CURSUL Nr.

SISTEMUL BANCAR DIN ROMNIA

Procesul restructurrii sistemului bancar din Romnia a nceput la data de 1 decembrie 1990, odat
cu desprinderea activitii comerciale desfurate pn atunci de Banca Naional a Romniei,
activitate preluat de Banca Comercial Romn, iar Bncii Naionale a Romniei rmnndu-i
numai atribuiile unei bnci centrale.

Stabilirea cadrului juridic, prin aprobarea de ctre Parlamentul Romniei a celor dou legi bancare
respectiv Legea nr. 33 privind activitatea bancar i Legea nr. 34 privind Statutul Bncii
Naionale a Romniei, ambele intrate n vigoare la data de 3 mai 1991, a reprezentat pentru
economia romneasc nceputul organizrii sistemului bancar pe principiile economiei de
pia.

n baza noului cadru legislativ, sistemul bancar a fost organizat pe dou nivele:
-

la vrf, Banca Naional a Romniei, ca banca central a statului romn, organ unic de
emisiune;

la baz, bncile comerciale, aa cum erau numite atunci, care, de fapt, erau bnci
universale efectund toate tipurile de operaiuni bancare.

Cadrul legislativ care guverneaz, n prezent, sistemul bancar romnesc cuprinde:

Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei;

Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea

capitalului, aprobat prin Legea nr.227/2007;

Ordonan de Urgen a Guvernului nr.98/2006 privind supravegherea suplimentar a

instituiilor de credit, a societilor de asigurare i/sau de reasigurare, a societilor de
servicii de investiii financiare i a societilor de administrare a investiiilor dintr-un
conglomerat financiar, aprobat prin legea nr.152/2007;

Ordonana Guvernului nr. 10/2004 privind falimentul instituiilor de credit, aprobat,

modificat i completat prin Legea nr.278/2004;

Ordonana Guvernului nr. 39/1996 privind organizarea i funcionarea Fondului de

Garantare a Creditelor din Sistemul Bancar, cu modificrile i completrile ulterioare;

Ordonana Guvernului nr.28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar-fiscale,

aprobat prin Legea nr.266/2006.

Procesul integrrii Romniei n Uniunea European a presupus armonizarea legislaiei naionale la

dispoziiile legislaiei comunitare. Astfel, printre angajamentele asumate n cadrul negocierilor cu
Uniunea European s-a numrat i cel referitor la transpunerea n legislaia naional a Directivelor
nr.48/2006//CE a Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 privind accesul la
activitate i desfurarea activitii de ctre instituiile de credit i, respectiv nr.49/2006/CE a
Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 privind adecvarea capitalului firmelor
de investiii i instituiilor de credit (directivele aferente Acordului Basel II).
Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea
capitalului a preluat la nivel de principiu dispoziiile directivelor comunitare sus-menionate
(cerine minime de acces i desfurare a activitii de ctre instituiile de credit, regimul instituiilor
de credit din alte state membre i din state tere, cerine operaionale, cerine pentru acoperirea
riscurilor, supravegherea instituiilor de credit etc.) i a sistematizat i dispoziiile specifice
diverselor categorii de instituii de credit (bnci, cooperative de credit, bnci de economisire i
creditare n domeniul locativ, bnci de credit ipotecar i instituii emitente de moned electronic).
Avnd n vedere unitatea de regim prudenial aplicabil potrivit legislaiei comunitare instituiilor de
credit, i firmelor de investiii, aceast ordonan de urgen abordeaz ntr-o seciune distinct
aspecte legate de aplicarea dispoziiilor legii la societile de servicii de investiii financiare, aflate
sub supravegherea Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare.
OUG nr.99/2006 reglementeaz condiiile de acces la activitatea bancar i de desfurare a
acesteia pe teritoriul Romniei, supravegherea prudenial a instituiilor de credit i a societilor de
servicii de investiii financiare i supravegherea sistemelor de pli i a sistemelor de decontare a
operaiunilor cu instrumente financiare. Aceasta se aplic instituiilor de credit, persoane juridice
romne, inclusiv sucursalelor din strintate ale acestora i instituiilor de credit din alte state
membre, respectiv din state tere, n ceea ce privete activitatea acestora desfurat n Romnia,
precum i societilor de servicii de investiii financiare i societilor de administrare a investiiilor
care au n obiectul de activitate administrarea portofoliilor individuale de investiii.

Din perspectiva riscurilor la care sunt expuse instituiile de credit, ordonana de urgen cuprinde
prevederi referitoare la:

1. obligativitatea existenei, la nivelul instituiilor de credit, a cadrului de administrare a

activitii, a proceselor de identificare, monitorizare i raportare a riscurilor i a
mecanismelor de control intern;
2. determinarea cerinelor de capital pentru acoperirea riscurilor:

de credit

de pia

operaional

3. exercitarea supravegherii prudeniale a instituiilor de credit de ctre Banca Naional a

Romniei,

colaborarea

acesteia

cu

celelalte

autoriti

competente

stabilirea

responsabilitilor fiecrei instituii competente.

Transpunerea aspectelor de natur tehnic din directivele menionate a fost realizat n cadrul
reglementrilor prudeniale emise n comun de Banca Naional a Romniei i Comisia Naional a
Valorilor Mobiliare, grupate dup cum urmeaz:

1.Reglementri cu caracter general:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.13/18/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital pentru instituiile de credit i
firmele de investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 10/107/2006, care stabilete riscurile
pentru care se impune ca instituiile reglementate s dispun de cerine minime de capital (riscul de
credit, riscul de diminuare a valorii creanei, riscul de credit al contrapartidei, riscul de poziie,
riscul de decontare, riscul valutar, riscul de marf i riscul operaional);
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.17/22/2006 privind supravegherea pe baz consolidat a instituiilor de credit i a firmelor de
investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 14/111/2006, care stabilete, n principal, nivelul de
respectare a cerinelor prudeniale n contextul exercitrii supravegherii pe baz consolidat, aria de
cuprindere a consolidrii prudeniale i metodele de consolidare utilizate n scop prudenial;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, aprobat
prin Ordinul BNR-CNVM nr. 15/112/2006, care stabilete:

componena fondurilor proprii la nivel individual i consolidat ce stau la baza determinrii

indicatorilor de pruden bancar prevzui de diferitele reglementri prudeniale aplicabile;
3

principiile i condiiile de a cror respectare depinde includerea sau nu a anumitor elemente

n calculul fondurilor proprii;

cerinele privind nivelul minim al capitalului iniial;

aspectele generale referitoare la modul de raportare a fondurilor proprii determinate la nivel

individual i consolidat.

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare

nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea i tratamentul riscurilor, precum i
criteriile tehnice utilizate de autoritile competente pentru verificarea i evaluarea acestora,
aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 20/117/2006, care stabilete criteriile tehnice referitoare la
organizarea i tratamentul riscurilor (riscul de credit i riscurile asociate acestuia, riscul de pia,
riscul de rat a dobnzii corespunztoare activitilor n afara portofoliului de tranzacionare, riscul
operaional i riscul de lichiditate), precum i criteriile tehnice utilizate de autoritile competente
pentru verificarea i evaluarea acestora;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.25/30/2006 privind cerinele de publicare pentru instituiile de credit i firmele de investiii,
aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 22/119/2006, care impune instituiilor de credit s fac
publice informaii cantitative i calitative, concentrate pe parametrii cheie ai profilului de afaceri,
expunerile la risc i managementul riscurilor.

2. Reglementri cu privire la riscul de credit:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de
investiii potrivit abordrii standard, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM

nr. 11/108/2006, care

stabilete modul de determinare, potrivit abordrii standard, a valorii ponderate la risc a expunerilor,
n vederea calculrii cerinelor minime de capital pentru riscul de credit;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituiile de credit i firmele de
investiii potrivit abordrii bazate pe modelele interne de rating, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM
nr. 12/109/2006, care stabilete modul de determinare a cerinei de capital pentru riscul de credit,
potrivit abordrii bazate pe modele interne de rating, pe baza unor parametri de risc (probabilitate
de nerambursare, pierdere n caz de nerambursare, factori de conversie i maturitate), prin
intermediul tratamentului IRB de baz (Foundation IRB) sau tratamentului IRB avansat (Advanced
IRB);
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei n cazul instrumentelor
4

financiare derivate, al tranzaciilor de rscumprare, al operaiunilor de dare/luare de titluri/mrfuri

cu mprumut, al tranzaciilor cu termen lung de decontare i al tranzaciilor de creditare n marj,
aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 17/114/2006, care stabilete modul de determinare a valorii
expunerilor pentru anumite tipuri de tranzacii (instrumente financiare derivate, tranzacii de
rscumprare, operaiuni de dare/luare de titluri/mrfuri cu mprumut, tranzacii cu termen lung de
decontare i tranzacii de creditare n marj), care, n vederea calculrii cerinelor minime de capital
pentru riscul de credit, sunt supuse ulterior ponderrii la risc potrivit abordrii standard sau
abordrii bazate pe modele interne de rating;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituiile de credit i
firmele de investiii, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 16/113/2006, stabilete modul de
determinare a efectului tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra calculului valorii
ponderate la risc a expunerilor sau, dup caz, al valorii pierderii ateptate, n scopul determinrii
cerinelor minime de capital;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate i al poziiilor
din securitizare, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 18/115/2006, care stabilete modul de
determinare a valorii ponderate la risc a expunerilor la riscul de credit care fac obiectul securitizrii,
precum i a poziiilor deinute n urma operaiunii de securitizare, n vederea calculului cerinelor
minime de capital pentru riscul de credit i riscul de diminuare a valorii creanei;
- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.16/21/2006 privind expunerile mari ale instituiilor de credit i ale firmelor de investiii, aprobat
prin Ordinul BNR-CNVM nr. 13/110/2006, care trateaz, n principal, aspecte ce in de
monitorizarea i raportarea expunerilor mari, limitele aplicabile expunerilor mari, precum i
exceptarea integral/parial a expunerilor de la aplicarea limitelor pentru expunerile mari.

3.Reglementri cu privire la riscul de pia:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituiilor de credit i al firmelor de investiii, aprobat
prin Ordinul BNR-CNVM nr. 19/116/2006, care stabilete modul de determinare a cerinelor
minime de capital pentru riscul de poziie, riscul de decontare i de credit al contrapartidei, riscul
valutar i riscul de marf.

4. Reglementri cu privire la riscul operaional:

- Regulamentul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare
nr.24/29/2006 privind determinarea cerinelor minime de capital ale instituiilor de credit i ale
firmelor de investiii pentru riscul operaional, aprobat prin Ordinul BNR-CNVM nr. 21/118/2006,
care stabilete modul de determinare a cerinei de capital pentru riscul operaional potrivit unei
dintre cele patru abordri: abordarea de baz, abordarea standard, abordarea standard alternativ i
abordarea avansat de evaluare.
Adoptarea Ordonanai de urgen a Guvernului nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului,
aprobat prin Legea nr.227/2007 care a asigurat implementarea, pe plan intern, a prevederilor Directivelor aferente
Noului Acord de capital Basel II, a implicat revizuirea ntregului cadru de reglementare prudenial aplicabil instituiilor
de credit.
n cadrul acestui proces de revizuire, au fost reanalizate prevederile unor acte normative vechi, dar au fost emise i alte
acte reglementri noi, dup cum urmeaz:

Regulamentul Bncii Naionale a Romniei nr. 11/2007 privind autorizarea instituiilor de credit, persoane
juridice romne, i a sucursalelor din Romnia ale instituiilor de credit din state tere a urmrit alinierea
reglementrii secundare la prevederile OUG nr.99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului,
aprobat cu modificri i completri de Legea nr. 227/2007;

Ordinul Bncii Naionale a Romniei nr.9/2007 privind raportarea de ctre instituiile de credit a situaiei
adecvrii capitalului la nivel individual stabilete forma i coninutul raportrii situaiei privind adecvarea
capitalului la nivel individual, solicitat instituiilor de credit prevzute de Regulamentul Bncii Naionale a
Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului
instituiilor de credit i al firmelor de investiii.

Ordinul nr.16/2007 al guvernatorului Bncii Naionale a Romniei privind modalitatea de raportare a

indicatorilor prudeniali ai instituiilor de credit, la nivel consolidat pentru exerciiul financiar al anului
2007; stabilete forma i coninutul raportrii indicatorilor prudeniali la nivel consolidat, pentru datele de 30
iunie 2007 i 31 decembrie 2007, de ctre instituiile de credit care fac obiectul supravegherii pe baz
consolidat potrivit prevederilor Regulamentului Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a
Valorilor Mobiliare

nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe baz consolidat a instituiilor de credit i a

firmelor de investiii, aprobat prin Ordinul Bncii Naionale a Romniei i al Comisiei Naionale a Valorilor
Mobiliare

nr. 14 /111/2006. Instituiile de credit raporteaz indicatorii prudeniali, la nivel consolidat, pentru

exerciiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat n anexa la Ordin,
precum i a formularelor de raportare a expunerilor mari prevzute de Normele Bncii Naionale a Romniei

nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale instituiilor de credit, cu modificrile
i completrile ulterioare.

Regulamentul nr.4/2008 pentru modificarea i completarea Regulamentului BNR nr.5/2002 privind

clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor
specifice de risc de credit, cu modificrile ulterioare, i a Normelor metodologice ale BNR nr. 12/2002 pentru
aplicarea Regulamentului BNR nr.5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor, precum i

constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificrile i completrile

ulterioare,.

Regulamentul nr. 2 din 23/01/2008 privind evaluarea adecvrii cadrului de supraveghere din statul ter de
origine i verificarea echivalenei supravegherii exercitate de autoritile competente din state tere cu cea
guvernat de principiile prevzute n Ordonana de urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de
credit i adecvarea capitalului, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, publicat n
Monitorul Oficial, Partea I nr. 69 din 29/01/2008;

Regulamentul nr.2/2008 privind aprobarea utilizrii abordrii standard ori a abordrii standard alternative
pentru riscul operaional;

Regulamentul nr.3/ 2008 privind recunoaterea instituiilor externe de evaluare a creditului;

Regulament nr. 5/2008 privind aprobarea utilizrii abordrii standard ori a abordrii standard alternative,
pentru riscul operaional.

Noul Acord de Capital Basel II nlocuiete Acordul Basel I ale crui reguli au dovedit n timp c
au oferit o cuantificare simplist i rigid a riscului de credit, nemaifiind aliniate la cele mai bune
practici aplicate de instituiile de credit n procesul de management al riscurilor. Prin alinierea
cerinelor de capital ct mai aproape de propriile estimri ale instituiilor de credit, Noul Acord
Basel II reduce diferenele ntre cerinele de capital reglementat i cele de capital economic.

Efecte estimate ale aplicrii Basel II pentru sistemul bancar romnesc

Asigurarea unui management mai eficient al riscurilor bancare
Asigurarea unui cadru mai flexibil pentru stabilirea cerinelor de capital, adecvat profilului
de risc al fiecrei instituii de credit, cu drepturi i rspunderi sporite pentru instituiile de
credit
Consolidarea premiselor pentru stabilitatea sistemului financiar
Intensificarea cooperrii i a parteneriatului cu comunitatea bancar, care particip
activ la implementarea Basel II mai ales n condiiile deinerii unei cote de 73% din piaa
bancar romneasc de ctre instituiile de credit cu capital majoritar strin
Convergena obiectivelor interne ale instituiilor de credit (de management al riscului i
de luare a deciziilor de afaceri) cu cele urmrite de autoritile de supraveghere (conform
principiului home-host)

Prevederile comunitare au la baz cei trei piloni la care se refer Acordul Basel II, respectiv:
cerinele minime de capital (Pilonul I), revizuirea de ctre supraveghetor a procesului intern al
instituiei de credit de evaluare a adecvrii capitalului su la riscuri (Pilonul II) i cerinele de
publicitate pentru instituiile de credit (Pilonul III).

Pentru calculul cerinelor de capital (Pilonul I), elementul de noutate l constituie reglementarea
unui set de abordri avansate care vor fi disponibile instituiilor de credit. Pentru riscul de credit,
abordarea standard prevede att posibilitatea determinrii calitii creditului pentru expunerile
instituiilor de credit prin raportarea la evalurile realizate de instituii de evaluare extern a
creditului sau de ctre agenii de evaluare a creditului pentru export, recunoscute ca eligibile de
ctre autoritatea de supraveghere, ct i o mai mare difereniere n ceea ce privete posibilele
ponderi de risc. n cazul abordrilor avansate, instituiilor de credit li se permite s utilizeze
parametri de risc determinai pe baza unor modele dezvoltate intern. Este de semnalat, totodat,
utilizarea ntr-o msur mai accentuat a tehnicilor de diminuare a riscului de credit, precum i
introducerea tratamentului pentru expunerile securitizate.

Un alt element de noutate l constituie introducerea cerinei de capital pentru riscul operaional, al
crei calcul poate fi de asemenea realizat utiliznd o gam de abordri (abordarea de baz,
abordarea standard, abordarea standard alternativ, abordarea avansat de evaluare).

Pentru riscurile de pia, noul cadru las, pe fond, neschimbate prevederile legate de abordrile ce
pot fi utilizate pentru calculul cerinelor de capital.

Noile prevederi comunitare modific ntr-o anumit msur responsabilitile de supraveghere,

acordnd o importan sporit rolului supraveghetorului consolidant, n special n procesul de
aprobare a utilizrii la nivelul unui grup bancar a abordrilor avansate pentru calcularea cerinelor
de capital, i introducnd cerine de publicitate pentru autoritatea de supraveghere.

Potrivit noilor prevederi comunitare (Pilonul II), instituiile de credit au obligaia de a evalua
adecvarea capitalului pe plan intern, n baza propriei metodologii de management al riscurilor, iar
autoritatea de supraveghere trebuie s analizeze dac evaluarea intern a adecvrii capitalului
instituiilor de credit este corespunztoare profilului de risc general i strategiilor de afaceri ale
acestora. ntre aspectele de care trebuie s in seama att instituiile de credit ct i supraveghetorii,
se numr i riscurile care nu sunt acoperite prin cerinele de capital abordate n cadrul Pilonului I.

Noul cadru impune instituiilor de credit (Pilonul III) s fac publice informaii concentrate pe
parametrii cheie ai profilului de afaceri, expunerile la risc si managementul riscurilor. n baza
acestor reglementri, vor fi puse la dispoziia publicului att informaii cantitative, ct i calitative.

Ordonan de Urgen a Guvernului nr.98/2006 are ca obiectiv reglementarea supravegherii

suplimentare a entitilor reglementate care fac parte din grupuri cu activiti financiare
inter-sectoriale (conglomerate financiare), n scopul asigurrii stabilitii financiare i al proteciei
deponenilor, asigurailor i investitorilor. Tarnspunerea la nivel secundar a ordonanei de urgen
s-a realizat prin emiterea Ordinului BNR-CNVM-CSA nr. 23/120/113.136 privind cerinele
suplimentare de adecvare a capitalului, tranzaciile intra-grup i concentrarea riscurilor la nivelul
unui conglomerat financiar care completeaz cadrul general al supravegherii suplimentare a
entitilor reglementate, persoane juridice romne, prevzut de Ordonana de urgen nr.98/2006, n
ceea ce privete modul de calcul al cerinelor suplimentare de adecvare a capitalului, identificarea i
impunerea anumitor cerine de raportare pentru tranzaciile intra-grup i concentrarea riscurilor;

Dac prin legislaia bancar anterioar, prntru conceptul de banc s-au folosit termeni diferii
(cum ar fi: banc comercial, banc), ordonana de urgen folosete conceptul de instituie de
credit, care nseamn:
a) o entitate a crei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri
rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu;
b) o entitate, alta dect cea prevzut la lit.a), care emite mijloace de plat n form de
moned electronic, denumit n continuare instituie emitent de moned electronic;
n Romnia, instituiile de credit, persoane juridice romne, se pot constitui i funciona, cu
respectarea dispoziiilor generale aplicabile instituiilor de credit i a cerinelor specifice prevzute
de ordonana de urgen privind instituiile de credit, n una din urmtoarele categorii:
a) bnci, constituite ca societi pe aciuni (exemplificm: Banca Comercial Romn SA;
Raiffeisen Bank SA, Volksbank SA etc);
b) organizaii cooperatiste de credit (Creditcoop Casa central)
c) bnci de economisire i creditare n domeniul locativ (Raiffeisen Banca pentru Locuine
SA i HVB Banca pentru Locuine SA);
d) bnci de credit ipotecar;
e) instituii emitente de moned electronic.
n plus, sistemul bancar romnesc este format i din sucursalele unor instituii de credit strine
autorizte de Banca Naional a Romniei s funcioneze pe teritoriul Romniei, cum ar fi: AngloRomanian Bank Limited Anglia Londra Sucursala Bucureti, ING Bank N.V., Amsterdam
Sucursala Bucureti, Banca di Roma SpA. Italia Sucursala Bucuresti, Banca Italo-Romena SpA
Italia Treviso - sucursala Bucuresti, GarantiBank International NV - sucursala Romania, Bank of
Cyprus Public Company Limited Nicosia Sucursala Romania, Fortis Bank SA/NV - Sucursala
9

Bucuresti, Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona Sucursala Romania (sucursale ale unor
instituii de credit din state membre) i Blom Bank France S.A. Paris Sucursala Romania.
n prezent, sistemul bancar romnesc cuprinde 40 de instituii de credit clasificate astfel:
o

39 de bnci (2 cu capital majoritar de stat (Casa de Economii i Consemnaiuni

CEC- i Banca de Export-Import a Romniei Eximbank), 3 cu capital majoritar
romnesc, 27 cu capital majoritar strin, 7 sucursale ale unor instituii de credit
strine),

o cas central a cooperativelor de credit (Creditcoop),

n ceea ce privete specializarea pe tipuri de operaiuni, situaia este urmtoarea:

5 instituii de credit sunt specializate, dup cum urmeaz: una n finanarea operaiunilor de
import-export (Eximbank), dou n finanarea creditelor pentru locuine, una n finanarea
creditelor pentru maini (Porche Bank), una n banc de economii pentru populaie (C.E.C),

1 instituie de credit este casa centrala a cooperativelor de credit,

celelalte 34 de instituii de credit efectueaz operaiuni bancare comerciale - corporate i

retail.

Pe piaa romneasc, opereaz, de asemenea, instituii financiare nebancare, precum fonduri de

asisten mutual, case de amanet, societi de leasing financiar, societi de credite pentru persoane
fizice, societi de micro-finanare, societi de credit ipotecar, societi care ofer operaiuni
de factoring, societi specializate n finanarea tranzaciilor comerciale, i altele.
Activitatea de creditare desfurat de aceste instituii financiare nebancare a fost reglementat prin
Ordonana Guvernului nr.28/2006 privind reglementarea unor msuri financiar fiscale,
ordonan care a stabilit condiiile minime de acces al instituiilor financiare nebancare la activitatea
de creditare.
Modificrile aduse prin legea de aprobare au avut n vedere, n principal, reglementarea instituiilor
financiare nebancare - persoane juridice fr scop patrimonial, constituite n baza Ordonanei
Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr. 246/2005 sau n baza unor legi speciale care acord credite din fonduri publice ori puse la
dispoziie n baza unor acorduri interguvernamentale, cu caracter rambursabil/nerambursabil.
Ordonana Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.266/2006
reglementeaz condiiile minime de acces al instituiilor financiare nebancare la activitatea de
creditare, stabilete cadrul specific pentru organizarea i funcionarea instituiilor financiare
10

nebancare i instituie n sarcina Bncii Naionale a Romniei obligaia, dup caz, a lurii n
eviden, monitorizrii sau supravegherii instituiilor financiare nebancare nscrise n registre:
Registrul de eviden cuprinde IFN luate n eviden n scop statistic de Banca
Naional a Romniei: case de ajutor reciproc, case de amanet i agenii de credit ce
deruleaz fonduri publice
Registrul general cuprinde IFN supuse monitorizrii BNR (entiti care prin tipul
de activitate de creditare desfsurat au acces la publicul larg de o manier ce ar
putea influena obiectivul asigurrii stabilitii financiare)
Registrul special cuprinde IFN supuse supravegherii BNR (volumul activitii de
creditare derulat de astfel de entiti este, practic, comparabil cu cel al unor bnci)
Obiectivul general al Ordonanei Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin
Legea nr.266/2006 l reprezint crearea cadrului legal de acces la activitatea de creditare a
instituiilor financiare nebancare (IFN), constituite cu scopul de a desfura, cu titlu profesional,
activiti de creditare n sens larg (fonduri de garantare, case de amanet, case de ajutor reciproc,
leasing, credit ipotecar, factoring,etc.), stabilind n acest sens condiii minime, uniforme i
nediscriminatorii de participare n pia.

Lipsa unei reglementri n materie a fcut ca aceste entiti, care desfoar activitate de creditare,
s nu fie puse n situaia de a trebui s respecte cerinele de pruden i nici s raporteze vreunei
autoriti date privind creditele acordate. Aceast situaie poate conduce la o cretere rapid a
gradului de ndatorare a clientelei i la creterea riscului ca unii clieni s se ndatoreze mai mult
dect le permite capacitatea financiar de a rambursa creditele angajate.
Legiferarea activitii IFN-urilor precum i nregistrarea, reglementarea i supravegherea acestora
de ctre Banca Naional a Romniei a reprezentat o necesitate care a permis minimizarea riscului
de credit i, pe aceast baz, asigurarea stabilitii financiare.
Ordonana Guvernului nr. 28/2006, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr.266/2006 a
instituit condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc, nc de la creare, o astfel de societate, modul
n care trebuie s i organizeze activitatea specific, evidenele contabile, activitile permise,
precum i modul n care acestea vor fi monitorizate i supravegheate de ctre Banca Naional a
Romniei.

11

Cu ajutorul OG nr. 28/2006 s-a procedat la definirea domeniului de aplicare, respectiv a categoriilor
instituionale care se vor afla sub incidena legii, avndu-se n vedere cuprinderea numai a acelor
IFN care desfoar activiti de creditare n sens larg.

n principal, aceste prevederi se refer la :

instituionalizarea acestor operatori sub denumirea generic de instituii

financiare nebancare - IFN, care sunt organizate ca societi pe aciuni, cu
obiect unic de activitate;

definirea activitilor specifice asimilate operaiunilor de creditare, pe care

acestea au voie s le desfoare;

stabilirea unui prag minim al capitalului social n echivalent n moned naional

de 200.000 Euro;

procedura de notificare la Banca Naional a Romniei, precum i informaiile ce

trebuie furnizate n vederea lurii n eviden a respectivelor entiti;

condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc att acionarii, ct i persoanele care

asigur conducerea operativ, att din punct de vedere al bonitii, ct i al
pregtirii i experienei profesionale n domeniul financiar bancar;

organizarea monitorizrii i supravegherii pe trei nivele, n funcie de tipul,

volumul i specificul activitii de creditare desfurate de respectiva entitate;

obligaia pentru toate IFN-urile de a elabora norme specifice pentru derularea

activitii de creditare, precum i de urmrire n permanen a acesteia att prin
compartimente proprii specializate, ct i prin contractarea unor servicii de audit;

modul n care se exercit monitorizarea i supravegherea IFN-urilor de ctre

Banca Naional a Romniei, precum i sanciunile pe care aceasta le poate
aplica n cazul n care se constat nerespectarea legii;

12

introducerea unor prevederi specifice pentru casele de ajutor reciproc precum i

pentru casele de amanet, care vor funciona i organiza n conformitate cu legile
speciale;

stabilirea unor termene n care entitile, care la data intrrii n vigoare a Legii
desfoar activiti de creditare, s ia msurile ce se impun pentru ncadrarea n
noile prevederi, precum i pentru ncheierea operaiunilor n derulare care nu mai
sunt permise.

Noul cadru de reglementare introdus prin Ordonana Guvernului nr. 28/2006 a introdus un sistem
unitar de raportare i evaluare a datelor i informaiilor, care a permis agregarea i analiza acestora
la nivelul ntregii piee.

n aplicarea prevederilor OG nr.28/2006, acrobata i modificat, Banca Naional a Romniei a

emis i cadrul de reglementare secundar - principalele domenii n care BNR a emis reglementri
aplicabile IFNsunt urmtoarele:

a. Accesul la desfurarea activitii de creditare

Norma BNR nr. 2/2006 privind capitalul minim al IFN, cu modificrile i completrile
ulterioare (MO partea I nr. 381/03.05.2006) - nivelul minim de capital
Norma BNR nr. 4/2006 privind procedura de notificare i nscrierea n registre a IFN, cu
modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 381/03.05.2006)
- detalierea procedurii de notificare prevzut de lege
- cerinele, termenele i documentaia necesare nscrierii n registre a IFN

b. Monitorizarea instituiilor financiare nebancare

Regulamentul BNR nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor i plasamentelor precum i
constituirea, regularizarea i utilizarea

provizioanelor specifice de risc de credit, cu

modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 626/23.08.2002) - devenit aplicabil

IFN prin Regulamentul BNR nr. 4/2007 (MO partea I nr. 189/19.03.2007);
Normele metodologice nr. 12 din 22/07/2002 pentru aplicarea Regulamentului BNR nr.
5/2002, cu modificrile i completrile ulterioare (MO partea I nr. 626/23.08.2002)

13

devenite aplicabile IFN prin Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 5/2007 (MO partea I
nr. 191/20.03.2007);
c.Monitorizarea instituiilor financiare nebancare (cont.)
Norma BNR nr. 7/2006 privind modificrile n situaia IFN(MO partea I nr. 493/07.06.2006)
Norma BNR nr. 6/2006 privind criteriile pentru nscrierea n Registrul special a IFN (MO
partea I nr. 442/23.05.2006)
Regulamentul BNR nr.6/2006 privind emiterea i utilizarea instrumentelor de plat
electronic i relaiile dintre participanii la tranzaciile cu aceste instrumente (MO partea I
nr. 927/15.11.2006)
Reglementri privind modul de organizare i conducere a contabilitii i ntocmirea
situaiilor financiare de ctre instituiile financiare nebancare precum i cele privind
aprobarea Modelelor situaiilor financiare periodice i a normelor metodologice privind
ntocmirea i utilizarea acestora.

d.Supravegherea instituiilor financiare nebancare nscrise n Registrul special

Norma BNR nr. 16/2006 privind fondurile proprii ale IFN (MO partea I nr. 770/11.09.2006)
reglementeaz modul de calcul i nivelul minim al fondurilor proprii
Norma BNR nr. 17/2006 privind supravegherea expunerilor IFN (MO partea I nr.
770/11.09.2006) reglementeaz limitele maxime de expunere fa de contrapartidele IFN
Norma BNR nr. 18/2006 privind organizarea i controlul intern, administrarea riscurilor
semnificative, precum i desfurarea activitii de audit intern a IFN (MO partea I nr.
770/11.09.2006)
Regulamentul BNR nr. 8/2006 privind standardele de cunoatere a clientelei IFN (MO
partea I nr. 941/21.11.2006) vizeaz prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii
terorismului
Regulamentul BNR nr. 3/2007 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate
persoanelor fizice (MO partea I nr. 177/14.03.2007) reglementeaz regimul creditrii
persoanelor fizice, din perspectiva evitrii suprandatorrii

Principalele beneficii rezultate prin implementarea cadrului legal i de reglementare sunt:

Consolidarea stabilitii pieei financiare;

14

 Posibilitatea evalurii dimensiunii i calitii reale a pieei creditului prin stabilirea

unor cerine uniforme pentru toate entitile care desfoar activiti de creditare i
prin utilizarea unor practici i metode unitare de raportare;
Asigurarea unor condiii echivalente de desfurare a activitii de creditare pentru
toi juctorii de pe pia;
Protecia consumatorilor de produse de creditare, inclusiv prin evitarea
suprandatorrii;
Crearea unui mediu competitiv care s asigure servicii financiare de calitate pentru
toi consumatorii;
mbuntirea percepiei consumatorilor fa de serviciile financiare oferite de IFN
aflate sub monitorizarea sau supravegherea Bncii Naionale a Romniei.

Elementele care au determinat apariia unor dificulti n procesul de punere n practic a

reglementrilor aplicabile IFN-urilor au fost:
anticipare nerealist de ctre unele IFN-uri a impactului cadrului de reglementare emis de
BNR, ceea ce a condus la ntrzieri n alinierea procedurilor interne de lucru la cerinele
reglementrilor i/sau la aplicarea incorect a acestora
corelare defectuoas dintre cerinele reglementrilor prudeniale i metodele de organizare a
informaiei n cadrul IFN-urilor care s permit tratarea informaiei respective n
concordan cu metodologia indicat de norme
dificulti n ceea ce privete interpretarea terminologiei reglementrilor i alegerea
opiunilor procedurale, fapt ce a ngreunat implementarea corect a acestora i a afectat
corectitudinea datelor furnizate n raportri
modificarea/completarea legislaiei n domeniul administrrii societilor comerciale (Legea
nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile
ulterioare) ulterior intrrii n vigoare a OG nr. 28/2006, fapt ce a condus la apariia unor
neclariti privind interpretarea unor prevederi ale cadrului legislativ i de reglementare
aplicabil instituiilor financiare nebancare

Principalele msuri ntreprinse de BNR pentru soluionarea optim a dificultilor ntmpinate

de IFN-uri sunt:

15

 intensificarea dialogului cu entitile reglementate pentru a realiza un schimb de informaii

mai eficient inclusiv prin organizarea la sediul BNR a unor ntlniri trimestriale de lucru,
cu caracter operaional
soluionarea corespondenei primite din partea IFN n mod operativ i furniznd informaii
cu un grad nalt de detaliu pentru a elimina cazurile de aplicare incorect a prevederilor
reglementrilor
identificarea prevederilor legale ce au necesitat un efort deosebit pentru a fi
nelese/aplicate/implementate i modificarea corespunztoare a acestora
mbuntirea cadrului legal i de reglementare

Banca Na\ional a Romniei i rolul acesteia n economia de pia

Banca Naional a Romniei (BNR), a fost nfiinat n anul 1880 i este banca central a
Romniei.
Instituie public independent, cu sediul central n municipiul Bucureti, Banca Naional a
Romniei este unica instituie autorizat s emit nsemne monetare, sub form de bancnote i
monede, ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei.
Conform prevederilor Legii nr. 312/2004 privind Statutul Bncii Naionale a Romniei, obiectivul
fundamental al bncii centrale este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor. dPPPP
Principalele atribuii ale bncii centrale care decurg din obiectivul fundamental sunt:
1. elaborarea i aplicarea politicii monetare i a politicii de curs de schimb;
2. autorizarea, reglementarea i supravegherea prudenial a instituiilor de credit, promovarea
i monitorizarea bunei funcionri a sistemelor de pli pentru asigurarea stabilitii
financiare;
3. emiterea bancnotelor i a monedelor ca mijloace legale de plat pe teritoriul Romniei;
16

4. stabilirea regimului valutar i supravegherea respectrii acestuia;

5. administrarea rezervelor internaionale ale Romniei.

n cadrul politicii monetare pe care o promoveaz, Banca Naional a Romniei utilizeaz proceduri
i instrumente specifice pentru operaiuni de pia monetar i de creditare a instituiilor de credit,
precum i mecanismul rezervelor minime obligatorii.
Banca Naional a Romniei elaboreaz i aplic politica de curs de schimb. n acest context,
aceasta este abilitat s:
a) elaboreze balana de pli i alte lucrri privind poziia investiional internaional a rii;
b) stabileasc cursurile de schimb pentru operaiunile proprii pe piaa valutar, s calculeze i s
publice cursurile medii pentru evidena statistic;
c) pstreze i s administreze rezervele internaionale ale statului.

Banca Naional a Romniei este, de asemenea, autorizat, n condiiile legii, s efectueze

urmtoarele operaiuni:
a) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu lingouri i monede din aur i cu alte metale
preioase;
b) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu valute;
c) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii pe piaa secundar cu bonuri de tezaur,
obligaiuni i alte titluri emise sau garantate de guverne strine sau de organizaii financiare
interguvernamentale;
d) s cumpere, s vnd i s efectueze alte tranzacii cu valori mobiliare emise sau garantate de
bnci centrale, de instituii financiare internaionale, de societi bancare i nebancare;
e) s deschid i s menin conturi la alte bnci centrale i autoriti monetare, societi bancare i
la instituii financiare internaionale;
f) s deschid i s in conturi i s efectueze operaiuni de corespondent pentru instituii financiare
internaionale, bnci centrale i autoriti monetare, societi financiare i bancare, organizaii
financiare interguvernamentale din strintate, precum i pentru guverne strine i ageniile lor.

Instituiile de credit verig de baz a sistemului bancar romnesc

Instituiile de credit pot desfura, n limita autorizaiei acordate de Banca Na\ional a Romniei i a
prevederilor legale, urmtoarele activiti:
a) atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;
17

b) acordare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare, factoring cu
sau fr regres, finanarea tranzaciilor comerciale, inclusiv forfetare;
c) leasing financiar;
d) operaiuni de pli;
e) emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cri de credit, cecuri de cltorie i alte
asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;
f) emitere de garanii i asumare de angajamente;
g) tranzacionare n cont propriu i/sau pe contul clienilor, n condiiile legii, cu:
1. instrumente ale pieei monetare, cum ar fi: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit;
2. valut;
3. contracte futures i options financiare;
4. instrumente avnd la baz cursul de schimb i rata dobnzii;
5. valori mobiliare i alte instrumente financiare transferabile;
h) participare la emisiunea de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i
plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii legate de astfel de emisiuni;
i) servicii de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte
legate de afaceri comerciale, servicii legate de fuziuni i achiziii i prestarea altor servicii de
consultan;
j) administrare de portofolii i consultan legat de aceasta;
k) custodie i administrare de instrumente financiare;
l) intermediere pe piaa interbancar;
m) prestare de servicii privind furnizarea de date i referine n domeniul creditrii;
n) nchiriere de casete de siguran;
o) operaiuni cu metale i pietre preioase i obiecte confecionate din acestea;
p) dobndirea de participaii la capitalul altor entiti;
r) orice alte activiti sau servicii, n msura n care acestea se circumscriu domeniului financiar,
cu respectarea prevederilor legale speciale care reglementeaz respectivele activiti, dac este
cazul.
Instituiile de credit pot desfura i alte activiti, permise potrivit autorizaiei acordate de Banca
Naional a Romniei, dup cum urmeaz:
a) operaiuni ne-financiare n mandat sau de comision, n special pe contul altor entiti din cadrul
grupului din care face parte instituia de credit;
b) operaiuni de administrare a patrimoniului constnd din bunuri mobile i/sau imobile aflate n
proprietatea acestora, dar neafectate desfurrii activitilor financiare;
18

c) prestarea de servicii clientelei proprii care, dei nu sunt conexe activitii desfurate, reprezint
o prelungire a operaiunilor bancare.

Instituiile de credit nu pot desfura alte activiti n afara celor permise de OUG nr.99/2006.
Astfel, instituiile de credit nu se pot angaja n operaiuni cum ar fi:
a) gajarea propriilor aciuni pe contul datoriilor bncii;
b) acordarea de credite garantate cu aciuni, alte titluri de capital sau cu obligaiuni emise de
instituia de credit nsi sau de o alt entitate aparinnd grupului din care face parte instituia de
credit;
c) atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile, titluri sau alte valori, de la public, cnd
instituia de credit se afl n stare de insolven.
Instituiile de credit trebuie s-i organizeze ntreaga activitate n conformitate cu regulile unei
practici bancare prudente i sntoase, cu cerinele legii i ale reglementrilor emise n aplicarea
acesteia. De asemenea, fiecare instituie de credit trebuie s dispun de proceduri administrative i
contabile riguroase i de mecanisme adecvate de control intern pentru identificarea i nregistrarea
tuturor expunerilor mari i a modificrilor ulterioare ale acestora i pentru monitorizarea acestor
expuneri n conformitate cu politicile proprii privind expunerile.
Fiecare instituie de credit este responsabil pentru procesul intern de evaluare a adecvrii
capitalului la profilul su de risc.
Banca Naional a Romniei poate stabili prin reglementri i alte cerine de natur prudenial,
precum i nivelul de aplicare al acestora la instituiile de credit. Aceste cerine pot viza, fr a fi
limitative, urmtoarele:
a) riscul de lichiditate;
b) operaiunile instituiei de credit cu persoanele aflate n relaii speciale cu aceasta;
c) externalizarea activitilor instituiei de credit;
d) calitatea activelor i provizioane;
e) modificrile operate la nivelul instituiei de credit fa de condiiile care au stat la baza autorizrii
acesteia.
Instituiile de credit trebuie s organizeze i s conduc contabilitatea n conformitate cu prevederile
Legii contabilitii nr. 82/1991, republicat, i s ntocmeasc situaii financiare anuale i, dup caz,
situaii financiare anuale consolidate, care s ofere o imagine fidel a poziiei financiare, a
performanei financiare, a fluxurilor de trezorerie i a celorlalte aspecte legate de activitatea
19

desfurat. Evidena contabil i situaiile financiare ale unei instituii de credit trebuie s reflecte,
de asemenea, operaiunile i situaia financiar a sucursalelor i a filialelor, pe baz individual i,
respectiv, pe baz consolidat.
Situaiile financiare anuale ale instituiilor de credit i, dup caz, situaiile financiare anuale
consolidate trebuie s fie auditate de auditori financiari, n conformitate cu standarde i practice
acceptate pe plan internaional.

Alte instituii care conlucreaz la bunul mers al sistemului bancar romnesc sunt:
Fondul de Garantare a Depozitelor n Sistemul Bancar a fost nfiinat n anul 1996, prin
Ordonana Guvernului nr. 39/1996, fiind constituit ca persoan juridic de drept public.
Obiectivul principal al Fondului l reprezint garantarea rambursrii depozitelor constituite la
instituiile de credit de ctre persoane fizice, persoane juridice ori entiti fr personalitate juridic,
potrivit condiiilor i limitelor stabilite prin legea de funcionare a Fondului, precum i desfurarea
activitii ca administrator special, administrator interimar ori ca lichidator al instituiilor de credit,
n cazul desemnrii sale n una din aceste caliti.
Biroul de Credit a fost nfiinat din iniiativa comunitii bancare din Romnia ca societate pe
aciuni i a avut ca membri fondatori 24 de bnci. n prezent, Biroul de Credit are ca acionari 27 de
bnci. Scopul crerii Biroului de Credit a fost acela de a furniza participanilor din sistemul bancar
informaii reale, actualizate, agregate i consistente referitoare la persoane fizice care au contractat
credite de la bnci sau societi financiare, au achiziionat un produs n sistem leasing, au fost
asigurate mpotriva riscului de neplat de o societate de asigurri.
Agentia de Valorificare a Activelor Bancare (AVAB) fosta Oficiul pentru Recuperarea Creantelor
Bancare (ORCB), n baza OUG nr.51/1998, republicat, privind valorificarea unor active stabilete
valorificarea unor active ale bancilor la care statul este actionar majoritar, in vederea pregatirii
acestora pentru inceperea procedurii de privatizare, in scopul cresterii gradului de solvabilitate si a
credibilitatii interne si externe sau reglementarii problemelor de natura financiara ale acestora
pentru mentinerea viabilitatii sistemului bancar, precum si pentru accelerarea procedurilor de
recuperare a creantelor cesionate.

20