MINISTERUL X

SERVICIUL AUDIT PUBLIC INTERN

Nr. X77/2011

PROGRAMUL DE AUDIT INTERN

Misiunea de audit: Audit de regularitate pentru evaluarea i mbuntirea eficienei i eficacitii sistemului de conducere bazat pe
gestiunea riscului, a controlului i a proceselor de administrare
ntocmit:P.D.
Data: 05.05.2011
Avizat:
Data: 16.05.2011
ETAPELE
MISIUNII

DOMENIUL

ACTIVITI

DURATA

PERSOANELE
IMPLICATE

LOCUL
DESFURRII

Tema general: Audit de regularitate pentru evaluarea i mbuntirea eficienei i eficacitii sistemului de conducere bazat pe gestiunea
riscului, a controlului i a proceselor de administrare
1. Tiprirea i procesarea Ordinului de serviciu

31.03.2011
P.D.

I. PREGTIREA MISIUNII DE AUDIT

2. Tiprirea
independen

procesarea

Declaraiei

Ministerul X

de
31.03.2011

Ministerul X

3. Notificarea privind declanarea misiunii de

audit intern

31.03.2011

Ministerul X

4. ntocmirea Listei centralizatoare a obiectelor

auditabile
5. Elaborarea Tabelului puncte tari i puncte slabe

03.0504.05.2011

P.D.

Ministerul X

05.05.2011

P.D.

Ministerul X

P.D.

Ministerul X

P.D.

Ministerul X

P.D.

Instituia public A.

6. ntocmirea Programului de audit intern

7. ntocmirea
Programului
interveniei la faa locului
8. Planificarea
deschidere

organizarea

preliminar

al
06.05.2011

edinei

de

16.05.2011

II. INTERVENIA LA FAA LOCULUI

3.1. Efectuarea testrilor, detaliate n Programul
OBIECTIVUL
Achiziiile publice; ncheierea interveniei la faa locului
contractelor de furnizare, 3.2. Discutarea constatrilor cu eful de serviciu
servicii i lucrri
3.3. Elaborarea F.I.A.P. urilor
1

30.0501.06.2011

3.4. Colectarea dovezilor

3.5. Revizuirea documentelor de lucru din punct
de vedere al coninutului i al formei i ntocmirea
Notei centralizatoare a documentelor de lucru
4. Planificarea i organizarea edinei de nchidere
5. Discutarea constatrilor cu structura auditat
6. Concluzii

03.06.2011

III. RAPORTUL DE AUDIT INTERN

7. Redactarea proiectului de Raport de audit intern
8. Revizuirea proiectului de Raport de audit intern
9. Obinerea aprobrii proiectului de Raport de
audit intern de conducerea Serviciului Audit Public
Intern
10. Transmiterea proiectului de Raport de audit
intern la auditat i solicitarea rspunsului asupra
coninutului n 15 zile
11. Planificarea i organizarea Reuniunii de
conciliere, dac este cazul
12. Includerea n Raportul de audit intern a
aspectelor reinute din punctul de vedere al
auditatului
13. Finalizarea Raportului de audit intern
14. Obinerea Raportului de audit intern aprobat de
conducerea instituiei
15. Transmiterea recomandrilor aprobate ctre
auditat

03.06.2011

10.06.2011

24.06.2011

IV. URMRIREA RECOMANDRILOR

21. Iniierea procesului de urmrire

27.06.2011