MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

TEMA 9. INSTRUMENTELE DE PLAT I DE CREDIT

Uniti de coninut:
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6

Conceptul i coninutul sistemului de pli.

Modalitile i instrumentele de plat: caracterizare general.
Cambia i biletul la ordin ca instrumente de plat.
Cecul i ordinul de plat: esen, structur, coninut.
Incaso-ul i acreditivul documentar: esen, structur, coninut.
Cardul: instrument de plat modern.

Obiectivele studiului
s recunoasc conceptele de baz cu privire la titlurile de credit i instrumentele de plat
s utilizeze corect noiunile de cec, cambie, bilet la ordin, ordin de plat
s recunoasc conceptele incaso-ul documentar, acreditivul documentar
s relateze subiecii (participanii) cecului, cambiei, biletului la ordin, ordinului de plat, cererii
dispoziiei de plat
s relateze subiecii (participanii) incaso-ului documentar, acreditivului documentar
s disting tipurile de cecuri, cambii, incaso-uri documentare, acreditive documentare

Cuvinte cheie:
sistemul de pli, instrumente de plat, titlurile de credit, cec, cambie, ordin de plat, incaso,
acreditiv, cererea dispoziiei deplat
9.1 Conceptul i coninutul sistemului de pli.
Sistemul de pli este o parte esenial a infrastructurii financiare a economiei de pia, n care
organizarea i activitatea sectorului bancar sunt determinate de necesitile pieelor, n contextul
preocuprii organismelor oficiale viznd asigurarea stabilitii i siguranei acestuia. Constnd dintr-un set
de reglementri, instituii i mecanisme tehnice de transfer al banilor, sistemul de pli este o parte
integrant a sistemului monetar ntr-o astfel de economie. Activitatea sigur i eficient a sistemului de
pli constituie att pentru participanii de pe pia, ct i pentru instituiile publice, n special bncile
centrale, un domeniu de interes deosebit.
n ultimele dou decenii, pe plan mondial sistemele de pli au fost profund afectate de schimbrile
majore petrecute n industria serviciilor financiare. Schimbrile tehnologice rapide, dereglementarea i
tendina ctre o mai mare volatilitate a preurilor activelor au contribuit la o adevrat explozie n
activitatea financiar i, implicit, n volumul i valoarea fluxurilor de pli att pe plan naional, ct i pe
plan mondial.
Principalele instituii implicate n furnizarea de servicii de pli au devenit din ce n ce mai
contiente c aceast activitate nu constituie numai o surs de profit potenial, dar i o surs major de
riscuri att pentru activitatea bancar, ct i pentru ansamblul economiei reale. Pe lng principalii
furnizori de servicii de pli, bncile, ceilali participani la derularea acestor activiti, respectiv iniiatorii
i beneficiarii operaiunilor sistemelor de pli, precum i intermediarii nonbancari sau cei care asigur
suportul logistic al acestor sisteme, manifest n prezent o preocupare continu pentru creterea eficienei
acestora, n condiiile supravegherii riscurilor specifice i ale necesitii eliminrii cauzelor care
determin aceste riscuri.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Sistemul de pli poate fi definit ca un set de nelegeri (aranjamente) privind descrcarea

obligaiilor asumate de agenii economici ori de cte ori acetia achiziioneaz resursele reale sau
financiare. n economiile care nu se bazeaz pe schimburi n natur, astfel de obligaii sunt descrcate
prin transferul titlului de proprietate a unei categorii de active, care, prin nsi natura i larga lor
acceptabilitate, sunt cunoscute sub denumirea de bani. Din punct de vedere istoric, aceste active au luat
forma unei mrfi (de pild, aur sau argint) sau a unor diverse mijloace de consemnare a obligaiilor emise
de instituii guvernamentale, instituii financiare sau persoane private care, n principiu, erau
compensabile n mrfuri. [93, p. 323]
n sistemele financiare aceste active const dintr-un set foarte restrns de creane asupra guvernului
(moned metalic), asupra Bncii centrale (bancnote sau fondurile bneti meninute n evidenele Bncii
centrale) sau asupra altor instituii financiare (de pild, depozite bancare). Aceste active sunt cunoscute
sub denumirea generic de mijloace de decontare. Mijloacele de decontare reprezint moneda fiduciar
(bani de cont), ceea ce nseamn c ele sunt mai convertibile n aur sau n alte mrfuri, fiind utilizate ca
un mijloc de schimb, deoarece beneficiaz de ncrederea publicului.
Studiul sistemelor de pli este n fond studiul mecanismelor prin care diferite forme de ,,bani sunt
transferate de agenii economici cnd acetia i deconteaz propriile obligaii de plat sau cnd
acioneaz ca intermediari pentru tere pri n furnizarea de servicii de pli. Elementele constitutive ale
unui sistem de pli cuprind instituiile care furnizeaz servicii de pli, diversele forme de creane
transferate, metodele i mijloacele de transfer al acestor creane, inclusiv coninutul mesajelor de
instruciuni i canalele de comunicaie, precum i relaiile contractuale dintre prile implicate.
Date fiind diferenele istorice dintre structurile bancare i prevederile legale, sistemele de pli
difer considerabil de la o ar la alta.
Din categoria principalilor participani fac parte persoanele fizice, agenii economici i alte instituii
nonbancare, bncile, casele de compensaie i Banca central. Fondurile transferate sunt att pasive
(obligaii) ale Bncii centrale deinute fie de persoanele nonbancare (bancnotele), fie de sistemul bancar
(depozite bancare de rezerv), ct i pasivele (obligaii) ale bncilor fa de publicul nonbancar
(depozitele bancare) sau fa de alte bnci (depozite de corespondent bancar.
Mijlocul tradiional i cel mai direct de transfer al fondurilor bneti ntre nonbnci l constituie
utilizarea numerarului (monezi i bancnote). n descrcarea de obligaia de plat prin utilizarea
numerarului, decontarea este individual i imediat (decontare brut i n timp real).
Pentru plile cu o valoare mic ce se efectueaz chiar n locul n care tranzacia este ncheiat,
numerarul (monezile i bancnotele) rmne, fr ndoial, cel mai convenabil instrument de efectuare a
acestor operaiuni.
Atunci cnd transferul de proprietate se realizeaz sub alte forme dect cea a numerarului,
decontarea are loc prin conturile instituiilor bancare. n acest caz, agenii economici dau instruciuni unor
intermediari, de regul bnci, s transfere fonduri de la un deintor de cont pltitor la un alt deintor
de cont beneficiarul, de regul, existnd o diferen de timp ntre emiterea instruciunii i completarea
(decontarea) transferului.
Mai mult dect att, ori de cte ori prile nu menin depozite la aceeai instituie, executarea unei
instruciuni de plat necesit ca banca pltitorului s fac transfer de fonduri ctre banca beneficiarului n
scopul ca acesta din urm s poat acoperi noua obligaie de plat pe care o nregistreaz fa de clientul
su, beneficiarul. Acest tip de transfer se numete transfer interbancar.
n cazul n care att pltitorul, ct i beneficiarul menin conturi la aceeai banc, transferul de
fonduri are loc n cadrul unei singure instituii, denumirea acestuia fiind transfer intrabancar.
Este necesar ca fondurile care se transfer s fie acceptate de ctre ambala bnci, ele putnd lua
forma fie de obligaie a unei tere pri, agentul de decontare, fie de conturi reciproce de corespondent.
Date fiind toate aceste elemente, prile fr numerar au o natur dual: irul de nscrieri, n
conturile intermediarilor de pli (transferurile de fonduri), i irul mesajelor dintre pri, coninnd
instruciunile de transfer al fondurilor i notificarea primirii acestora. Astfel, o singur instruciune de
plat poate fi finalizat prin mai multe transferuri succesive de fonduri.
n ceea ce privete transferurile de fonduri interbancare, bncile nsele sunt iniiatorii i primitorii
finali ai fondurilor. Aceste transferuri i au originea fie n instruciunile transmise de o banc ctre
celelalte bnci pentru acoperirea obligaiei rezultate din operaiile de plat dintre clienii lor, fie n

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

situaiile cnd bncile i descarc propriile obligaii pe care le au una fa de cealalt (de pild,
tranzaciile de pe piaa monetar sau tranzaciile de pe piaa valutar).
n economiile de pia moderne, agenii economici dispun de o varietate de metode pentru a face
pli. Astfel, de regul, ei aleg instrumentul de plat pe care-l consider adecvat necesitilor lor, din
perspectiva vitezei de execuie, a costurilor de tranzacie, a caracteristicilor locale, precum i a cadrului
legal care reglementeaz obligaiile de plat. De exemplu, cu referire la plile de detaliu, acestea pot fi
decontate prin utilizarea numerarului, a cecurilor, cardurilor de credit, a cadrurilor de debit sau a ordinelor
de transfer credit, fiecare dintre ele putnd implica operaii manuale, telefonice, potale sau pe suport
magnetic.
Pentru plile cu valoare mare i/sau urgente, n general corelate cu schimbul instrumentelor
financiare, de regul, sunt utilizate sisteme electronice de transfer de fonduri, mult mai dezvoltate din
punct de vedere tehnologic dect cele care proceseaz unele dintre categoriile de pli de detaliu
enumerate anterior.
9.2 Modalitile i instrumentele de plat.
Un moment important n desfurarea schimburilor economice naionale i internaionale l
constituie ncasarea contravalorii bunurilor economice care fac obiectul schimbului. Realizarea ncasrii
sumelor astfel rezultate se efectueaz printr-o modalitate de plat sau de decontare convenit ntre
parteneri sau/i stipulat n contract, utiliznd modalitile de plat adecvate caracteristicilor schimbului.
Instrumentele de pli sunt monedele propriu zise i anumite documente bancare operaionale pe
suport hrtie, magnetic sau electronic, care funcioneaz pe baza unor tehnicii specifice de operare,
circuite i securizare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Aceste instrumente
sunt emise de banca central (moneda efectiv) i bncile comerciale (moneda scriptural) cu aprobarea
bncii centrale pentru a se asigura o form standardizat i un coninut economic i juridic care s permit
transferul de fonduri n deplin siguran i delimitarea responsabilitilor participanilor la transferul
bancar. Aceste instrumente se pot folosi i de entitile non bancare ca pota, firmele de decontri sau cele
pentru operaiuni cu titluri, autorizate expres de banca central pentru a opera n domeniul transferurilor
de fonduri. [21, p. 80]
Instrumentele de plat utilizate s-au diversificat continuu, o dat cu mutaiile ce au avut loc n
cadrul economiei i al perfecionrii tehnicilor de transmitere a mesajelor.
Privite n ansamblul lor, se disting: [93, p. 326]
Plata prin marf contra marf, cunoscut sub denumirea de troc, compensaie. Din punct de
vedere istoric este prima ,,modalitate de plat aprut, iar revenirea la acest mod de plat a fost
determinat, pe de o parte, de fenomene de criz financiar naional sau internaional (de
exemplu, criza din 1929 1933, criza datoriilor externe din 1980 1985 etc.), iar pe de alt parte,
de limitele financiare ale unor participani la schimburile internaionale.
n prezent, aceast tehnic este utilizat ca metod de a ,,debloca relaiile comerciale cu ri,
firme etc., ale cror disponibiliti financiare sunt modeste sau inexistente.
Plata n numerar. Dac n trecutul istoric plata cu ,,bani pein constituia o certitudine la
ncheierea unei tranzacii, n etapa contemporan locul su n ansamblul plilor este modest i pe
cale de dispariie, ca urmare a dezavantajelor i riscurilor pe care le incumb:
transportul efectiv;
contactul direct ntre cei doi parteneri;
dificultatea de a sincroniza obligaiile partenerilor.
Cu toate acestea, factori diferii determin ca, i n epoca contemporan, plata n numerar s fie
utilizat.
Elementul fundamental al plii n numerar l constituie ncrederea care trebuie s existe ntre
partenerii de afaceri.
Plata prin cec este cea mai apropiat de plata n numerar, iar caracterul nscrisului cecului
ofer partenerilor de afaceri un grad de siguran mai ridicat. Plata prin cec n diferitele sale

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

forme a luat o deosebit amploare dup anii 60, fiind utilizat cu precdere n spaiul plilor
necomerciale.
Plata prin titluri de credit, respectiv prin utilizarea cambiei i a biletului la ordin, se numr
printre cele mai vechi tehnici de plat. n timp, acestea au evoluat de la utilizarea lor singular, n
sine, sistem care se practic i n prezent, la asocierea lor unei alte tehnici de plat cum ar fi
acreditivul documentar, incasoul etc., adesea cu valoare de instrument de garantare (n cazul
incasoului, de exemplu) sau ca rezultat al unor reglementri specifice, particulare privind plata
(scrisoarea de credit comercial, specific rilor de drept anglo-saxon).
Fiecare dintre aceste dou titluri de credit prezint anumite particulariti n utilizarea lor ca mijloc
de plat, oferind un gard de securitate ridicat prilor implicate.
Ordinul de plat este legat de apariia bncilor i dezvoltarea relaiilor la nivel internaional ntre
acestea. n esen, se aseamn plilor n numerar, dar se realizeaz pe canal bancar i const din
ordinul pe care un client l d bncii sale de a plti, din contul su, o sum de bani unei alte
persoane n contul acesteia, care poate fi deschis la orice alt banc, sau chiar la aceeai banc. n
practic este denumit i ,,plata direct din cont sau ,,plata din cont.
Indiferent de denumire, plata presupune, n prealabil, un ordin dat de titularul contului.
Orice document de plata conine doua tipuri de informaii: financiare i nonfinanciare. [21, p. 81]
Informaia financiar (monetar sau informaie bani) se refer la suma de bani ce trebuie pltit,
valuta, scadena, bncile participante i conturile debitoare i creditoare, numele prilor participante la
tranzacie, iar responsabilitatea pentru acurateea acesteia revine emitentului.
Informaia nonfinanciar cuprinde elemente adiacente plii ca scopul acesteia sau anumite
instruciuni cu caracter specific.
Dei instrumentele de plat difer destul de mult unele de altele n funcie de specificul plii, totui
acestea au unele caracteristici comune care permit clasificarea acestora dup mai multe criterii. [21, p. 81]
Din punct de vedere al obligaiilor juridice create:
instrumente de credit (din iniiativa debitorului) ordinul de plat;
instrumente de debit (din iniiativa creditorului) cecul, cambia, biletul la ordin.
Dup suportul instrumentului:
instrumente pe suport hrtie cecul, ordinul de plat, cambia, biletul la ordin, incasoul,
acreditivul;
instrumente pe suport magnetic cardul;
instrumente pe suport electronic ordinul electronic de plat, cecul electronic.
Dup modul de transmitere:
letric;
automatizat telex, fax, telefon, reea electronic.
Dup natura juridic a iniiatorului:
pli pentru persoane juridice pli profesionale, instituionale;
pli pentru populaie.
Dup raportul de timp ntre scadena obligaiei i emiterea instruciunii:
instrumente de plat anticipat;
instrumente de plat nentrziat;
instrumente de plat ntrziat.
Dup raportul de spaiu:
plata direct (fa la fa);
plata la distan.
Dup valoarea plii:
pli de valori mari;
pli de valori mici.
Evoluia n domeniul instrumentelor de plat se manifesta n trecerea de la suportul hrtie la
suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

poat fi prelucrat informatic, astfel ca plata s se fac aproape n timp real, similar cu plata
numerarului.
Fiecare dintre modalitile de plat prezentate are avantaje i dezavantaje i presupune stpnirea
unei anumite tehnici n utilizarea sa.
De reinut, faptul c, exceptnd plata n numerar i anumite forme de plat prin compensaie, toate
celelalte modaliti i instrumente de plat presupun:
1) existena conturilor bancare ale partenerilor de afaceri;
2) realizarea micrii banilor ntre aceste conturi pe canal bancar, prin una din tehnicile de transfer al
fondurilor.
Deci, agenii economici, n decizia lor privind o plat, au n vedere, pe de o parte, modalitatea de
plat pentru care opteaz, precum i instrumentul i tehnica de plat (cec, ordin de plat, incaso, acreditiv
etc.), iar pe de alt parte, modul n care vor fi transferate fondurile (letric, telegrafic, SWIFT) i cine
suport comisioanele bancare.
n aceast perspectiv, orice modalitate de plat presupune precizarea tehnicii de transfer al
fondurilor: unul i acelai acreditiv, de exemplu, poate fi trimis beneficiarului letric, telegrafic (fax) sau
prin sistem SWIFT. Coninutul mesajului este acelai, dar tehnicile difer ntre ele prin acurateea,
sigurana, costul i rapiditatea transmiterii.
Instrumentele de pli se mpart n dou mari categorii: instrumente cu numerar i instrumente
fr numerar (prin virament).
Instrumentele de plat cu numerar sunt reprezentate prin moneda metalic i bancnote (moneda
de hrtie) i reprezint cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de
instrument de plat, moneda metalic i bancnotele numerarul n termeni bancari necesit un complex
de tehnici i reglementri cu caracter normativ emise de banca central i bncile comerciale.
Circulaia monetar cu numerar cuprinde bancnotele i moneda metalic, deinute de persoane
fizice, agenii economici i bnci.
Schema nr. 9.2.1 Componena numerarului
NUMERARUL
Bancnote - titluri de credit emise
de bncile centrale, care se oblig
s restituie la prezentare valoarea
nominal a acestora

Monedele metalice - moneda divizionar

ce asigur expresia monedei pentru
valorile
fracionare
ale
unitilor
monetare.

Sursa: [21, p. 49]

n Republica Moldova, plile n numerar au nc o pondere foarte mare, iar ca frecven (nu i ca
volum) dein primul loc.
Numerarul reprezint forma cea mai lichid dintre toate instrumentele de plat i datorit acestei
caracteristici s-a meninut n toate etapele evoluiei societii de la apariia banilor pn n prezent.
Preferina pentru numerar se manifest n principal la populaie i este determinat de anumii
factori:
are putere liberatorie imediat cu care se poate stinge orice obligaie de plat;
deine calitatea lichiditii n cel mai nalt grad fa de orice alte active;
nu necesit costuri de negociere i tranzacii ca alte active financiare;
este un mijloc de plat general, acceptabil de toi membrii comunitii de pli;
aria de folosire este nelimitat geografic n ce privete procurarea bunurilor i plata serviciilor de
mic valoare.
Folosirea numerarului are ns i unele dezavantaje, astfel: banii pstrai sub forma de numerar nu
aduc venituri, deci randamentul este zero; tranzaciile n numerar i pstrarea acestuia implic costuri mai
mari de transport i depozitare i riscuri apreciabile de securitate. Alegerea formei de lichiditate devine o
opiune individual, cei mai muli ndreptndu-se ctre depozitele bancare pe termen scurt i ctre piaa
secundar de valorificare a activelor. Pe aceste piee trebuie s avem n vedere i costurile specifice
(comisioane, taxe, impozite) i o eventual pierdere de valoare ntre preul de cumprare i cel de vnzare
la o valorificare urgent.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Numerarul este un instrument important i iniial de plat utilizat n orice comunitate economic.
Operarea cu numerar este riscant fiindu-i caracteristici urmtoarele riscuri:
riscul de pierdere;
riscul de fraud;
riscul de eroare- din care cauz utilizarea lui este neconvenabil.
Numerarul poate fi transformat din moned efectiv n moned de cont i aceast transformare se
efectueaz prin mecanisme specifice n compartimentul de casierie al bncii.
Schema nr.9.2.2 Caracteristicile numerarului

N
U
M
E
R
A
R
U
L

instrument de plat
iniial

Este utilizat din cele mai vechi timpuri ca

echivalent al valorii, reprezint instrumentul de
plat de origine

un mijloc de plat
nedeterminat

motiv din care efectuarea plii nu e

condiionat de nimic. Suma ce-i revine
beneficiarului este remis fr a fi grevat de
nici o alt obligaie

un mijloc de plat
general

valabil pentru ntreaga comunitate de pli i

deci accesibil i acceptabil pentru oricare din
membrii comunitii

un mijloc de plat cu
efect imediat

remiterea numerarului ctre beneficiar are drept

urmare, momentan, stingerea definitiv a
obligaiei care a determinat plata

Sursa: [21, p. 50]

Moneda de hrtie este titlul de credit emis de bncile centrale i de emisiune. Aceste bilete de banc
sunt onorate la valoarea nominal n momentul prezentrii la ghieele bncii care le-a emis.
Numerarul este mijlocul de plat primar i el a dominat mult n cadrul modalitilor de efectuare a
plilor, i n prezent, numerarul fiind un instrument, un mod de plat general valabil avnd efect imediat
i gradul de lichiditate cel mai ridicat.
Schema nr. 3 Utilizarea numerarului ca modalitate de plat

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

UTILIZAREA NUMERARULUI CA

MODALITATE DE PLAT

dezavantaje
apare problema securitii, deoarece
persoana care deine asupra sa o
mare cantitate de numerar este
expus riscului de furt sau de
pierdere.

generez inconveniene n cazul

achitrii unor pli pentru mrfurile
procurate sau seviciile prestate de la
o anumit distan ndeprtat;
persoana respectiv e nevoit s-i
asigure transportarea n siguran a
numerarului.

existena posibilitii falsificrii

numerarului; pentru a evita aceasta,
banii ncorporeaz o serie de
caracteristici specifice de protecie;
preluarea bancnotelor furate, uzate
este prerogativa Bncii Centrale.

avantaje
numerarul este uor manevrabil
reprezint o modalitate obinuit
de transfer al valorii, mai ales n
cazul tranzaciilor de valori mici

conduce la imediat posibilitate de

plat, fr efort i fr costuri
suplimentare.
genereaz abilitatea att a
persoanelor fizice, ct i a celor
juridice, de a-i plti obligaiile
financiare la scaden.
asigur starea de normalitate a
ntreprinderii sau a familiei,
condiia de a avea n continuare
credibilitate i consideraie n
afaceri, de a nu fi stnjenit de
protestele i solicitrile creditorilor,
de a avea independen economic
i social.

Sursa: [21, p. 51]

Instrumentele de plat fr numerar (prin virament) sunt documente standardizate care conin
instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe
baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor care atest
diminuarea respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor.
Aceast modalitate de plat a aprut o dat cu bncile i este strns legat de acestea, adic nu se
poate desfura n afara lor.
Viramentul este un procedeu special de plat prin care se nfptuiete transferul resurselor
monetare de la o persoan la alta prin debitarea contului debitorului i creditare n aceeai valoare a
contului beneficiarului.
n acest caz se utilizeaz moneda scriptural. Din punct de vedere macroeconomic viramentul are
urmtoarele caracteristici:[21, p. 93 ]
a) Decurge din specificul circulaiei monetare ca procedeu de transfer a monedei scripturale. Din
acest motiv reglementare viramentului ca procedeu influeneaz viteza de circulaie a monedei i
totodat volumul masei monetare n circulaie.
b) Viramentul este un transfer de creane deoarece se efectueaz prin intermediul conturilor bancare,
iar contul e valoarea creanei pe care o deine titularul contului asupra bncii. Prin virament
pltitorul i micoreaz dreptul de cerere la banc prin micorarea volumului creanelor
transferndu-le respectiv beneficiarului.
O particularitate a viramentului este reprezentat de plasamentul bncilor care formeaz circuitul
dintre pltitor i beneficiar. Dac viramentul se realizeaz ntre bnci din acelai stat se poate vorbi despre
un virament naional (care poate fi ntre filialele, sucursalele aceleai bnci sau ntre bnci diferite care
implic transfer de fonduri ntre acetia) sau, dac se realizeaz ntre bnci plasate n state diferite se
poate vorbi despre un virament internaional (care are acelai specific cu deosebirea c implic un transfer
internaional al fondurilor).
Viramentele naionale se realizeaz prin intermediul mijloacelor de comunicare interbancar,
urmnd proceduri stricte specifice structurii bancare naionale dar i particularitilor operaionale ale

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

fiecrei bnci n parte, modul de realizare ale acestora fiind clasic (pe o durata de 1 - 2 zile) sau tip telex
(virament realizat n ziua curent naintrii ordinului de plat, etc. de ctre pltitor).
Viramentul propriu-zis se realizeaz de cele mai multe ori nainte de transferul efectiv de fonduri, la
baz stnd acorduri bancare sau naionale care dau girul de garanie i garantare al transferului de fonduri.
Din acest motiv transferul prin virament implic anumite riscuri, cum ar fi riscul de revocare i
riscul de sistem.
Primul tip de risc presupune, c n perioada de timp din momentul depunerii dispoziiei de plat (a
ordinului de virament) i pn la momentul procesrii ei (adic extragerea sumei indicate n ea din contul
pltitorului) pltitorul are dreptul de a revoca (refuza) plata. n acest caz, dispoziia de plat prezentat
ctre beneficiar nu este garania efecturii acestei pli. Posibilitatea de diminuare a acestui risc
reducerea termenului de procesare a dispoziiei de plat.
Cel de-al doilea tip de risc presupune existena unor erori de ordin tehnic, inclusiv n sistem, care nu
permit nregistrarea sumei ncasate n contul beneficiarului. Cel mai simplu exemplu din cauza unei
erori n numrul contului beneficiarului, comise neintenionat de pltitor, banca beneficiarului nu poate
nregistra suma n contul beneficiarului i este nevoit s-o returneze ctre banca pltitorului. i n acest
caz prezena dispoziiei de plat, inclusiv cu meniunile bncii pltitoare, care certific efectuarea plii,
nu este garania ncasrii ei pentru beneficiar.
Principiile viramentului: [21, p. 96 ]
Existena contului n banc att a pltitorului ct i a beneficiarului;
Existena soldului n cont cel puin n mrimea viramentului;
Utilizarea n procesul viramentului doar a instrumentelor de plat indicate n legislaia n vigoare
(dispoziia de plat, cererea dispoziie de plat);
Viramentul se efectueaz n baza unui motiv bine definit care poate fi:
Virament prealabil - n baza dispoziiei de plat efectuat naintea livrrii mrfurilor i
efectuarea serviciilor;
Virament posterior - aferent valorii mrfurilor, serviciilor, lucrrilor, se efectueaz n baza
documentelor care adeverete existena datoriilor fa de beneficiar.

Schema nr. 9.2.2.x VIRAMENTUL, PROCEDEU I INSTRUMENT

Virament

Efectul
viramentului
Dificulti

Consecine ale
caracterului abstract
al viramentului
Implicaiile
viramentului la
nivel economic

Este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat prin

transferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, din
contul celui care dispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului
care ncaseaz, acest lucru nsemnnd debitarea contului primului i
creditarea contului celuilalt
Diminuarea soldului disponibil al contului celui care a dat ordin de
virament cu o sum egal cu cea care a fost creditat contul
beneficiarului viramentului
Este cazul viramentelor efectuate fr ordin, viramente efectuate
tardiv, viramente executate fr existena disponibilului, ordinul de
plat incomplet sau redactat eronat
Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular
al contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor.
Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament
Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament
are capacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin
virament
Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al
beneficiarului fa de banc i concomitent stingerea eventualei
creane anterioare a emitentului fa de aceeai banc
Prin virament se nfptuiete circulaia monedei scripturale
Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de
banc, iar
viramentul reprezint un procedeu de transfer al
creanelor ntre creditorii bncii

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un
instrument de combatere a inflaiei monetare

Pentru efectuarea viramentului banca percepe de la client un comision care poate fi n valoare fix
sau n procent fa de valoarea viramentului.

9.3 Cambia i biletul la ordin ca instrumente de plat.

Cambia este unul din cele mai vechi instrumente de plat folosit n activitatea comercial intern i
internaional, care sub diverse forme i cu unele modificri funcionale se foloseste i astzi.
Din punct de vedere istoric, cambia a aparut n China prin anii 500 600, apoi s-a extins n Italia.
Comerul dintre Extremul Orient i Europa era mijlocit de arabi i italieni i cambiile au devenit un
instrument de plat internaional pentru comerciani.
Perfecionarea cambiei a dus la apariia bancnotei de hrtie prin anii 1600, care n principiu este tot
o cambie, dar o cambie bancara.
Noiunea de cambie vine de la un cuvnt de origine italian, cambio, care nseamn schimb. Acest
aspect apare normal, ntruct Italia era n acea perioad ara cu cea mai dezvoltat activitate comercial i
locul unde au aparut primele bnci comerciale.
n ara noastr, cambia este reglementat prin Legea cambiei nr.1527-xii din 22.06.93
Conform legii cambia este un titlu de credit care reprezint o crean scris, ntocmit conform
prevederilor prezenei legi, ce ofer posesorului acesteia dreptul cert i exigibil de a cere la scadena
creanei de la debitor, iar n caz de neonorare a acestei cereri i de la alte persoane obligate prin cambie,
achitarea sumei de bani indicate.
n normele bancare, cambia este definit drept instrument de plat ce exprim obligaia asumat de
un debitor de a plti la vedere sau la scaden o sum de bani n favoarea unui benefeciar.
ntr-o accepiune mai concret, cambia se poate define ca un nscris formal, prin care trgtorul d o
dispoziie necondiionat trasului de plti benefeciarului, la vedere sau la termen, o anumit sum de
bani.[21, p. 188]
Economistul romn Victor Stoica definete cambia ca un nscris, prin care o persoan (trgtorul)
ordon unei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (beneficiar) o sum de bani determinat, la
o dat fix i la locul indicat.[93, p. 330]
Din definiie rezult c trgtorul are fa de tras o crean, care se numete promisiunea sau
acoperirea cambiei. De asemenea, beneficiarul are o crean de trgtor, aceasta numindu-se valoarea
furnizat.
Atunci cnd beneficiarul este el nsui debitor fa de o ter persoan i dorete s realizeze plata
utiliznd aceeai cambie, aceasta poate nscrie pe spatele cambiei o meniune de a se plti creditorului.
Meniunea poart denumirea de gir sau andosare, cel care a nscris meniunea este girant, iar noul
beneficiar este girator.
Rolul cambiei poate fi analizat pornind de la utilizarea acesteia: ca instrument de schimb,
instrument de plat i instrument de credit.
Ca instrument de schimb, cambia evideniaz rolul iniial al acesteia n schimburile monetare, ceea
ce conduce la evitarea deplasrii banilor i reducerea riscurilor aferente.
n calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n locul bancnotelor pentru stingerea
unor obligaii de plat n numerar.
n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datorit acceptrii cambiei de ctre
tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asigur i avantajul solidaritii ntre giranii succesivi.
Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: n domeniul creditului comercial, al creditului
bancar i ca mod de garantare.
Ca instrument de credit comercial, cambia este denumit efect comercial i este utilizat de
productor n raport cu comerciantul care i cumpr produsele.
Cambia, ca instrument de plat, are mai multe caracteristici principale, dup cum urmeaz:

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Transferabilitatea cambiei care este acordat de meninerea obligativitii de plat a

10
debitorului indifferent de persoana creditorului;
Negociabilitatea care reprezint dreptul debitorului i creditorului de a stabili, n urma
negocierii, valoarea datoriei incorporate n cambie. Acest lucru piermite stabilirea unor valori
actuale n procesul de transfer al cambiei pn la scadena ce reiese din valoarea creditului i a
dobnzii scontului;
Cedarea (transferabilitatea) de creane const n faptul c cambia poate fi tranferat prin gir
(din italian) sau andosament (din francez) i care implic n sine dou drepturi:
Cesiunea adic cedarea dreptului de a cere plata de la un deintor al cambiei n favoarea
altuia. n acest caz, deintorul care a cedat dreptul nu poate impune debitorul s-I achite
datoria.
Subrogarea care reprezint obligativitatea fiecrui deintor al cambiei de a achita datoria
n favoarea ultimului creditor n cazul incapacitii de plat a trasului.
Cambia este un instrument de plat la termen, adic din momentul iniierii operaiunii pn n
momentul achitrii exist un termen de scaden pe parcursul cruia pot aprea diferite
evenimente riscante.
Aceste caracteristici definesc mai bine cambia ca instrument de plat ntre parteneri. Din punct de
vedere economic, rolul principal al cambiei rmne acela de a contribui la transferul fondurilor de la
deintori la utilizatori i la o utilizare mai eficient a capitalurilor disponibile.
n practic, cambia se ntlnete sub dou forme: trat (cambia propriu-zis) i biletul la ordin.[21,
p. 190]
Trata este denumirea istoric a cambiei i n relaiile internaionale de pli circul sub aceast
form.
Biletul la ordin este o form mai simpl a cambiei care reflect relaiile numai dintre doi parteneri
benefeciar i pltitor. Emitentul biletului la ordin este pltitorul care se angajeaz ferm splteasc la
scaden suma nscris pe document.
Cambia pune n legtur el puin trei personae: trgtorul, trasul i benefeciarul.
Trgtorul este persoana care emite (trage) cambia n favoarea prii a doua care este beneficiarul,
respectiv creditorul care d ordin trasului (debitorului) s plteasc o sum fix benefeciarului, fa de
care trgtorul are o anumit obligaie de plat.
Trasul, este debitorul, cel care va trebui s plteasc benefeciarului suma nscris pe cambie.
Benefeciarul este persoana care va primi banii.
Titlul este emis de trgtor n calitate de creditor care d ordin unui debitor al su denumit tras s
plteasc o anumit sum la o dat determinat n timp, unui beneficiar sau la ordinul acestuia (Figura
9.3.1.1).

Figura 9.3.3.1 Cambia

n practic, se mai folosesc i alte variante (tipuri) determinate de anumite situaii specific n care se
pot trage cambi, dup cum urmeaz: . [21, p. 190]

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Cambia n alb. Aceasta este un titlu care cuprinde numai semntura trgtorului i o parte din
meniunile obligatorii, celelalte meniuni urmnd a fi completate de posesorul acesteia naintea prezentrii 11
la plat.
Contracambia. n situaia n care o cambie nu este pltit la scaden i benefeciarul dorete s
intre ct mai repede n posesia banilor, acesta poate trage o contracambie (o cambie nou) asupra unuia
dintre girani. Contracambia va cuprinde aceliai meniuni ca i cambia precedent cu deosebirea ca plata
se va face la vedere, iar domiciliul cambiei va fi locul persoanei asupra creia s-a tras.
Cambia financiar. Cambiile care se trag de bnci ntre ele sau alte instituii financiare i au la
baz tranzacii de natur financiar-bancar.
Cambia de complezent sau de favoare. n situaia n care o firm este n incapacitatea temporar
de plat i are o scaden imediat poate prin buna nelegere cu o alt firm s trag o cambie asupra
ecesteia fr s existe o tranzacie comercial sau o obligaie financiar. Trgtorul poate folosi cambia
pentru stingerea obligaiei scadente, dar rmne obligat fa de tras, la scaden s-i transfere fondurile
primite.
Cambia ndeplinete n circuitul comercial mai multe funcii:
de plat;
de garantare;
de creditare.
Mijloc de plat. Cambia poate servi pentru plata datoriei pe care trgtorul o are la beneficiar,
nlocuind circulaia banilor n numerar: n loc ca trasul s plteasc trgtorului i acesta s achite datoria
sa fa de beneficiar, trgtorul d ordin trasului s plteasc direct beneficiarului.
Pe de alt parte, datorit faptului c trata la ordin poate fi transmis prin gir, aceasta poate servi la
acoperirea obligaiilor de plat ntre participanii la lanul andosrii.
Astfel, beneficiarul unei trate, care are o datorie fa de un tert, poate plti cu trata, andosnd-o n
favoarea creditorului su, care devine noul beneficiar al cambiei, aceasta poate s-o utilizeze n acelai fel
pentru plata propriilor datorii.
Plata prin trat - n cele dou variante de mai sus - nu este una perfect, pentru c acest instrument
nu reprezint bani efectivi. Obligaiile sunt stinse prin trat numai temporar, sub rezerva ncasrii cambiei
la scaden de ctre ultimul beneficiar.
Mijloc de garantare. Operaiunile cu trat se caracterizeaz printr-un grad ridicat de garanie
conferit de mecanismul cambial. n primul rnd, trasul este obligat s accepte cambia la prezentare (n caz
contrar se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptrii trasul devine debitorul
principal al obligaiei de plat.
n al doilea rnd, cambia poate fi avalizat, un ter (avalistul) asumndu-i obligaia de a plti n
locul debitorului, dac acesta nu efectueaz plata. n sfrit, n cazul neonorrii cambiei se poate recurge
la protestul de neplat. Pe de alt parte, datorit siguranei de care se bucur, trata poate fi utilizat ca
instrument de garantare n cadrul unor tehnici de plat nesigure (de exemplu, incasso documentar) sau ca
mijloc de garantare a ndeplinirii unor obligaii contractuale.
Mijloc de creditare. ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului (importatorul) i
momentul ncasrii contravalorii creanei sale de ctre creditor (exportatorul) se scurge un anumit interval
de timp, deci se creeaz o relaie de creditare. Ca atare, n valoarea cambiei trebuie s se reflecte i costul
creditrii, innd seama de valoarea creanei, dobnda pieei i numrul de zile pn la scaden.
Meniunile obligatorii pe care trebuie s le cuprind cambia se refer la:
denumirea cambiei care poate fi nscris ca titlu sau poate figura n cuprinsul textului. Este
obligatorie prezena denumirii ct i scrierea ei n aceeai limb n care este redactat cambia, fiind situat
deasupra semnturii trgtorului.
ordinul (sau mandatul) necondiionat de a plti o sum de bani determinat, ntr-o anumit
perioad (cu specificarea sumei n titlu, precum i n litere sau cifre).
numele (denumirea) trasului, respectiv a persoanei care trebuie s plteasc. n unele cazuri,
trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica mai multe persoane trase cumulativ (nu
alternativ).
scadena, este o meniune obligatorie care prezint importan prin faptul c fr indicarea
acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. Dac se prevd mai multe scadene succesive, cambia

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

este incert, dup cum, aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (30 februarie, 31
12
aprilie).
Scadena prezint importan, datorit efectelor pe care le antreneaz, astfel:
obligaia trasului se stinge numai prin plata la scaden;
deintorul cambiei nu poate fi obligat s primeasc plata nainte de scaden;
trasul care pltete nainte de scaden, o face pe riscul su;
termenul de prescripie este de doi ani, de la data scadenei, perioada de timp n decursul creia
sunt admise orice aciuni mpotriva acceptantului.
Exist mai multe variante ale scadenei:
la vedere (la cerere, la prezentare);
la un anumit termen (zile, sptmni, luni, ani) de la vedere, de la prezentarea pentru acceptare
sau, n cazul neacceptrii, de la data protestului;
la un anumit termen de la data emisiunii;
la o dat fix (an, lun, zi).
locul plii este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat cel menionat lng
numele trasului; n cazul n care n cambie sunt artate mai multe locuri de plat, posesorul o poate
prezenta la oricare din acele locuri.
numele beneficiarului, n cambie pot fi menionai mai muli beneficiari, cumulativ sau
alternativ. Dac sunt menionai cumulativ atunci ei exercit drepturile conferite de cambie, inclusiv
dreptul de a transmite cambia prin gir. n situaia menionrii alternative a beneficiarilor, atunci orice
beneficiar dac deine titlu, poate exercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a gira cambia. n
calitate de beneficiar al cambiei poate s apar chiar trgtorul, caz n care se utilizeaz formulele, pltii
ctre mine nsumi sau ,,pli la ordinul meu.
data i locul emiterii, cambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteia
atrgnd nulitatea cambiei. Locul emiterii este indicat prin menionarea localitii. Dac n textul cambiei
nu se arat locul unde a fost emis, se consider c a fost semnat n localitatea artat lng numele
trgtorului. Absena acestei meniuni conduce la nulitatea cambiei.
semntura trgtorului, trgtorul are obligaia de a scrie personal numele i prenumele.
Pentru persoanele juridice, trgtorul trebuie indicat prin denumirea complet a firmei, a numelui i a
calitii celui care semneaz, dar semntura trebuie s fie aplicat cu scrisul de mn al persoanei fizice.
Semntura trgtorului se scrie la sfritul textului cambiei.
Dac o cambie a fost emis fr una sau mai multe din meniunile obligatorii, dar poart semntura
trgtorului, aceasta este denumit cambie n alb. Nenscrierea meniunii obligatorii poate decurge dintrun act voit, dar i dintr-o omisiune, caz n care cambia devine nul. Distincia dintre cambia n alb i
cambia nul se realizeaz cu ajutorul meninerii exprese, nscrise pe cambie, prin care trgtorul l
mputernicete pe beneficiar s completeze cambia potrivit nelegerii dintre ei.
Schema nr. 9.3.3.2 Model de trat

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Procesul cambial reprezint succesivitatea de acte i evenimente efectuate n perioada de scaden

cambiei, adic din momentul emisiunii pn n momentul plii. Toate operaiunile efectuate n procesul 13
cambial sunt deliberative, adic contiente prin care toi participanii, n mod contient, efectuiaz
procesul cambial. Totodat, se afl sub stricta reglementare a legislaiei privind circuitul cambial.
n cadrul procesului cambial, se pot efectua urmtoarele operaiuni:
acceptarea cambiei const n avizarea n scris a transferului prin care se confirm
obligativitatea de plat la scaden n condiiile prestabilite;
girul (transmiterea )cambiei care const n cedarea dreptului ce decurge din deinerea cambiei
contra unei pli;
avalierea cambiei care presupune garantarea obligaiei de plat de ctre o persoan ter;
scontarea cambiei presupune actul de plat asupra cambiei nainte de scaden;
scadena cambiei - este termenul la care cambia trebuie platit;
plata cambiei const n procesul care poate aprea la recuperarea sumei i anume:
achitarea cambiei;
refuzul plii;
recuperearea cambiei prin excepia valorii cambiale.

Figura 9.3.2.1 Circuitul cambiei

Acceptarea cambiei presupune meniunea n scris a trasului cu privire la obligativitatea sa de a

plti suma menionat la scaden. n mod normal, trgtorul nu este obligat s informeze trasul despre
procedura de emisiune a cambiei asupra lui. Obligativitatea plii asupra cambiei n numele trasului
const n existena creanei trgtorului asupra trasului
Acceptul se scrie pe trat. El se exprim prin meniunea acceptat sau prin orice alt echivalent i
este semnat de tras. Simpla nscriere a trasului pus pe faa tratei este socotit ca acceptare.
Acceptarea trebuie sa fie simpl i necondiionat, ns trasul poate s-o restring la o parte din
sum. n cazul n care acceptantul nu este de acord cu suma cambiei trase, el poate sa o protesteze n
modul prevzut de lege. Acceptarea trebuie s menioneze data zilei cnd este fcut, dar i o acceptare
nedatat nate obligaia de plat a trasului.
Acceptantul trebuie sa accepte trata sau s comunice despre imposibilitatea de a o accepta n timp
de trei zile lucrtoare din momentul prezentrii tratei.
Trgtorul poate interzice prezentarea cambiei la acceptare printr-o meniune expres sau poate
stipula c prezentarea spre acceptare nu va avea loc naintea unei anumite date.
Procedura de acceptare acord ncredere pentru benefeciar c trasul cunoate condiiile n care va
accepta cambia.
Condiiile formulate n procesul de acceptare sunt:
1. acceptarea este obligatorie deci trasul nu are dreptul s refuze acceptarea prin care el
consimte condiiile de plat prestabilite de ctre trgtor n numele lui. Cambia poate fi
refuzat spre acceptare, dac a depit termenul legal (1 an) din momentul emisiunii pn n
momentul prezentrii la acceptare.
2. meniunea n cadrul acceptrii codiiilor de plat care presupun c condiiile in de scadena
i locul plii. n cazul scadenei, trasul poate accepta cambia spre plat la vedere, adic, n

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

orice moment, din ziua acceptului ea poate fi prezentat spre plat, dar nu mai trziu de ziua
scadenei cambiei. Dac n momentul acceptrii nu sunt indicate aceste condiii de plat, ea 14
se consider pltibil la scaden.
Trasul nu este obligat prin lege s accepte dar, dac accept, el devine debitorul (obligatul)
principal.
Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:
facultativ, putnd fi fcut oricnd pn la scaden;
obligatorie, atunci cnd trgtorul indic expres n titlu acest fapt, fixnd sau nu, un termen
pentru prezentare sau atunci cnd cambia este platibil la un anume timp de la vedere, n termen
de un an de la data emiterii. Trgtorul poate s reduc sau s stipuleze un termen mai mare.
Aceste termene pot fi reduse de girani.
Prezentarea la acceptare va putea fi facut oricnd, dac trgtorul nu a fixat un termen pentru
prezentare, dar nu mai trziu de data scadenei.
Prezentarea la acceptare poate fi facut att de posesorul cambiei, ct i de un simplu deintor al ei,
la domiciliul trasului.
Simpla semnatur a trasului pus pe faa cambiei este socotit acceptare.
Domicilierea cambiei presupune prestabilirea locului n care va fi achitat cambia.
Acceptul poate fi fcut n dou forme:
1. dac este fcut pe faa cambiei este suficient doar semntura trasului;
2. pe versoul cambiei, semntura se completeaz cu obligaia ferm de a plti. Sub semntura
trasului se indic data acceptului pentru a demonstra c el a acceptat n limite legale.
Trasul poate restrnge acceptarea la o suma mai mic dect aceea prevazuta n cambie.
Dup scaden, cambia nu mai poate fi prezentat la acceptare, ci numai la plat.
Acceptarea cambiei are ca efect modificarea poziiei trasului, care devine, astfel, debitorul
beneficiarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i avalistul cambiei. Acetia din urm vor fi obligai
s plteasc numai n cazul refuzului de plat din partea trasului.
Revocarea acceptrii reprezint tergerea ,,meniunii acceptare, pe care o poate realiza trasul, atta
timp ct deine cambia. Revocarea se poate efectua prin radierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei
cu una sau mai multe linii sau prin nscrierea cuvntului ,,anulat. Aceasta nu are efect dac se produce
dup ce trasul l-a ntiinat n scris pe posesorul titlului sau pe oricare alt semnatar c a acceptat cambia.
Refuzul acceptrii se constat prin ntocmirea unui protest de neacceptare, n form autentic,
nainte de expirarea termenului prevzut pentru prezentarea la acceptare. Refuzul devine operabil i n
condiiile n care, trasul poate cere s-i fie fcut a doua prezentare. ntr-un asemenea caz, dac prima
prezentare a fost fcut n ultima zi a termenului, protestul poate fi fcut n ziua urmtoare. Refuzul
integral sau parial al trasului, de a accepta cambia conduce la dreptul de regres al posesorilor mpotriva
giranilor, trgtorului i celorlali obligai.
Acceptarea presupune consolidarea poziiei de debitor a trasului i refuzul de plat a cambiei dup
accept nu se admite chiar n situaia de faliment al trasului.

Schema nr. 9.3.2.2 Standardul de coninut al cambiei-fa

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
15

Transmiterea cambiei - poate fi transmis n urmtoarele moduri:

prin girarea cambiei se efectuiaz prin transmiterea drepturilor incorporate n cambie
de la girant (deintor) ctre giratar (viitorul deintor);
prin cesiune de crean ordinar - dac trgtorul a nscris n cambie meniunea ,,nu la
ordin, titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.
prin girarea cambiei. Girul este un act prin care posesorul titular, numit girant, transfer unei
alte persoane numit giratar, toate drepturile care decurg din titlul astfel redactat i completat, respectiv
din cambie.
Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentru acceptarea i plata titlului, n
caz de neplat la scaden din partea debitorului, numai dac n textul girului, girantul a trecut formula
,,fr garanie, ,,fr rspundere sau ,,fr obligo, ceea ce l exonereaz de acceptare i de plat.
Girul poate fi fcut chiar n folosul trasului, indiferent dac a acceptat sau nu, al tragtorului sau al
oricrui alt obligat. Acetia pot s gireze din nou cambia.
n procesul de girare a cambiei, apar urmtoarele aspecte specifice:
1) transferul drepturilor n procesul de girare este necondiionat;
2) n proces de girare se transfer dreptul de crean asupra ntregii valori a cambiei;
3) girarea presupune nu numai transferul integral al sumei, dar i al tuturor drepturilor i obligaiilor
ncorporate n cambie, inclusiv dreptul de subrogare;
4) girarea nu implic modificarea obligaiilor materiale care au stat la baza emisiunii cmbiei;
5) cambia reprezint un titlu de credit, din care cauz, n cadrul girului, se transfer concomitent cu
creane i o parte din scont. Valoarea _ actuala Valoarea _ no min ala Scontul
Scontul Rata _ scontului Termenul _ scontului

Girul (andosarea) constituie modalitatea tipic de circulaie a cambiei din mn n mn.

Transmiterea cambiei prin gir presupune menionarea, scris de regul pe spatele (de aceea se mai
numete i andosare) nscrisului simplu i necondiionat, ,,pltii lui sau ,,pltii la ordinul luii
semntura celui ce transmite mai departe cambia.
Cel ce transmite cambia prin gir se numete girant iar noul posesor - giratar.
Utiliznd girul ca mijloc de transmitere a cambiei posesorul poate gira cambia n favoarea bncii,
care o sconteaz nainte de scaden, iar girantul obine numerarul corespunztor.
Girul trebuie sa fie ntotdeauna urmat de predarea efectiv a cambiei ctre noul titular.
Circulatia prin gir a cambiei relev cel mai elocvent funcia sa de mijloc de plat. Transmiterea cambiei
prin gir se poate face nentrerupt pn la data scadenei, cnd ultimul posesor al titlului va cere plata.
Toate meniunile privind circulaia cambiei prin gir se fac pe verso-ul ei.
Primul girant este trgtorul, fiecare din giranii urmtori trebuind s figureze ca giratari n girul
precedent.
Legitimarea calitii de posesor al cambiei se face prin meninerea numelui ca giratar, n ultimul
gir nscris pe versoul cambiei. Trasul are calitatea verificrii succesiunii girurilor i identitatea
posesorului, fr a avea n vedere realitatea girurilor.
Schema nr. 9.3.2.3 Standardul de coninut al cambiei-verso

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
16

prin cesiune de crean ordinar Dac trgtorul a nscris n cambie meniunea ,, nu la ordin,
titlul se transmite prin cesiune de crean ordinar.
Cesiunea de crean este un act prin care creditorul numit cedent transfer dreptul sau de crean
unei alte persoane numit cesionar.
Spre deosebire de gir, cesiunea de crean ordinar devine valabil numai ncepnd din momentul
notificrii ei debitorului sau din momentul n care debitorul o accept prin act autentic.
Avalierea cambiei este procedura de garantare a plii asupra cambiei n favoarea unei persoane
obligate s plteasc. n procesul de avaliere, poate intra o ter persoan ca avalist (garant) i orice
participant la procesul cambial ca avalizat (persoan n favoarea creia se garanteaz). Att timp ct
persoana avalizat nu intr n procesul de plat, avalul nu este valabil. Benefeciarul final nu poate obliga
avalistul s plteasc.
Avalul este o cauiune cambial (o asigurare dat deintorului cambiei), prin care se asigur plata
sumei ntregi sau pariale a cambiei. Avalul poate fi fcut n folosul trgtorului, acceptantului sau
girantului printr-o meniune special pe cambie.
Avalul reprezint angajamentul necondiionat prin care un ter sau un semnatar al cambiei,
(avalistul) altul dect trgtorul sau acceptantul, devine garant pentru obligaiile unui co-obligat fa de o
cambie (avalizatul).
Avalul se d pe trat. El se exprim prin cuvintele ,,de considerat ca aval, ,,ca avalist pentru
sau prin orice alt echivalent.
Avalistul indic suma avalului, numele, domiciliul (sediu), datele bancare i persoana pentru care el
se oblig. Avalul se autentific prin semnatura i stampila avalistului. Dac nu este indicat persoana
pentru care este dat avalul, el se consider dat pentru trgtor.
Avalul are mai multe condiii de executare:
a) persoana avalistului este important ca avalistul s dispun de resurse financiare pentru a
achita datoria n caz de neachitare a avalizatului. Din aceast cauz, persoana avalistului se
alege foarte atent, cel mai frecvent fiind o banc, n acest caz, avalul poart denumirea de aval
bancar.
b) plata pentru aval - relaiile dintre avalist i avalizat nu poart caracter financiar i, de cele mai
multe ori, avalistul garanteaz innd cont de relaiile personale cu avalizatul, fiind o cale fr
plat, dar, de obicei se achit comision.
c) personalizarea avalul este personal n favoarea unei singure persoane sau a unui grup
implicat n procesul cambial, de aceea, prin aval, n cambie, se indic numele persoanei
avalizate.
d) suma avalizat avalul poate fi integral pentru toat suma cambiei sau parial pentru o parte
din suma indicat, n acest caz, comisionul se percepe din suma avalizat. nsui avalistul poate
fi garantat spre plat, numai dac avalistul nu poate plti.
Avalul se face prin meniune special pe cambie. Doar n cazul avalului bancar se emite o scrisoare
de garantare n numele bncii, prin care banca se oblig s plteasc datoria ce reiese din cambie
benefeciarului.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Schema nr. 9.3.2.4 Standardul de coninut a avalului:

Scontarea cambiei Scontul este o form de credit acordat de ctre o banc posesorului cambiei, la
prezentarea pentru scontare, banca i achita contravaloarea, nainte de scaden, percepndu-i un comision
(taxa scontului). n urma acestui act, banca respectiv devine beneficiarul cambiei.
Procesul de scontare a cambiei presupune actul de plat asupra cambiei nainte de scaden. Plata la
scaden presupune recuperarea datoriei din cambie.
n cadrul scontrii, apare necesitatea determinrii scontului i a valorii actuale sau efective, la care
cambia va fi vndut nainte de scaden.
Pentru aceasta se utilizeaz urmtoarele formule.
VN t s t
S
unde:
360 100
S reprezint scontul;
VN valoarea nominal;
ts taxa scontului rata de dobnd la care a fost emis cambia
t termenul rmas pn la scadena cambiei
ts t

A VN 1
, unde:
360 100

A valoarea actual sau efectiv a cambiei.

Din aceste dou formule de baz se pot deduce formulele de calcul al termenului:
t

S 360 100
VN t s

ts

S 360 100
VN t

i al taxei scontului:

n procesul de scontare, apar mai multe elemente specifice care necesit precizare:
Scadena cambiei. Ea trebuie s indice cu precizie ziua sau termenul maxim n interiorul cruia
creditorul trebuie s se prezinte la plat.
Scadena trebuie s rezulte cu precizie din textul cambiei:
la vedere ea poate fi precizat la vedere de la un anumit timp; la vedere din momentul emisiunii;
la termen care poate fi menionat peste un termen anumit de la emisiune; la o dat fix.
n cazul cambiei la vedere, trasul poate s plteasc doar n decursul unui an de zile.
Plata cambiei. Posesorul unei trate pltibile la o zi fix sau la un anumit termen de la data
emiterii sau de la vedere trebuie s prezinte trata spre plat fie n ziua n care ea este platibil, fie n una
din cele dou zile lucrtoare ce urmeaz.
Posesorul unei trate nu poate fi obligat s primeasc plata nainte de scanden. Trasul care pltete
nainte de scanden o face pe riscul i raspunderea proprie.

17

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Trata poate fi platit att n numerar, ct i prin virament. Trasul nu poate fi impus s plteasc
18
numai printr-o metod sau alta.
Dac o trat a fost emis ntr-o valut care nu se conteaz la locul plii, suma ei poate fi platit n
moneda local dup cursul la ziua scandenei.
Plata cambiei se efectuiaz de ctre tras la scaden i poate fi de dou feluri:
plata integral a sumei n cazul n care trasul va efectua urmtoarele operaiuni:
- verificarea identitii posesorului final, succesiunea girului pentru a determina legalitatea
circuitului cambial;
- achitarea cambiei indicnd pe cambie meniunea ,,achitat;
- cambia I se restituie trasului, numai n acest moment trasul considerndu-seabsolvit de
obligaie.
plata parial cambia se restituie trasului. El emite o nou cambie pentru suma nepltit. n
cazul incapacitii de plat a trasului, el poate conveni cu benefeciarul cu privire la condiiile
indicate n cambie. Modificarea se poate face prin:
- prolongarea termenului de scaden a cambiei cu calcularea unei valori nominale noi,
inndu-se cont de scontul pentru perioada prolungat, pentru aceast operaiune se va
utilize formula:
n

VN

i 1

t ts
360 100
preschimbarea mai multor cambia ntr-o singur cambie cu prelungirea scadenei. Pentru
calcularea scadenei medii a efectelor preschimbate (spre exemplificare sunt date trei
cambii) se va folosi relaia:
VN1 t1 VN 2 t 2 VN 3 t 3
t
VN1 VN 2 VN 3
1

Iar pentru calcularea valorii noului efect vom folosi relaia:

n

VN

A
i 1

unde t deja este rezultatul calculelor anterioare.

t ts
1
360 100
- stabilirea unei scadene medii pentru mai multe cambii n acest caz, pentru unele cambia
scadenele vor fi prelungite
Recuperearea cambiei prin excepia valorii cambiale. n cazul incapacitii trasului de a achita
cambia, benefeciarul final poate efectua urmtoarele operaiuni:
ntocmirea protestului;
nceperea unei operaiuni de regres contra plilor obligate s plteasc;
efectuarea operaiunilor de regres contra celorlali participani la procesul cambial;
executarea silit a cambiei.
Protestul reprezint un act naintat n instana de judecat care confirm aciunea de neplat a
trasului. Dac trasul se prezint n instana de judecat, protestul este confirmat. Dac trasul nu poate fi
gsit, acest proces se numete n vnt. n protest se vor meiona urmtoarele elemente:
incapacitatea de plat a trasului;
data i locul ntocmirii protestului;
persoana n favoarea cruia este ntocmit protestul.
n baza protestului, benefeciarul poate iniia aciunea de regres (obligarea de a plti), iniiat de
ctre posesorul cambiei contra tuturor participanilor la procesul cambial i avalitilor lor.
Aciunea de regres poate fi cocomitent n favoarea tuturor participanilor n lan, atunci cnd se
acioneaz pas cu pas contra fiecrui participant la procesul cambial.
Schema nr. 9.3.2.5 Actul despre protestul de neacceptare a cambiei

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
19

Actul de regres poate fi:

cu protest;
fr protest.
n cazul aciunii cu protest, este necesar chemarea n faa organelor de judecat a tuturor
refuzurilor de neplat, n acest caz, aciunea este costisitoare.
Aciunea de regres fr protest poate fi efectuat cnd exist o asfel de meniune pe cambie i
presupune cheltuiele mai mici. Aciunea de regres este stopat atunci cnd un participant la procesul
cambial pltete. n aa caz, el primete o crean asupra trasului i poate fi refuzat operaiunea numit
decdere din regres.
Exemplu - circulaia unei cambii
Societatea comercial ,,Omega S.A. a livrat la 30 mai 2012 ctre societatea comercial ,,Car
S.A. utilaje n valoare de 4 milioane lei. Termenul de plat este 1 iulie 2012.
De asemenea, societatea comercial ,,Omega S.A. trebuie sa restituie Bancii X ultima rat a unui
credit, n valoare de 4 milioane lei, scadent tot la 1 iulie 2012.
Societatea comercial ,,Omega S.A. emite o cambie care trebuie pltit de societatea comercial
,,Car S.A. direct Bancii X.
Din momentul completrii cambiei societatea comercial ,,Omega S.A. are calitatea de
trgtor, societatea comercial ,,Car S.A. se afla n poziie de tras, iar Banca X este
beneficiarul cambiei.
Societatea comercial ,,Omega S.A. remite cambia Bancii X.
La data de 1 iulie 2012, Banca X ncaseaz suma de pe cambia de la societatea comercial ,,Car
S.A. n acest fel se achit creditul acordat pentru societatea comercial ,,Omega S.A. de ctre
Banca X i totodat datoria societii comerciale ,,Car S.A. fa de societatea comercial
,,Omega S.A.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Etape parcurse n circuitul cambial:

20
1. trgtorul emite cambia i o remite beneficiarului;
2. clientul beneficiar depune cambia nsoit de borderou la unitatea bancar unde i are deschis
contul curent, n vederea ncasrii sumei nscrise pe cambie;
3. unitatea bancar a clientului beneficiar pregtete cambia n vederea prezentrii la unitile
bancare a trasului, ntr-o edin de verificare a cambiilor, pentru a fi acceptat sau refuzat;
4. n cadrul aceleiai societi bancare, ntre subuniti, cambia circul prin circuitul interbancar
(pot);
5. n urma acceptrii, unitatea bancar a trasului debiteaz contul curent al clientului pltitor;
6. ziua compensrii trebuie s coincid cu ziua debitrii contului trasului;
7. compensarea este procesat, cnd unitatea bancar a clientului beneficiar introduce efectiv n
compensare cambia i primete acceptul c instrumentul de plat, a fost acceptat;
8. n aceeai zi n care a avut loc compensarea se crediteaz i contul clientului beneficiar de ctre
unitatea bancar unde acesta i are deschis contul curent.
Cambia i biletul la ordin sunt reglementate de aceeai lege, care poart numele de legea cambiei
nr.1527-XII din 22.06.93, datorit coninutului i funcionrii asemntoare.
Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin care emitentul se oblig s plteasc beneficiarului, o
sum de bani, la o anumit scaden i ntr-un anumit loc.
Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia angajamentul de a plti beneficiarului
sau celui care este posesorul legitim al instrumentului o sum determinat, la o anumit dat.
Biletul la ordin este un titlu de credit care pune n legtur n procesul crerii sale dou persoane:
emitentul i beneficiarul. Titlul este creat de ctre emitent, n calitate de debitor care se oblig s plteasc
o sum de bani la un anumit termen sau la prezentarea unui beneficiar aflat n calitate de creditor (Figura
9.3.3.1).

Figura 9.3.3.1 Biletul la ordin

Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin ca instrument de plat implic dou persoane
(emitentul i beneficiarul). Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor, care se oblig s plteasc
o sum de bani la vedere, sau la o anumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor.
Biletul la ordin este un instrument prin care emitentul i ia angajamentul de a plti la, o anumit
dat, o sum determinat beneficiaralui sau celui care este posesorul legitim al instrumentului.
Biletul la ordin este o variant a cambiei care pune n legatur numai dou persoane, debitor i
creditor, spre deosebire de cambie care stabilea relaii ntre trei persoane.
Ca i cambia, biletul la ordin trebuie s satisfac anumite condiii exprimate n formule consacrate
de redactare a textului care exprim clauze cu valoare juridica strict.
n toate redactrile, biletul la ordin trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii prevazute
de lege: denumirea de bilet la ordin trecuta n textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru
redactarea titlului; promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat; scadena; locul plii;
numele beneficiarului; data i locul emiterii; semnatura emitentului.
Biletul la ordin fiind o cambie i sunt specifice toate procedurile procesului cambial, respectiv girul,
avalul, scontarea, scadena, plata, protestul, regresul, execuia cambial, alterarea, prescripia. Exist
totui o excepie, acceptarea, care nu mai este necesar ntruct emitentul este n acelai timp i acceptant.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Prin ncasarea biletului la ordin obligaiile ntre participanii la circuitul biletului la ordin s-au stins.
Schema nr. 9.3.3.2 Model de bilet la ordin

Biletul la ordin care nu are scadena menionat este socotit pltibil la vedere. n lipsa unei meniuni
speciale, locul emisiunii titlului este socotit loc de plat i n acelai timp loc al domiciliului emitentului.
Biletul la ordin care nu arat locul unde a fost emis se socotete semnat n locul artat lng numele
emitentului.
Schema nr. 9.3.3.3 Standardul obligatoriu de coninut al biletului la ordin

Biletul la ordin este o promesiune de a plti i nu un mandat de plat. El se transmite prin girare.
Obligaiile rezultnd dintr-un bilet la ordin se supun acelorai reguli generale ca i cele rezultnd dintr-o
cambie.
Totu-i acceptarea biletului la ordin nu se admite deoarece emitentul are aceleai obligaii ca i cel
care accept o cambie. Regulile referitoare la plat, scadena, girarea, protestul cambiei sunt aplicabile i
biletului la ordin.

EXEMPLU - circulaia unui bilet la ordin

Societatea comerciala Beta S.A. ncheie un contract cu societatea comerciala Construct S.A.
pentru construirea unei hale de productie n valoare de 50 mii lei, urmnd ca suma sa fie achitat
ntr-un termen de 30 zile de la recepia halei.
Dupa incheierea contractului, societatea comerciala Beta S.A. completeaz un bilet la ordin
prin care se oblig s plteasc suma de 50 mii lei societii comerciale Construct S.A.
Din acest moment societatea comerciala Beta S.A. se afl n poziie de emitent, iar societatea
comercial Construct S.A. este beneficiarul biletului la ordin.
La scaden, aceasta din urma, prezint biletul la ordin, pentru ncasarea sumei, fie la societatea
comercial Beta S.A., fie bncii acesteia.
Societalii comercial Construct SA i se achit contravaloarea biletului la ordin.

21

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
22

9.4 Cecul i ordinul de plat: esen, structur, coninut.

Necesitatea ca transferurile de fonduri ntre cei care produc bunuri i presteaz servicii i cei care le
consum s se efectueze ct mai operativ a determinat diversificarea instrumentelor de plata. Astfel a
aprut cecul, care a nlocuit n bun parte decontarea prin numerar i a devenit unul din instrumentele de
plat larg acceptat, att pe pieele locale, ct i n decontarile internaionale. n ara noastr, cecul a fost
reglementat prin ,,Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar modificat i
completat prin HCA al BNM nr.380 din 15.12.2005.
Normele bancare interne definesc cecul ca un instrument de plat care se utilizeaz de titularii de
conturi cu disponibil corespunztor n aceste conturi. Disponibilul n cont se poate crea printr-un depozit
bancar la vedere, prin operaiuni de ncasari sau prin acordarea unui credit bancar.
ntr-o formulare mai concret, cecul este un instrument de plat, scris i subscris, prin care
titularul d o instruciune bncii sale de a pune la dispoziie o anumit sum de bani unei alte
entiti/persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular.
Cecul un ordin scris dat de un titular de cont bncii sale privind plata incontestabil a sumei
indicate n el posesorului cecului care poate fi o ter persoan sau nsi emitentul.
Cecul nu este moned, el este un instrument de plat purttor al unei creane care ofer accesul la
moned n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plat la vedere, orice
meniune contrar fiind nul.
Cecul reprezint un ordin necondiionat dat n scris de ctre o persoan (titularul unui cont creditor
deschis la banca respectiv) unei alte persoane care trebuie s fie o banc, semnat de ctre persoana care a
dat ordinul i solicitnd bncii s plteasc la cerere o anumit sum de bani fie la ordinul titularului de
cont, fie la ordinul unui ter, fie la ordinul purttorului.
Operaiunile cu cecuri implic cel puin trei pri: trgtor, tras i beneficiar.
Trgtorul este partea care emite (scrie) cecul pe baza disponibilului aflat n cont i care d o
dispoziie de plat, necondiionat, bncii la care are deschis contul.
Trasul este ntotdeauna o banc la care trgtorul are deschis contul i care efectueaz plata pe baza
cecului primit, numai dac trgtorul are suficient disponibil n cont, ctre o ter parte sau chiar ctre
trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Banca pune la dispoziia trgtorului carnete de
cecuri care conine file necompletate, denumite i blanchete, pe care acesta le folosete n limita
disponibilului din cont.
Beneficiarul este partea care primete suma transmis de trgtor iar n situaia n care trgtorul a
dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i n postura de beneficiar.
Cele trei pri efectueaz operaiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare poart
rspunderea pentru participarea la acest circuit:

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta sa fie lichid (depozit),
cert (utilizabil imediat) i exigibil (adic s nu existe nici un impediment de ordin juridic sau 23
material care s mpiedice efectuarea plii); emiterea unui cec fr ca trgtorul s dispun de
fondurile necesare atrage sanciuni civile i penale;
trasul (banca) rspunde pentru efectuarea plii la prezentarea cecului i de ntrzierile care
eventual pot avea loc;
beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banca n termenul de valabilitate al cecului n
vederea primirii sumei n numerar.
Schema nr. 9.4.1.1 Persoanele participante la decontrile prin cecuri
Persoanele participante la
decontrile prin cecuri sunt:

Trgtorul
=
persoana care are
cont n banc i a
emis cecul

Trasul =banca
trgtorului
care
achit
cecul

Beneficiarul =
persona
care
ncaseaz suma
nscris n cec

Cele trei persoane care sunt puse n legetur prin cec fac toate operaiile legate de acest instrument
n nume propriu: trgtorul emite cecul, posesorul legitim l incaseaz, iar trasul l platete.
n cazul n care trgtorul trage un cec pltibil n favoarea sa, atunci trgtorul i trasul sunt una i
aceeai persoan.
Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui depozit constituit la banc, d un ordin
necondiionat acesteia (trasul) s plteasc o sum determinat unei tere pri (sau nsui trgtorului),
aflate n poziia de beneficiar.

Figura 9.4.2.1 Circuitul cecului

Circuitul cecului bancar implic cel puin dou pri, trgtor i beneficiar, care de cele mai multe
ori au conturi la uniti bancare diferite. Aceste uniti bancare ndeplinesc roluri diferite, n funcie de
poziia n care se afl cei doi clieni, una pltitoare (banca pltitorului) i alta ncasatoare (banca
beneficiarului). Circuitul cecului pe linie bancar ncepe cu banca beneficiar care se mai numete i
banc colectoare.
Dei apar trei persoane implicate, ca i n cazul cambiei, cecul se deosebete esential de aceasta.
n primul rnd, trasul nu poate fi dect o banc la care trgtorul are un disponibil, iar banca nu
pltete din acest cont dect dac a primit ordin s elibereze o suma.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

n al doilea rnd, emiterea cecului de catre trgtor (clientul bncii) presupune, pe de o parte,
existena unei convenii, ntelegeri, ntre trgtor i banca privind disponibilul din care aceasta s fac 24
plata, iar pe de alt parte, existena unui disponibil (provizion), respectiv o sum de bani suficient de
mare ca sa poat acoperi valoarea cecului emis.
Aceste fonduri pot proveni din depozitul bancar al clientului sau pot fi rezultatul unui credit acordat
de banca clientului ei (desigur, tot in contul acestuia).
Ca urmare, n circuitul cecului, cele trei persoane puse n legtur prin cec efectueaz toate
operaiunile legate de acest instrument n nume propriu: trgtorul emite cecul, proprietarul legitim l
ncaseaz, iar trasul l pltete. Pentru ca trgtorul s poate emite cecuri, banca trebuie s-i elibereze
clientului su un carnet de cec care conine formulare de cecuri n alb. Proprietarul carnetului de cecuri
completeaz formularul, l semneaz i pred beneficiarului care l va prezenta, la rndul su, bncii sale
pentru ncasare.
Posibilitile de circulaie ale unui cec sunt:
a) Simpla remitere este cazul cecului la purttor care n momentul emiterii, nu indic expres
beneficiarul sau poart meniunea la purttor Acest cec, urmeaz a fi pltit fie persoanei desemnate ca
beneficiar, fie deintorului instrumentului.
b) Cesiunea de crean ordinar n cazul n care un cec este emis pe numele unei anumite
persoane i conine meniunea nu la ordin. n acest caz, numai persoana nominalizat poate s-l
ncaseze.
c) Girarea operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i toate drepturile rezultate din
cec. Girarea reprezint o meniune fcut pe verso-ul cecului n favoarea oricui, inclusiv n favoarea
trgtorului (Figura 9.4.2.2). Cecul este pltibil numai la vedere, adic la prezentarea acestuia la banc.
n Republica Moldova, termenele de prezentare la plat a cecurilor emise i pltibile sunt:
8 zile, pentru cecurile pltibile chiar n localitatea n care a fost emis;
15 zile, n celelalte cazuri.
Aceste termene sunt calculate ncepnd cu ziua urmtoare datei emiterii cecului.
Prezentarea cecului dup expirarea termenului legal are ca efect pierderea dreptului legal de
aciune mpotriva giranilor anteriori n cazul n care cecul nu ar fi pltit.
Conform regulamentului privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar cecul din carnetul de
cecuri de numerar este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii de a elibera la
prezentare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau nsui emitentului. Cecul se
completeaz pe formular tipizat de document primar cu regim special de eviden, pstrare i utilizare,
care reprezint o fil din carnetul de cecuri de numerar.
Emitentul cecului este persoana juridic sau fizic, care practic activitate de ntreprinztor i emite
cecul de numerar. Emiterea cecului este completarea manual i autentificarea formularului cecului de
ctre emitent.
Mandatarul emitentului este persoana mputernicit de ctre emitent de a prezenta la banc cecul de
numerar i de a primi suma consemnat n cec. Persoana mputernicit de emitent trebuie s fie funcionar
al emitentului.
Titular de cont bancar este persoana juridic sau fizic, care practic activitate de ntreprinztor i
pe numele creia este deschis cont bancar.
Distribuirea primar de ctre Banca Naional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar este
livrarea contra plat a carnetelor de cecuri de numerar bncilor la solicitarea acestora n scopul satisfacerii
necesitilor titularilor de conturi bancare. Banca Naional este unica instituie n Republica Moldova
abilitat s tipreasc i s asigure distribuirea primar a carnetelor de cecuri de numerar bncilor.
Schema nr. 9.4.1.2 Carnetul de cecuri de numerar.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
25

Distribuirea primar de ctre Banca Naional a Moldovei a carnetelor de cecuri de numerar

bncilor (pentru distribuirea ulterioar titularilor de conturi bancare deschise n banc) se efectueaz la
solicitarea acestora n baza unei scrisori care va cuprinde urmtoarele: denumirea bncii, data i numrul
de nregistrare, data ridicrii carnetelor de cecuri de numerar, semnturile persoanelor mputernicite cu
drept de prima i a doua semntur i amprenta tampilei rotunde a bncii n conformitate cu fia cu
specimene de semnturi i amprenta tampilei .
Funcionarul responsabil al contabilitii Bncii Naionale a Moldovei dup verificarea autenticitii
i corectitudinii ntocmirii scrisorii, ntocmete formularul facturii de plat, conform cruia banca achit
costul carnetelor de cecuri de numerar solicitate.
Primind carnetele de cecuri de numerar, persoana mputernicit a titularului de cont bancar verific
corespunderea datelor (numerelor) carnetelor de cecuri de numerar n prezena casierului bncii.
Cecul se completeaz n strict conformitate cu prevederile prezentului Regulament.
Cecul se scrie manual i se semneaz de ctre emitent n mod obligatoriu cu stilou sau pix de
culoare albastr sau neagr. n textul cecului nu se admit corectri i tersturi.
La emiterea cecului e necesar de a respecta cu strictee succesiunea formularelor din carnetul de
cecuri de numerar. Cecul se decupeaz din carnetul de cecuri de numerar numai dup emitere.
Termenul de valabilitate a cecului n Republica Moldova pentru a fi prezentat la banc este de 10
zile lucrtoare. Ziua emiterii nu se ia n calcul. Dac la emiterea cecului s-a comis vre-o greeal,
formularul de cec se consider defectat. Formularul de cec defectat rmne n carnetul de cecuri de
numerar. Pe formularul de cec defectat emitentul nscrie pe diagonal ,,Defectat, indicnd data i
aplicnd semntura.
Condiiile primordiale de examinare i primire a cecului spre executare de ctre banc sunt:
existena disponibilului suficient de mijloace bneti n contul emitentului de cec pentru eliberarea
sumei n numerar;
termenul util de valabilitate a cecului;
prezena documentului de plat privind transferul plilor obligatorii n conformitate cu
prevederile actelor normative n vigoare.
prezena actului de identitate i a copiei actului de identitate a mandatarului emitentului sau a
emitentului (n cazul cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului);
Dac condiiile primordiale sunt satisfcute, funcionarul bncii verific:
elementele de protecie ale cecului;
corectitudinea ntocmirii cecului conform prevederilor prezentului Regulament;
legalitatea destinaiei numerarului solicitat conform actelor normative n vigoare;
corespunderea sumei nscrise n litere cu suma n cifre;
identitatea semnturilor i a amprentei tampilei rotunde a emitentului, iar n cazul
fondurilor de investiii i a depozitarului cu cele din fia cu specimene de semnturi i
amprenta tampilei care se pstreaz la banc;
corespunderea datelor referitoare la identitatea mandatarului emitentului sau a emitentului
(n cazul cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului) indicate n cec cu datele din
actul de identitate i aplic semntura sa drept confirmare pe copia actului de identitate n
prezena mandatarului sau a emitentului;
Dup verificarea datelor funcionarul bncii:

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

aplic semntura pe linia ce urmeaz dup nscrisul ,,Verificat Controlor;

nregistreaz cecul n registrul de cas de cheltuieli, care se verific la sfritul zilei operaionale 26
cu casierul responsabil de eliberarea numerarului;
transmite cecul i copia actului de identitate a mandatarului emitentului sau a emitentului (n cazul
cnd numerarul se elibereaz nsui emitentului) spre verificare funcionarului responsabil cu drept de
semntur pentru eliberarea numerarului;
Eliberarea numerarului de ctre banc titularilor de conturi bancare se efectueaz n conformitate cu
prevederile pct.5 din Regulamentul privind utilizarea carnetului de cecuri de numerar i a
Regulamentului privind operaiunile de cas n bncile din Republica Moldova, aprobat prin HCA al
BNM nr. 47 din 25 februarie 2000, cu modificrile i completrile ulterioare.
n toate redactrile, cecul trebuie s cuprind urmtoarele meniuni obligatorii, dispuse de lege:
denumirea de cec nscris n text i exprimat n limba n care a fost redactat nscrisul;
ordinul pur i simplu, necondiionat de a plti o sum de bani determinat, scris n cifre i n
litere, specificndu-se i moneda;
numele trasului, respectiv al bncii care trebuie s efectueze plata;
locul plii, deci banca, localitatea unde trebuie s se fac plata;
locul i data emiterii cecului (ziua, luna, anul), cecul fr data considerndu-se emis anterior
termenului de prezentare;
semnatura celui ce emite cecul (autografa), deci a tragatorului.

Pe faa cecului apar urmtoarele elemente:

denumirea/sigla societii bancare trase i adresa acesteia;
seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare;
nscrisul ,,pltiti n schimbul acestui CEC se afl sub sigla societii bancare trase;
nscrisul ,,stipulat, urmat de un spaiu necesar completrii meniunilor facultative ale cecului;
data emiterii cecului ,,emis la , pentru stabilirea zilei, lunii i anului emiterii;
meniunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se plti;
numele i adresa trgtorului, carnetul de ceuri de la unitatea bancar al crei client este.
Pe verso-ul cecului figureaz meniuni referitoare la operatiunea de girare i la plat, respectiv
ncasarea cecului:
numele i denumirea girantului;
numele girantului, prin nscrisul ,,girat ctre.;
data efecturii operaiunii de girare;
informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a modalitilor de efectuare a acestora
(n numerar sau n cont).
De la aceste elemente de baza se admit urmtoarele excepii:
daca nu e indicat locul plii, se consider loc al plii locul indicat lng numele trasului (bncii);
dac se indic mai multe localiti, prima localitate indicat este considerat loc al plii;
daca nu se d nici o indicaie privind locul plii, se consider loc al plii sediul central al trasului
(bncii);
daca nu se indic locul emiterii, se consider loc al emiterii localitatea indicat lng numele
trgtorului (emitentului).

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Deoarece cecul este un instrument de plat, n textul su nu se stabilete scadena, fiind pltibil la
vedere. Orice scaden trecut n text se consider nescris. Cu toate acestea, cecurile trebuie prezentate la 27
plat ntr-un interval de la data emiterii, de regul foarte scurt.
Intervalul maxim de prezentare a cecului la plat difer de la ar la ar i n funcie de locul plii.
Astfel, pentru rile din Europa, beneficiarii cecurilor care au domiciliul n aceste ri trebuie sa le
prezinte n 3 zile de la data emiterii; cecurile emise n aceste ri dar platibile la bnci situate n ri din
Europa trebuie prezentate n termen de 20 de zile, iar pe alte continente n 70 de zile.
n general, termenul de prezentare spre plat nu poate depi sase luni. n unele cazuri, foarte rar,
plata cecurilor peste aceste termene se poate face cu acordul prealabil al bncii.
n ultimii ani, ca urmare a faptului ca bncilor pltitoare (trase) li se prezentau cecuri la ncasare n
perioade ce depaseau termenul acceptat de banca trgtoare, n special n cazul cecurilor de cltorie, pe
nscris a nceput s fie tiprit i termenul maxim n cadrul caruia acesta putea fi prezentat spre ncasare
(de exemplu prin formula: ,,valabil trei luni de la data emiterii).
Schema nr.9.4.1.3 Principiile de utilizare a cecului
Principiile de utilizare a cecurilor:

I. Existena relaiei dintre trgtor i tras pe baza

contului bancar i eliberarea carnetului de cecuri

II. Existena soldului n cont cel puin n mrimea

cecului emis
Pentru a evita posibilitatea de emisiune a cecului fr acoperire banca poate certifica sau aviza
cecul.
Certificarea cecului blocarea de ctre banc a unei sume n cont garantnd astfel efectuarea
transferului sumei respective doar pentru plata cecului.
Vizarea cecului adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr al bloca i acoperirea
cecului rmne pe seama trgtorului.
n circuitul bancar, se folosesc mai multe feluri de cecuri difereniate prin anumite particulariti dar
care pstreaz principiile cecului-standard. Aceste cecuri se pot clasifica dup dou criterii: al
beneficiarului i al modalitii de plat.
Din punct de vedere al beneficiarului:
Cecul nominativ care are nscris n textul sau numele beneficiarului i dup dispoziia pe care o
cuprinde este de dou feluri: (a) cec pltibil unei anumite persoane cu sau fr clauza ,,la ordin (girabil),
ceea ce nseamn c cecul poate fi transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din
aceasta; clauza ,,la ordin nu este obligatorie s fie menionat pe cec ntruct simpla nscriere a
cuvntului ,,cec implic prin ea nsi posibilitatea transmiterii prin gir; (b) cec pltibil unei anumite
persoane cu clauza ,,nu la ordin, nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin cesiune
ordinar de creane.
Cecul la purttor care n momentul emiterii nu se indic expres beneficiarul sau se menioneaz
,,la purttor, ,,pltii purttorului, pltibil la purttor sau nu conine nici o meniune; acest cec este
pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare de
pierdere sau furt ceea ce l face mai puin atractiv.
Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are nscris ca dat a emiterii o dat
ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere considerndu-se ca
i cum nu ar fi fost scris (se folosete n cazul unor livrri n mai multe partide, cecul avnd rol de
garantare a plii).
Dup modalitatea de plat, cecurile pot fi: cec pentru numerar; cec virament, cec barat; cec
circular; cec de cltorie.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Cecul pentru numerar se folosete pentru obinerea de numerar de la banc pe baza disponibilului
28
din contul curent al titularului.
Cecul virament se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor. Dintre toate tipurile
de cecuri, cecul virament este cel mai larg utilizat n relaiile de decontare comerciale i necomerciale
pentru c este valabil n orice tranzacie. ntruct n practic exist, deseori, anumite suspiciuni cu privire
la capacitatea de plat a partenerului, beneficiarul solicit trgtorului o confirmare bancar pe cec din
care s rezulte expres existena disponibilului i astfel s fie sigur c la prezentarea pentru ncasare va
primi imediat suma datorat de partener. Aceast confirmare se d de ctre tras prin expresia ,,cec
certificat menionat pe cec, sub semntura autorizat i tampila bncii, naintea remiterii cecului ctre
beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate fi retras de trgtor pn la expirarea
termenului de prezentare la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca n caz de neplat, sa
despgubeasc pe posesorul cecului.
Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, ntre care se nscrie
banca ctre care se va face plata. Bararea se face de trgtor la emiterea cecului sau pe parcursul
circulaiei acestuia de ctre oricare din posesori.
Cecul barat este de dou feluri: cec cu barare general i cec cu barare special.
Cecul cu barare general este acela care n spaiul dintre cele dou linii nu are nscris nici o banc
i poate circula prin girare, fiind valabil la plata n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul
dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca unde are deschis contul care
trimite cecul la ncasare la banca aflat n poziia de tras.
Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care
se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei
bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa care l
trimite pentru ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare special se folosesc n cazul
livrrii de mrfuri cu decontare prin cec, ntruct furnizorul are preferina pentru acest instrument, care
prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt.
Cecul nebarat se poate plti n numerar sau n cont fr nici o restricie, potrivit solicitrii
beneficiarului. Acesta se mai numete i cec alb sau deschis. Pe un cec alb se poate lsa spaiul pentru
suma necompletat, uneori indicndu-se doar limita sumei pn la care se poate plti;
Schema nr. 9.4.1.5 Modele de cec barat

Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau
asupra altei bnci. Cecul circular se folosete n cazul unor pli n numerar n alte localiti dect cea a
clientului. Pentru a se evita transportul personal de bani, care reprezint un risc destul de mare, clientul
obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint n localitatea
de destinaie la o unitate a aceleiai bnci sau dac nu exist la o banc corespondent aflat n relaii cu
banca clientului i ncaseaz cecul. Prin cecul circular, banca emitent se oblig s plteasc cecul n
favoarea beneficiarului care este i clientul sau. Sursa de fonduri o constituie disponibilitile aflate n
contul beneficiarului la banca emitent. De cele mai multe ori, n cecul circular, banca emitent este att
trgtor ct i tras, iar n cazul n care sunt bnci diferite ntre acestea trebuie s existe o convenie de
pli.. Cecul circular, ca instrument de plat, trebuie sa cuprind urmtoarele meniuni obligatorii:
denumirea de ,,cec circular; promisiunea necondiionat a bncii de a plti la vedere o anumit sum de
bani; numele primitorului (clientul bncii); data i locul emiterii; semntura autorizat a bncii.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Cecul certificat este un cec obinuit n esena sa (barat sau nebarat), achitat la prezentare, dar pe
care banca la care se afl contul certific n prealabil existena unui disponibil suficient pentru efectuarea 29
plii, suma certificat putnd sau nu fi blocat. Cel mai adesea se blocheaz suma n cont pentru plat.
Certificarea se face prin meniunea ,,vzut, ,,bun sau ,,certificat pentru suma... etc.;
Cecul de cltorie este tipul de cec care are nscris o anumit suma care se poate ridica n numerar
de la o banc sau o agenie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de cltorie, aa cum arat i
numele, se folosete n activitatea de turism i nlocuiete transportul banilor, fiind un instrument de
transformare a banilor scripturali n bani efectivi, respectiv numerar. Cecul de cltorie se poate emite n
moneda local sau valut i poate fi pe durat determinat sau nedeterminat.
Cecul de cltorie este un cec cu valori fixe (10, 20, 100 etc. uniti monetare) imprimate pe nscris
odat cu tiprirea lui. Aceste cecuri sunt emise de bnci i date (vndute) clienilor lor pentru a nlocui
banii lichizi n efectuarea cheltuielilor de cltorie. De regul au tiprite pe ele vizibil meniunea ,,cec de
calatorie exprimat n limba n care a fost redactat i au, n general, aspectul unei bancnote. Beneficiarul
unui cec de cltorie, n principiu, este protejat mpotriva furtului prin faptul ca atunci cnd cumpr
cecurile de la banca sau de la compania de turism trebuie s le semneze, semnatura care este confruntat
de lucrtorul de la ghieul bncii pltitoare, atunci cnd l achit, i posesorul cecului trebuie s dea a
doua semnatur, deseori fiind solicitat i paaportul pentru identificarea semnturilor.
Dintre toate tipurile de cecuri, cecurile de cltorie au cunoscut cea mai dinamic diversificare.
Astfel, cecurile de cltorie au nceput s fie tiprite i vndute clienilor lor nu numai de bnci, ci
i de companii de transport, de turism etc. Aceast diversificare a cecurilor de cltorie i creterea, n
acelai timp, a fraudelor legate de circulaia lor au condus la preocuparea privind uniformizarea acestora.
Astfel, cu ocazia Conferinei internaionale pentru raionalizarea operaiunilor interbancare (Bruxelles,
1961) s-a convenit un model tip de cec de voiaj pe care asociaiile profesionale din 15 state europene l-au
adoptat.
Utiliznd cecurile de cltorie putem achita n multe restaurante, magazine, hoteluri. La
procurarea cecurilor vom primi informaia deplin privind adresele reprezentanelor i ageniilor din ara
sau oraul n care plecm unde cecurile pot fi schimbate n numerar.
Cecurile de cltorie sunt disponibile n Republica Moldova n USD i EUR, iar cele neutilizate
pot fi pstrate pentru urmtoarea cltorie ca un depozit sigur de numerar, deoarece acestea sunt valabile
pe o perioada nelimitat de timp. n caz de pierdere sau furt a cecului de cltorie avem dreptul de a-l
compensa restabilind cecurile n orice banc comercial autorizat n orice ar a lumii.
Serviciul internaional de rambursare a cecurilor de cltorie activeaz 24 din 24 ore 7 zile n
sptamn.
Cecurile de cltorie pot fi procurate la bncile comerciale din Republica Moldova. E necesar doar
s semnm cecul de doua ori:
prima dat cnd procurm cecul (partea de sus, stnga, al cecului);
a doua oar cnd l utilizm n ara unde am plecat pentru a achita careva servicii sau mrfuri, sau
cnd primim n baza acestuia banii n numerar n prezena casierului n partea de jos, stnga, al cecului.
Dac procurm cecurile altor operatori n alte ri trebuie s ne asigurm c aceste cecuri se primesc
ctre plat n Republica Moldova. Pe teritoriile altor state circulaia cecurilor de cltorie are loc n
conformitate cu uzanele bancare internaionale i legislaia privind reglementarea valutar
corespunztoare.
Schema nr.9.4.1.6 Cecul de cltorie

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

n Republica Moldova cecurile American Express sunt printre cel mai des utilizate, i sunt, n
acelai timp unele dintre cele mai acceptate cecuri de cltorie din lume. Ele pot fi schimbate n numerar 30
la oricare din 1700 agenii turistice, oficii i reprezentane ale companiei American Express, bnci, ghiee
de schimb a valutei din ntreaga lume.
n momentul n care clienii unei bnci (trgtorii) emit cecuri, acestea trebuie s fie prezentate la
banc (banca pltitoare) pentru a fi ncasate. Banca are obligaia de a plti cecul n favoarea clienilor si
n condiiile urmtoare:
clientul are suficiente fonduri disponibile n contul su;
cecul a fost tras corect i semnat de ctre client (trgtor);
nu exist nici un alt motiv legal pentru ca banca s nu efectueze plata.
Beneficiarul bncii are obligaia de a colecta cecurile de la propriii si clieni pentru ncasare. Banca
va remite cecurile spre plat.
n momentul prezentrii la ghieul bncii a unui cec, casierul trebuie s verifice urmtoarele
elemente:
Dac data este corect: Este cecul post-datat sau expirat? Post-datat: nseamn c cecul a fost
prezentat la banc naintea datei specificate pe cec. Expirat: nseamn c cecul a fost prezentat la
banc dup ase luni de la data nscris pe el. n ambele situaii cecul nu se poate ncasa.
Trasul (beneficiarul): n cazul n care cecul este barat sau barat pentru un anumit cont, atunci
astfel de instruciuni trebuie implementate.
Coninutul instrumentului: n cazul n care exist diferene ntre suma nscris n cuvinte i suma
nscris n cifre, suma pltibil este cea meionat n cuvinte. Oricum, banca este mputernicit s
returneze cecul neonorat pe care se nscrie cuvintele i cifrele diferite. Banca pltitoare are
dreptul s solicite clientului su s-i completeze cecul cu termeni clari i coreci.
Semntura trgtorului: Semntura trebuie i ea verificat pentru ca banca s fie sigur c
semntura de pe cec corespunde cu cea din specimenul de semnturi pstrat cu grij de banc.
Semntura este una genuin.
Girarea: Girarea instrumentului reprezint operaiunea prin care se transmit, o dat cu remiterea i
toate drepturile rezultate din cec. Girarea reprezint o meniune fcut pe verso-ul cecului n
favoarea oricui, inclusiv n favoarea trgtorului. Noul beneficiar poate, la rndul su, s gireze
cecul.
Procesarea cecurilor are loc n mod diferit n funcie de modalitatea de plat: n numerar sau prin
cont.
Procesarea n numerar presupune ca ambii parteneri s aib relaii numai cu o singur banc, cea a
trgtorului. n acest caz, beneficiarul care a devenit posesorul cecului, trebuie s se prezinte la banca
indicat pe cec pentru ncasarea sumei n numerar. Acest procedeu se folosete cnd partenerii sunt n
aceiai localitate i exist o anumit preferin pentru numerar, iar sumele sunt relativ mici.
Procesarea prin cont este cea mai des folosit i se refer la plile de valori mai importante sau la
plile curente pentru servicii sau bunuri achiziionate de la unitile comerciale. Beneficiarii care primesc
cecurile se adreseaz sistemului bancar care asigur efectuarea decontrii, fiind o modalitate destul de
comod care s-a transformat ntr-o practic curent larg rspndit.
Banca care accept cecul spre plat nu ntotdeauna este banca beneficiarului. De regul, ea apare ca
banc intermitent ntre beneficiar i tras i se numete banca colectoare.
Pentru micorarea termenului de plat n banca colectoare se utilizeaz operaiunile de trunchiere,
adic de transfer a informaiei incluse n cec sub form de semnale electronice. Astfel acest cec se
transmite electronic ctre tras i se achit electronic prin canale informatice.
Operaiuni specifice cecului
Tabelul 9.4.2.1
Operaiunile specifice cecului
Certificarea cecului
Vizarea cecului
Girarea cecului
Avalierea cecului
Regresul cecului

Definiia operaiunilor
blocarea de ctre banc a unei sume ntr-un cont garantnd astfel
efectuarea transferului sumei respective doar pentru plata cecului.
adeverirea existenei soldului n contul trgtorului fr a-l bloca i
acoperirea cecului rmne pe seama trgtorului.
transmiterea dreptului de ncasare a valorii cecului unei persoane tere.
garantarea actului de plat
refuzul trgtorului sau a trasului privind achitarea cecului n anumite

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
condiii: pierderea cecului, extragerea frauduloas, greeli n emiterea
cecului.

Aadar, cecul reprezint un instrument de plat utilizat de titularul contului bancar cu disponibil
corespunztor n contul respectiv. Fondurile disponibile au rezultat dintr-un depozit bancar, din operaiuni
de ncasri sau din acordarea unui credit
Schema nr. 9.4.2.3 Operaiunea de plat prin utilizarea cecului

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)

Trasul

Banca
beneficiarului

Trgtor

Beneficiarul

Deschiderea contului i alimentarea lui.

Emiterea carnetului de cecuri pe numele trgtorului.
Eliberarea cecului n favoarea beneficiarului.
Transmiterea cecului ctre tras pentru achitarea la banca beneficiarului.
Transmiterea de la banca beneficiarului la tras pentru ncasarea sumei.
Debitarea contului trgtorului.
Transmiterea banilor .
Se stinge datoria fa de beneficiar.
Exemplu - circulaia unui cec
Societatea comercial ,,Atlas S.A. achiziioneaz de la magazinul societii comerciale ,,Star
S.A. produse electronice n valoare de 5 milioane lei.
Societatea comerciala ,,Atlas S.A. are cont curent deschis la Banca X, iar societatea
comercial,,Star S.A. la Banca Y.
n baza disponibilului din contul curent, Banca X elibereaz un carnet de cecuri societii
comerciale ,,Atlas S.A.
La achiziionarea mrfii, reprezentantul societii comerciale ,,Atlas S.A. completeaz o fil din
carnetul de cecuri cu datele necesare i suma reprezentnd contravaloarea produselor electronice
cumprate, o semneaz i o nmneaz reprezentantului magazinului.
Din acest moment, societatea comerciala ,,Atlas S.A. se afl n postura de trgator, Banca X are
calitatea de tras i societatea comerciala ,,Star S.A. pe aceea de beneficiar.
Societatea comercial ,,Star S.A. prezint cecul la Banca Y care l transmite Bancii X pentru
ncasare.
Banca X achit cecul Bencii Y.
Astfel se stinge datoria societii comerciale ,,Atlas S.A. fa de societatea comercial ,,Star S.A.
Schema nr. Schema de circulaie a cecului

31

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL
32

Ordinul de plat reprezint un instrument de plat si de credit care circul de la unitatea bancar a
clientului pltitor ctre unitatea bancar a clientului beneficiar.
Ordinul de plat pe suport hrtie reprezint orice dispoziie necondiionat dat n form scris
unei instituii de credit de a plti o anumit sum de bani, unui beneficiar.
Ordinul de plat este o dispozitie necondiionat, dat de ctre emitentul acesteia unei soeieti
bancare receptoare de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani la o anumit dat.
Ordinul de plat poate fi emis pe suport clasic (hrtie) sau pe suporturi neconvenionale
(magnetic. electronic).
Ordinul de plat se concretizeaz ntr-o dispoziie necondiionat dat de emitentul unei bnci de a
pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani, respectiv de a plti sau de a face s se plteasc aceast
sum.
Dispoziia respectiv se consider ordin de plat, numai dac banca dispune de fondurile
reprezentate prin suma specificat, i nu prevede c plata trebuie fcut la cererea beneficiarului.
Ordinul de plat este revocabil, respectiv, poate fi anulat nainte de a fi ncasat de ctre beneficiar.
Din acest motiv ordinul de plat prezint anumite riscuri legate de bonitatea i buna dispoziie a
ordonatorului.
Ordinul de plat parcurge un drum, de la pltitor la beneficiar, de-a lungul cruia se interpun mai
multe bnci, care efectueaz succesiv, operaiuni de recepie, de autentificare, acceptare i executare a
ordinului de plat. Aceste operaiuni sunt denumite transfer-credit.
Efectul utilizrii acestui instrument este debitarea contului clientului pltitor si creditarea contului
clientului beneficiar.
Schema nr. 9.4.3.2 Ordinul de plat

Cadrul legal al utilizrii ordinului de plat n Republica Moldova l constituie Regulamentul cu

privire la transferul de credit Nr. 373 din 15.12.2005.
Transferul de credit reprezint o serie de operaiuni care ncepe prin emiterea de ctre emitent a
ordinului de plat i executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia
beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca
beneficiar a sumei respective n contul beneficiarului.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Transferul de credit poate fi efectuat att n lei moldoveneti ct i n valut strin, conform
33
prevederilor actelor normative n vigoare.
n funcie de specificul utilizrii, transferul de credit se clasific n transfer ordinar i transfer
bugetar.
Transferul ordinar este utilizat n scopul efecturii tuturor plilor, care nu se refer la bugetul
public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont bancar) ct i nemijlocit de
banc n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele
fizice.
Ordinul de plat se emite:
ntr-un singur exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de
credit n nume i pe cont propriu;
n 2 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca
pltitoare la efectuarea transferului n numele titularului de cont bancar;
n 3 exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de
credit n adresa ntreprinderii de Stat ,,Pota Moldovei, la care se anexeaz la necesitate i 3
exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti.
n vederea aducerii la ndeplinire a dispoziiei pltitorului exprimnd prin emiterea ordinului de
plat, societile bancare participante n cadrul transferului-credit respectiv, trebuie s efectueze n ordine
urmtoarele operaiuni:
1.
recepia procedura de recunoatere a primirii ordinului de plat;
2.
autentificarea procedura prin care se determin ca ordinul de p1at a
fost emis de persoana indicat ca emitent pe ordinul de plat;
3.
acceptarea procedura prin care se recunoate ca valabil un ordin de
plat recepionat;
4.
refuzul procedura utilizat n cazul n care o societate bancar
receptoare decide c nu este posibil s execute un ordin de plat dat de un emitent sau c executarea ar
determina costuri excesive ori ntrzieri n finalizarea transferului-credit;
5.
executarea procedura de emitere a unui ordin de plat acceptat anterior.
Derularea unui transfer-credit se desfeoar pe baza unor principii de procedur din care decurg
obligaii, respectiv drepturi pentru contrapartida, riguros stabilite ale participanilor, astfel:
emitentul obligaii n legetur cu: emiterea ordinului de plat; plata pentru ordinul de plat emis.
pltitorul obligaia plii scadenelor bancare aferente procesarii ordinului de plat.
societatea bancar iniiatoare obligaii privind: returnarea sumei n caz de nefinalizare a
transferului-credit; plata dobnzilor de ntarziere.
societatea bancar receptoare obligaii cu privire la: recepia, autentificarea, acceptarea sau
refuzul, executarea ordinului de plat; plata dobnzii ntrziate.
societatea bancar destinatar receptia, autentificarea, acceptarea sau refuzul; punerea fondului
la dispoziia benifeciarului; plaza dobnzii de ntrziere.
Exemplu circulaia unui ordin de plat
Societatea comerciala ,,Alfa S.A., n vederea efecturii unor reparaii, recurge la serviciile
societii comerciale ,,Sigma S.A.
Societatea comercial ,,Alfa S.A. hotrte ca plata serviciilor prestate de societatea comercial
,,Sigma S.A. s se efectueze printr-un ordin de plat.
n acest stoc societatea comercial ,,Alfa S.A. emite un ordin de plat al carui beneficiar este
societatea comercial ,,Sigma S.A.
Ordinul de plat este prezentat de ctre pltitor bncii la care are deschis cont curent, respectiv
Banca X, care este societatea bancara iniiatoare.
Banca X efectueaza succesiv operatiunile de recepie, autentificare, acceptare i, n final,
executare a ordinului de plat primit ctre Banca Y, la care are deschis cont curent societatea comercial
,,Sigma S.A., Banca Y care are calitatea de societate bancar destinatar
n momentul acceptrii ordinului de plat de catre Banca Y, transferul de credit este finalizat.
Ulterior, aceasta societate bancar va credita contul clientului su, societatea comercial ,,Sigma
S.A., cu suma nscris pe ordinul de plat primit.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

n acest fel, societatea comerciala ,,Sigma S.A. i recupereaz contravaloarea serviciilor

34
prestate.

Schema nr. 9.4.3.5 Schema de circuit pentru ordinul de plat

1.7 Dispoziia de plat i cererea dispoziiei de plat: concept, structur.

n activitatea bancar de pli foarte important este s se cunoasc momentul finalizrii decontrii
care nseamn i stingerea obligaiei debitorului. Acest moment este considerat atunci cnd transferul de
fonduri a fost nregistrat n contul beneficiarului.
Ordinul (dispoziia) de plat este un ordin ferm naintat de ctre pltitor bncii sale privind
transferul sumei indicate n document din contul su n contul beneficiarului pentru stingerea unei datorii.
Componentele sunt:
Numrul;
Data (valabil o singur zi);
Denumirea documentului;
Suma n cifre i litere;
Datele pltitorului;
Datele beneficiarului;
Datele bncii pltitoare i beneficiare;
Destinaia plii;
Numrul documentului n baza cruia se efectueaz transferul;
Semntura emitentului.

MONED I CREDIT

Ordinul
necondiionat de
a plti o anumit
sum de bani

Elementele
de
natur s permit
autentificarea
emitentului
de
ctre
banca
iniiatoare

GRLEA MIHAIL
Numele
beneficiarului
i
numrul
contului
acestuia, deschis la
banca destinatar

Elementel
e
dispoziiei
de plat

35
Numele
pltitorului
i
numrul
contului deschis
acestuia
la
banca iniiatoare

Denumirea
bncii iniiatoare
i
a
bncii
destinatare

Schema nr. 9.7.1 Elementele dispoziiei de plat

Dizpoziia de de plat se emite:
a) ntr-un singur exemplar n cazul emiterii de ctre banca pltitoare la efectuarea transferului de
credit n nume i pe cont propriu;
b) n dou exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar, precum i de ctre banca
pltitoare la efectuarea transferului n numele titularului de cont bancar;
c) n trei exemplare n cazul emiterii de ctre titularul de cont bancar la efectuarea transferului de
credit n adresa ntreprinderii de Stat Pota Moldovei, la care se anexeaz la necesitate i trei
exemplare ale listei destinatarilor mijloacelor bneti. Emitentul poate revoca dispoziia de plat
pn la momentul executrii acesteia de ctre banca pltitoare.
Banca pltitoare accept spre executare dispoziia de plat dac sunt respectate urmtoarele condiii:
pltitorul are deschis cont bancar la banca pltitoare n conformitate cu prevederile actelor
normative n vigoare;
mijloacele bneti din contul pltitorului sunt suficiente pentru efectuarea transferului;
asupra mijloacelor bneti din contul pltitorului nu sunt aplicate restricii privind utilizarea
acestora din partea organelor abilitate prin lege;
dizpoziia de plat este ntocmit n conformitate cu prevederile Regulamentului n vigoare;
la dipoziia de plat este anexat documentul justificativ, n cazul n care acest fapt este prevzut de
actele normative n vigoare.
Obligaiile pltitorului:
ndeplinete corect dispoziia de plat;
Asigur soldul n cont;
Achit comisionul bncii;
Funciile bncii pltitoare:
Verific corectitudinea ndeplinirii documentelor;
Esena soldului n cont;
Debiteaz contul debitorului;
Semneaz i aplic tampila bncii pe al 2 exemplar pe care l napoiaz debitorului mpreun cu
extrasul din cont i coase primul exemplar n mapa documentelor zilei;
Obligaiile bncii beneficiare:
Recepioneaz documentul de plat i-l imprim n 2 exemplare, unul l coase n mapa zilei, unul l
remite beneficiarului.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Pltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze

dispoziia de plat ctre beneficiarul specificat

36

Banca pltitoare preia suma din contul pltitorului i efectueaz plata ctre
banca creditorului

Banca creditorului nscrie suma n contul beneficiarului

Schema nr.9.6.5 Ordinea operaiilor privind dipoziia de plat

Societate X se decide s plteasc serviciile care i-au fost prestate de societatea Y
printr-o dispoziie de plat

n acest scop emite o dispoziie de plat (al crui beneficiar este prestatorul de
servicii ) i l prezint bncii la care are deschis contul i care este banca iniiatoare

Aceasta efectueaz succesiv operaiuni de recepie, autentificare, acceptare i de

executare a ordinului de plat primit de ctre banca beneficiarului i care are calitate
de banc destinatar

n momentul acceptrii dispoziiei de plat de ctre banca beneficiarului transferulcredit este finalizat

Dup acceptare banca destinatar crediteaz contul clientului su cu suma nscris pe

dispoziia de plat primit

Unitatea prestatoare i recupereaz contravaloarea serviciilor efectuat

Schema nr. 9.7.2 Principalele etape privind circulaia unei dispoziii de plat
Tabelul 9.7.1 Obligaiile participanilor la dispoziia de plat
Subiectul

dispoziie
este cererea

Emitentul
Pltitorul
Banca iniiatoare
Banca receptoare
Banca destinatar

Obligaia
Are obligaii n legtur cu emiterea dispoziiei i cu plata
acestuia
este obligat s plteasc spezele bancare aferente procesrii
dispoziiei de plat
Are obligaii privind returnarea sumei n caz de nefinalizare a
transferului-credit i plata dobnzilor de ntrziere
Are responsabilitatea n ceea ce privete: recepia, autentificarea,
acceptarea sau refuzul, executarea ordinului recepionat, plata
dobnzilor de ntrziere
se oblig n legtur cu: recepia, autentificarea, acceptarea sau
refuzul, punerea fondurilor la dispoziia beneficiarului, plata
dobnzilor de ntrziere

Cererea
de
plat

beneficiarului de a i se transfera n contul lui a anumitei sume n baza documentelor de livrare a mrfii,
efectuarea serviciilor i ndeplinirea documentelor.
Astfel cererea dispoziie de plat ntocmit de beneficiar se transmite pltitorului pentru a fi
acceptat mpreun cu documentul care confirm livrarea mrfurilor sau efectuarea serviciilor.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

n cazul cererii dispoziiei de plat banca pltitoare nu poate efectua transferul din cont fr
acceptul pltitorului. Cererea dispoziie de plat e prezentat bncii pltitoare fie de ctre pltitor sau de 37
beneficiar. Ea fiind valabil un an trebuie s conin termenul de prezentare spre accept i termenul de
prezentare la banca pltitoare.
Se ntocmete n dou sau mai multe exemplare. Unul este semnat de ctre beneficiar i tot pe
primul exemplar pltitorul i pune acceptul lui i indic data acceptului. n cazul cnd n cont nu sunt
resurse suficiente banca remite documentul beneficiarului indicnd lipsa de resurse.
De efectuat schema cociug decontarea cererii dispozitiei de palta
9.5 Incaso-ul i acreditivul documentar: esen, structur, coninut.
Incasoul este cea mai simpl modalitate de plat care se bazeaz numai pe prevederile contractului
comercial i nu angajeaz n nici un fel bncile participante la derularea plii.
Prin incasou se nelege tratarea de ctre bnci, potrivit instruciunilor primite, a documentelor
comerciale i financiare n vederea acceptrii sau plii acestora.
Documentele vehiculate de bnci sunt de dou feluri:
comerciale (factura, documente de transport, de proprietate);
financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri, chitane).
Pentru bnci, decontarea prin incasou reprezint o simpl vehiculare de documente, de la beneficiar
la pltitor, potrivit instruciunilor primite de la beneficiar i efectuarea operaiunilor de plat pentru un
partener i de ncasare pentru cellalt partener. Prin transmiterea documentelor prin intermediul bncilor
se urmrete ca destinatarul acestora s nu intre n posesia lor dect n momentul executrii obligaiei de
plat sau alta asimilat (acceptarea cambiei).
Deci plata nu se efectueaz contra marf, ci contra documente care se folosesc apoi pentru intrarea
n posesia mrfii.
n acest fel, importatorul are certitudinea ca exporttorul i-a ndeplinit obligaia de a livra marfa,
iar exportatorul este sigur ca importatorul nu poate intra n posesia mrfii nainte de a o achita.
n funcie de tipul documentelor, incasoul este de dou feluri:
simplu cnd se vehiculeaz numai documente financiare;
documentar cnd se vehiculeaz documente comerciale nsoite sau nu de documente
financiare.
Prile implicate n derularea unui incasou simplu sau documentar sunt:
ordonatorul (exportatorul) clientul care iniiaz operaiunea de incasou;
banca remitent (banca exportatorului) banca la care ordonatorul a ncredinat operaiunea
de incasou;
banca nsrcinat cu ncasarea orice banc, alta dect banca remitent, care intervine n
operaiunea de incasou;
banca prezentatoare (banca importatorului) banca nsarcinat cu prezentarea documentelor
trasului;
trasul (importatorul) persoana la care documentele trebuie sa fie prezentate.
Incasoul, cunoscut i sub numele de dispoziia de ncasare, este un document standardizat sub forma
de mesaj care cuprinde: numele i adresa ordonatorului, numele i adresa trasului, bncile implicate,
documentele comerciale i financiare, detalii privind transportul (aerian, naval, cale ferat, rutier) i
livrarea (localitatea de destinaie), condiiile de plat, valuta, modalitatea de transmitere a fondurilor i
contul bancar al ordonatorului.
Incasso-ul documentar reprezint o modalitate de plat simpl, puin costisitoare, dar care prezint
riscuri mai ales pentru exportator.
Incasoul documentar este un instrument de plat care avantajeaz importatorul. Incasoul nu prezint
nici o garanie pentru exportator ca importatorul va achita imediat marfa livrat, singura obligaie scris
fiind contractul dintre parteneri. ntreaga tranzacie se desfoar din ordinul i pe raspunderea
exportatorului. Documentele trebuie s ajung la importator naintea sosirii mrfurilor, n caz contrar
exportatorul va plti taxele de contrastalii, magazinaj, ntruct imporatatorul n lipsa conosamentului nu

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

poate prelua marfa de la cru. Din aceast cauz, incasoul este utilizat numai n proporie de 10% -15%
38
n relaiile de pli comerciale i numai n cazurile n care exist suficient ncredere ntre parteneri.
Incasoul simplu este folosit numai pentru transmiterea spre ncasare a documentelor financiare
cambii, bilete la ordin, cecuri, chitane de plat i alte documente analogice pentru a obine sume de bani.
Sumele de ncasat provin din obligaii comerciale, necomerciale, financiare, cambiale etc.
Mecanismuul de derulare este identic cu cel al incasoului documentar. Ordonatorul emite dispoziia
de ncasare nsoit de documentele financiare i d instruciuni bncii sale pentru transmiterea acestora la
banca nsrcinat cu ncasarea, preciznd banca i contul unde se vor transmite fondurile, precum i
modul n care se va proceda n caz de refuz de plat din partea trasului.
Un exemplu de utilizare a incasoului simplu este transmiterea la ncasare a cambiei acceptate n
cadrul incasoului documentar.
Folosirea incasso-ului se bazeaz pe efectuarea plii dup livrarea i depunerea documentelor care
atest livrarea, respectiv: factura, documentele de transport, polia de asigurare, certificate de calitate etc.
Prin aceast modalitate exportatorul acord importatorului un credit comercial fr dobnd pe perioada
cuprins ntre momentul expedierii mrfii i momentul ncasrii contravalorii acesteia, respectiv dup
scurgerea timpului de curier bancar.
Organizarea plii prin incasso-ul documentar presupune un risc important pentru exportator, acesta
expediind bunurile contractate fr o garanie concret i anticipat expedierii respective.
Incasso-ul documentar const n remiterea de ctre creditor/furnizor la banca sa a documentelor
care atest ndeplinirea obligaiilor contractuale i n asigurarea plii imediat ce cumprtorul este avizat
de ctre banca sa c documentele de expediie au fost depuse i i stau la dispoziie.
Avnd n vedere perioada ndelungat pn la ncasare (pn la 45 de zile), exportatorul se
confrunt cu mai multe riscuri: riscul de neplat, riscul de pierdere/ deteriorare a mrfurilor pe timpul
transportului, riscul de curs de schimb etc.
Pornind de la aceste riscuri, incasso documentar este din ce n ce mai puin folosit pe plan
internaional, locul su fiind luat de ctre acreditivul documentar, care dei este mult mai costisitor este
utilizat n majoritatea contractelor internaionale.
Avantajul utilizrii incasso-ului pentru exportator const n faptul c acesta are garania c
importatorul va intra n posesia documentelor de livrare numai contra plii sau acceptului de plat al
acestora.
Avantajele utilizarii incasso-ului pentru importator:
nu are nici o obligaie pn la sosirea documentelor la banca lui;
nu pltete mrfurile importate dect la ridicarea documentelor.

Figura 9.5.1.1 Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

Succint, mecanismul derulrii incasso-ului documentar este urmtorul:

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

la livrarea mrfii conform contractului comercial internaional prin care partenerii au convenit la
plata prin incasso documentar, exportatorul intr n posesia documentelor care atest ndeplinirea 39
obligaiilor contractuale, de regul factura, documentul de transport, polia de asigurare, certificatul de
calitate i una sau mai multe cambii;
setul de documente nsoit de ordinul de plat/ncasare la incasso este prezentat bncii
exportatorului (banca remitent) care, dup ce verific corectitudinea ntocmirii documentelor, le remite
bncii importatorului, nsoite de un document propriu incasso documentar n cadrul cruia preia (i
traduce) ntocmai instruciunile primite de la exportator (ordonator) n ordinul de ncasare/plat;
banca importatorului (banca prezentatoare) avizeaz importatorul n legtur cu sosirea
documentelor i, n funcie de instruciunile primite n incasso documentar, le remite importatorului
contra plat, sau contra acceptrii cambiei;
pe baza avizului de efectuare a plii, banca importatorului crediteaz contul bncii
exportatorului i l debiteaz pe cel al importatorului cu suma reprezentnd contravaloarea mrfurilor
livrate;
la primirea banilor, banca remitent notific exportatorul de ncasarea exportului i i crediteaz
contul.
Derularea plilor internaionale prin incasso-ul documentar se realizeaz cu participarea
urmtoarelor persoane juridice:
emitentul ordinului de ncasare sau remitentul documentelor;
banca remitent (banca exportatorului);
banca importatorului (care realizeaz plata la prezentarea documentelor);
trasul (importatorul).
n mod concret, operaiunile declanate de incasso-ul documentar sunt grupate tot pe patru etape
(Figura 15):
1) Contractul stipuleaz n mod expres folosirea incasso-ului ca modalitate de plat;
2) Expedierea mrfurilor exportatorul procedeaz, conform contractului, la expedierea bunurilor
destinate importatorului. Concomitent, ntocmete documentele care atest expediia i
fundamenteaz relaia de plat internaional. Aceste documente se depun la banca comercial
care l servete pe exportator. Banca remitent expediaz documentele primite spre banca
importatorului, declannd ordinul de ncasare contra documente. Banca cumprtorului l anun
pe acesta de sosirea documentelor i i le nmneaz contra avizului de plat.
3) Plata pe baza avizului de plat primit de la tras (importator), banca sa va transfera semnele
bneti cerute de stingerea datoriei internaionale prin intermediul sistemelor informatice i de
comunicare care leag cele dou bnci.
4) Evaluare riscuri pe parcursul derulrii modalitii de plat, dar mai cu seam la sosirea
bunurilor contractate i deja pltite, are loc analizarea riscurilor economice i valutare pe care le
poate determina modalitatea de plat respectiv i stabilirea msurilor de contracarare.
Pot interveni urmtoarele categorii de riscuri:
economice: risc de neplat (pentru exportator), risc privind posibilitatea de neprimire a mrfurilor,
calitate redus, preuri diferite etc. (pentru importator);
valutare: scderea cursului valutar la moneda de plat (pentru exportator), creterea cursului
valutar la moneda de plat (pentru importator).
Acreditivul a fost utilizat nc de la nceputul secolului al XIX-lea n marile centre financiare ale
vremii Paris, Amsterdam, Londra n negoul cu Extremul Orient, prezentnd elementele de structur
regsite i astzi n practica n materie: caracterul documentar, fermitatea angajamentului bancar,
sigurana oferit partenerilor, formalismul.
ntr-o accepiune modern se poate discuta ns dup primul rzboi mondial, cnd, dup crearea
Camerei de Comer Internaional de la Paris n 1920 au debutat i primele ncercri de elaborare a unor
reguli uniforme n materie de acreditiv documentar n vederea facilitrii plilor internaionale i implicit,
pentru dezvoltarea schimburilor internaionale.
Primele Reguli i uzane uniforme privitoare la acreditivul documentar au fost adoptate n anul
1933 dar au fost privite cu reticen de multe ri printre care SUA i Marea Britanie. Dup al doilea
rzboi mondial ns, SUA devenind primul exportator ctre rile europene a fost interesat de un

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

sistem de pli internaionale ct mai riguros i sigur, drept pentru care a sprijinit adoptarea textului
revizuit n 1951. Acumularea de experien, dar i creterea numrului de ri interesate n aplicarea 40
Regulilor i Uzanelor au impus o nou revizuire n 1962. Regulile i uzantle devin cu adevrat
internaionale n 1974 cnd Publicaia nr. 274 este recunoscut de un organism ONU, Comisia Naiunilor
Unite pentru Drept Internaional. Textul cunoate mbuntiri i adaptri la noile cerine n 1984
(Publicaia nr. 400).
Procedura acreditivului const n emiterea unui acreditiv n favoarea exportatorului (beneficiar) de
ctre banca importatorului (banca emitent) la cererea importatorului (ordonator).
Acreditivul documentar (Letter of Credit) este modalitatea de plat cea mai frecvent utilizat n
tranzaciile internaionale. Este solicitat n mod deosebit n cazul contractelor de valoare ridicat sau
atunci cnd exist ndoieli n ceea ce privete solvabilitatea partenerului/ partenerilor de afaceri.
Acreditivul documentar reprezint angajamentul ferm asumat de ctre o banc (emitent,
ordonatoare) la ordinul/cererea i n conformitate cu instruciuni precise transmise ctre aceasta, n contul
clientului su (exportatorul), de a plti o anumit sum de bani (reprezentnd contravaloarea exportului)
ctre o ter persoan (beneficiarul acreditivului, vnztorul) contra documentelor atestnd efectuarea
obligaiei (livrarea mrfii) pe care exportatorul se oblig s le emit i s le prezinte n condiiile i la
termenele stabilite de ordonatorul acreditivului.
Principalul avantaj al acestei tehnici de plat este garania pe care o ofer celor implicai
exportator, importator, bnci cu referire la aprarea intereselor acestora n procesul efecturii de pli,
fr a mai lua n calcul faptul c buna sa executare cere din partea exportatorului o munc de administrare
riguroas - avnd consecine benefice n buna desfurare a relaiilor contractuale datorit obligativitii
de respectare a clauzelor de acreditiv iar din partea importatorului suportarea de costuri specifice, motiv
pentru care se afirm c acreditivul documentar constituie un mijloc de siguran i de control reciproc,
avnd drept scop s asigure pe vnztor c va ncasa contravaloarea mrfurilor livrate, dac a efectuat
livrarea n termenii i n condiiile stabilite de cumprtor.
n plus, exist posibilitatea ca banca emitent/ordonatoare s plteasc sau s accepte, ca urmare a
ordinului dat de beneficiarul acreditivului, cambii care au fost trase de ctre beneficiar, s accepte sau s
negocieze cambii.
Acreditivele documentare sunt clasificate n:
acreditiv documentar revocabil poate fi anulat sau modificat oricnd fr ntiinarea
prealabil a beneficiarului. Acest tip de acreditiv este ntlnit mai rar.
acreditiv documentar irevocabil reprezint angajamentul ferm al bncii notificatoare de a
efectua plata fr recurs. Acreditivele documentare irevocabile pot fi modificate sau anulate
numai cu acordul prilor.Acreditivele documentare irevocabile pot fi confirmate sau
neconfirmate de ctre banca notificatoare.
acreditivul la vedere acesta permite efectuarea plii imediat ce documentele au fost prezentate.
acreditivul cu plata amnat acest tip de acreditiv a devenit foarte popular n ultima vreme. n
acest caz, plata documentelor nu se face n momentul prezentrii acestora la banc de ctre
bneficiar, ci la o dat ulterioar, menionat n acreditiv. Termenii unui astfel de acreditiv
statueaz, de exemplu: disponibil dup prezentarea urmtoarelor documente dar pltibile
numai ... zile dup data facturii / conosamentului. Data prezentrii, etc.
acreditivul transferabil este acel tip de acreditiv n baza cruia beneficiarul poate cere bncii
pltitoare s permit utilizarea n totalitate sau parial de ctre unul sau mai muli teri (beneficiari
secundari). Astfel, acreditivul poate fi transferat de la beneficiarul original ctre unul sau mai
muli beneficiari.
acreditivul subsidiar sau spate n spate (engl. back to back). n baza acestui acreditiv,
beneficiarul primului acreditiv poate s l ofere ca garanie bncii notificatoare pentru
asigurarea celui de al doilea acreditiv.
acreditivul cu clauz roie (engl. red clause) acest acreditiv ncorporeaz o concesie special
acordat beneficiarului, n sensul c i permite bncii notificatoare s-i dea ca avans un procent din
valoarea total a acreditivului naintea prezentrii documentelor de transport. La origine, aceast
clauz era scris cu cerneal roie pentru a atrage atenia.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

acreditivul documentar rennoibil (engl. revolving). Acreditivul este deschis pentru o anumit
valoare urmnd ca banca s-l rentregeasc automat pentru fiecare nou tran; totalul sumelor 41
rennoite trebuie s se ncadreze n valoarea global a acreditivului. Scopul acestui acreditiv este
de a nlocui o serie de acreditive ctre acelai beneficiar.
acreditivul stand-by acest tip de acreditiv poate fi emis de o banc n numele unui client i n
favoarea unei pri tere din strintate. El acioneaz ca o garanie pentru banca emitent n
favoarea unui beneficiar din strintate.
n derularea unui acreditiv documentar sunt implicate patru pri (Figura 9.5.2.1), i anume:
1) ordonatorul (importatorul/ cumprtorul), cel care solicit bncii sale deschiderea acreditivului
documentar, nscrisurile coninnd denumirea i sediul ordonatorului, debitorul sau beneficiarul
importului de mrfuri (dac acesta este altul dect cumprtorul din contractul comercial) pentru acesta
acreditivul const ntr-o declaraie de plat irevocabil n favoarea exportatorului, condiionat de
prezentarea documentelor solicitate contractual i inserate drept clauze de acreditiv de ctre beneficiar la
banca sa;
2) banca emitent (banca importatorului), cea care la solicitarea importatorului i asum
angajamentul de plat, nscrisurile coninnd denumirea i sediul bncii ordonatoare (emitente) care
deschide acreditivul, a bncii pltitoare sau a aceleia care negociaz cambii;
3) beneficiarul acreditivului (exportatorul/vnztorul), cel n favoarea cruia a fost deschis
acreditivul i cel care prezint setul de documente n banc n vederea ncasrii contravalorii mrfurilor
livrate, nscrisurile coninnd momentul deschiderii acreditivului, important pentru exportatorul care nu
livreaz marfa nainte de a fi anunat cu privire la deschiderea acreditivului pentru acesta acreditivul
documentar apare ca o promisiune irevocabil de plat din partea unei bnci, condiionat de prezentarea
de ctre el, ntr-un anumit termen, a setului de documente care atest expediia mrfii sau care sunt
solicitate expres contractual i se reflect n condiiile de derulare a acreditivului documentar;
4) banca exportatorului (banca avizatoare / notificatoare / pltitoare / negociatoare), cea care l
deservete pe beneficiarul acreditivului.

Figura 9.5.2.2 Mecanismul derulrii acreditivului documentar

Derularea plii prin acreditiv documentar implic parcurgerea mai multor etape:
ncheierea contractului de vnzare-cumprare i includerea modalitii de plat prin acreditiv
documentar;
Importatorul d ordin bncii sale n privina deschiderii acreditivului, pe baza disponibilului care l
are deja n contul su, sau pe baza unui credit pe care banca l acord n acest scop;
Deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului;
Avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului;
Confirmarea de ctre banca exportatoare a concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din
contractul ncheiat, precum i alte clauze indicate de importatorul ordonator, dar care nu contravin
spiritului contractului;
Livrarea mrfurilor, conform condiiilor contractului de vnzare-cumprare ncheiat i a clauzelor
convenite n acreditiv;
Remiterea de ctre exportator la banc a documentelor care dovedesc expedierea mrfurilor,
documente ce au fost indicate n mod expres n acreditiv, n numrul de exemplare solicitat;

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor, n cazul n care acreditivul este domiciliat n
42
ara vnzatorului exportator;
Banca firmei exportatoare remite documentele bncii firmei importatoare/ordonatoare, debitnd-o
n valuta prevazut n acreditiv;
Banca importatorului, pe baza documentelor primite i verificate drept corespunztoare condiiilor
din acreditiv, efectueaz plata, creditnd banca firmei exportatoare;
Banca firmei importatoare transmite documentele ctre aceasta care, pe baza lor, va intra n
posesia mrfurilor.
Ofierul de cont de la banc verific dac agentul a completat corect toate rubricile formularului de
cerere, dac semnturile persoanelor autorizate de pe formular corespund cu cele din lista specimenelor
de semntur, dac cererea este nsoit de factura comercial i/sau de contractul comercial extern. Apoi,
lucrtorul bancar procedeaz la verificarea prealabil a disponibilitilor valutare din contul agentului.
Dac acesta nu are disponibiliti bancare valutare se apeleaz la cele n lei sau se crediteaz contul n lei
ntocmindu-se ordin de cumprare de valut (dac are valut, se face alimentarea direct sau verificarea
disponibilului de cont).
Dup efectuarea acestor formaliti, ntreaga documentaie este naintat centralei bncii, la
serviciul acreditive. Lucrtorul bancar de aici va deschide un acreditiv n limba englez, conform cererii
de deschidere a acreditiului, i va da un numr de referin, l va nregistra n registru, va opera notele
contabile de blocaj, de percepere comision pentru deschiderea acreditivului i speze pentru telex/SWIFT.
Se va nregistra de asemenea, constituirea disponibilului de plat (cash colateral), cu data valutei, la
maxim 2 zile de la data deschiderii acreditivului.
Dup vizarea documentaiei de ctre director, se va cifra coninutul acreditivului i se va trimite la o
banc corespondent a bncii ordonatorului. n momentul primirii acreditivului, banca exportatorului l va
descifra (pentru a se asigura c nu este un fals) i va examina termenele i condiiile acreditivului.
Astfel, banca exportatorului poate s se rezume la rolul de simplu transmitor al deschiderii
creditului sau poate fi solicitat de ctre banca importatorului s confirme deschiderea acreditivului. n
acest caz, pe formular se adaug la instruciuni speciale, meniunea v rugm s-l avizai pe beneficiar i
s adugai confirmarea Dvs.. Dac bncii respective i se cere numai s-l avizeze pe beneficiar, se
nscrie formula aceast deschidere de cont v este transmis pentru avizarea beneficiarului fr vreun
angajament din partea Dvs.
n final, n condiii normale de rerulare a operaiunilor, banca exportatorului va ntocmi un
telex/adres ctre banca importatorului n care se specifica c exportatorul a fost ntiinat despre
deschiderea acreditivului.
Acreditivul este considerat acceptat prin prezentarea documentelor bncii corespondente. De aceea,
pentru a evita nenelegerile, orice eroare descoperit n momentul primirii acreditivului documentar
trebuie s fie imediat semnalat importatorului, pentru ca aceasta s ordone bncii emitente s efectueze
modificrile cuvenite.
Utilizarea de ctre exportator a acreditivului documentar n raport cu banca corespondent se
bazeaz pe dou principii:
1) principiul forei executorii a documentelor prezentarea de ctre exportator a documentelor
prescrise oblig banca la plata sumei prevzute n acreditivul documentar;
2) principiul forei executorii a termenelor termenul de expediere a mrfurilor ca i termenul de
valabilitate al acreditivului sunt eseniale. Banca are obligaia de a plti numai dac aceste termene
au fost respectate. Dac termenul de expediere a mrfii nu este menionat printr-o dat
calendaristic se consider c el coincide cu data expirrii acreditivului.
9.6 Cardul instrument de plat modern.
Cardul bancar este un instrument de acces la unul sau mai multe conturi bancare, care permite
deintorului efectuarea de pli i retrageri de numerar prin debitarea contului/conturilor respective. Sub
o form arhetipal, cardul a aprut pentru prima dat n SUA n 1914, fiind emis de compania Western
Union n scopul ncurajrii cumprturilor i fidelizrii clienilor-card proprietar, privat.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

n 1950 Frank McNamara mpreun cu Ralph Schneider creaz primul card de credit pentru pli n
restaurant avnd marca Diners Club card, iar n 1958 Bank of America introduce precursorul cardului 43
universal modern sub numele de BankAmericard.
n 1976 cardul BankAmericard devine card-ul Visa. Urmare a asocierii Bank of America cu alte
bnci formeaz Visa International.
n anul 1995 apare n Republica Moldova primul card de plat n lei, numit Prima, emis de BC
Victoria Bank.
Clasificarea cardurilor din punct de vedere a realizrii fizice:
1) Card cu band magnetic (magnetic stripe card) contine informatii inregistrate magnetic;
2) Card cu cip (Chip Card, Smart Card) cu circuit electronic integrat sau card inteligent cu funcie de
memorie sau microprocesor. Pot prezenta dou soluii constructive: cu interfa cu contacte i cu
interfa fr contacte (cu anten)
3) Carduri hibride: cu banda magnetic i cu cip.
Cardurile cu band magnetic conin toate informaiile eseniale despre deintorul de card. n
ultima perioad (cu ncepere din anul 1992) a aprut o generaie de carduri care conin ncorporate un
microprocesor i o component de memorie (chip). Acestea se numesc chip carduri i prezint un grad
de securitate ridicat, fiind promovate pe scar larg de societile emitente: VISA Internaional i
MASTER CARD.
Figura 9.6.1 Cardurile bancare

Dup natura contului bancar asociat se evideniaz:

Card de debit acesta permite posesorului s obin bunuri sau servicii prin debitarea direct a
contului personal. Prin acest card, numerarul poate fi retras la nivel naional sau internaional i
permite reglarea tranzaciilor fcute de comercianii afiliai la reea.
Card de credit n calitate de instrumet de plat, acesta atest posesorul ei c i s-a deschis o linie
de credit pe o anumit perioad de timp i c pe baza acesteia, el poate face pli i retrageri de
numerar pn la un anumit plafon prestabilit.
Card de companie (business card) pe acelasi cont bancar de companie se emit mai multe carduri.
Card virtual: serveste pltilor pe Internet.
ePortmoneu (ePurce) card cu cip n interiorul cruia este un cont (cruia i corespunde un cont
bancar asociat) operaiile fcndu-se n memoria cip-ului.
Debit cardurile sau cardurile de debit prezint urmtoarele caracteristici:
asigur utilizatorului achiziia de bunuri i servicii, sau retrageri de numerar, fr prezena efectiv
a nsemnelor monetare;
condiia esenial a acestor carduri este existena unor fonduri ntr-un cont de card, i efectuarea de
cheltuieli n limita soldului disponibil;
n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dobnzi ridicate, ceea ce constituie o
modalitate profitabil a bncilor de oferire a unor produse i servicii ctre populaie;

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

cardurile de debit conin o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de
44
identificare (PIN) n terminalul electronic nainte de accesarea serviciului;
cele mai multe carduri de debit au dou funcii principale:
retragerea de numerar din distribuitoarele automate de numerar sau din ghieele automate de
banc;
efectuarea plilor la punctele de vnzare, situaie n care plata este cunoscut sub denumirea de
transfer electronic de fonduri la punctele de vnzare.
Credit cardurile sau cardurile de credit:
prezint ca trstur definitorie realizarea plilor dintr-o linie de credit care i-a fost deschis
posesorului de card; acest tip de card permite deintorului s achiziioneze bunuri i servicii i s
retrag numerar n limita unui plafon prestabilit;
un card de credit combin dou funcii principale: instrument de plat i facilitate de credit pe
termen scurt;
n funcie de credibilitatea bancar a utilizatorului, credit cardurile mbrac dou forme:
dac utilizatorul nu prezint o bun credibilitate bancar, cardul de credit este de tip ,,charge,
situaie n care posesorul este obligat, ca n decursul unei perioade de maxim o lun, s
acopere depirea de sold nregistrat sau creditul temporar acordat (credit cunoscut sub
denumirea de overdraft);
dac utilizatorul are un punctaj rezonabil, atunci banca pune la dispoziia utilizatorului un card
cu funciuni depline, caz n care cheltuielile sunt acoperite dintr-un plafon sau linie de
mprumut negociat anterior.
Dintre avantajele acestui tip de carduri se remarc:
dobnda la aceste credite asigur fructificarea resurselor bancare;
orice cheltuial efectuat de utilizator genereaz venituri bancare i surse de profit pentru
comerciani;
utilizatorii i pot satisface dorinele chiar dac nu dispun de sumele necesare.
Cardurile de credit sunt, n general, emise de o banc sub sigla unei organizaii internaionale, cum
ar fi: VISA i EUROPAY.
Dup natura emitentului se disting urmtoarele tipuri de carduri:
1) Emise de instituii financiare: n principal bnci;
2) Emise de instituii nefinanciare (exemplu lanuri de magazine).
Cardurile emise de bnci se ncadreaz n domeniul preocuprilor multiple ale bncilor de a
identifica i de a lansa pe pia instrumente de plat atractive, utile, facil de obinut, sigure i profitabile.
Sistemul bancar american a reuit lansarea cardurilor pe piaa mondial a instrumentelor de plat cu
ncepere din anul 1960, cnd Bank of America a lansat un instrument de plat, denumit Bank Americard
(n prezent VISA International). La nceput, cardul a fost utilizat de foarte puini consumatori, pentru ca
numai dup 10 ani statisticile s indice prelucrarea a peste 170 milioane de bonuri de vnzri (realizate pe
baza acestui tip de card). n anul 1991 numrul cardurilor a ajuns la 105 milioane.
n anul 1966 un grup de 17 bancheri din diferite instituii financiare i-au creat propria reea prin
care s-i accepte reciproc cardurile locale. Astfel, s-a creat Asociaia Interbancar de Carduri, care se
ocupa de producerile de autorizare, clearing i decontare.
n anul 1979, ca urmare a dezvoltrii pe plan internaional a acestei organizaii, numele s-a schimbat
n Mastercard, care a nregistrat o dezvoltare rapid, ca i visa Internaionalo, existnd, n 1990 peste 90
milioane de Mastercard n circulaie.
Cardurile emise de societi non bancare Urmnd exemplul cardurilor bancare, societile non
bancare, lanurile de magazine i cluburi private au lansat propriile carduri. Acestea asigurau
posibilitatea efecturii de cheltuieli n timp real, fr a se mai pune problema dimensionrii la un moment
dat a disponibilitilor proprii.
n aceast categorie se ncadreaz cardul de comerciant, emis de nsui comerciant i care poate fi
utilizat numai la punctele de vnzare, controlate de ctre emitentul de card (magazine, benzinrii).
Anumite carduri din aceast categorie pot fi utilizate cu funcia de carduri de debit, atunci cnd
comerciantul iniiaz un debit direct ctre banca unde deintorul de card are deschis contul, dar cea mai

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

mare parte a cardurilor sunt de credit. Motivul acestui tip de carduri l constituie dorina comercianilor de
45
a asigura loialitatea clienilor. Asemenea carduri au larg utilizare n SUA i n Frana.
Dup momentul n care se utilizeaz tranzacia, cardurile se clasific n:
carduri cu plata nainte (prealimentate);
cu plata acum (carduri de debit);
cu plata mai trziu (carduri de credit);
carduri de comerciant (retaiter card);
carduri de cheltuieli (charge card).
ntruct o parte din aceste tipuri de carduri au fost descrise, n continuare se prezint caracteristicile
cardurilor prealimentate i a cardurilor de cheltuieli.
Cardurile prealimetate sunt carduri care au o real putere de cumprare, ntruct utilizatorul a
realizat o plat n avans. Cele mai frecvente carduri prealimentate sunt cardurile telefonice. Scopul
acestor carduri este declararea imediat a tranzaciilor cu o valoare mai mic i foarte mic.
Cardurile de cheltuieli sunt cunoscute sub denumirea de card de cltorie i petrecere a timpului
liber (travel card) i au urmtoarele caracteristici:
Sunt emise de societi non-bancare i presupun existena unor linii de credit deschise pentru
deintori.
Deintorul unui astfel de card are posibilitatea s efectueze cheltuieli i s retrag numerar din
ghieele automate de banc sau din cele ale emitentului de card.
Cele mai cunoscute carduri de cheltuieli sunt cele emise de American Expres i Diners Club.
Principalele date de identificare prezente pe card sunt:
a) pe faa cardului:
numele titularului sau al deintorului autorizat;
numrul de card format din 16 cifre;
data expirrii (n format luna-an (LL/AA), cardul fiind valid pn n ultima zi calendaristic a
lunii trecute);
sigla bncii care a emis cardul i unde este deschis contul curent accesat prin intermediul cardului;
organizaia internaional de carduri sub a crei sigl a fost emis cardul (Visa sau MasterCard).
b) pe spatele cardului:
panelul cu semntura deintorului de card sau cea a utilizatorului autorizat (cardul va fi semnat n
momentul predrii de ctre unitatea teritorial clientului);
cod de securitate (ultimele trei cifre ale numrului de apte cifre i care este utilizat n cazul
tranzaciilor efectuate n mediu virtual).
Cardurile de plat sunt emise de ctre o banc sau de ctre o alt instituie financiar. n momentul
n care o banc emite un card de plat, ea deschide titularilor, persoane fizice sau juridice, conturi.
Banca are obligaia s asigure acestor titulari (persoanelor fizice i juridice pentru activitatea de
emitere i persoanelor juridice pentru activitatea de acceptare a cardurilor de plat) extrase de cont lunare
care conin urmtoarele detalii:
sumele aferente operaiunilor efectuate;
spezele i comisioanele bncii;
dobnzile bonificate la depozitele colaterale;
dobnzile bancare percepute pentru creditele acordate;
data efecturii operaiunilor;
denumirea comercianilor i locul de desfurare al operaiunilor respective.
Deschiderea conturilor personale are loc dup semnarea contractului de emitere a cardurilor de
plat. nchiderea conturilor se face la cererea posesorului cardului sau din iniiativa bncii, n cazul n
care nu au fost respectate clauzele prevzute n contractul de emitere.
Pentru persoanele juridice care au calitatea de acceptani de carduri de plat, deschiderea contului se
face la cererea acestora, dup ce a fost semnat contractul de acceptare.
Operaiunile de ncasri i pli se fac cu consimmntul clienilor bancii i potrivit clauzelor
contractuale.

MONED I CREDIT

GRLEA MIHAIL

Banca crediteaz contul comerciantului cu contravaloarea tuturor documentelor de vnzare46

cumprare primite spre decontare, dup deducerea comisioanelor i spezelor bancare.
n activitatea de emitere a cardurilor bancare se ntlnesc urmtoarele operaiuni:
a) prezentarea persoanelor fizice la unitile bncii i efectuarea urmtoarelor operaiuni:
completarea cererii de emitere a cardului de plat (pe un formular tipizat);
semnarea contractului de emitere;
depunerea documentelor necesare aprobrii cererii de emitere.
b) verificarea de ctre banc a cererilor de emitere i deschidere a contului.
n baza documentelor primite, banca determin elementele de personalizare necesare emiterii
cardului i codificarea datelor personale.
c) eliberarea cardurilor de ctre posesorii autorizai.
Acest proces are loc la ghieele bncilor, dup depunerea sumelor reprezentnd taxa de emitere,
taxa anual de utilizare a cardului i constituirea plafonului minim lunar al disponibilitilor n contul
personal. La primirea cardului, titularul semneaz pe verso, n spaiul special destinat. Codul personal de
identificare aferent unui card, prescurtat conform practicii internaionale PIN (Personal Identification
Number), abreviere utilizat i n limba romn, este atribuit de emitentul unui deintor de card, cod pe
care utilizatorul poate fi pus n situaia de a-l reproduce, n vederea verificrii identitii deintorului, n
cazul unei pli prin card deservit de un automat programabil.
n cazul n care plata se face prin transfer electronic, PIN-ul poate fi considerat ca echivalentul
electronic al semnturii deintorului.
d) utilizarea cardurilor de plat pentru achitarea mrfurilor achiziionate de la comercianii
acceptai ai acestui tip de instrument de plat pentru retragere de numerar de la ghieele bncii i
ATM.
Posesorii cardurilor de plat procedeaz dup cum urmeaz: cardul este prezentat la comerciantul
acceptant, se completeaz i se semneaz documentele care atest nchiderea tranzaciilor.
e) organizarea i funcionarea de ctre banca emitent a unui centru de procesare i autorizare care
s verifice validitatea operaiunilor efectuate.
f) decontarea documentelor care atest realizarea operaiunilor de ctre banc, operaiuni care se
fac dup primirea acestora de la comerciai.