generarea unei creteri suplimentare de 15-20% a PIB pn n anul 2015.
164
Componenta 3
2.9 ProgrAmele oPerAionAle
POS CCE - Obiectivul general - creterea productivitii ntreprinderilor romneti, n conformitate cu
principiile dezvoltrii durabile, pentru reducerea decalajelor fa de productivitatea medie la nivelul Uniunii.
POR - Obiectivul general - sprijinirea unei dezvoltri economice, sociale, echilibrate teritorial i durabile a
Regiunilor Romniei, corespunztor nevoilor lor i resurselor specifce, prin concentrarea asupra polilor urbani
de cretere, mbuntirea condiiilor infrastructurale i ale mediului de afaceri, pentru a face din regiunile
Romniei, n special cele rmase n urm, locuri mai atractive pentru a le locui, vizita, investi i munci.
POS DRU - Obiectivul general - dezvoltarea capitalului uman i creterea competitivitii, prin corelarea
educaiei i nvrii pe tot parcursul vieii cu piaa muncii i asigurarea de oportuniti sporite pentru partici-
parea viitoare pe o pia a muncii modern, fexibil i inclusiv a 1.650.000 de persoane.
POS Mediu - Obiectivul global - const n mbuntirea standardelor de via ale populaiei i a standarde-
lor de mediu, viznd, n principal, respectarea acquis-ului comunitar de mediu.
PO DCA - Obiectivul general - crearea unei administraii publice mai efciente i mai efcace n benefciul
socio-economic al societii romneti.
POS Transport - Obiectivul global - promovarea unui sistem de transport durabil, care s permit depla-
sarea rapid, efcient i n condiii de siguran a persoanelor i bunurilor, la servicii de un nivel corespunztor
standardelor Europene, la nivel naional, n cadrul Europei, ntre i n cadrul regiunilor Romniei.
165
3. Criterii de eligibilitate
Criteriile de eligibilitate, evaluare i selecie se bazeaz pe prevederile:
Programelor Operaionale 2007 2013;
Regulamentelor Consiliului i Regulamentele Comisiei;
Legislaiei comunitare i naionale
Managementul programelor de coeziune este mparit ntre Comisie i Statul Membru. De aceea, regulile
i condiiile care reglementeaz utilizarea fondurilor se regsesc parial n regulamentele Comisiei i parial n
legislaia naional.
Principiul este c prevederile naionale se aplic acolo unde lipsesc regulile Comunitii i acolo unde
prevederile naionale sunt mai stricte dect regulile Comisiei.
Referitor la prevederile naionale acestea nu pot f niciodat mai permisive dect regulile Comunitii,
detaliindu-le i cteodat restrng regulile Comunitii.
Exista cateva dimensiuni ale eligibilitii:
Localizarea geografc doar anumite zone sunt eligibile pentru anumite tipuri de programe sau activiti;
Scopul interveniei exist restricii cu privire la tipurile de activiti care pot f cofnanate din diferitele
fonduri;
Categorii de costuri anumite categorii de costuri sunt excluse;
Timpul exista limite cu privire la perioada n care se pot face cheltuielile;
Nivelul incidenei cheltuielilor care este etapa relevant n lanul plilor pentru calculul cheltuielilor?
(benefciari)
Conformitatea cu alte reguli sau politici ale Comunitii toate activitile fnanate de fonduri trebuie s
fe conforme cu regulile i politicile Comunitii, cum ar f achiziii publice, concuren, mediu i egalitate
de anse;
Cerine de publicitate publicitatea care se face operaiunilor fnanate de ctre CE trebuie s fe adecvat;
Principiul Costurilor reale cu anumite excepii, sunt eligibile doar costurile pltite ntr-adevar de
benefciar i dovedite cu facturi sau documente cu valoare doveditoare echivalent;
Pstrarea documentelor suport dovada cheltuielilor efectuate i conformitatea cu toate condiiile de
fnanare trebuie pstrat pentru o anumita perioad;
Durabilitatea operaiunilor investiiile trebuie pstrate operaionale pentru o anumit perioad.
166
Componenta 3
3.1 eligibilitAteA beneficiArilor
Defniie:
Un operator, instituie sau frm, fe din domeniul public, fe din cel privat, responsabil pentru iniierea sau
iniierea i implementarea operaiunilor;
Pentru schemele de ajutor de stat - o frm, public sau privat care implementeaza un proiect individual i
primete ajutor public.
Programele operaionale detaliaz pentru fecare ax prioritar i domeniu major de intervenie categoriile
de poteniali benefciari n funcie de specifcul domeniului i capacitatea lor de implementare.
Uneori, DMI-urile sunt special destinate unor instituii specifce, alteori ele sunt deschise licitaiilor.
3.2 nivelul incidenei cHeltuielilor
Cheltuielile au loc la diferite nivele sau puncte n fnanarea proiectelor:
nivelul contractorului sau furnizorului;
nivelul benefciarului;
nivelul AM.
Cheltuielile declarate spre rambursare trebuie s aib loc la nivelul benefciarului;
Au loc i unele excepii
n cazul FSE alocaiile sau salariile acordate de o ter parte n benefciul participanilor n cadrul unei
operaiuni i certifcate de ctre benefciari sunt eligibile;
dou excepii temporare pentru ajutorul acordat afacerilor i plile n cadrul instrumentelor de inginerie
fnanciar.
3.3 eligibilitAteA Activitilor
3.3.1 Eligibilitatea geografca
Criteriile de eligibilitate pentru cofnanarea statelor membre i regiunilor din FEDR, FSE, FC n cadrul
obiectivelor Convergen, Competitivitate Regional i Ocupare i Cooperare Teritorial European sunt
stabilite n art. 5-7 ale Regulamentului 1083/2006;
n cadrul obiectivului Cooperare Teritorial European, o proporie limitat din cheltuieli poate f efectuat
n afara zonelor eligibile;
3.3.2 Scopul interveniilor i activiti excluse
n cadrul general stabilit de Regulamentul 1083/2006, gama de activiti eligibile pentru cofnanare este
stabilit de fecare regulament specifc fecrui fond n parte, gama de activiti find diferit pentru fecare dintre
cele 3 fonduri.
Exist totui un grad de fexibilitate (pn la 10% pe ax prioritar) fnanarea de activiti care n mod
normal ar f eligibile doar pentru FEDR sau doar pentru FSE din cellalt fond, acolo unde activitile respective
sunt necesare pentru implementarea satisfctoare a operaiunii i direct legate de aceasta.
Finanarea unor activiti este limitat la cazuri particulare i/sau la state membre sau regiuni. Este cazul
programelor de locuine locuine multi-familiale i sociale n statele membre care au aderat n sau dup 2004
i n toat aria eligibil pentru cooperarea teritorial care include cel puin unul din statele membre din UE -12;
Construirea de locuine nu este eligibil din FC.
Dezafectarea centralelor nucleare nu este activitate eligibil.
167
Finanarea instrumentelor de inginerie fnanciar (fondurile de capital de risc, de garanie i de mprumut,
precum i Fondurile de dezvoltare urban durabil) face obiectul unor condiii detaliate stabilite n regulamente.
Autoritile naionale detaliaza mai departe i selecteaz din gama de activiti prevzute de regulamentele
specifce acele activiti care s duc la implementarea cu succes a Cadrului Strategic Naional de Referin i a
Programelor Operaionale.
3.3.3 Publicitate
Regulile de publicitate care trebuie asigurate operaiunilor fnanate prin Fonduri sunt stabilite n
regulamente. ncalcarea acestor condiii poate duce la aplicarea de corecii fnanciare.
3.3.4 Durabilitate
Anumite proiecte evident durabile (infrastructur, activiti productive) trebuie meninute active, fr
schimbarea substanial a naturii sale sau a condiiilor de implementare, astfel nct s-i poat ndeplini
obiectivele iniiale, pe o perioad de minim 5 ani de la ncheierea implementrii.
La opiunea statului membru, aceast perioad poate f redus la trei ani pentru investiii sau pentru locurile
de munc generate de IMM-uri;
Dac aceste perioade minime nu sunt respectate trebuie s se aplice corecii fnanciare pro-rata.
3.4 eligibilitAteA cHeltuielilor
Strategia de la Lisabona a pus accentul pe urmtorul aspect: obiectivele fondurilor trebuie s fe axate
pe prioritile Uniunii Europene n materie de promovare a competitivitii i de creare de locuri de munc.
Comisia i statele membre se asigur c 60% din cheltuielile tuturor statelor membre alocate obiectivului
Convergen i 75% din cheltuielile alocate obiectivului Competitivitate i ocuparea forei de munc sunt
destinate/alocate acestor prioriti.
Coefcienii de cofnanare sunt plafonai iar valoarea lor maxima pentru fecare obiectiv este:
Convergen: ntre 75% i 85%
Competitivitate i ocuparea forei de munc: ntre 50% i 85%
Cooperare teritorial european: ntre 75% i 90%
Fondul de Coeziune: 85 %
Avem cteva defniii:
Cheltuial public: orice participare public la fnanarea unor operaiuni, provenit din bugetul statului,
al autoritilor regionale sau locale, din bugetul general al Comunitilor Europene privind fondurile
structurale i Fondul de coeziune i orice alt cheltuial similar.
Cheltuial public: Orice participare la fnanarea unor operaiuni, provenind din bugetul organismelor de
drept public sau al asociaiilor formate de una sau mai multe autoriti regionale sau locale sau de organisme
de drept public care acioneaz n conformitate cu Directiva 18/2004/CE a Parlamentului European i a
Consiliului din 31 martie 2004 privind coordonarea procedurilor de atribuire a contractelor de achiziii
publice de lucrri, de bunuri i de servicii este considerat cheltuial similar.
Cheltuieli eligibile: Cheltuielile realizate de ctre un benefciar, aferente proiectelor fnanate n cadrul
programelor operaionale, care pot f fnanate att din instrumente structurale, ct i din bugetul de stat i/
sau contribuia proprie a benefciarului, conform reglementrilor legale comunitare i naionale n vigoare.
Cheltuieli neeligibile: Cheltuieli inerente realizrii proiectelor fnanate din instrumentele structurale
n cadrul programelor operaionale, care nu pot f fnanate din instrumentele structurale, conform
reglementrilor comunitare i naionale
168
Componenta 3
Pre-fnanare: sume transferate din bugetul de stat sau din instrumente structurale ctre un Benefciar, dac
acest transfer nu se realizeaz n cadrul unui proiect care intr sub incidena ajutorului de stat/ de minimis,
prin plat direct sau prin plat indirect, de regul n stadiul iniial de implementare a proiectelor, n baza
unui contract de fnanare ncheiat ntre Benefciar i Autoritatea de Management/Organismul Intermediar
responsabil/ responsabil, n vederea asigurrii derulrii corespunztoare a proiectelor.
Neregularitate: orice nclcare a unei dispoziii a dreptului comunitar care rezult dintr-un act sau dintr-o
omisiune a unui operator economic care are sau ar putea avea ca efect un prejudiciu la adresa bugetului
general al Uniunii Europene prin imputarea unei cheltuieli necorespunztoare bugetului general.
3.4.1 Principiul costurilor reale
Costurile declarate trebuie cheltuite n mod real de ctre benefciar trebuie s existe dovada plii efective
a sumelor declarate (facturi sau documente echivalente).
Unele costuri pot f declarate chiar dac valoarea lor real poate f doar estimat:
contribuii n natur;
amortizri sau;
cheltuieli indirecte.
Totui, cheltuielile estimate trebuie justifcate prin documente contabile cu o valoare doveditoare echivalent
cu facturile.
Exista prevederi speciale pentru costurile indirecte din FSE i FEDR n cadrul obiectivului Cooperare
Teritorial European. n cadrul programelor de cooperare teritorial contribuia n natur are prevederi speciale.
n cazul FSE costurile indirecte pot f de pn la 20% din costurile directe ale operaiunii, cu excepia cazului
achiziiilor publice.
3.4.2 PstrAreA documentelor relevAnte
Documentele doveditoare cu privire la cheltuieli i audit trebuie pstrate timp de 3 ani de la ncheierea
programului operaional sau, n cazul nchiderii pariale, timp de trei ani dup anul nchiderii pariale.
Chiar i n cazul nchiderii pariale, informaia necesar evalurii i raportrii trebuie pstrat pentru toat
perioad de trei ani de la ncheierea programului operaional. n eventualitatea nepstrrii documentelor se pot
aplica msuri de corecie fnanciar.
3.5 reguli nAionAle de eligibilitAte A cHeltuielilor
n limitele impuse prin regulile UE, regulile de eligibilitate a cheltuielilor trebuie stabilite la nivel naional.
Nivel naional nsemn la nivelul adecvat n cadrul statului membru nu neaprat la nivelul guvernului
central, poate f la nivel regional sau local, chiar n mod specifc pentru un program operaional, cu condiia ca
regulile stabilite s fe n conformitate cu legislaia comunitar sau naional relevant.
Regulile de eligibilitate impuse la nivel naional sunt la fel de obligatorii ca regulile Comisiei, iar nerespectarea
lor atrage declararea cheltuielilor ca neeligibile.
AM trebuie s se asigure ca benefciarii sunt informai cu privire la condiiile specifce i c au capacitatea
de a respecta aceste condiii.
AM trebuie s furnizeze potenialilor benefciari n special informaii clare i detaliate cu privire la condiiile
de eligibilitate pe care trebuie s le ndeplineasc pentru a primi fnanare n cadrul unui program operaional.
Autoritile naionale pot merge mai departe n stabilirea de limite ale eligibilitii, de exemplu:
169
Perioada eligibilitii cheltuielilor;
Eligibilitatea avansului n cadrul ajutorului de stat;
Decontarea costurilor estimate n cazul absenei facturilor (contribuia n natur, amortizarea i costurile
indirecte);
Categorii de costuri neexcluse de Comunitate sau permise condiionat, cum ar f construirea de locuine.
Pentru programele de cooperare teritorial regulile naionale relevante sunt hotrte de comun acord de
ctre statele membre participante, cu excepia cazurilor unde regulile de eligibilitate au fost stabilite la nivelul
Comunitii.
Defniii
Costuri directe eligibile reprezint costurile care pot f atribuite unei anumite activiti individuale din cadrul
operaiunii i pentru care poate f demonstrat legtura cu activitatea n cauz (HG 459/2007).
Cheltuieli generale de administraie reprezint cheltuielile efectuate pentru funcionarea de ansamblu a
benefciarului i care nu pot f atribuite direct unei anumite activiti din cadrul operaiunii. Lista tipurilor de
cheltuieli cuprinse n aceast categorie se elaboreaz de fecare autoritate de management i se aprob prin ordin
comun al ministrului coordonator al autoritii de management i al ministrului economiei i fnanelor
Costurile pentru operarea obiectivelor de investiii reprezint costurile care intervin dup fnalizarea i
darea n exploatare a obiectivelor de investiii; nu sunt considerate costuri pentru operarea obiectivelor de
investiii acele costuri care intervin n operaiunile fnanate prin Programul operaional asisten tehnic
2007-2013 sau prin axele prioritare de asisten tehnic din cadrul programelor operaionale.
Printre cheltuielile neeligibile enumerm:
taxa pe valoarea adugat;
dobnda i alte comisioane aferente creditelor;
cheltuielile colaterale care intervin ntr-un contract de leasing;
dezafectarea centralelor nucleare;
achiziia de echipamente, mobilier, autovehicule, infrastructur, teren i alte imobile, pentru operaiunile
care benefciaz de fnanare din FSE, cu anumite excepii prevzute de Reg. 1083/2006, i de Reg.
1081/2006;
cheltuielile pentru locuine, pentru operaiunile care benefciaz de fnanare din FSE i FC;
achiziia de echipamente second-hand;
amenzi, penaliti i cheltuieli de judecat;
costurile pentru operarea obiectivelor de investiii
Referitor la contribuia n natur aceasta (teren, cldiri, echipamente, materiale) nu trebuie s depeasc
cumulativ 20% din totalul contribuiei proprii eligibile a benefciarului stabilite prin contractul de fnanare/
decizia/ordinul de fnanare.
n plus obiectul contribuiei n natur nu trebuie s f fost achiziionat prin intermediul unor fnanri
comunitare nerambursabile iar valoarea este certifcat de un evaluator independent autorizat.
170
4. Ghidul solicitantului -
ndrumar pentru completarea
corect a unei cereri de fnanare
Urmtorul pas dup aprobarea Programului Operaional l reprezint crearea condiiilor pentru ca potenialii
benefciari s aiba acces la resursele fnanciare alocate.
Acetia trebuie s neleag exact ce trebuie s fac i ce cerine trebuie s ndeplineasc pentru a aplica n
cadrul licitaiei lansate pentru fecare domeniu major de intervenie/operaiune.
n acest sens fecare Autoritate de Management mpreun cu Organisemele Intermediare desemnate vor
trebui s elaboreze un Ghid al solicitantului, valabil, de obicei, pe toat perioad de programare, pentru fecare
domeniu major de intervenie.
n conformitate cu H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor
structurale Ghidul Solicitantului reprezint un ndrumar pentru completarea corect a unei cereri de fnanare
de ctre solicitanii de fnanare nerambursabil n cadrul programelor operaionale, incluznd informaii
referitoare la condiiile de fnanare, procedurile de evaluare i selecie a proiectelor i reglementarea unor
aspecte detaliate privind implementarea proiectelor.
Deci Ghidurile solicitantului elaborate de Autoritatea de Management responsabil pentru Programul
Operaional respectiv invit poteniali benefciari s-i trimit aplicaiile (cererea de fnanare) pentru a f
cofnanate din fondurile structurale.
Fiecare ghid este specifc domeniul major de intervenie/operaiune pentru care este elaborat.
Ce ar trebui sa conin un Ghid al solicitantului?
Informaii referitoare la natura activitilor eligibile;
Informaii referitoare la aria geografc eligibil;
Informaii referitoare la durata de implementare a proiectului;
Informaii referitoare la eligibilitatea benefciarilor;
Informaii referitoare la valoarea minim i maxim a proiectului;
Informaii referitoare la eligibilitatea cheltuielilor;
Informaii referitoare la data limit de depunere a aplicaiilor (dac este cazul);
Informaii referitoare la criteriile de selecie i evaluare;
Informaii referitoare la completarea i depunerea aplicaiei;
Formatul Cererii de fnanare (inclusiv Anexele) ce trebuie completat i depus;
Informaii referitoare la procesul de evaluare i selecie;
Informaii referitoare la implementare.
Plecnd de la oferirea de rspunsuri la aceste ntrebri un Ghid al solicitanilor ar trebui s aibe urmtorul
cuprins:
171
- Cap. 1. Informaii generale
- Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte
- Cap. 3. Condiii precontractuale
- Cap. 4. Drepturile i obligaiile benefciarului
- Cap. 5. Anexe la Ghidul Solicitantului
Vom detalia n continuare fecare capitol.
Capitolul 1 - Informaii generale ar trebui s ofere informaii referitoare la:
1.1. Programul Operaional
1.2. Axa prioritar vizat
1.3. Domeniul Major de Intervenie vizat
1.4. Operaiunea vizat (dac e cazul)
1.5. Alocarea fnanciar (orientativ)
1.6. Glosar de termeni
1.7. Cadrul de reglementare
1.8. Ajutorul de stat/ajutorul de minimis
1.9. Tipul prezentului apel (cu depunere continu/ cu termen limit de depunere)
1.10 Helpdesk-ul prezentului apel
Cap. 1. Informaii generale, 1.1. Programul Operaional
Se va realiza o scurta sintez de maxim o pagin a Programului Operaional precizndu-se n special:
obiectivul general i obiectivele specifce;
axele prioritare;
cine este Autoritatea de Management i Organismele Intermediare (dac exist);
adresa de web unde Programul Operaional i Documentul Cadru de Implementare poate f descrcat pen-
tru un studiu mai amnunit.
Cap. 1. Informaii generale, 1.2. Axa prioritar vizat
Informaii referitoare la (maxim 1 pagin):
axa prioritar;
obiectivul axei;
domeniile majore de intervenie;
indicatori de monitorizare i evaluare vizai.
Cap. 1. Informaii generale, 1.3. Domeniul Major de Intervenie vizat
Informaii referitoare la (maxim 1 pagin):
domeniul major de intervenie;
obiectivul DMI;
operaiuni (dac exist);
indicatori de monitorizare la nivel de proiect (orientativi)
Cap. 1. Informaii generale, 1.4. Operaiunea vizat (dac e cazul)
Informaii referitoare la:
operaiunea vizat;
activiti eligibile.
Cap. 1. Informaii generale, 1.5. Alocarea fnanciar (orientativ)
Informaii referitoare la alocarea fnanciar orientativ pe:
Program Operaional;
172
Componenta 3
Axa vizat;
DMI vizat;
Operaiune (dac e cazul);
Regiuni (dac e cazul);
Suma alocat pentru licitaia-apelul n cauz.
Cap. 1. Informaii generale, 1.6. Glosar de termeni
Se vor oferi defniii pentru termenii utilizai n ghid, precum i o list cu abrevierile utilizate innd cont de
faptul c poteniali solicitani nu cunosc toi termenii utilizai n ghid.
Cap. 1. Informaii generale, 1.7. Cadrul de reglementare
Se vor enumera documentele comunitare i naionale care stau la baza ntocmiri respectivului Ghid al
solicitantului. Se recomand ca pe site-ul Autoritii de Management s existe un link ctre biblioteca de acte
normative.
Cap. 1. Informaii generale, 1.8. Ajutorul de stat/ajutorul de minimis
innd seama de specifcul activitilor care urmeaz a f fnanate, activiti pentru desfurarea crora
solicitanii acioneaz/nu acioneaz ca un agent economic i exist/nu exist premise pentru a aprecia c va
f distorsionat concurena pe piaa Uniunii Europene, se va stabili dac respectiva licitaie este sau nu sub
incidena prevederilor privind ajutorul de stat/ajutor de minimis.
Cap. 1. Informaii generale, 1.9. Tipul prezentului apel
Se va specifca tipul prezentului apel.
Apelul de proiecte cu depunere continu const n primirea cererilor de fnanare, pn la epuizarea bugetu-
lui stabilit pentru apelul respectiv. Cererile de fnanare se pot depune ncepnd cu data specifcat n apelul
de proiecte respectiv.
Apelul de proiecte cu termen limit de depunere are o dat i o or limit pn la care aplicaiile pot f
depuse.
Cap. 1. Informaii generale, 1.10. Helpdesk-ul prezentului apel
Se vor oferii datele de contact ale instuiilor care vor oferii informaii suplimentare celor interesati
Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte
Sunt prezentate:
criteriile de eligibilitate, evaluare i selecie care vor f aplicate tuturor cererilor de fnanare, n procesul de
selecie a proiectelor depuse n cadrul acestui domeniu major de intervenie;
modul de completare i depunere a Cereri de Finanare;
etapele procesului de evaluare i selecie;
Vom avea deci urmtoarele subcapitole la capitolul 2 Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte:
2.1. Criterii de eligibilitate
2.2. Criterii de evaluare i selecie
2.3. Completarea i depunerea cererii de fnanare
2.4. Procesul de evaluare i selecie
Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.1. Criterii de eligibilitate
Vor f tratate toate criteriile de eligibilitate n conformitate cu legislaia european i naional specifc.
Solicitanii eligibili sunt prezentai n conformitate cu PO i DCI.
n plus solicitantul este declarat neeligibil dac se ncadreaz ntr-una din situaiile de mai jos (variant):
173
4. Ghidul solicitantului ndrumar pentru completarea corecta a unei cereri de finanare
este n stare de insolven, conform prevederilor Legii nr. 273/ 2006 privind fnanele publice locale, art.
75, cu modifcrile i completrile ulterioare sau ale Legii nr. 85/2006, privind procedura insolvenei;
a suferit condamnri defnitive din cauza unei conduite profesionale ndreptate mpotriva legii, decizie
formulat de o autoritate de judecat ce are for de res judicata (ex. mpotriva creia nu se poate face
recurs);
a comis n conduita lui profesional greeli grave, demonstrate prin orice mijloace pe care autoritatea
contractant le poate dovedi ;
nu i-a ndeplinit obligaiile cu privire la plata contribuiilor la asigurrile sociale sau plata taxelor n con-
formitate cu prevederile legale ale rii n care sunt stabilii sau ale rii autoriaii contractante sau cele ale
rii unde se va executa contractul;
a fost subiectul unei judeci de tip res judicata pentru fraud, corupie, implicarea n organizaii criminale
sau n alte activiti ilegale, n detrimentul intereselor fnanciare ale Comunitii Europene.
n urma altei proceduri de achizitie sau n urma unei proceduri de acordare a unei fnanri nerambursa-
bile, din bugetul comunitar, a fost gsit vinovat de nclcare grav a contractului datorit nerespectarii
obligaiilor contractuale.
n cazul unui parteneriat se va identifca clar instituia cu rol de lider de proiect. Acordul de parteneriat
ncheiat n scopul implementrii proiectului, va f anexat, n original, la Cererea de Finanare.
Criteriile de eligibilitate ale solicitantului se aplic att liderului ct i fecrui partener, Cererea de fnanare
va f semnat i depus de instituia desemnat ca lider de proiect.
Dac este cazul, infrastructura i/sau terenul pe care se face investiia trebuie s ndeplineasc cumulativ
urmtoarele condiii la data depunerii Cererii de fnanare:
Sunt libere de orice sarcini;
Nu fac obiectul unor litigii n curs de soluionare la instanele judectoreti cu privire la situaia juridic;
Nu fac obiectul revendicrilor potrivit unor legi speciale n materie sau dreptului comun.
S fe n proprietate sau n concesiune.
Pentru a f eligibil, solicitantul trebuie s dovedeasc faptul c are capacitatea operaional i fnanciar de
implementare a proiectului.
Proiectul reprezint o serie de activiti i o investiie de resurse pe o perioad determinat menite s
rspund unei nevoi reale i s conduc la realizarea unui obiectiv/set de obiective precise.
Proiectul propus n Cererea de Finanare poate f considerat eligibil n cadrul PO, adic poate f co-fnanat
din fonduri structurale dac ndeplinete cumulativ urmtoarele criterii:
se ncadreaz n categoriile de operaiuni prevzute pentru respectivul apel.
este implementat n Romnia.
respect legislaia n domeniul egalitii de anse, proteciei mediului, efcienei energetice i achiziiilor
publice.
respect perioada de implementare.
bugetul proiectului respect limitele prevzute de cererea de propuneri de proiecte, precum i procentul
contribuiei proprii.
n cazul cererilor de propuneri de proiecte lansate la nivel regional, proiectul este implementat n regiunea
n care se depune cererea de fnanare.
174
Componenta 3
Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte 2.2. Criterii de evaluare i selecie
Criteriile evaluare i selecie vizeaz urmtoarele aspecte:
Relevana proiectului care presupune analiza urmtoarele aspecte:

Contribuia proiectului la realizarea DMI-ului/operaiunii;

Contribuia proiectului la ndeplinirea obiectivelor instituiei care solicit fnanarea;

Natura problemei pe care proiectul dorete s o rezolve;

Nevoia/urgena interveniei pentru care se solicit fnanare;

Identifcarea/descrierea corect a grupului int si adresabilitatea adecvat (dac e cazul)
Coeren i sustenabilitate care presupune analiza urmtoarele aspecte:

Contextul i sinergia cu alte intervenii;

Analiza diferitelor opiuni pentru rezolvarea problemelor sau nevoilor;

Analiza Planului de activiti;

Analiza rezultatelor i a indicatorilor;

Existena elementelor de noutate;

Sustenabilitatea rezultatelor.
Capacitatea de management care presupune analiza urmtoarele aspecte:

Analiza infrastructurii puse la dispoziia proiectului;

Experiena personalului implicat n implementare;

Sistemele de monitorizare i control.
Efciena cheltuielilor care presupune analiza urmtoarele aspecte:

Analiza bugetului proiectului;

Analiza raportului costuri rezultate.
Contribuia la Politicile UE

Egalitatea de anse;

Dezvoltare durabil, etc.
Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.3. Completarea i depunerea cererii de fnanare
Formularul standard al Cererii de Finanare trebuie s fe disponibil i n format electronic. Se vor oferi
instruciunile de completare a Cererii de fnanare, inclusiv a anexelor (modele standard urmnd a f anexate la
Ghid).
Se vor oferi informaii detaliate referitoare la eligibilitatea cheltuielilor i la modul n care se completeaz
bugetul.
Se va ntocmi o List de verifcare a cererii de fnanare.
Se va preciza modalitatea prin care Cererea de fnaare urmeaz a f depus la AM/OI.
Cap. 2. Reguli pentru prezenta licitaie de proiecte, 2.4. Procesul de evaluare i selecie
Procesul de evaluare i selecie a proiectului se poate derula parcurgnd urmtoarele etape:
Verifcarea conformitii administrative i a eligibilitii cererii de fnanare;
Evaluarea tehnic i fnanciar a proiectului (selecia proiectelor).
Se vor prezenta informaii referitoare la ntregul proces de evaluare i selecie a aplicaiilor, modalitatea
prin care vor f solicitate clarifcrile, modul n care aplicanii sunt informaii depre situaia aplicaiei depuse i
modalitaile prin care rezultatul poate f contestat.
Cap. 3. Condiii precontractuale
Se vor prezenta paii pe care un potenial benefciar trebuie sa-i parcurg din momentul n care a fost anunat
c aplicaia depus a fost selectat n vederea fnanrii i momentul semnrii contractului de fnanare. Aceasta
etap poate sa includ i o vizit la locul de implementare a proiectului.
175
4. Ghidul solicitantului ndrumar pentru completarea corecta a unei cereri de finanare
Cap. 4. Drepturile i obligaiile benefciarului
Are scopul de a explica obligaiile i drepturile unui benefciar de fnanare nerambursabil n cadrul
respectivului contract. Se va insista pe aspecte care au creat probleme n implementare n licitaiile anterioare.
Se va recomanda consultarea textului integral al contractului de fnanare, inclusiv anexele acestuia care este
anexat la Ghid.
Cap. 5. Anexe la Ghidul Solicitantului variant
Se vor anexa toate documentele necesare att la depunerea Cererii de Finanare ct i documente care s
detalieze anumite aspecte din ghidul solicitantului.
Exemplu
Anexa 1. Formularul Cererii de fnanare, cu urmtoarele modele standard:

Modelul A Rezumatul proiectului

Modelul B Declaraia de eligibilitate

Modelul C Declaraia de angajament

Modelul D 1 Cuprinsul cadru al studiului de fezabilitate

Modelul D 2 Coninutul - cadru al proiectului tehnic

Modelul E Opis la Formularul Cererii de fnanare

Modelul F Curriculum Vitae

Modelul G Acord de parteneriat
Anexa 2. Recomandri privind elaborarea analizei cost benefciu
Anexa 3. Grila de verifcare a conformitii administrative
Anexa 4. Grila de verifcare a eligibilitii
Anexa 5. Grila de evaluare tehnic i fnanciar a proiectului
Anexa 6. Modelul orientativ al contractului de fnanare inclusiv anexele acestuia (Msuri de monitorizare
i control; Msuri de informare i publicitate; Instruciuni de prefnanare i rambursare a cheltuielilor;
Grafcul de depunere a cererilor de rambursare, etc.)
Anexa 7. Cerere de prefnanare
Anexa 8. Cerere de rambursare
Anexa 9. Raport de progres
Anexa 10. Aspecte privind procedura de evaluare a impactului asupra mediului i de emitere a acordului de
mediu
Anexa 11 Grila de verifcare a conformitii proiectului tehnic
Etc. (Ex. Ghid de completare electronic a unei cereri de fnanare)
La urmtoarele adrese de web putei vizualiza exemple de ghiduri ale solicitantului din alte ri ale UE:
http://www.bmwassemblz.ie
http://wefo.wales.gov.uk
176
5. Activitatea de helpdesk -
rspuns la nevoia de informare
Activitatea de helpdesk a aprut ca rspuns la nevoia de informare i consiliere a potenialilor benefciari i
a publicului general.
Acest sprijin va consta n:
clarifcri i/sau recomandri privind condiiile de participare la licitaie;
organizarea de evenimente.
n acest sens misiunea activitii de helpdesk este de a furniza tuturor solicitanilor de fnanare rspunsuri
legate de Programul Operaional respectiv i toate licitaiile deschise n cadrul acelui PO.
Obiectivul principal al activitii de helpdesk oferirea de rspunsuri n timp util i efcient pentru toi
solicitanii de fnanare n vederea creterii numrului de aplicaii depuse n cadrul respectivului PO.
Principalele responsabiliti ale echipei de helpdesk sunt:
Informare i contientizare

Distribuirea documentaie (formulare, ghiduri, manuale, brouri etc.);

Diseminarea documentaiei generale i specifce despre respectivul PO inclusiv condiiile de participare,
posibilitile i modalitile de depunerea a Cererilor de Finanare;

Organizarea de activiti de promovare (ex. Zile de informare, seminarii, conferine, newsletter, web-
site-uri, trguri etc.).
Consultan, asisten i training

Oferirea de formare profesional i asisten pentru redactarea cererilor de fnanare (sfaturi practice pe
anumite capitole i paragrafe ale cererii, clarifcri);

Oferirea de sfaturi cu privire la procedurile administrative i chestiuni contractuale (ex. rolul i
responsabilitile benefciarilor/partenerilor, cheltuieli eligibile, drepturi i obligaii ale contractorilor,
respectarea prevederilor referitoare la etic etc.);

Organizarea de seminarii de pregtire pentru grupuri-int specifce (ONG-uri, autoriti locale, asociaii
profesionale, IMM-uri etc.) pe diverse subiecte (aspecte contractuale, modaliti de participare, zonele
eligibile ale programului, criteriile de eligibilitate etc.);

Sprijin pentru toate organizaiile eligibile n vederea participrii lor la PO respectiv.
Activitatea de helpdesk trebuie s se desfoare ntr-un spaiu adecvat, care ar trebui s aib o identitate
vizual proprie, uor de recunoscut, dotat cu facilitile de comunicare necesare (calculatoare, imprimante,
telefoane, fax, conexiune la Internet).
Echipa care va derula aceasta activitate trebuie s cunoasc foarte bine prevederile din Ghidurile
solicitanilor pentru a rspunde prompt la orice solicitare. Va f la curent cu toate modifcrile fcute la ghiduri
(corigendum-uri).
177
n funcie de resursele disponibile, poate funciona permanent n timpul perioadelor de depunere a
proiectelor sau doar n anumite zile ale sptmnii. n cazul n care funcioneaz doar n timpul perioadelor
de depunere a proiectelor, activitatea sa trebuie promovat odat cu lansarea programului. Pentru a efcientiza
activitatea, este recomandat ca n anumite intervale orare (sau n anumite zile ale sptmnii), personalul s fe
disponibil pentru ntlniri cu potenialii solicitani.
ntreaga activitate de helpdesk trebuie monitorizat utiliznd o baz de date ce conine detalii privind
organizaiile care solicit clarifcri. Aceast baz de date poate f electronic sau pe suport de hrtie.
Informaiile minimale pentru fecare solicitant de informaii sunt prezentate mai jos:
Organizaia Descriere
Organizaia i statutul juridic Numele organizaiei i statutul juridic (proft/nonproft/public/privat)
Adresa Adresa potal n vederea stabilirii contactului
Numele i funcia persoanei de contact
Tel./fax/e-mail
Informaii generale Informaii suport despre instituie
Informaii solicitate la care s-a oferit rspuns
Informaii solicitate la care nu s-a oferit
rspuns/termenul pentru oferirea rspunsului
Informaii neprevzute n ghid i care trebuie naintate ctre AM
pentru a se obine un rspuns ofcial
n timpul ntlnirilor cu solicitanii de informaii, se vor avea n vedere urmtoarele:
se va recomanda accesarea site-ului AM pentru descrcarea documentelor necesare;
se vor distribui CD-uri sau Ghiduri tiprite, acelor solicitani care nu pot accesa pagina de internet din
motive tehnice;
ntrebrile vor primi rspunsuri fcndu-se referire la informaiile coninute n Ghid;
acele ntrebri pentru care nu exist rspunsuri formale n ghid, vor f colectate zilnic i naintate pentru
rspunsuri ctre persoana desemnat ofcial sa ofere aceste rspunsuri;
pentru acele ntrebri care necesit aprobri sau clarifcri speciale din partea AM, ntrebrile mpreun
cu rspunsurile propuse vor f naintate ctre AM. Rspunsurile agreate vor f afate de pe pagina de web.
solicitanilor li se va explica n detaliu care sunt documentele pe care trebuie s le includ n dosarul cererii
de fnanare, subliniindu-se riscul respingerii, n cazul n care dosarele nu sunt complete;
solicitanii vor primi recomandri privind respectarea strict a prevederilor ghidului i a modelului docu-
mentelor cererii de fnanare, cu accent pe acele domenii care, n practic, se dovedesc a f neglijate de
solicitani;
potenialii solicitani vor f anunai n legtur cu sesiunile de informare organizate n zona lor i li se va
recomanda s participe la acestea;
ncurajarea solicitanilor de a trimite ntrebri n scris i informarea lor c cele mai relevante rspunsuri vor
f afate pe pagina de web. Solicitanilor li se va recomanda s viziteze regulat pagina de web n acest scop;
sfaturile oferite trebuie s fe sufcient de generale pentru a nu infuena propunerea de proiect, dar i suf-
cient de specifce, pentru a clarifca prevederile din Ghidul solicitantului.
Conferinele, seminariile i trgurile pot f folosite pentru a furniza informaii generale despre coninutul
i obiectivele politicilor UE i despre oportunitile de fnanare prin fondurile structurale ctre grupurile-int
ale programului, structurile parteneriale (asociaii profesionale, ONG-uri, organisme ale administraiei publice
IMM-uri etc.) i reprezentani mass-media. Pot conine referine la proiecte fnalizate din regiunea respectiv.
Principalele obiective urmrite n organizarea evenimentelor:
furnizarea de informaii despre rezultatele preconizate ca urmare a implementrii programului/proiectului;
prezentarea de informaii specifce despre licitaiile de proiecte lansate sau afate n stadiu de pregtire,
despre regulile referitoare la pregtirea cererilor de fnanare i la selecia proiectelor.
178
Componenta 3
Conferinele i seminariile trebuie special concepute pentru un anumit grup-int, iar aceast decizie va
infuena automat coninutul i forma evenimentului.
Este relevant implicarea unor benefciari care pot prezenta problemele pe care le-au ntmpinat n procesul
de pregtire i implementare a proiectelor lor, permind transferul de experien ctre potenialii benefciari.
La seminarii trebuie invitai i reprezentani ai AM i/sau OI care pot rspunde pe loc la ntrebrile puse de
participani.
Prin organizarea acestor tipuri de evenimente un numr mare de poteniali solicitani i pot rezolva prob-
lemele fr s mai apeleze individual la consultan.
Evenimentele de anvergur sunt un instrument efcient pentru diseminarea unor mesaje generale ctre un
numr mare de oameni. Sunt adesea asociate cu etapa dezvoltrii programului, pentru consultri extinse asu-
pra posibilelor opiuni strategice, i cu lansarea programului/proiectului.
Seminariile sau atelierele de lucru sunt cea mai bun alegere cnd trebuie transmise mesaje specifce ctre
un grup mai mic i/sau mai specializat. Sunt n mod deosebit recomandate pentru procesele de nvare activ
n grup.
Ce asigur succesul unui eveniment:
Are scopuri clare i un public-int clar delimitat;
Este organizat astfel nct s maximizeze participarea i impactul;
Implic audiena;
Nu neglijeaz activitile post-eveniment (materialele conferinei, follow-up);
Este evaluat (sunt monitorizate reaciile generate de eveniment i se trag concluzii care pot f utile pentru
organizarea evenimentelor viitoare).
Exemple din UE pot f urmrite n anexele 3 i 4
179
5. Activitatea de helpdesk - rspuns la nevoia de informare
6. Instrumente pentru o
comunicare efcient i de calitate
O comunicare efcient i de calitate poate f defnit dup cum urmeaz:
Are infuene multiple asupra publicului: transmind informaia corect i necesar, atragnd atenia asupra
unei idei sau asupra unui aspect important;
Este observat de publicul int, n momentele favorabile receptrii ei;
Mesajul trebuie s f neles, atractiv, credibil i repetat pentru a ajunge la un numr sufcient de indivizi;
Trebuie s le spun oamenilor ce s fac n continuare: ndemnul la aciune i oferirea surselor de unde
se pot obine informaii suplimentare.
Orice comunicare include trei elemente: un emitor, un mesaj care trebuie transmis i un destinatar (inta).
Existena acestor trei elemente permite dezvoltarea unei linii de comunicare.
Tipuri de comunicare:
Comunicare intern - ntr-un anumit grup.

Exemple: pentru un Program Operaional, Autoritatea de Management comunic cu Organismele
Intermediare corespondente; la nivel european, managerii informaticii angajai de Autoritile de
Management fac schimb de date.
Comunicare extern: un grup comunic cu o int extern.

Exemplu: o Autoritatea de Management, care vrea s ajung la potenialii benefciarii ai unui program
sau la locuitorii dintr-o anumit regiune.
Comunicarea externa poate f direct sau indirect:

Comunicare direct: emitorul comunic direct cu destinatarul, fr a exista un intermediar.(Exemple:
o Autoritate de Management transmite o scrisoare personalizat unor Autoriti publice dintr-o regiunea
sau realizeaz un poster.)

Comunicare indirect: emitorul decide s comunice mesajul prin intermediari: mass-media (radio,
televiziune, presa, etc), coli, asociaii, reele de informaii de specializate sau orice alt instituie cruia
emitorul i poate ncredina coninutul mesajului.
Comunicarea indirect se realizeaz, de obicei, prin mijloace de publicitate sau jurnaliti i poate f
comunicare media pltit: emitorul cumpr spaiu, pe un suport media. Costul este proporional cu audiena
suportului media. Aceasta este publicitate.
180
Componenta 3
Comunicarea prin intermediul jurnalitilor - acestora li se furnizeaz informaii pe care acetia le
proceseaz i le retransmit prin intermediul mass-media la care lucreaz. Jurnalitii acioneaz independent
fr nicio constrngere i nu pot primi nicio remuneraie de la sursa de informare, trebuind s respecte codul
de conduit profesional.
Uneori, comunicarea presupune o combinaie de forme aa numitul mix de comunicare: n acest caz,
mesajul se transmite printr-o serie de canale. Exemplu: un anun ntr-un ziar, invit cititorii s comande o
brour printr-un numr gratuit (amestec de comunicare direct i indirect);
Comunicarea se bazeaz pe o serie de principii de bun-sim i reguli de baz. Aplicarea lor va crete ansele
ca mesajul transmis s fe ascultat.
Plasai-v n poziia destinatarului - Mesajul trebuie ntotdeauna s rspund la ntrebrile concrete pe care
oamenii le pun. Acesta este un refex important ce trebuie dobndit.
Mesajele trebuie s rmn simple i concrete - Tendina natural este de a ncerca s se explice totul,
inclusiv toate detaliile instituionale. Preul pltit pentru acest lucru va f acela ca mesajul s nu ajung la
destinatar.
Orientai-v mesajul - Informaiile trebuie s fe alese n conformitate cu grupurile int i ateptrile
acestora. Grupuri diferite economic, social i cultural trebuie s fe abordate diferit.
Folosii diferite canale pentru a transmite mesajul - Exemplu: o televiziune comercial va strni curiozitatea.
Ea poate f util dac va f urmat de comunicate de pres n ziare.
Condu ncontinuu acas mesajul - Comunicarea detest vidul, n timp ce un exces de comunicare poate
f duntor. Comunicarea nu poate f sporadic, s dispar i s reapar. Aciunile trebuie s se repete i
efortul trebuie s fe meninut. Numai un efort susinut va permite obinerea unor rezultate pe termen lung.
Principalele instrumente de comunicare utilizate sunt prezentate n tabelul urmtor:
Instrument de
comunicare
Segmente de
public int
Avantaje Dezavantaje Indicatori
Organizarea de
evenimente
(seminarii,
conferine, trguri)
- Publicul larg;
- Poteniali
benefciari.
- Contactul direct cu
audiena;
- Interactivitate.
- Costuri ridicate
pentru evenimentele
de amploare;
- Lipsa controlului
asupra participrii.
- Numrul de participani;
- Gradul de participare
la dezbateri;
- Numrul de articole/ tiri
generate;
- Evalurile participanilor pe
baza chestionarelor.
Publicaii
(brouri, pliante,
rapoarte, ghiduri,
futurai etc.)
- Publicul
specializat;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Ofer informaia
complet;
- Promoveaz
imaginea instituiei;
- Emitorul deine
controlul informaiei;
- Pot f retransmise;
- Pot f recitite.
- Comunicare
impersonal,
unidirecional;
- Cost mediu;
- Implicarea moderat
a
publicului-int;
- Pot f produse n
exces;
- Nu sunt produse
cu regularitate.
- Tirajul;
- Numr publicaii distribuite
/ descrcate de pe website;
- Numrul reaciilor/
comentariilor;
- Numrul solicitri de
publicaii.
Media digital - Publicul larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari;
- Volum mai mare de
informaie oferit;
- Viteza de circulaie
mai mare.
- Aplicaiile find mai
complexe cer
servicii de design i
programare.
- Numrul de produse
create;
- Numrul de materiale
distribuite.
181
6. Instrumente pentru o comunicare eficienta i de calitate
Instrument de
comunicare
Segmente de
public int
Pagina web - Publicul larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Uor de creat;
- Permite interaciunea
cu publicul;
- Nivel ridicat de
implicare a publicului;
- Promoveaz
identitatea
organizaiei;
- Link-uri directe spre
alte pagini de web.
- Este nevoie de o
atenie sporit asupra
interfeei website-ului;
- Greu de ntreinut.
- Numrul de vizitatori;
- Numrul de documente
decrcate.
Direct Mailing
(comunicarea
prin pot)
- Public
specializat;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Vizarea efcient a
publicului-int;
- Rentabil;
- Informaie detaliat.
- Rata de rspuns
sczut;
- Difcil identifcarea
i ntreinerea unor
baze de date corecte;
- Posibilitate de a
trece neobservat.
- Rata de rspuns;
- Numrul de destinatari.
Spot TV - Public larg. - Accesibil de acas;
- Poate genera
dezbateri n familie;
- Impact maxim;
- Rentabil;
- Atinge un procent
mare din publicul int.
- Costuri de flmare/
producie ridicate;
- Preurile de difuzare
n intervalul prime-
time pot f prohibitive;
- Poate deveni mai
costisitor n anumite
perioade ale anului.
- Numr de spoturi difuzate;
- Indicatori de audien.
Spot radio - Public larg. - Posturile de
radio locale sunt
foarte populare n
comunitile locale;
- Creativitatea
mesajului este
esenial;
- Uor de realizat.
- Preul ridicat n cazul
n care sunt mai multe
posturi ntr-o
singur arie;
- Lipsa impactului
vizual;
- Nu este uor de
cumprat n toat ara;
- Numr de spoturi difuzate;
Emisiune TV - Public larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Accesibil de acas;
- Poate genera
- Impact maxim;
- Rentabil.
- Atinge un procent
mare din publicul int;
producie ridicate;
- Preurile de difuzare
n intervalul prime-
time pot f prohibitive -
alte intervale orare
pot f inefciente.
- Numr de emisiuni
difuzate;
Emisiune radio tip
dezbatere
- Public larg;
- Poteniali
benefciari.
- Posturile de
radio locale sunt
foarte populare n
comunitile locale;
- Creativitatea
mesajului este
esenial;
- Uor de realizat.
- Preul ridicat n cazul
n care sunt mai multe
posturi ntr-o
singur arie;
- Lipsa impactului
vizual;
- Nu este ntotdeauna
uor de cumprat n
toat ara spaii de
emisie.
- Numr de emisiuni;
- Indicatori de audien;
- Numrul de ntrebri ale
asculttorilor.
Publicitate pe
Internet
- Publicul
larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Accesibil pentru
motoarele de cutare
pe Internet
- Uor de creat;
- Promoveaz
identitatea
organizaiei;
- Link-uri directe.
- Numele organizaiei
poate f asociat cu
coninutul website-ului.
- Numr de
banner-e aprute;
- Numrul de
vizite.
182
Componenta 3
Instrument de
comunicare
Segmente de
public int
Film
promoional
- Publicul larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari.
- Accesibil de acas;
- Poate genera
- Impact maxim;
- Rentabil;
- Atinge un procent
mare din publicul int.
producie ridicate;
- Preurile de
difuzare n intervalul
prime-time pot f
prohibitive;
- Costisitor n anumite
perioade ale anului.
- Numr de difuzri;
Publicitate n
cinematografe
- Publicul
larg.
- Public atent;
- Timpul de publicitate
poate f cumprat
local.
- Este potrivit doar
pentru mesajeg
enerale;
- Este vizat n principal
publicul
urban.
- Indicatori de audien
(numrul de bilete
vndute).
Relaia cu media
(comunicate/
conferine de
pres)
- Reprezentani
media;
- Publicul larg;
- Poteniali
benefciari;
- Benefciari;
- Public
specializat.
- Flexibilitate;
- Comunicare n dublu
sens;
- Mesaj personalizat;
- Implementare rapid;
- Costuri reduse.
- Potrivit n special
pentru lansri de
programe, licitaii;
- Control redus asupra
rezultatelor.
- Numrul de articole/
apariii generate;
- Numrul de conferine de
pres organizate;
- Numrul de persoane
prezente la conferinele de
pres.
Ziare naionale,
regionale, locale
- Publicul
general;
- Poteniali
benefciari.
- Poziionri speciale;
- Rentabil;
- Adaptabilitate la
public;
- Transmisibile;
- Notorietate;
- Formate
personalizate
- Informaiile pot f
recitite.
- Durata redus de
via;
- Poate s nu f e
rentabil.
- Numrul de articole /
apariii generate;
- Numr de reclame / articole
publicate;
- Tiraj;
- Numr de cititori.
Reviste pe teme
generale sau de
specialitate
- Publicul
general;
- Poteniali
benefciari;
- Public
specializat.
- Segmentare clar a
publicului
- Poziionri speciale;
- Rentabil;
- Adaptabilitate;
- Transmisibile;
- Notorietate;
- Formate
personalizate
- Informaiile pot f
recitite.
- Se citete
ntr-un timp
ndelungat;
- Frecvena sczut;
- Numai pentru
persoane literate;
- Public-int mai
selectiv.
- Numrul de articole /
apariii generate;
- Numr de
reclame/articole publicate;
- Tiraj;
- Numr de cititori.
Materiale indoor/
outdoor (afe,
panotaje)
- Publicul
general;
- Poteniali
benefciari;
- Public
specializat.
- Acoperire local/
regional;
- Efciente dac sunt
plasate n locuri
strategice;
- Expuse n zone cu
trafc intens;
- Mesaj foarte concis;
- Consolideaz alte
mesaje media.
- Timp limitat de
expunere a mesajului;
- Coninut limitat al
mesajului.
- Oportunitatea de a f vzut
(OTS Opportunity To See);
- Numrul de afe;
- Articole/apariii generate.
Trebuie s existe un contact permanent cu mass-media pe toat perioada programului/proiectului (lansare,
implementare, nchidere). Acest lucru este esenial cu att mai mult cu ct mass-media i exprim interesul
continuu pentru subiectul Fondurilor Structurale.
183
De aceea trebuie:
s fi mereu informat;
s furnizai informaii suplimentare;
s fi disponibil pentru orice solicitare.
Pentru a realiza o comunicare efcient cu mass-media, trebuie s alegei instrumentul potrivit.
n selectarea celui mai adecvat instrument trebuie luate n considerare, n primul rnd, natura mesajului
pe care l transmitei, caracterul de urgen al mesajului, valoarea de tire, constrngerile fnanciare i
caracteristicile publicului-int.
6.1 comunicAtul de Pres
Comunicatul de pres este un mijloc scris de comunicare cu publicul, prin intermediul mass-media.
Cnd se folosesc comunicatele de pres?
Mesajele scrise sunt cele mai potrivite atunci cnd nu ateptai un rspuns imediat, cnd mesajul scris
este detaliat i complex i trebuie atent planifcat, cnd te adresezi unei audiene largi, dispersat geografc i
doreti s reduci riscul distorsionrii care apare atunci cnd mesajul se transmite pe cale oral, din om n om.
Mesajele scrise au un mare avantaj: i dau posibilitatea s planifci i s controlezi mesajul.
Deci, atunci cnd se hotrte s se fac public o anume informaie, punctual se va apela la comunicatul
de pres.
Dac se dorete transmiterea unui evantai de informaii se va folosi conferina de pres, dimensiunile
comunicatului i posibilitile de exprimare prin intermediul lui find reduse.
Nu se va folosi comunicatul de pres atunci cnd un singur jurnalist solicit informaii asupra unui subiect
pe care numai el l investigheaz: i s-ar sufa subiectul dup ce, de multe ori, lucreaz zile, chiar sptmni
la rnd.
Regula celor cinci w sau principiile de baz ale redactrii unui comunicat de pres:
who (cine)
what ( ce)
when ( cnd)
where (unde) i
why (de ce):
comunicatul trebuie s includ toate aceste informaii.
Cum ne asigurm c informaia transmis reuete s atrag atenia jurnalitilor, care de obicei sunt foarte
ocupai?
UNELE Sfaturi practice
intii foarte atent jurnaliti pe care dorii s-i contactai. n funcie de subiectul i zona geografc
acoperit, selectai cu grij jurnalitii crora comunicatul de pres le va f transmis.
Acionai la momentul potrivit. Cotidienele, ziarele sptmnale i lunare, etc au diferite termene limit
pentru editoriale. Avei n vedere aceste termene limit, atunci cnd le trimitei comunicate de pres. Dac
trimitei un comunicat dimineaa la ora 8,00 e prea devreme: cele mai multe redacii nc nu i-au nceput
activitatea i comunicatul dumneavoastr va f ultimul n teancul de comunicate sosite pe fax, avnd mari
anse s nu l mai citeasc nimeni. Dac l transmitei prea trziu, dup amiaz (dup ora 15, maxim 16)
cele mai multe redacii i-au nchis ediiile i, orict de interesant ar f coninutul, nu l mai poate prelua
nimeni (excepie fac cotidienele cu dou ediii, a cror ediie secund se nchide n jurul orei 18,00 - dar
numai cotidienele centrale foarte mari au aceast organizare- i televiziunile, dar i la ele ediia principal
184
Componenta 3
de tiri are un termen limit).
Stabilii un embargo pentru cei care nu respecta condiiile dumneavoastr. Specifcai ca respectivul
comunicat de pres nu poate aprea naintea unei anumite date. Orice jurnalist care nu respect acest
termen ar comite o vin etic.
Scriei-l ca pe un articol. Pentru a-l ajuta pe jurnalist sa-l publice, comunicatul de pres ar trebui s fe
structurat pe ct de mult posibil ca un articol scris de un jurnalist.
Facei informaia disponibil pe Internet. Unii jurnaliti vor vrea s furnizeze mai multe informaii dect
cele cuprinse n comunicat de pres. n acest scop, plasai on-line diferite texte suplimentare, ntr-un spaiu
Internet rezervat pentru mass-media.
Structura unui comunicat de pres:
1) Titlul - Acesta este primul element care se adreseaz ziaristului i cititorilor. Un bun titlul este unul scurt.
El se bazeaz pe cuvinte pe care oamenii le utilizeaz n mod frecvent. Dai un titlu interesant comunicatului
de pres: dei ziarul va alege probabil un alt titlu, un titlu bine formulat convinge jurnalistul s citeasc
documentul.
2) Paragraful introductiv - Cititorii i jurnalitii se af ntr-o grab continu. Ei trebuie s fe capabili s
obtin esena mesajului dintr-o privire. Paragraful introductiv sumarizeaz coninutul comunicatului de pres
n cteva rnduri.
3) Textul - Plasai-v n poziia cititorului cruia i se adreseaz. Punei o singur idee n fecare fraz.
Prezentai fapte, nu judeci de valoare. Folosii un limbaj simplu: evitai jargonul, noiunile tehnice i
acronimele. Comunicatele de pres trebuie dactilografate la dou rnduri, cu margini late: aceasta permite
editorului s fac corecturi sau tersturi pe text, dac este cazul. Uurnd munca jurnalistului, avei mai multe
anse s-l determinai s foloseasc materialul trimis de dumneavoastr.
4) Subcapitolele - Acestea mpart textul n blocuri de idei i astfel faciliteaz citirea rapid.
Marcai sfritul relatrii, pentru a f foarte clar unde se termin comunicatul i ncep alte informaii. Este
posibil s fe nevoie s includei i alte informaii generale la sfritul comunicatului, i acestea trebuie s
ia forma notelor ctre editor: Aceste note se dactilografaz utiliznd spaierea standard la un rnd. Scriei
ntotdeauna data (poate chiar i ora) emiterii pe comunicatul de pres. Pe comunicat trebuie s apar, n toate
cazurile, un nume i un numr de telefon de contact, pentru eventualitatea n care jurnalistul are nevoie de
informaii suplimentare; unele publicaii de specialitate recomand ca datele persoanei de contact s fe trecute
la sfritul documentului. Din practic a rezultat, ns, c nu locul este important, ci exactitatea datelor.
Distribuirea comunicatului de pres
n cazul n care coninutul rmne de actualitate, comunicatul de pres trebuie s ajung la destinatari, ct
mai repede posibil. Prin urmare punerea n circulaie, trebuie s fe organizat n prealabil.
Dac informaiile sunt anunate direct la o conferin de pres, comunicatul de pres ar trebui distribuit
cu aceasta ocazie sau la orice eveniment care are loc. Acesta poate f distribuit singur sau mpreun cu alte
materiale cunoscute drept materiale pentru pres.
n alte cazuri, el poate f trimis prin fax sau e-mail, sau pus la dispoziie pe un web-site cunoscut pe care
jurnalitii l viziteaz n mod regulat. Jurnalitii au puin timp la dispoziie i lucreaz sub o continu presiune.
Acestea sunt motivele pentru a face toate eforturile pentru a v asigura c informaia ajunge la ei pentru a le
face viaa mai uoar i a-i scuti de cutri.
185
6.2 conferinA de Pres
Conferinele de pres sunt organizate pentru a marca un eveniment important i pentru a permite
jurnalitilor s fe primii care primesc informaii despre un anumit subiect. O conferin de pres ofer o
oportunitate organizatorului s informeze jurnalitii despre un anumit subiect, fcnd munc lor mai uor n
ceea ce privete procesul de informare.
O conferinta de presa de succes necesit mobilizarea de resurse substaniale.
Pentru a obine prezena a 30 de jurnaliti la o conferin de pres, trebuie invitai ntre 100 i
150. Pregtirea atent a unei conferine de pres ia ntre 15 i 20 de zile de lucru pentru o persoan.
O conferin de pres cost, suma ce trebuie calculat n avans. Din aceasta cauz aceasta nu este o aciune
ce trebuie repetat de prea multe ori. Trebuie inut cont de faptul c jurnalitii fac eforturi de a participa la o
conferin de pres.
Este extrem de important s se realizeze conferine de pres doar pentru evenimente importante i s nu
se fac abuz de acestea pentru a anuna detalii.
Conferinele de pres pot lua diferite forme. n funcie de circumstane, ar putea f planifcate cu mult timp
n avans sau, anunate n ultimul moment. Pot f deschise pentru toi jurnaliti, se pot adresa unui grup selectat
n funcie de subiect i zon geografc, sau pot f rezervate pentru un cerc limitat de jurnaliti vzui ca lideri
de opinie.
Secretul unei conferine de pres efcient - Calitatea pregtirii acesteia.
Aspecte care necesit o atenie special:
1) Invitaiile de participare - Trimitei dou copii ale invitaiei una pentru un jurnalist i una pentru de
editorul ef.
2) Data - Planifcarea datei unei conferine de pres presupune verifcarea datelor celorlalte evenimente
anunate pentru perioada respectiv, pentru a se asigura interesul maxim al jurnalitilor invitai.
3) Locaia - Alegei o locaie central, cu acces facil, ataai o hart la invitaie i rezolvai problema parcrii.
Facei o estimare realist a numrului potenial al ziaritilor care vor participa. Pentru aceasta folosii baza de
date cu jurnaliti i luai n calcul: la ziare, de principiu, redactor (reporter) plus fotograf, iar la televiziuni
reporter plus cameraman.
4) Sala i spaiul de recepie - La intrarea n sala unde va avea loc conferina de pres se va amenaja un loc
de recepie. Jurnalitii vor f rugai sa ofere toate informaiile de contact, care pot f mai trziu utilizate pentru
diseminarea altor informaii. Pregtii pentru jurnaliti o map de pres coninnd discursurile vorbitorilor,
comunicatul de pres, precum i orice alte informaii ajuttoare. Plasai-i pe cei care in discursuri unul lng
altul, astfel nct s poat intra toi n cadrul unei fotografi i amplasai n spatele prezidiului afe sau bannere
cu subiectul conferinei. Astfel, fotografile i materialul flmat de reporteri va purta marca evenimentului.
5) Urmri - Dup conferin, organizatorii vor lua parte la o ntlnire n cadrul creia se trag concluziile
despre desfurarea evenimentului, cu scopul de a analiza unde (dac este cazul) se vor aduce mbuntiri,
pentru evenimentele viitoare. Conferinta de presa trebuie s permit conducerii s stabileasc un contact
direct cu mass-media. Aceste contacte vor crea n timp curiozitatea i interesul jurnalitilor care vor f gata s
vorbeasca despre evenimentele la care iau parte.
186
Componenta 3
Detalii ale organizrii unei
conferine de pres
Observaii
1. Stabilirea datei i orei - Nu exist alte evenimente preconizate n acelai timp cu conferina de pres, care
pot intra n competiie cu aceasta pentru tiri;
- n perioada mari joi, dimineaa (orele 10 13).
2. Stabilirea i amenajarea
locaiei
- Locaia uor de gsit (accesibil cu ajutorul mijloacelor de transport n comun);
- Sala nu trebuie s fe foarte mare, pentru a crea impresia de aglomeraie i
importan a evenimentului;
- Sala trebuie s fe echipat cu dotrile necesare (microfoane, telefoane, lumin
sufcient, mas de prezidiu, loc pentru ntmpinarea jurnalitilor i refugiu pentru
ap/cafea);
- Vorbitorii trebuie plasai n centru.
3. Agenda - Conine timpul estimat pentru fecare discurs/vorbitor i fecare punct din agend;
4. Listarea posibililor invitai
care vor vorbi; trimiterea
invitaiilor pentru vorbitori
- Confrmri ale prezenei vorbitorilor. Se recomand includerea a maxim 3 vorbitori;
- Etichete cu numele i instituia (nu i funcia, aceasta va f anunat de moderator);
- Asigurai-v c avei toate discursurile i c acestea trateaz subiectele conferinei,
fr a se suprapune;
- ntrebai-i pe vorbitori dac doresc ca intervenia lor s fe inclus n mapa de pres,
dac nu doresc, includei cele mai importante citate (3 - 4 propoziii) n comunicatul
de pres.
5. ntocmirea unei liste cu
mass-media interesat de
subiectul conferinei
- ntocmii o list cu jurnalitii pe care dorii s-i invitai.
6. Invitaii ctre mass-media Invitaii trimise cu 3 -4 zile naintea conferinei;
Invitaiile nu ar trebui s f e prea lungi;
Invitaiile ar trebui s menioneze cine sunt vorbitorii;
Invitaia ar trebui s descrie pe scurt care este scopul conferinei (maximum 3
paragrafe);
Locul, data i denumirea evenimentului trebuie clar subliniate;
Cu 1 - 2 zile naintea conferinei jurnalitii trebuie sunai la telefon pentru a li se
reaminti i a li se solicita confrmarea participrii la conferin.
7. Invitaii ctre ali invitai - Trimise cu cel puin dou sptmni naintea conferinei.
8. Moderatorul (facilitatorul)
pentru conferina de pres
este disponibil
- Avei confrmarea disponibilitii;
- Moderatorul tie despre ce este conferina i are descrierea tuturor momentelor
din desfurarea evenimentului (inclusiv anunuri pe care trebuie s le fac n timpul
conferinei: chestiuni administrative; unde va f servit cafeaua, etc.).
9. Mapa pentru mass-media
este pregtit
- Mapa coninnd materiale suport, comunicatul de pres, o copie scris a
discursurilor. Putei chiar include informaii despre subiectul abordat, grafce, tabele/
hri.
10. Pregtirea de
instrumente de informare i
vizuale auxiliare
- Elemente vizuale pregtite: banner-e, poster-e, grafce, hri mari, poze sau alte
reprezentri care ar putea transmite mesajul conferinei.
11. Pregtirea unei liste de
prezen pentru mass-media
- Exist desemnat o persoan care s primeasc i s ghideze reporterii i care s
le cear s semneze lista de prezen (aceti reporteri vor f ulterior inclui n lista de
distribuie a informaiilor ctre mass-media, a comunicatelor de pres, etc.).
12. Verifcarea slii de
conferin
6.3 site-ul internet
Site-ul a devenit un instrument esenial n zilele noastre.
Reguli simple pentru a-i asigura efciena:
- Satisfacei nevoile - n primul rnd, site-ul trebuie s ncerce s satisfac nevoile de informaii ale
grupurilor int care sunt dispuse s-l foloseasc. n principiu, oricine poate avea acces la Internet dac dorete.
n practic, numai o parte din populaie l folosete. Concluzia: Internetul nu este nc un instrument pentru
publicul larg. Pe de alta parte potenialii benefciari - i, n special, asociaiile care-i reprezint utilizez
Internetul, n calitate de utilizatori, din ce n ce mai des ca productorii i distribuitorii de informaii.
187
- Oferii un coninut bine structurat - Structura site-ului trebuie s permit vizitatorilor s obin
informaiile pe care le caut rapid. Prin urmare, este esenial s se aib n vedere proflul acestora i ateptrile
lor. Toi productorii de informaii din cadrul aceleiai instituii trebuie s-i coordoneze eforturile pentru a
crea un produs bine structurat, care este uor de utilizat. Pentru a salva timp, ei ar putea studia exemple de
site-uri deja construite.
- Permitei site-ului s creasc i s se dezvolte - Spre deosebire de o publicaie, un web-site ofer posibiliti
nelimitate de a mbunti coninutul. Un web-site este instrumentul ideal pentru a furniza detalii cu privire la
utilizarea fondurilor o situaie care se schimb continuu. Exemple de proiecte realizate cu ajutorul fondurilor
structurale pot f postate pe site.
Succesul su va depinde de:
frecvena cu care acesta este actualizat;
o echip capabil s efectueze ntreinerea, n orice moment;
gradul de accesibilitate, n special, de ctre persoane cu o conexiune lent sau cu calculatoare mai vechi.

Scrie pentru nespecialist - Internetul faciliteaz accesul la textele ofciale aprobate de Autoritatea de
Management sau Comisiea European. Cu toate acestea, aceste documente nu pot f citite dect de
ctre specialiti, i anume funcionarii publici care folosesc limbajul administrativ n care acestea sunt
elaborate. Pentru a ncuraja un interes din partea nespecialitilor redactai texte scurte (cum ar f rezumate
ale documentelor ofciale), ntr-un limbaj care s le fe familiar. nainte de a plasa un text on-line, testarea
cu ajutorul a diveri cititori poate f un mijloc de a verifca reacia lor i afa dac textul le comunic ce
trebuie celor care urmeaz s-l citeasc. Unele imagini bine alese pot facilita nelegerea, n timp ce
animaia decorativ ncetinete conexiunea i descurajeaz navigarea.

Asigurarea complementaritii - Site-ul trebuie s fe o parte inerent a comunicrii. Un exemplu simplu:
un pliant cu informaii poate f comandat/tiprit de pe site.
6.4 buletinul informAtiv/newsletter
Buletinul informativ este un instrument practic de comunicare concis a informaiilor ctre diferite grupuri-
int, cu regularitate i n mod activ. De asemenea, poate f trimis n format electronic, caz n care anumite
sfaturi ar trebui s fe avute n vedere. Acesta este diferit de alte instrumente, cum ar f reviste pliante, brouri.
De obicei, o revista se public, la anumite intervale de timp i cuprinde un numr de subiecte care sunt tratate
n profunzime. De aceea o revista se adreseaz unui public larg.
Pliantele, brourile sunt elaborate pentru o anumit tem i adopt o abordare didactic.
Buletinul informativ este orientat mai mult ctre cititori int i include informaii adaptate la nevoile i
ateptrile lor specifce. Este publicat mai des (lunar, sau chiar sptmnal), ceea ce l face i mai de actualitate.
De asemenea, informaia este structurat n coloane i concis. Cititorul spicuiete rapid informaiile eseniale
i acceseaz eventual link-uri pentru a obine informaii suplimentare.
Buletinul informativ este, de obicei, trimis n mod activ la cititorii dintr-o baz de date. Nu este vorba doar de
o surs de informaii ci un instrument utilizat n cretere promovrii de exemplu pentru a genera interes, ntr-un
nou apel de propuneri. Utilizarea n forma electronic aduce benefcii majore n termeni de timp economisit, nivel
mult mai redus al costurilor de expediie, precum i posibilitatea de a utiliza cu uurin fierele coninute.
Sfaturi tehnice
1) Folosii codul HTML - Folosirea formatului HTML (spre deosebire de Word sau un alt program
software) pentru textul i macheta buletinului informativ ofer o serie de avantaje. n momentul n
care e-mail este deschis textul se afeaz n mod automat pe ecran i poate f imprimat direct. HTML
este de asemenea, limbajul utilizat pentru a stoca informaii de pe Internet. Aceasta nseamn c o
colecie complet de buletine de informative pot f plasate pe site, sub forma unei arhive, care poate f
uor consultat.
188
Componenta 3
2) Realizai o machet simpl - Pstrai o machet n HTML ct mai simpl, astfel nct buletinul
informativ s poat f citit de ctre toi utilizatorii (folosind diferite tipuri softuri de navigaie). Evitai
nfrumuserile inutile
3) Permitei posibilitatea de a alege ntre formatul text i formatul HTML - Nu toi utilizatorii de Internet
pot descrca nc un text n format HTML. Pentru a rezolva aceast problem v sugerm s folosii
un program care propune dou versiuni ale buletinului informativ: n format text (fr coduri) sau n
format HTML. Un soft de navigare care nu poate descrca HTML va afa versiunea text implicit.
4) Nu includei imagini inutile sau culori de fundal - Muli utilizatori de Internet nu au nc o conexiune
de band larg. Astfel pentru a evita timpul mare de descarcare este de preferat s nu includei prea
multe imagini i culori de fundal.
n Anexele 5, 6 i 7 putei regsi exemple de bune practici europene.
189
7. Gestiunea Cererilor
de Finanare
n cadrul fecrui Program Operaional Cererile de Finanare se depun fe n mod continuu, fe prin orga-
nizarea de licitaii/apeluri cu termen limit.
Atunci cnd se estimeaz atingerea plafonului alocrii fnanciare pentru unul dintre domeniile majore de
intervenie/operaiune se poate organiza (pentru licitaiile fr termen limit) o sesiune fnal cu dat limit
pentru depunerea cererilor de fnanare.
Vom analiza cazul unei licitaii/apel de propuneri cu termen limit.
Verifcarea i evaluarea Cererilor de Finanare se va realiza cu maxim de celeritate i profesionalism n
fecare etap a procesului de evaluare i selecie pn la contractare, cu ncadrarea n termenele prevzute,
durata maxim find excepia i nu regula.
n cazul n care, pe durata procesului de evaluare i selecie apar situaii particulare, neprevzute n manu-
alul de proceduri, AM va emite instruciuni care vor f comunicate imediat n vederea unei aplicri uniforme
ctre toate instituiile/serviciile implicate.
n procesul de elaborare a Cererii de Finanare, solicitantul trebuie s respecte formularul standard al aces-
teia, aa cum este prevzut n Ghidul Solicitantului, la care va anexa documentele administrative i tehnice
care sunt cerute.
7.1 PrimireA cererii de finAnAre
Primirea Cererii de Finanare este asigurat de ctre Secretariatul/Registratura instituiei nominalizate n
Ghidul Solicitantului.
Indiferent de modalitatea de depunere a Cererii de Finanare (prin curier/pot, depunere personal sau n
format electronic), Cererea este nregistrat n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare i n
sistemul SMIS. nregistrarea n SMIS va respecta procedura specifc.
La nregistrarea Cererilor de Finanare n cadrul licitaiilor cu termen limit, depuse n ziua termenului
limit, se va meniona n Registrul special i ora primirii coletului (n format hh:mm).
Coletele Cererilor de Finanare vor f depozitate ntr-un loc sigur i vor ramne sigilate pn la data ncepe-
rii procesului de evaluare i selecie.
Documentatia aferenta procesului de evaluare i selecie a fecrei Cereri de Finanare (inclusiv dosarul
Cererii de Finanare) va f ndosariat i arhivat (conform procedurii de arhivare) individual asigurndu-se
190
Componenta 3
posibilitatea ca documentaia complet aferent oricarei Cereri de Finanare s poat f identifcat cu uurin
i pus la dispoziie, dup caz, n orice moment.
O confrmare de primire cu numrul de nregistrare al Cererii de Finanare n Registrul special de
nregistrare a Cererilor de Finanare va f nmnat persoanei care depune Cererea de Finanare, pentru
Cererile de Finanare depuse personal.
Formularul pentru confrmarea de primire va conine cel puin urmtoarele elemente: denumirea solicitan-
tului, titlul proiectului, numrul de nregistrare al Cererii de Finanare i data nregistrarii acesteia. Odat
cu comunicarea rezultatului etapei de verifcare a conformitii administrative, se va comunica solicitantului i
codul de nregistrare n SMIS.
n cazul n care Cererea de Finanare a fost transmis prin pot, dup repartizarea Cererii de Finanare,
solicitantul va f notifcat prin fax (documentul transmis prin fax va f ndosariat n dosarul administrativ al Cererii
de Finanare) i/sau prin pot, dup caz, n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data nregistrrii Cererii,
despre numrul de nregistrare n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare, i despre codul
de nregistrare SMIS, precum i asupra datelor de contact pentru informaii suplimentare. Formularul pentru
notifcarea nregistrarii Cererii de Finanare va conine cel puin urmtoarele elemente: denumirea solicitantului,
titlul proiectului, numrul de nregistrare a Cererii de Finanare, date de contact din cadrul OI/AM.
Formatul de Registru special de nregistrare a Cererilor de Finanare va conine obligatoriu urmtoarele
elemente: numrul de nregistrare n registru, denumirea solicitantului, adresa, titlul proiectului, axa
prioritar, domeniul de intervenie/operaiunea, numele expertului din cadrul OI/AM cruia i-a fost
repartizat Cererea de Finanare.
7.2 verificAreA conformitii AdministrAtive
Verifcarea conformitii administrative se va face ntr-un termen stabilit (maxim 2 zile lucrtoare) de la
data nregistrarii Cererii de Finanare n Registrul special de nregistrare a Cererilor de Finanare.
Persoana (nominalizat prin ordin intern) cu atribuii specifce din cadrul OI/AM va verifca dac fecare
exemplar din Cererea de Finanare (inclusiv documentele anexate) a fost legat, paginat i opisat, cu toate pag-
inile numerotate manual i fecare pagina semnat i tampilat cu tampila solicitantului.
Verifcarea conformitii va consta n parcurgerea atent a Cererii de Finanare i a anexelor tehnice i
administrative, pentru a verifca dac Cererea i documentele suport ataate Cererii de Finanare, respect for-
matele standard prevzute n Ghidul Solicitantului i/sau cerinele din legislaia naionala specifc (e.g. dac
sunt n termen de valabilitate). Verifcarea conformitii se va concretiza n completarea grilei de verifcare a
conformitii administrative prin bifarea csuei corespunztoare situaiei rezultate n urma verifcrii.
Modelul grilei pentru verifcarea conformitii administrative a Cererilor de Finanare este cel prezentat n
Ghidul Solicitantului.
n plus, grila va conine numele i funcia expertului care a efectuat verifcarea conformitii, i va purta
semntura acestuia i data fnalizrii verifcrii conformitii administrative.
Aceleai informaii de identifcare vor f menionate i pentru persoana responsabil cu verifcarea procesu-
lui, conform procedurii celor 4 ochi.
n cazul n care, dup parcurgerea grilei de verifcare a conformitii administrative se constat c sunt
necesare clarifcri/completri, expertul desemnat va ntocmi o scrisoare de clarifcri pe care o va transmite
prin fax solicitantului n ziua lucrtoare imediat urmtoare datei fnalizrii parcurgerii grilei.
Scrisoarea va conine obligatoriu termenul limit de rspuns la clarifcri.
Solicitantul trebuie s transmit rspunsul la clarifcri personal, prin fax i/sau pot, dup caz. n cazul n
care, solicitantul nu a rspuns n termenul stabilit la clarifcri, acesta va f notifcat din nou asupra transmiterii
clarifcrilor/completrilor solicitate.
De la data primirii clarifcrii, expertul va reanaliza Cererea de Finanare ntr-un termen maxim (perioad
care include i ntocmirea unei noi scrisori de clarifcare, dac este cazul).
191
7. Gestiunea Cererilor de Finanare
Numarul maxim de clarifcri ce se pot solicita pentru o Cerere de Finanare de ctre expertul responsabil
cu verifcarea conformitii administrative este de 2 (cerere de clarifcare i o revenire la cererea de clarifcare
i/sau noi clarifcri).
n urma fnalizrii grilei de verifcare, semnat i datat de persoanele responsabile, Cererea de Finanare
poate f declarat:
Conform administrativ - n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verifcare a
fost semnat i datat de responsabilul cu verifcarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul
va ntocmi scrisoarea de notifcare ctre solicitant prin care acesta este informat c Cererea sa a trecut n
urmtoarea etap de evaluare i selecie, respectiv verifcarea eligibilitii.
Neconforma administrativ n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verifcare a
fost semnat i datat de responsabilul cu verifcarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul va
ntocmi scrisoarea de notifcare ctre solicitant prin care acesta este informat ca Cererea sa a fost respins,
ca neconform administrativ. Scrisoarea va conine obligatoriu criteriul/criteriile de conformitate pe care
respectiva Cerere de Finanare nu le-a ndeplinit.
n termen de 2 zile lucrtoare de la completarea i semnarea grilei de verifcare a conformitii administra-
tive, expertul introduce n SMIS datele cu privire la Cererea de Finanare verifcat.
Validarea datelor introduse se va efectua de ctre persoana desemnat (persoana care a verifcat grila) n
termen de 2 zile lucrtoare de la verifcarea i semnarea grilei de verifcare a conformitii administrative.
n urma ncheierii procesului de verifcare administrativ se va elabora un raport n care vor f consemnate
situaiile aferente fecrei Cereri de Finanare.
Pentru Cererile de Finanare neconforme administrativ, ca urmare a lipsei unor documente cerute prin
Ghidul Solicitantului, situaie n care nu se pot solicita clarifcri, procesul de verifcare se considera ncheiat,
dup verifcarea conformitii conform principiului celor 4 ochi, nefind necesara verifcarea eligibilitii.
Cererea de Finanare va f declarat ca respins pe motiv de neconformitate administrativa.
7.3 verificAreA eligibiliti
Dup fnalizarea procesului de verifcare a conformitii administrative, Cererea de Finanare conform
trece n etapa de verifcare a eligibilitii.
Verifcarea eligibilitii se va face ntr-un termen fxat (n funcie de complexitate - maxim 3 zile lucrtoare)
de la data fnalizrii procesului de verifcare a conformitii administrative (data la care persoana responsabil
cu procedura celor 4 ochi a semnat grila de verifcare a conformitii administrative).
Verifcarea eligibilitii se realizeaza n baza Cererii de Finanare i a anexelor tehnice i administrative,
conform Ghidului solicitantului.
Expertul desemnat s realizeze verifcarea eligibilitii va parcurge atent Cererea de Finanare i va verifca
fecare dintre anexele administrative i tehnice ale Cererii de Finanare depuse de ctre solicitant, care sunt
menionate n Ghidul solicitantului i fac referire la eligibilitatea solicitantului i eligibilitatea proiectului.
Expertul va analiza coninutul, valabilitatea i legalitatea anexelor administrative i tehnice pentru a se
asigura c acestea certifc informaiile oferite de ctre solicitant.
Expertul va verifca dac solicitantul este eligibil n conformitate cu Programul Operaional i Ghidul so-
licitantului, respectiv dac sunt respectate condiiile de eligibilitate pentru solicitant, partenerul acestuia (dac
este cazul), condiiile privind proprietatea asupra infrastructurii i/sau a terenului (dac e cazul), condiiile
privind contribuia proprie la fnanarea proiectului i acoperirea cheltuielilor neeligibile, condiiile privind
fnanarea n ultimii 3/5 ani, a unor activiti similare din fonduri publice, condiii specifce solicitanilor n
cazul n care Cererea de Finanare intra sub incidena regulilor privind ajutorului de stat.
Expertul va analiza fecare activitate propus pentru a f realizat n cadrul proiectului i menionat
n Cererea de Finanare i va verifca dac tipul de activitate se poate realiza n cadrul axei prioritare (a
192
Componenta 3
domeniului major de intervenie/operaiei) pentru care solicitantul a depus proiectul i dac se ncadreaz ntre
activitile eligibile n cadrul schemei de ajutor de stat, prin confruntarea cu Ghidul solicitantului i Programul
Operaional.
De asemenea, expertul va verifca ncadrarea valorii proiectului ntre limitele specifce domeniului major
de intervenie.
Verifcarea eligibilitii Cererii de Finanare se va concretiza n completarea grilei de verifcare a
eligibilitii prin bifarea csuei corespunztoare situaiei rezultate n urma verifcrii.
Formatul grilei pentru verifcarea eligibilitii Cererilor de Finanare este n conformitatea cu cea din Ghidul
Solicitantului. n plus, grila va conine numele i funcia expertului care a efectuat verifcarea eligibilitii, i
va purta semntura acestuia i data fnalizrii verifcrii eligibilitii. Aceleai informaii de identifcare vor f
menionate i pentru persoana responsabil cu verifcarea procesului, conform procedurii celor 4 ochi.
n cazul n care, dup parcurgerea grilei de verifcare a eligibilitii se constat c sunt necesare clarifcri
i/sau completri, expertul va ntocmi o scrisoare de clarifcri pe care o va transmite prin fax solicitantului n
ziua lucrtoare urmtoare fnalizrii parcurgerii grilei. n cererea de clarifcri expertul va preciza aspectele
care necesit completri i/sau clarifcri precum i termenul limita de rspuns la clarifcri, respectiv maxim
3 zile lucrtoare de la data transmiterii solicitrii de clarifcri, conform numrului de nregistrare al solicitrii
de clarifcri.
ntruct clarifcrile i/sau completrile sunt solicitate dup ce ntreaga gril de verifcare a eligibilitii a
fost parcurs de ctre expert, o cerere de clarifcri poate conine/face referire la una sau mai multe informaii
i/sau documente suport din Cererea de Finanare.
Numrul maxim de clarifcri ce se pot solicita pentru o Cerere de Finanare de ctre expertul responsabil
cu verifcarea eligibilitii este de 2 (o cerere de clarifcare i o revenire la cererea de clarifcare i/sau noi
clarifcri).
Dac solicitantul nu rspunde la cererile de clarifcri, Cererea de Finanare va f exclusa din procesul de
evaluare i selecie pe motiv de neeligibilitate.
Este important ca toat corespondena legat de cererile de clarifcri s fe ndosariat corespunzator de
ctre persoana cu atribuii specifce nominalizat, n dosarul administrativ al Cererii de Finanare, n ordine
cronologic.
La fnalul procesului de verifcare a eligibilitii, n urma fnalizrii grilei de verifcare, semnat i datat de
persoanele responsabile, o Cerere de Finanare poate f declarat:
Eligibil (toate criteriile de eligibilitate au fost ndeplinite) i automat acceptat pentru etapa de evaluare
tehnic i fnanciar. n termen de maxim 2 zile lucrtoare de la data la care grila de verifcare a fost
semnat i datat de responsabilul cu verifcarea grilei conform procedurii celor 4 ochi, expertul desem-
nat persoan de contact pentru o Cerere de Finanare va ntocmi scrisoarea de notifcare ctre solicitant prin
care acesta este informat c Cererea sa de Finanare va f introdus n pachetul de Cereri de Finanare care
vor intra n evaluarea tehnic i fnanciar.
Neeligibil (unul sau mai multe dintre criteriile de eligibilitate nu a(u) fost ndeplinit(e)) i automat Cererea
de Finanare a fost exclus din procesul de evaluare tehnic i fnanciar. n termen de maxim 2 zile
lucrtoare de la data la care grila de verifcare a fost semnat i datat de responsabilul cu verifcarea grilei
conform procedurii celor 4 ochi, expertul desemnat persoan de contact va ntocmi scrisoarea de notif-
care ctre solicitant prin care acesta este informat c Cererea sa de Finanare a fost respins ca neeligibil.
Scrisoarea va conine obligatoriu criteriul/criteriile de eligibilitate pe care respectiva Cerere de Finanare
nu le-a ndeplinit n conformitate cu Ghidul Solicitantului.
n termen de 2 zile de la completarea i semnarea grilei de verifcare a eligibilitii, expertul desemnat va
introduce n SMIS datele cu privire la Cererea de Finanare verifcat.
Validarea datelor introduse se va efectua de ctre persoana desemnat (persoana care a verifcat grila) n
termen de 2 zile lucrtoare de la verifcarea i semnarea grilei de verifcare a eligibilitii.
n urma ncheierii procesului de verifcare a eligibilitii se va elabora un raport n care vor f consemnate
situaiile aferente fecrei Cereri de Finanare.
193
Cererile de Finanare declarate eligibile vor intra n etapa de evaluare tehnic i fnanciar.
7.4 evAluAreA teHnic i finAnciAr
Evaluarea Cererilor de Finanare se va realiza n conformitate cu criteriile de evaluare prevzute n Ghidul
Solicitantului aprobat pentru fecare ax prioritar/domeniu major de intervenie/ operaiune pentru care s-a
lansat o licitaie de proiecte.
Pentru evaluarea Cererilor de Finanare se va nfina un Comitet de Evaluare. Componena acesuia va f
stabilit de ctre AM/OI.
Acesta va trebui s funcioneze pe baza:
Desemnrii membrilor i semnarea Declaraiilor de imparialitate, confdenialitate i disponibilitate i
Declaraiilor de de confict de interese;
Metodologiei de Evaluare utilizat de Comitetele de Evaluare
n cazul n care evaluatorii care au semnat cele dou declaraii sunt gsiti n timpul procesului de evaluare
n una din situaiile de incompatibilitate prevzute n cele dou declaraii acetia vor f exclui din procesul
de evaluare (pe o perioad de 2 - 5 ani) urmnd a f nlocuii cu evaluatorii afai n Lista de rezerve pentru
respectivul proces de evaluare.
Comitetul de Evaluare este format de obicei din minim trei membrii: minim doi membrii cu drept de vot
(Evaluatori Externi contractai denumii aa deoarece ei nu sunt angajai ai OI/AM, sau Evaluatori Interni
n cazul n care acest lucru este posibil) i un membru fr drept de vot, care de regul este angajatul OI/AM
i care va activa ca Secretar al Comitetului de Evaluare. Secretarul Comitetului de Evaluare va f nominalizat
dintre oferii de proiect de la nivelul fecrui OI/AM.
Autoritatea de Management poate trimite Observatori la ntlnirile Comitetelor de Evaluare. Acetia vor
semna la rndul lor cele dou declaraii.
Membrii cu drept de vot ai Comitetului de Evaluare (numii Evaluatori) sunt persoane califcatate profe-
sional avnd capacitatea tehnic de a realiza evaluarea cerut.
Ei pot f angajaii OI/AM sau pot f contractai n cadrul Asistenei Tehnice pentru a realiza evaluarea
tehnic i fnanciar a Cererilor de Finanare ncredinate.
Activitatea lor const n analiza documentelor (Cererea de Finanare i Anexe) i dac este cazul efectuarea
unei vizite la locaia proiectului i/sau sediul potenialului benefciar.
n timpul procesului de evaluare evaluatorii pot solicita clarifcri potenialilor benefciari prin intermediul
Secretarului Comitetului de Evaluare.
n baza propriilor analize precum i a unei discuii comune, Evaluatorii completeaz i semneaz Grilele
de Evaluare Individual iar mai trziu Raportul de Evaluare Comun ntocmit de Secretarul Comitetului de
Evaluare.
Observatorii pot citi orice document primit sau realizat de Comitetul de Evaluare. Ei vor realiza un raport
asupra activitii derulate concentrndu-se pe conformitatea cu Metodologia de Evaluare. Acest raport va f
trimis Autoritatii de Management i nu va f ataat la Rapoartele de Evaluare.
Procesul de evaluare va ncepe imediat ce au fost fnalizate etapele de conformitate administrativ i eligibili-
tate i se va axa pe evaluare tehnic i fnanciar a Cererilor de Finanare care au trecut de primele dou etape.
Sesiunile de evaluare tehnic i fnanciar vor f organizate i vor avea loc la sediul OI/AM.
Pentru o sesiune de evaluare tehnic i fnanciar se pot forma mai multe Comitete de Evaluare n funcie
de numarul i complexitatea cererilor de Finanare eligibile.
n funcie de situaiile concrete este posibil s se stabileasc aceiai evaluatori pentru dou sau mai multe
Comitete de Evaluare a caror activitate se suprapune n timp.
Evaluatorii sunt responsabili n mod colectiv pentru hotrrile luate de Comitetul de Evaluare din care fac
parte.
194
Componenta 3
n timpul ntregului proces de evaluare, numarul evaluatorilor nu poate f modifcat.
Pentru evaluarea Cererilor de Finanare care necesit expertiz suplimentar, Comitetul de Evaluare poate
avea n componen i evaluatori cu expertiz specifc, pentru a acoperi aspectul respectiv. Nominalizarea
acestor evaluatori se va face la solicitarea comun a evaluatorilor desemnai iniial (care nu dein expertiza
necesar pentru aspectul vizat) naintat Secretarului Comitetului de Evaluare. Acesta la rndul lui va solicita
OI/AM desemnarea unui expert pe domeniul vizat.
n procesul de evaluare, Evaluatorii se vor concentra i pe urmtorii parametrii ai Cererii de Finanare:
calitatea materialelor pe care potenialul benefciar s-a bazat;
complexitatea i credibilitatea informaiilor;
realitatea planului de timp i a planului fnanciar;
riscuri;
fezabilitatea proiectului;
Dac pe parcursul procesului de evaluare tehnic i fnanciar Evaluatorii considera c pentru a evalua
corect Cererea de Finanare sunt necesare unele clarifcri cu privire la Cererea de Finanare, vor solicita n
scris informaiile necesare prin nota intern adresat Secretarului. Solicitarea de clarifcri poate veni din
partea oricrui Evaluator, dup parcurgerea complet a Cererii de Finanare. Solicitrile de clarifcri vor f
cumulate de la toi Evaluatori. O cerere de clarifcri poate conine/face referire la una sau mai multe informaii
i/sau documente suport din Cererea de Finanare i anexele la aceasta.
Cererea de clarifcri se va transmite potenialului benefciar cel mai trziu n ziua imediat urmtoare
formulrii solicitrilor de clarifcri de ctre toi Evaluatorii.
Numrul maxim de cereri de clarifcri este 2 indiferent de subiectul coninut n cele dou solicitri de
clarifcri (acelai subiect sau subiecte diferite).
Dupa primirea clarifcrilor, acestea vor f analizate de ctre Evaluatori n contextul Cererii de Finanare,
inclusiv a documentelor suport existente ca anexe la Cererea de Finanare.
Dac potenialul benefciar nu rspunde la cererile de clarifcri n termenele i condiiile stabilite, Cererea
de Finanare va f evaluat doar n baza informaiilor disponibile, iar Grila de evaluare tehnic i fnanciar va
f completat corespunzator, iar n Raportul de Evaluare Comun se va specifca acest aspect.
Rspunsurile la clarifcrile solicitate vor f nregistrate de Secretarul Comitetului de Evaluare ntr-un
Registru Special.
Pn la data transmiterii de ctre aplicant a clarifcrilor solicitate, Evaluatorii pot trece la analiza
urmtoarei Cereri de Finanare.
Fiecare Cerere de Finanare (inclusiv anexele) va f analizat n ntregime de ctre fecare dintre Evaluatorii
i fecare va completa n ntregime Grila de Evaluare Individual. Pentru fecare subcriteriu, se acorda punctaje
ntre 0 i punctajul maxim prevzut, n funcie de reperele prezentate n grila de evaluare tehnic i fnanciar
specifc fecrui domeniu major de intervenie i/sau operaiune. Evaluatorii vor nota cu 0 puncte orice sub-
criteriu pentru care proiectul supus evalurii nu ntrunete condiiile minime pentru acordarea unui punctaj
superior. Fiecare Evaluator va argumenta punctajul acordat, menionnd att subcriteriile la care proiectul a
fost depunctat i motivele depunctrii ct i argumente pentru fecare punctaj acordat att n cazul proiectelor
care nu ntrunesc punctajul minim pentru a trece n etapa de selecie ct i n cazul celorlalte proiecte evaluate.
De asemenea Evaluatorii vor evidenia elementele de risc pe care le ridic implementarea proiectului respectiv,
i dac se recomand sau nu efectuarea unei vizite la faa locului dac acest lucru este prevzut n Ghidul
Solicitantului. Vizita se va efectua dup ntocmirea Grilei de Evaluare Individual.
n baza Grilelor de Evaluare Individuale primite, Secretarul Comitetului de Evaluare va calcula media
aritmetic a punctajelor acordate pe fecare linie component a unui criteriu, respectiv pe fecare subcriteriu de
ctre cei doi Evaluatori i va completa Raportul de Evaluare Comun. n baza rapoartelor de evaluare comune
realizate de toate Comitetele de Evaluare din cadrul aceleiai licitatii, Secretarul Comitetului de Evaluare
desemnat va ntocmi Raportului de Evaluare Consolidat. Raportul va furniza informaii cuprinzatoare
195
referitoare la toate etapele procesului de evaluare, incluzand verifcarea conformitii administrative,
verifcarea eligibilitii i eventual contestaii ale potenialilor benefciari asupra rezultatelor acestor verifcri.
La Raportul de Evaluare Consolidat se vor anexa toate Rapoartele de Evaluare Comun ale tuturor comite-
telor de evaluare din cadrul respectivei licitaii.
7.5 seleciA cererilor de finAnAre
n cazul n care acest lucru este prevzut n Ghidul solicitantului etapa de selecie a proiectelor are loc dup
fnalizarea etapelor de verifcare a conformitii administrative, de verifcare a eligibilitii i dup evaluarea
tehnic i fnanciar pentru Cererile de Finanare declarate acceptate ca urmare a fnalizrii procesului de
evaluare tehnico-fnanciar.
Selecia are drept scop stabilirea gradului n care proiectele depuse de aplicani pot contribui la atingerea
obiectivelor prevzute n PO. Comitetul de Selecie va f constituit n conformitate cu Procedura de consti-
tuire a Comitetului de Selecie (de ex: din reprezentanti ai ministerelor vizate i ai autoritilor, instituiilor
publice i/sau reprezentani ai organizaiilor non-guvernamentale profesionale, etc. i un reprezentant al
Organismului Intermediar/Autoritate de Management n calitate de Secretar al Comitetului de Selecie,
membru fr drept de vot).
Comitetul de Selecie poate avea ntre 3 i 7 membri cu drept de vot i un membru fr drept de vot n persoana
Secretarului Comitetului de Selecie. Numarul total de membri cu drept de vot trebuie sa fe un numar impar.
Deciziile n cadrul Comitetului de Selecie se iau prin votul membrilor, cu condiia ca toi membrii cu drept
de vot sa fe prezeni la respectiva edin n care se iau deciziile.
Pentru ca o propunere facut de unul sau mai muli membrii ai Comitetului de Selecie s fe aprobat ea
trebuie s primeasc votul majoritii simple (50% + 1) din numrul voturilor exprimate (toi membrii trebuie
s fe prezeni i s voteze).
7.6 soluionAreA contestAiilor
Un solicitant de fnanare nerambursabil care se consider nedreptit de rezultatele procesului de evaluare
i selecie pentru Cererea de Finanare depus de acesta n vederea fnanri, poate formula n scris o contestaie
care va f trimis spre soluionare instituiei responsabile de procesul de evaluare i selecie (OI/AM).
Contestaia se formuleaz n scris i va trebui s cuprind:
Datele de identifcare ale contestatarului;
Numrul de nregistrare al Cererii de Finanare i titlul proiectului;
Obiectul contestaiei;
Motivele de fapt i de drept;
Dovezile pe care se ntemeiaza;
Semntura contestatarului sau a mputernicitului acestuia, precum i tampila. Dovada calitii de mputer-
nicit a contestatarului se va face potrivit legii;
Copia scrisorii OI/AM de ntiinare cu privire la rezultatul etapei de evaluare i selecie care face obiectul
contestaiei.
Motivele care pot face obiectul unei contestatii, pot f:
Cererea de Finanare a fost respins pe motive nentemeiate.
Un motiv de for major adus la cunotina OI/AM n timp util i neconsiderat n procesul de evaluare i
selecie a condus la un rezultat viciat al procesului.
196
Componenta 3
Erori administrative n sistemul de evaluare i selecie imputabile OI/AM
Alte motive.
Contestaia va f soluionat prin:
Aprobarea punctului de vedere al expertului desemnat s analizeze contestaia, n cazul n care contestaia
nu vizeaz neaprobarea fnanrii;
Decizia Comisiei de Soluionare a Contestaiei, dac contestaia vizeaz neaprobarea acordrii fnanrii;
Prin decizia Comisiei de Soluionare a Contestaiilor, contestaia va putea f admis, n totalitate sau n
parte, ori respins.
n cazul admiterii contestaiei se comunic persoanelor implicate reluarea procesului de evaluare i selecie
de la etapa a crui rezultat a constituit obiectul contestaiei.
n cazul respingerii contestaiei, se va comunica contestatarului decizia luat.
n situaia n care Contestatarul este nemulumit de modul de soluionare a contestaiei de ctre OI/AM se
poate adresa instanelor de judecat abilitate n acest sens.
Contestaia poate f retras de contestatar nainte de soluionarea acesteia, prin solicitarea n scris de retragere
a contestaiei la OI/AM. Prin retragerea contestaiei se pierde dreptul de a se nainta o noua contestaie n
interiorul termenului general de depunere a acesteia.
7.7 returnAreA cererii de finAnAre
n situaia solicitrii de restituire a Cererii de Finanare, solicitantul va trebui s completeze, semneze i
tampileze o cerere de restituire pe care o va depune la sediul instituiei unde a depus Cererea de Finanare.
Predarea documentaiei se va face pe baza de proces verbal de predare-primire, numai ctre reprezentantul
legal al solicitantului sau pesoanei mputernicit de ctre acesta.
Formatul de proces verbal va conine cel puin urmtoarele elemente: denumire solicitant, numrul de n-
registrare al Cererii de Finanare, numele persoanei creia i se returneaz exemplarul Cererii de Finanare,
seria i numarul BI/CI.
n cazul unei solicitri de returnare a Cerererii de Finanare, vor f returnate originalul i copiile acesteia
mai puin una care va rmne la sediul instituiei unde a fost depus dosarul iniial. Aceste elemente vor f
incluse n procesul verbal de predare-primire ncheiat ntre reprezentantul legal al solicitantului/ persoana
mputernicit de acesta i reprezentantul OI/AM.
OI/AM va pastra o singur copie a Cererii de Finanare i a anexelor la aceasta i o va arhiva corespunztor
procedurilor specifce.
197
8. Anexe
AneXA 1 interreg iii A
AneXA 2 o grAmAdA de bAni euroPeni
Marea Britanie Nord Estul Angliei - A whole load of European money
Pentru a gasi un slogan, autoritatile au angajat o frma de publicitate.
Obiectiv: s gseasc ceva simplu i concret dar care s nu prezinte Uniunea European ca o entitate plic-
tisitoare i birocratic i care s aminteasc de asistena fnanciar fr condescenden. Trebuia s arate
ca UE are un impact direct asupra vieii oamenilor din Nord-Estul Angliei.
198
Componenta 3
AneXA 3 eXemPle din ue - descifrnd euro-jArgon-ul - regAtul unit
Cornwall i Insula Scilly din sud-vestul Angliei, constituie partea sudic din Regatului Unit. Aceasta regiu-
ne NUTS 2, are 500.000 de locuitori.
Autoritatea de Management are patru persoane care lucreaz full-time n activitatea de comunicare, acestea
find asistate de consultani externi. Obiectivul principal este de a instrui toi funcionarii publici, cu respon-
sabilitate n gestionarea a Fondurilor Structurale n activitile de comunicare.
Autoritatea de Management ncearc s se asigure c oportunitile de fnanare i procedurile sunt trans-
parente. Pentru a realiza acest lucru, mai multe aciuni au fost puse n aplicare. Trei dintre aceste aciuni merit
special menionate:
Prima este un serviciu telefonic gratuit ( numr netaxabil). Acest linie asigur o punte de legtur ntre
potenialii benefciari i funcionarii publici, care administreaz programul. Unicitatea acestui serviciu este
aceea c cei care rspund la telefon trebuie s ofere rspunsul la ntrebrile potenialilor benefciari ntr-un
interval de 7-10 zile. Pentru alte tipuri de ntrebri termenul este mai scurt: maxim 72 de ore. De asemenea
este posibil furnizarea informaiilor i prin intermediul Internet-ului.
A doua, pentru a asigura c terminologia administrativ nu acioneaz ca o barier pentru potenialii ben-
efciari, a fost creat un dicionar (de la A la Z) care explic cele mai complicate cuvinte ale jargonului
european din domeniu.
A treia, din trei n trei luni, Autoritatea de Management public un newsletter. Acesta ofer publicului,
solicitanilor i benefciarilor cu o mare precizie modul n care banii sunt alocai.
199
AneXA 4 eXemPle din ue - un birou de informAii comPetitiv - greciA
n septembrie 2001, Autoritatea de Management din Grecia pentru programul de Competitivitate a inau-
gurat un helpdesk pentru potenialii benefciari. Deschis zilnic ntre 9 AM i 5 PM, avea un numr de trei
angajai, care au primit o pregtire special n comunicare, furnizat de ctre o agenie de extern. Aceti
angajai rspund prin telefon, fax, e-mail i fa n fa la toate ntrebrile publicului larg. Un numr de telefon
801 valabil pe tot teritoriul permite oricui s contacteze biroul de informaii la preul unui apel local.
Activitatea de helpdesk const n:
furnizarea de informaii cu privire la program, aciunile eligibile, fonduri, condiii de participare, termene-
limit, procedurile de urmat;
actualizarea site-ului programului cu caracteristicile licitaiilor, comunicate de pres i rapoarte;
colectarea, prin intermediul unui chestionar, de statistici referitoare la numrul de apeluri i vizite primite,
proflul i preferinele benefciarilor, natura ntrebrilor i comentarii. Datele colectate sunt un excelent
instrument de evaluare a impactului pe care celelalte mijloace de comunicare i publicitate desfurate
de ctre Autoritatea de Management n cauz le deruleaz (site-ul web, newsletter, comunicate de presa i
conferine, diverse evenimente).
200
Componenta 3
AneXA 5 bune PrActici euroPene euroPA se
AngAjeAz n regiuneA centru(frAnA)
n aciunile de comunicare, de foarte multe ori cele mai simple idei sunt i cele mai bune. Acest lucru este,
cu siguran, adevrat la sloganul Europa se angajeaz n Regiunea Centru, care a fost conceput de ctre un
grup de experi din regiunea Centru din Frana. Practic regiunea este n centrul ateniei europene. n general,
sloganul este frumos i prietenos. Europa nu este o entitate abstract i distanta. Este aproape de oamenii ei i
contient de nevoile lor.
Sloganul este nsoit de un nou logo, care este prezent pe toate produsele de informare i comunicare.
201
AneXA 6 bune PrActici euroPene PublicitAteA cAre
PromoveAz cretereA economic mezzogiorno (itAliA)
Ministerul Dezvoltrii Economice din Italia a organizat o campanie de mare amploare pentru a face pub-
licitate oportunitile oferite de Planul de Dezvoltare din Mezzogiorno (sudul Italiei) co-fnantat de fondurile
structurale.
Campania, care a mobilizat un total de 7,5 milioane EUR, a fost implementat, nu doar n Mezzogiorno
dar i n restul rii. Pentru a pune n aplicare aceast operaie, administraia a angajat serviciile unei agenii
de publicitate, care a creat sloganul: Europa te poate ajut s creti. Acesta a fost nsoit de o fotografe
(alb negru) cu un mic biat, sugernd c el ateapt cu nerbdare s devin adult. El reprezint regiunile din
sudul Italiei, care de asemenea i-au planifcat s se dezvolte prin intermediul programului de dezvoltare
Mezzogiorno.
O campanie publicitara a fost derulat n perioada august 2003 - ianuarie 2004. Diferitele canale de
televiziune naionale i regionale, au difuzat spoturi bazate pe sloganul creat. n cele mai multe cazuri,
difuzarea a trebuit s fe pltit, cu excepia canalului RAI, care avea rezervat publicitate gratuit pentru
administraiile publice. Au fost, plasate, de asemenea anunuri n presa local i naional, att n cotidiane ct
i n sptamnale. Au fost difuzate spoturi radio pe staiile locale i naionale, sub forma unei conversaii ntre
un adult i un copil, ideea unui copil care crete i se dezvolt constituind subiectul ce trebuia transmis prin
intermediul campaniei.
Postere de dimensiuni diferite au fost plasate n diferite locaii. Pe internet, o serie de portaluri naionale
afau o bar de informaii referitoare la campania de publicitate pentru cadrul de sprijin comunitar. Ministerul
a solicitat, de asemenea, unei agenii de comunicare s evalueze rezultatele campaniei iar un prim raport s fe
prezentat n urma unui sondaj de opinie realizat prin telefon.
Dup campania publicitara, a existat o cretere de ase ori a numrului de vizite pe site-ul de web. n timpul
campaniei, la centrul de apel s-au primit un numr de 20 000 de apeluri telefonice pn n februarie 2004, cu o
durat ntre 6 i 15 minute fecare.
202
Componenta 3
AneXA 7 bune PrActici euroPene Ateliere de lucru
de contientizAre berlin germAniA
Ca Autoritate de Management pentru Fondul Social European (FSE) n Berlin, Ministerul pentru Economie,
Munc i Femei (Senatsverwaltung fr Wirtchaft, Arbeit und Frauen) era responsabil pentru coordonarea
i administrarea unei vaste reele de operatori. Reeaua poate f vzut ca un sistem de trei cercuri: diverse
ministere regionale; autoriti locale; parteneri privai (ntreprinderi, asociaii, organismele de formare, diferii
actori economici i sociali, grupuri de interes, etc), implicai n promovarea unui proiect sau n punerea lui n
aplicare.
Avnd n vedere c erau implicai foarte muli actori, cei mai muli fr formare n activiti de comunicare,
s-a simit nevoia unei coordonri locale.
Astfel Autoritatea de Management pentru FSE a luat decizia de a organiza ateliere de lucru de
contientizare pentru toi participanii, de la organizaiile de mai sus, cu rol n relaii publice, pentru a-i instrui
cu privire la modul de adoptare coerent i efcient al aciunilor de comunicare referitoare la fondurile europene.
ncepnd cu anul 2000 aproximativ patru ateliere de lucru pe an au acoperit urmtoarele subiecte: pro-
puneri de bune practici; prezentarea tuturor activitilor de relaii publice prezente i viitoare; aspecte referi-
toare la strategia de urmrire i elaborarea a planului comun de comunicare; sprijin pentru iniiative, sfaturi
pentru funcionari. Aceste ateliere au fost organizate cu ajutorul unui expert extern, care dispunea de avantajul
suplimentar
de a facilita schimbul de informaii i de experien i de a ncuraja iniiativa i inovaia.
n acest fel, Autoritatea de Management pentru FSE a fost n msur s efectueze studii care s evalueze
care dintre aciunile de comunicare au produs cele mai bune rezultate.
Autoritatea de Management a fost n stare nu numai s evalueze rspunsurile (foarte pozitive) la ateliere de
lucru din partea participanilor, dar i s se asigure c resursele fnanciare puse la dispoziia lor sunt utilizate n
mod efcient i, de asemenea a identifcat zonele de difcultate unde aciuni corective trebuiau luate pentru a le
adapta la publicul int
203
204
205
AUDITUL INSTRUMENTELOR STRUCTURALE
SUPORT DE CURS
Manual Componenta 4
206
Auditul instrumentelor structurAle
Seciunea 1: Auditul instrumentelor structurale
1.1 Auditul n Uniunea European
1.2 Auditul sistemelor de management i control
1.2.1 Planifcarea auditurilor
1.2.2 Colectarea informaiilor legate de context
1.2.3 Analiza riscurilor
1.2.4 Stabilirea obiectivelor auditului
1.2.5 Stabilirea obiectivelor auditului la nivelul benefciarilor fnali
1.2.6 Selectarea organismelor (de auditat) pe baza analizei riscurilor
1.2.7 Activiti pregtitoare, nainte de efectuarea auditului
1.3 Activiti de teren
1.3.1 Auditul intern
1.3.2 Documentaia de sistem i testarea sistemului
1.3.3 Auditarea benefciarilor fnali
1.4 Rapoarte de audit
1.4.1 Structura raportului de audit
1.4.2 Dosarul de audit i documente de lucru
1.5 Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up)
1.5.1 Finalizarea constatrilor auditului
Seciunea 2: Training Presentations
a.1 Auditul n UE
a.2 Ciclul de audit
a.3 INTOSAI
a.4 Planifcarea auditului 1: riscurile inerente
a.5 Planifcarea auditului 2: riscurile de audit
a.6 Planifcarea auditului 3: riscurile de control
a.7 Eantionarea
a.8 Probe de audit
207
a.9 Verifcri de conformitate
a.10 Verifri de fond
a.11 Dorarul curent i dosarul permanent
a.12 Communicarea constatrilor
a.13 ComparaieToR
a.14 Raportul de audit i opinia de audit
Section 3: Rezumat al reglementrilor UE privind controlul
fnanciar i auditul instrumentelor structurale
1.1 1083.2006
1.1.1 Prevederi generale
1.1.2 Sisteme de management i control
1.1.3 Management fnanciar
1.1.4 Prefnanarea
1.1.5 Pli interimare
1.1.6 nchiderea programului i plata fnal
1.1.7 Dezangajarea automat
1.1.8 Corecii fnanciare efectuate de Statele Membre
1.1.9 Corecii fnanciare efectuate de Comisie
1.2 1828.2006
1.2.1 Pista de audit
1.2.2 Auditarea activitilor
1.2.3 Eantionarea
1.2.4 Documente prezentate de autoritatea de audit
1.2.5 Documente prezentate de autoritatea de certifcare
1.2.6 Descrierea sistemelor de management i control
1.2.7 Informaii privind autoritatea de management, autoritatea de certifcare i organismele intermediare
1.2.8 Informaii privind autoritatea de audit i entitile care efectueaz audituri
1.2.9 Parametri tehnici pentru eantionarea aleatorie
1.2.10 Model de strategie de audit
208
Componenta 4
AneXA 1: model de cHestionAr de Audit
1.1 Auditul n Uniunea European
ntruct n derularea fondurilor structurale este implicat o gam larg de organizaii publice i private,
auditarea cheltuielilor fnanate din aceste fonduri este organizat astfel nct s in cont complexitatea
acestor structuri. n continuare, sunt prezentate principalele organisme care particip la auditarea fondurilor
structurale.
1.Curtea European de Conturi
Principalele atribuii ale Curii Europene de Conturi constau n examinarea tuturor situaiilor de venituri
i cheltuieli ale Comunitilor Europene. Astfel, Curtea verifc dac toate veniturile i cheltuielile au fost
realizate n mod legal i corect precum i dac managementul fnanciar al fondurilor este corespunztor.
Curtea este o instituie independent a UE al crei rol este de a asista Parlamentul European i Consiliul de
Minitri al UE n exercitarea puterilor de control ce le revin asupra execuiei bugetare. De asemenea, Curtea
are competena de a prezenta observaii asupra unor aspecte punctuale, precum i de a emite opinii la cererea
unor instituii ale UE, cum ar f Comisia.
n executarea auditurilor, Curtea verifc att sistemele prin care se deruleaz fondurile structurale ct i
cheltuielile efectuate din acestea. Activitile de audit se desfoar prin intermediul serviciilor din cadrul
Comisiei precum i prin serviciile specializate ale Statelor Membre.
Auditorii Curii au acces la toate documentele i informaiile legate de managementul fnanciar exercitat
n ministerele i alte structuri auditate . De asemenea, au dreptul de a efectua audituri asupra tuturor organi-
smelor care benefciaz de fonduri din partea Comunitii.
2. Serviciile Comisiei
Fiecare Directorat General care rspunde de gestionarea fondurilor structurale are n structur un departa-
ment de audit. Obiectivele generale ale auditurilor efectuate de aceste departamente asupra fondurilor struc-
turale sunt:
1) Stabilirea msurii n care Statele Membre au implementat sisteme de management i
control adecvate precum i a fabilitii acestor sisteme privind asigurarea legalitii i
conformitii operaiunilor gestionate.
2) Stabilirea exactitii cheltuielilor declarate drept cofnanare.
3) Stabilirea nivelului cheltuielilor neeligibile, n cazul n care sistemele de management i
control dintr-un Stat Membru se demonstreaz a f inadecvate.
Pentru efectuarea auditurilor n Statele Membre, departamentele de audit ale serviciilor care se ocup de
fonduri structurale pot f asistate de frme de audit.
De asemenea, exist posibilitatea ca Serviciul de Audit Intern al Comisiei i structurile de audit intern ale
serviciilor care deruleaz fonduri structurale s desfoare misiuni de audit inopinate.
3. Serviciile de audit ale Statelor Membre
Serviciile de audit din Statele Membre au ca atribuii verifcarea efcacitii sistemelor aplicate n cadrul
autoritilor de management, autoritilor de pli i organismelor intermediare i examineaz funcionalitatea
respectivelor sisteme i instituii.
De asemenea, anumite servicii de audit intern sau organisme de control independente pot avea atribuii de
efectuare a unor verifcri pe baz de eantion i pot rspunde de emiterea unor declaraii privind validitatea
certifcatului fnal privind cheltuielile, la ncheierea programului de asisten.
209
Anexa 1: Model de chestionar de audit
4. Instituiile supreme de audit ale Statelor Membre
Instituiile supreme de audit ale Statelor Membre joac rolul de auditor extern al organismelor guverna-
mentale din respectivele state. Ca atare, aceste instituii pot desfura audituri asupra organismelor de stat care
administreaz fonduri structurale, precum i asupra oricror alte organisme publice asupra crora au drept de
control prin intermediul auditurilor. n cazurile n care instituiile supreme de audit au i dreptul de a verifca
situaiile fnanciar contabile ale organizaiilor private, pot efectua i audituri asupra acestora.
n cazul n care diferite organisme din sectorul public (de exemplu, administraia public local) dispune de
servicii de audit n afara celor asigurate de instituiile supreme, aceste servicii pot i ele s efectueze audituri
asupra derulrii fondurilor structurale.
5. Ali auditori (organisme private)
Pe lng nivelurile de audit enumerate mai sus, benefciarii fondurilor pot dispune de proprii auditori.
Funcia acestora este de a desfura audituri prin intermediul crora s verifce exactitatea situaiilor fnanciar
contabile pregtite de clienii lor i, ca atare, este probabil ca auditorii s examineze toate tipurile de situaii
fnanciar contabile, nu numai pe cele legate direct de fondurile structurale. Este posibil ca benefciarii fondu-
rilor s aib obligaia prin legislai naional s prezinte certifcate de audit ca o condiie pentru decontarea
cheltuielilor fnanate din fonduri structurale.
n astfel de cazuri, auditorii verifc exactitatea i eligibilitatea cheltuielilor declarate spre decontare.
6. Coordonarea activitilor de audit
Dat find numrul mare al diferitelor organisme de audit implicate, problema coordonrii activitilor de
audit este n mod special relevant, att n cadrul Statelor Membre ct i n relaia dintre serviciile de audit
naionale i cele ale Comunitii Europene.
Din 1994, conveniile administrative bilaterale ncheiate ntre Comisie i organismele de control din Statele
Membre au format baza pentru cooperarea i coordonarea n domeniul planifcrii, metodelor i desfurrii
activitilor de audit, precum i pentru analiza rezultatelor acestora. Regulamentele CE constituie baza legal
pentru acest proces.
Comisia prezint etapele convenite cu Statele Membre n vederea mbuntirii coordonrii activitilor
de audit, apelnd totodat la contractul de ncredere care asigur Comisiei un nivel mai nalt de ncredere
n activitile de audit de sistem efectuate de organismele de control naionale. ntre elementele cheie care
contribuie la un nivel superior de coordonare se numr comunicarea planurilor de audit de ctre Comisie ctre
serviciile naionale de audit i invers, nainte de nceputul fecrui an, precum i dialogul direct care permite
modifcarea planurilor astfel nct s se evite suprapunerea auditurilor.
Acest contract de ncredere are caracter opional pentru Statele Membre dar, dac ar f obligatoriu, ar
reprezenta un pas concret ctre conceptul de audit unitar. Astfel, Comisia ar putea utiliza rezultatele
activitilor de audit desfurate de organismele naionale ca baz pentru obinerea unor asigurri privind ad-
ecvarea sistemelor de management i control implementate de Statele Membre, reducndu-se, n consecin,
volumul activitilor de audit ale Comisiei. Pe de alt parte, nainte de a face acest pas, Comisia va trebui s
obin asigurri rezonabile c sistemele de management i control aplicate de organismele care i-ar ar acorda
astfel de asisten sunt conforme cu cerinele i reglementrile aplicabile i va trebui s accepte strategia de
audit stabilit de organismele naionale de audit att n privina sistemelor de management i control ct i a
verifcrilor pe baz de eantion efectuate asupra unor operaiuni individuale. Aceasta ar forma o baz solid
pentru a putea considera acest tip de asisten ca prezentnd un grad redus de risc.
Aceste etape ar nsemna c nivelul i inta activitilor de audit s-ar schimba. Ar nsemna c, n loc de a se
concentra asupra verifcrii funcionrii sistemelor la toate nivelurile, Comisia ar putea s exercite un efort de
audit redus, concentrat asupra verifcrii implementrii strategiilor de audit, asupra fabilitii rapoartelor de
audit precum i asupra oricror riscuri punctuale identifcate.
210
Componenta 4
1.2 Auditul sistemelor de management i control
Auditul sistemelor de management i control aplicate n cadrul activitilor cofnanate din fonduri struc-
turale trebuie s stabileasc dac astfel de sisteme funcioneaz efcient pentru prevenirea erorilor i neregulilor
i, n cazurile n care se produc erori i nereguli, sistemele sunt efciente n detectarea i corectarea acestora.
Trebuie s se poat stabili dac sistemul ofer un nivel satisfctor de asigurare asupra legalitii i corectitudi-
nii operaiunilor examinate, precum i asupra exactitii cheltuielilor declarate.
Fundamental, sistemele de management i control aplicate de Statele Membre trebuie s verifce i s dea
asigurri c benefciarii fondurilor derulate de acetia sunt eligibili i c operaiunile desfurate de ei sunt
eligibile, n condiiile n care benefciaz de fnanri din fonduri structurale, precum i c rmn eligibili pe
toat durata activitilor, c i ndeplinesc obiectivele i c cheltuielile prezentate spre decontare sunt eligibile
i conforme cu bugetul planifcat. De asemenea, mecanismele de control trebuie s asigure corectitudinea cer-
erilor de decontare transmise Comisiei.
Schema 1
n continuare este prezentat o diagram care prezint fuxul administrativ pentru derularea fondurilor
structurale precum i punctele n care se exercit mecanismele de management i control asupra declaraiilor
de cheltuieli i cererilor de decontare.
SCHEMA
D = Declaraie de cheltuieli
PAYT = Plat
Sgeile de la coloanele Sisteme de management i control indic punctele unde aceste sunt aplicate.
1.2.1 Planifcarea auditurilor
Auditul fondurilor structurale implic planifcarea i fundamentarea auditului prin elaborarea documentaiei
corespunztoare care trebuie s includ:
Baza pentru misiune conform strategiei de audit i planului anual de management;
Obiectivele, aria de acoperire i metoda auditului;
Analiza global a riscurilor;
Statele Membre/regiunile/programele selectate;
Activitile planifcate;
Planifcarea resurselor i grafcul de misiuni de audit.
Planifcarea misiunilor individuale de audit implic:
Colectarea informaiilor pertinente legate de context;
Analiza riscurilor;
Stabilirea obiectivelor specifce de audit avnd n vedere riscurile identifcate, inclusiv stabilirea sarcinilor
de audit i a chestionarelor specifce (dac este cazul) care urmeaz a f aplicate n audit;
Selectarea domeniilor specifce de auditat, pe baza analizei riscurilor;
Data, programul i personalul participant la audit.
n continuare, este prezentat un posibil scenariu care indic organismele auditate n cadrul unui sistem de
management i control al fondurilor structurale.
211
SCHEMA
Casetele care conin denumiri specifce reprezint diversele organisme de implementare care sunt auditate
la nivel naional. Aceste vor f auditate pe baza unei selecii stabilite pe baza analizei riscurilor. Evident, reiese
cu claritate complexitatea structurii de audit a sistemelor de management i control. Casetele cu legenda al-
tele indic alte organisme care nu sunt supuse auditului ca urmare a analizei riscurilor.
1.2.2 Colectarea informaiilor pertinente legate de context
Planifcarea corespunztoare a auditului necesit colectarea i analizarea informaiilor disponibile ca baz
pentru defnirea obiectivelor specifce de audit i pentru stabilirea organismelor de auditat. Aceste informaii
cuprind descrierea sistemelor implementate n conformitate cu regulamentele care guverneaz derularea in-
strumentelor structurale din perioada curent de programare (actualizate dup caz), inclusiv pista de audit, pre-
cum i orice rapoarte de audit elaborate de auditorii Comisiei n domeniul supus examinrii. Aceste informaii
trebuie evaluate i folosite n faza de analiz a riscurilor de audit, aa cum este aceasta descris n continuare.
1.2.3 Analiza riscurilor
Aa cum se arat mai sus, principalul obiectiv al auditrii activitilor desfurate n cadrul progra-
melor fnanate din fonduri structurale este de a verifca dac sistemele de management i control implicate
funcioneaz n mod efcient, astfel nct s previn erorile i neregulile, i dac, acolo unde se produc erori i
nereguli, sistemele asigur cu efcien detectarea i corectarea acestora. n esen, aceasta nseamn c siste-
mele trebuie s fe consemnate n scris i testate la toate nivelurile pe pista de audit, astfel nct s se asigure
efcacitatea lor. Verifcrile concrete se vor face pe baza unor eantioane de dimensiuni sufciente pentru a
permite concluzii de ansamblu pertinente privind efcacitatea respectivelor sisteme. Selectarea organismelor
auditate n cadrul fecrei misiuni de audit trebuie s se fac pe baza analizei riscurilor.
Metodologia poate s difere n funcie de natura i obiectivele auditului dar, indiferent de acestea, identif-
care principalilor factori de risc este esenial n planifcarea oricrui audit.
Riscurile la care se face referire sunt:
Riscuri inerente (riscul de producere a unor nereguli sau erori semnifcative n orice activitate, indiferent
de mecanismele de control afate n funciune de exemplu, situaia n care o activitate este guvernat de
reguli foarte complexe poate prezenta un nivel ridicat de producere a unor erori) i
Riscuri de control (riscul ca mecanismele de control s nu previn sau s nu identifce astfel de erori sau
nereguli, n special n situaiile n care exist probe care indic un nivel sczut de calitate sau n care a avut loc
o reorganizare recent).
Auditurile trebuie s aib n vedere att s acopere domeniile n care sunt identifcate riscurile cu nivelurile
cele mai nalte ct i s asigure o acoperire echilibrat n timp a domeniului auditat.
Urmtorii factori trebuie considerai ca indicatori la evaluarea nivelului riscurilor inerente:
Cu ct este mai complex cadrul de reglementare (inclusiv legislaia naional aplicabil) care guverneaz
activitile, cu att va f mai mare riscul de producere a erorilor. Astfel de erori se pot produce fe prin
nelegerea sau interpretarea inadecvat a reglementrilor fe prin simple erori n aplicarea regulilor
respective.
Diversitatea structurilor de management de exemplu, msurile i activitile implementate prin interme-
diul unei serii de organisme intermediare pot prezenta un nivel mai ridicat al riscurilor inerente dect cele
implementate direct de o singur autoritate de management.
212
Componenta 4
Cu ct sunt mai multe etape n procesul de management, cu att este mai probabil ca nivelul riscurilor s fe
mai ridicat:
Pli sau ncasri realizate pe baza unor solicitri (de exemplu, o cerere fcut de un benefciar fnal pentru
decontarea unor contribuii n natur) n loc de a f justifcate cu facturi pentru bunuri sau servicii acestea
sunt, n general, mai difcil de verifcat i, ca atare, prezint un risc inerent sporit.
Valoarea absolut a fnanrii din fonduri structurale i cota din totalul costurilor fnanat din fonduri
structurale, n cazurile n care valoarea absolut a fondurilor este mare sau o mare parte din valoarea total
a proiectului este fnanat din fonduri structurale este posibil ca riscurile inerente s fe mai ridicate.
Tipul msurii / operaiunii de exemplu, unele tipuri de operaiuni (cum ar f fnanrile nerambursabile
forfetare) pot f considerate ca prezentnd un grad de risc inerent mai mare dect altele.
Tipul de benefciar fnal de exemplu: public sau privat; nfinat de mult sau de curnd; nivel ridicat de rulaj
al forei de munc; utilizarea personalului cu contract temporar pentru funcii cheie; utilizarea de personal
neinstruit sau fr experien n organismele de management sau n cadrul benefciarului fnal. Oricare din-
tre aceste situaii prezint posibilitatea de sporire a nivelului riscurilor inerente ntruct lipsa de experien
a personalului poate nsemna c mecanismele de control nu sunt exercitate n mod corespunztor.
Entitile auditate pot aciona n vederea atenurii acestor riscuri inerente prin implementarea unor me-
canisme de control. Auditorul trebuie, aadar, s evalueze riscurile de control pentru a identifca riscurile
reziduale (riscul ca erorile s nu fe depistate prin mecanismele de control). Acolo unde se identifc cele mai
ridicate niveluri ale riscurilor inerente, trebuie s existe mecanisme de control prin care s se reduc proba-
bilitatea de producere a riscului de efectuare n mod incorect a unor pli. De exemplu, n cazul programelor
guvernate de reguli foarte complexe, organismul responsabil cu verifcarea i aprobarea cererilor de decontare
trebuie s depun eforturi considerabile n verifcarea cererilor din domeniul respectiv. Ca atare, este posibil ca
un domeniu cu un nivel ridicat al riscului inerent s prezinte un nivel redus al riscului de control, n cazurile
n care sistemele de control sunt n mod special efciente n identifcarea erorilor.
1.2.4 Stabilirea obiectivelor auditului
Exist apte obiective principale de audit care pot f urmrite n cadrul auditurilor asupra autoritilor re-
sponsabile pentru managementul i controlul programelor fnanate din fonduri structurale. Aceste obiective
de audit au rolul de a a sigura probele corespunztoare care s permit auditorului s emit o opinie asupra
efcacitii sistemului de management i control aplicat. Aceste obiective sunt:
Dac sunt clar alocate funciile, desemnate nivelurile de autoritate, asigurat separarea responsabilitilor.
Dac exist structuri adecvate pentru a asigura condiiile n care procedurile de solicitare a fnanrii, de
evaluare a solicitrilor i de selectare a proiectelor spre fnanare sunt conforme cu reglementrile aplicabile,
proiectele rspund necesitilor zonei respective iar deciziile luate de autoritate sunt integral consemnate n
scris. De asemenea, dac exist structuri adecvate pentru a verifca i a oferi asigurri c selectarea furni-
zorilor de bunuri/prestatorilor de servicii se face n conformitate cu legislaia privind achiziiile publice.
Dac exist proceduri adecvate pentru a verifca livrarea produselor i prestarea serviciilor precum i reali-
tatea i eligibilitatea cheltuielilor.
Dac sistemele sunt adecvate pentru a oferi informaii fnanciare i statistice de ncredere privind imple-
mentarea (proiectului/programului).
Dac se efectueaz verifcri pe baz de eantioane reprezentative care sunt defnite pe baza unor analize
de risc i care acoper cel puin 5% di valoarea total a cheltuielilor eligibile. Dac se efectueaz verifcri
privind efcacitatea sistemelor de management i control aplicate.
Dac organismele care particip la managementul i derularea fondurilor in evidene fnanciar contabile
separate sau folosesc un sistem adecvat de codifcare a tuturor tranzaciilor aferente fondurilor alocate.
213
Dac exist proceduri pentru a se asigura c declaraiile certifcate transmise Comisiei sunt exacte, rezult
sin situaii contabile care au fost alctuite pe baza unor documente justifcative verifcabile i cuprind doar
cheltuieli care au fost realizate n realitate, n cadrul operaiunii fnanate i pentru care acordarea unor
ajutoare de stat a fost aprobat de ctre Comisie.
O misiune tipic de audit se concentreaz asupra uneia sau mai multor autoriti sau organisme implicate,
cum ar f autoritatea de management i organismul intermediar i/sau autoritatea de pli i/sau organismele
de control. n cadrul unui audit care acoper toate autoritile, vor f verifcate att sistemul de management i
control ct i una sau mai multe declaraii de cheltuieli, urmrind respectivele tranzacii prin sistem, pn la
benefciarul fnal.
Auditurile vor ncerca s acopere toate obiectivele enumerate sau se vor ocupa de anume domenii stabilite
ca rezultat al analizei riscurilor sau ca audit de urmrire (follow-up) al unui audit anterior. Ca parte a procesului
de planifcare a auditului, este necesar s se stabileasc care sunt funciile ndeplinite de fecare autoritate, care
sunt autoritile care urmeaz a f auditate i care dintre obiectivele de audit ce trebuie realizate sunt aplicabile
pentru respectivele autoriti.
1.2.5 Stabilirea obiectivelor auditului la nivelul benefciarilor fnali
Aa cum se arat mai sus, principalul scop al auditurilor desfurate la nivelul benefciarilor fnali este
de a stabili dac acele elemente ale sistemelor de management i control aplicabile operaiunilor fnanate
funcioneaz n mod satisfctor. Auditurile vor cuprinde consemnarea n scris i testarea sistemelor aplicate
de benefciarii fnali, n msura n care acea au impact asupra activitilor fnanate din fonduri structurale.
1.2.6 Selectarea organismelor (de auditat) pe baza analizei riscurilor
Obiectivul general este direciona efortul de audit asupra acelor domenii unde probabilitatea de producere a
unor riscuri este cea mai mare, asigurnd totodat o acoperire corespunztoare a domeniilor care prezint grade
de risc mai mici. Verifcrile trebuie efectuate pe baz de eantion, avnd n vedere un volum de examinri
sufcient pentru a oferi un nivel rezonabil de asigurare c sistemele de management i control supuse auditului
funcioneaz efcient pentru a preveni producerea de erori sau nereguli.
Dat find numrul mare de sisteme diferite de management i control precum i numrul entitilor impli-
cate, strategia general de audit i tema specifc de audit trebuie s prevad acoperirea tuturor domeniilor
semnifcative (de exemplu, principalele autoriti de implementare, principalii benefciari fnali, forme de
fnanare) ntr-un anume numr de ani.
Procesul descris mai sus poate f folosit pentru dezvoltarea unei metode de audit care s fe ulterior adaptat
n funcie de informaiile suplimentare disponibile auditorului. Printre principalii factori care trebuie avui n
vedere la selectarea entitilor de auditat se numr:
Informaii privind mediul de control i riscurile specifce de control din cadrul entitii auditate.
Tipul de entiti implicate i experiena colectiv pe care o au n domeniul activitilor fnanate din fonduri
structurale.
Dac natura msurilor sau operaiunilor gestionate implic un nivel ridicat al riscurilor inerente.
Informaii din alte surse legate de factorii de risc specifci.
Informaii privind calitatea sistemelor de management i control, n special rezultatele unor controale an-
terioare efectuate de serviciile Comisiei sau de ali auditori asupra autoritii respective sau a tipului de
msur sau activitate acoperit, precum i informaii din rapoartele anuale de implementare i de control.
Necesitatea de a urmri recomandrile fcute n unele audituri anterioare, pentru a verifca dac au fost
luate msurile necesare de mbuntire a sistemului.
Programul de control stabilit de ali auditori, n special pentru a evita suprapunerile i pentru a acoperi
orice lacune.
214
Componenta 4
Volumul cheltuielilor certifcate la nivel de program, ax prioritar i msur.
La selectarea entitilor de auditat se pot aplica o serie de factori de corecie ntre care se numr localiza-
rea fzic a organizaiilor (de exemplu, pentru a preveni un volum excesiv de deplasri n timpul auditului) sau
tipul de proiecte ce trebuie auditate. Aceti factori de corecie pot f aplicai i ca fltru nainte de procesul de
selecie propriu zis.
1.2.7 Activiti pregtitoare, nainte de efectuarea auditului
Pregtirea temeinic este vital pentru derularea cu efcien i efcacitate a unui audit. Pentru a f sigur c
pregtete misiunea n mod adecvat, auditorul trebuie s ndeplineasc urmtoarele sarcini i s nregistreze
rezultatele acestora n dosarul de audit:
S consemneze n scris analiza iniiala a riscurilor pe baza creia a selectat entitile de auditat;
S analizeze critic informaiile disponibile privind autoritile selectate, n special cele din descrieri ale
sistemului i din rapoarte ale unor audituri anterioare, pentru a identifca orice posibile neajunsuri care
trebuie urmrite n timpul auditului;
S solicite autoritii de management copii ale evidenelor relevante privind benefciarii fnali i s le anal-
izeze pentru a stabili dac exista unele aspecte specifce care trebuie urmrite n timpul auditului;
S analizeze informaiile de natur fnanciar i alte informaii privind entitile auditate pentru a identifca
orice alte probleme ce trebuie urmrite n timpul auditului.
Analiza cuprinde trei elemente:
Obinerea de la serviciul responsabil cu auditul intern al organizaiei respective informaiilor privind audi-
turile executate de acesta, mediul de control i posibilele modifcri ale sistemelor naionale de management
i control;
Parcurgerea i analizarea raportului anual de implementare i a rapoartelor anuale de control ale autoritii
de management respective pentru a identifca orice probleme/aspecte care trebuie urmrite n timpul
auditului;
Actualizarea planului de audit pentru respectiva entitate, astfel nct s in cont de orice modifcri aprute.
n cazurile n care se planifc sau au fost efectuate misiuni de audit la aceiai autoritate sau program,
trebuie evitat replicarea unor activiti de audit realizate recent i, n acelai timp, trebuie asigurat urmrirea
implementrii (follow-up) recomandrilor din rapoartele de audit anterioare.
1.3 Activiti de teren
La faa locului, auditorul trebuie s obin sufciente probe corespunztoare i de ncredere care s demon-
streze c sistemele de management i control aplicate funcioneaz aa cum este descris i c sunt adecvate
pentru a asigura derularea plilor din fondurile structurale n conformitate cu reglementrile aplicabile, pre-
cum i exactitatea i integralitatea informaiilor fnanciare i de alt natur.
n desfurarea auditurilor, auditorii trebuie s verifce dac sistemele descrise exist n realitate i
funcioneaz efcient, precum i c exist mecanisme corespunztoare pentru actualizarea permanent a
documentaiei sistemului. Verifcrile se vor face asupra documentaiei sistemului, prin parcurgerea fierelor/
dosarelor, suplimentat, atunci cnd este necesar, de interviuri cu personalul implicat, precum i de testarea
funcionrii sistemelor auditate.
Testarea funcionrii sistemelor se realizeaz prin examinarea unui eantion de tranzacii. Dimensiunea
eantionului trebuie s fe sufcient de mare pentru a permite tragerea unor concluzii fondate privind efcaci-
tatea sistemelor examinate.
n etapa de pregtire a auditului, auditorul trebuie s ajusteze obiectivele de audit i coninutul faptic al
fecrui audit innd cont de mediul de control.
215
1.3.1 Auditul intern
Funcia de audit intern a organizaiei auditate rspunde de examinarea i evaluarea adecvrii sistemelor
de control intern proprii organizaiei. Ca atare, informaiile din partea auditului intern sunt vitale ca baz de
informare pentru ali auditori, n special n etapa de pregtire a auditului.
n mod special, orice constatri legate de sistemul supus examinrii trebuie avute n vedere pentru a stabili
dac s-au luat msuri corective corespunztoare i efciente pentru eliminarea neajunsurilor identifcate de
auditul intern.
1.3.2 Documentaia de sistem i testarea sistemului
Un element cheie n auditarea activitilor fnanate din fonduri structurale este verifcarea funcionrii
efcace a sistemelor de management i control la toate nivelurile aplicabile. Verifcarea presupune colect-
area documentaiei respectivelor sisteme (de exemplu, completarea informaiilor disponibile n descrierea ce
urmeaz a f transmis Comisiei) laolalt cu verifcarea (testarea mecanismelor i elementelor de control)
pentru a constata dac sistemele funcioneaz n practic aa cum sunt descrise i dac sunt efcace.
Este important ca, n timpul testrii mecanismelor de control, sistemele de management i control s
funcioneze consecvent i efcace. Astfel de verifcri trebuie efectuate asupra unui eantion de tranzacii leg-
ate de benefciarii fnali selectai pentru controale (audituri) la faa locului. n cazurile n care este probabil ca
efcacitatea sistemelor de management i control s varieze, cum ar f cazul n care diferite persoane rspund de
executarea acelorai verifcri asupra unor fuxuri operaionale de diferite, auditorul trebuie s se ngrijeasc ca
eantionul s fe reprezentativ, astfel nct s in cont de astfel de posibile diferene.
Cel mai probabil exist sisteme standardizate i liste de verifcri pentru audit utilizate de autoritile din
Statul Membru precum i de benefciarii fnali. Acest program de verifcare a conformitii (aplicat n ntre-
gime sau pe elemente componente) are rolul de a permite auditorului s stabileasc msura n care sistemele
de management i control funcioneaz n mod satisfctor. Orice neajuns identifcat pe parcursul auditului
trebuie comunicat entiti/entitilor auditate laolalt cu recomandrile corespunztoare.
1.3.3 Auditarea benefciarilor fnali
Natura benefciarilor fnali difer foarte mult n funcie de fondul din care se face fnanarea i de
operaiunile fnanate. Asta nseamn c activitile de audit vor trebui adaptate dup cum este necesar. n gen-
eral, activitile respective trebuie s fe executate la nivel operaional i trebuie s urmreasc consemnarea
n documente i evaluarea sistemelor de management i control aa cum au acestea impact asupra derulrii
fondurilor structurale.
Pe lng consemnarea n documente a sistemelor, auditul implic, de regul, i verifcarea mecanismelor
de control ca i efectuarea unor verifcri de detaliu, cunoscute sub denumirea de verifcri de fond, asupra
unor tranzacii (cheltuieli) selectate. Astfel de verifcri de fond au loc n special n cazurile n care auditorul
nu este satisfcut de efcacitatea mecanismelor de control verifcate. Verifcrile de fond iau forma verifcrii
declaraiilor de cheltuieli prin raportare la documentele surs (pe baza crora au fost ntocmite).
Scopul acestei verifcri este de a permite tragerea unor concluzii privind exactitatea i validitatea declaraiei
de cheltuieli examinate precum i de a evalua calitatea mecanismelor de control aplicate de autoritile compe-
tente din Statul Membru respectiv.
Verifcarea de fond poate, totodat, s cuprind i o analiz aprofundat de exemplu, compararea unor
indicatori sau tendine pentru a identifca posibile arii de investigat suplimentar. Verifcrile trebuie s includ
i verifcarea declaraiilor de cheltuieli transmise de autoritatea auditat ctre instituii superioare prin rapor-
tare la evidenele fnanciare inute de respectiva instituie superioar. Pe lng urmrirea acurateei cererilor
de plat, astfel de verifcri pot constitui un indicator privind efcacitatea auditurilor efectuate de instituiile
superioare asupra funcionrii corespunztoare a pistei de audit.
216
Componenta 4
1.4 Rapoarte de audit
Raportul de audit reprezint principalul vehicul pentru comunicarea rezultatelor unui audit. Rapoartele tre-
buie s fe clare i concise, evideniind principalele concluzii ale auditului i indicnd aciunile necesare pentru
remedierea neajunsurilor constatate. Toate rapoartele trebuie s cuprind un rezumat n care s fe prezentate
principalele constatri i concluzii, precum i recomandrile principale.
Rapoartele trebuie s conin sufciente detalii privind constatrile i concluziile auditului pentru a demon-
stra entitii auditate slbiciunile identifcate n sistem. Recomandrile trebuie s indice cu claritate msurile
corective necesare. De asemenea, raportul trebuie s prezinte modalitatea prin care auditorul va urmri imple-
mentarea recomandrilor (follow-up), de exemplu, prin solicitarea unor rapoarte scrise din partea entitii audi-
tate, rapoarte n care s fe prezentate msurile luate n urma recomandrilor.
Erorile sau neajunsurile majore constatate n sistem vor trebui discutate cu personalul competent din cadrul
entitii auditate n special n edina de nchidere a auditului. Aceast edin servete att pentru a confrma
nelegerea de ctre auditor a naturii erorilor sau neajunsurilor, precum i pentru a permite discutarea i conve-
nirea msurilor corective necesare pentru mbuntirea sistemelor. Nu este responsabilitatea sau ndatorirea
auditorului s consilieze entitatea auditat n privina modului de remediere sau mbuntire a sistemelor.
Ca urmare a concluziilor auditului, auditorii trebuie s realizeze o prim versiune (draft) a raportului fnal
de audit ct se poate de repede, astfel nct s permit entitii auditate s remedieze neajunsurile cu prima oca-
zie. Odat realizat aceast prim versiune a raportului fnal de audit, aceasta trebuie transmis personalului
competent din structura entitii auditate pentru obinerea unui punct de vedere i a unor observaii, ntr-un
termen dat.
Constatrile, concluziile i recomandrile auditului sunt transmise Statului Membru odat cu redactarea
versiunii fnale a raportului de audit.
1.4.1 Structura raportului de audit
Lungimea raportului de audit va depinde de obiectivele i obiectul (aria de acoperire) a auditului. Pe de alt
parte, n conformitate cu cele mai bune practici, este important ca raportul s poat f citit. Astfel, de regul, un
raport de audit nu va depi 20 de pagini iar rezumatul nu va f mai lung de dou pagini. n cazurile n care este
necesar, informaii suplimentare pot f prezentate n anexe la raport.
Raportul de audit va cuprinde urmtoarele capitole:
1) Rezumat
Rezumatul trebuie s prezinte sintetic obiectivele i aria de acoperire a auditului, principalele constatri i
concluzii (semnalnd clar principalele puncte tari i slbiciuni ca i impactul acestora) laolalt cu recomandrile
cheie i principalele domenii n care entitatea auditat trebuie s ia msuri corective.
2) Obiectivele i aria de acoperire ale auditului
Aceast seciune prezint pe scurt obiectivele i aria de acoperire a auditului. Informaiile prezentate tre-
buie s cuprind i autoritile i msurile examinate precum i motivul selectrii acestora.
3) Activitile de audit desfurate
n aceast seciune se va face un rezumat al activitilor de audit desfurate n teren. La sediul entitii
auditate.
4) Constatri
Aceast seciune prezint constatrile auditului printr-o analiz clar i logic a tuturor problemelor
identifcate precum i a consecinelor acestora. Raportul trebuie s conin sufciente detalii privind
217
neajunsurile identifcate n sistemele de management i control astfel nct s permit entitilor auditate s
verifce observaiile fcute de auditor i s ia msurile corective de rigoare.
Raportul trebuie s cuprind o scurt descriere a oricror elemente din sistemul de management i control
care difer de descrierea de ansamblu prevzut n Regulamentele CE. Totodat, raportul va cuprinde o evalu-
are de ansamblu a sistemului de management i control.
n ce privete auditurile desfurate la benefciarii fnali, trebuie fcut o scurt descriere a operaiunilor
auditate, laolalt cu constatrile i concluziile privind funcionarea sistemului de management i control, aa
cum reies din verifcrile efectuate pe teren n timpul auditului.
n timpul auditului, constatrile trebuie consemnate n documentele de lucru care sunt apoi incluse n
dosarul de audit mpreun cu copii ale documentelor justifcative. Aceste documente trebuie s identifce cu
claritate problemele sau erorile identifcate, efectele acestora i recomandrile auditorilor. Constatrile trebuie
ntotdeauna discutate cu entitatea auditat n timpul misiunii n teren, astfel nct rspunsurile entitii s poat
f luate n considerare la elaborarea raportului de audit.
5) Concluzii i recomandri
Rapoartele trebuie s ofere concluzii punctuale stabilite pe baza constatrilor, precum i o concluzie de ans-
amblu privind sistemul. De asemenea, trebuie prezentate recomandri specifce privind msurile pe care tre-
buie s le ia entitatea auditat n vederea corectrii neajunsurilor constatate n timpul auditului. Recomandrile
trebuie prezentate separat de concluzii dar cu trimitere la acestea, astfel:
Constatare formulat, referire la concluzia asociat, recomandare fcut pe baza acesteia.
Recomandrile trebuie s fe clare i susinute de probe substaniale i convingtoare privind necesitatea
msurilor corective. Recomandrile trebuie s fe clar conexate cu neajunsurile identifcate i trebuie nsoite
de trimiteri la seciunea cu constatri i concluzii.
Este important s se stabileasc un termen pentru implementarea i raportarea msurilor corective.
Termenul va diferi n funcie de tipul msurii necesare. Recomandrile vor forma baza pentru verifcri ulte-
rioare (follow-up) n alte audituri.
1.4.2 Dosarul de audit i documente de lucru
Dosarul de audit i documentele de lucru ale auditorului sunt proprietatea personal a acestuia i trebuie
pstrate timp de minim cinci ani. Anumite Directorate i agenii ale CE solicit pstrarea acestora pe termen
de apte ani.
Dup emiterea raportului de audit, documentele de lucru trebuie transferate ntr-o arhiv central, astfel
nct informaiile s devin disponibile i altor auditori. Perioada de pstrare este cea menionat mai sus, n
conformitate cu reglementrile CE i naionale privind arhivarea documentelor.
Dosarele sunt clasifcate ca dosare curente (operative) de audit i dosar permanent de audit. Documentele de
lucru sunt incluse n dosarul curent de audit al auditului n cauz.
Dosarul curent de audit
Documentele de lucru cuprind materialele realizate de auditor privind activitile planifcate i ntreprinse
n cadrul auditului, cu prezentarea procedurilor aplicate, verifcrile efectuate. Laolalt cu informaiile obinute
i concluziile trase. Documentele de lucru trebuie pregtite la momentul cnd se efectueaz activitile. Astfel
de documente sunt proprietatea auditorilor i, ca atare, trebuie aplicate proceduri corespunztoare pentru a
asigura confdenialitatea i pstrarea lor n siguran. Documentele de lucru ale auditului trebuie pstrate n
dosarul curent.
Dei volumul i coninutul documentelor de lucru va diferi de la un audit la altul, acestea trebuie s fe
sufciente i adecvate pentru a asista auditorii n desfurarea activitilor, precum i pentru a oferi o justifcare
218
Componenta 4
adecvat a opiniei de audit. De asemenea, documentele trebuie s permit analizarea activitilor desfurate
de ctre tere organisme sau persoane i s demonstreze c metoda aplicat a fost consecvent i conform cu
planul de audit stabilit pentru executarea auditului n cauz.
Scopul dosarului curent de audit este, aadar, de a constitui o eviden a activitilor de audit desfurate i
de a permite oricrei persoane care examineaz auditul s se conving c organizaia auditat a fost verifcat
corespunztor. Acest dosar va cuprinde, printre altele, urmtoarele:
Planifcare i grafc de audit
Minutele edinelor
Documente de lucru care prezint verifcrile efectuate
Draftul raportului de audit
Dosarul permanent de audit
Scopul dosarului permanent de audit este de a oferi auditorilor o surs de informaii privind organizaia
auditat, permindu-le astfel s neleag mai bine sistemele aplicate de respectiva entitate. Dosarul perma-
nent de audit trebuie actualizat anual, furniznd astfel auditorilor cele mai recente informaii disponibile.
Trebuie s cuprind documente privind istoricul auditurilor desfurate asupra entitii n cauz, oferind astfel
posibilitatea urmririi auditurilor anterioare.
Ca un minim, dosarul trebuie s conin urmtoarele:
Un protocol cu nelegerile sau acordurile de cooperare ncheiate cu entitatea auditat;
Detalii privind funcionarea i activitile organizaiei (declaraia de misiune);
Sisteme administrative i de control;
Pista de audit, scheme logice i proceduri contabile;
Organigrame cu funciile i numele angajailor responsabili, cu indicarea subordonrii;
Toate rapoartele realizate n audituri anterioare de organisme cum sunt Curtea European de Conturi,
Comisia i autoritile de audit publice sau private din ale Statelor Membre.
219
1.5 Urmrirea implementrii recomandrilor (follow-up)
Odat fnalizat raportul de audit, constatrile, concluziile i recomandrile trebuie comunicate entitii
auditate.
1.5.1 Finalizarea constatrilor auditului
Dup discutarea constatrilor cu entitatea auditat auditorul emite un raport n draft prezentnd constatrile
n draft i opinia auditorului.
Aceste constatri n draft sunt prezentate de regul ntr-un tabel indicnd:
Domeniul auditat (de ex. pli)
Neajunsuri sau erori constatate
Efectele neajunsurilor sau erorilor constatate
Impactul auditului
Recomandri
Pe lng acestea, mai apar dou coloane:
Comentariile entitii auditate
Comentarii suplimentare din partea auditorului
Prin acest format de raportare preliminar se d ansa entitii auditate s comenteze asupra aspectelor
semnalate i s le corecteze sau clarifce, dup caz. Dup parcurgerea unor astfel de comentarii din partea
entitii auditate, auditorul:
Va rspunde comentariilor fcute de entitatea auditat, dup caz;
Va actualiza constatrile auditului dac este neecesar;
Va emite raportul de audit n forma fnal i opinia de audit, incluznd n acesta comentariile entitii
auditate i propriile comentarii n rspuns la acestea.

Manual Formare

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Manual Formare

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Formare continu a personalului

implicat n gestionarea Fondurilor

S-ar putea să vă placă și