UNIVERSITATEA VASILE ALECSANDRI

DIN BACU

AUDIT INTERN
COD: PS 02

PROCEDUR DE SISTEM

RECTOR,
PROF.UNIV.DR. ING. VALENTIN NEDEFF

Prenumele i numele
Reprezentantul Managementului

Conf.univ.dr. Cornelia-Marcela DANU

Elaborat

ef lucr. Dr. Ing. Mirela PANAINTE

Drd. Ing. Rodica BUCUROIU

EDIIA: 4

REVIZIA: 0 1 2 3 4 5

Semntura

EXEMPLAR NR.:

Intr n vigoare ncepnd cu data de 31.10.2012, prin aprobarea n edina Senatului

Universitii Vasile Alecsandri din Bacu.

PREZENTA DOCUMENTAIE ESTE PROPRIETATEA UNIVERSITII VASILE ALECSANDRI DIN BACU.

MODIFICAREA, MULTIPLICAREA SAU DIFUZAREA ACESTEIA FR APROBAREA SCRIS A EMITENTULUI
ESTE INTERZIS, CONFORM LEGII 8/1996.
- Document controlat F 01.07/Ed.1

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

1/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

LISTA REVIZIILOR
Simbol
revizie

F 02.07/Ed.1

Revizie

Pag./ Cap./ Paragraf

Responsabiliti
Elaborat

Verificat

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

2/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

SCOP
Procedura descrie activitile desfurate pentru planificarea i realizarea
auditurilor interne ale SIM i ale SMSA, n scopul de a verifica
conformitatea/neconformitatea cu standardele de referin i documentele
interne ale SIM i SMSA.

DOMENIU
Prezenta procedur se aplic n Universitatea Vasile Alecsandri din Bacu n
cazul auditurilor interne ale SIM i ale SMSA adoptat.

DOCUMENTE DE REFERIN
- MSIM - Manualul sistemului integrat de management;
- MSMSA Manualul sistemului de management al siguranei alimentului
- SR EN ISO 9001:2008- Sisteme de managementul calitii. Cerine;
- SR EN ISO 9000: 2006 - Sisteme de managementul calitii. Principii
fundamentale i vocabular;
- SR EN ISO 14001: 2005 - Sisteme de management de mediu. Specificaii i
ghid de utilizare;
- SR ISO 14050: 2010 - Management de mediu. Vocabular;
- SR EN ISO 19011: 2011 Ghid pentru auditarea sistemelor de management;
- SR ISO IWA 2:2009. Sisteme de management al calitii. Linii directoare pentru
aplicarea ISO 9001:2000 n domeniul educaiei;
- SR OHSAS 18001: 2008 Sisteme de management al sntii i securitii
ocupaionale. Specificaie;
- OHSAS 18002: 2009 Sisteme de management al sntii i securitii
ocupaionale. Linii directoare pentru implementarea OHSAS 18001;
- SA 8000:2008. Certificarea sistemelor de management al responsabilitii
sociale;
- Ordin MFP nr. 946/2005, modificat i completat de Ordinul MFP nr. 1649/2011
pentru aprobarea Codului controlului intern, cuprinznd standardele de
management/control intern la entitile publice i pentru dezvoltarea sistemelor
de control managerial;
- SR EN ISO 22000:2005 - Sisteme de management al siguranei alimentelor
Cerine pentru orice organizaie din lanul alimentar;
- SR ISO/TS 22004:2005 - Sisteme de management al siguranei alimentului.
Recomandri de aplicare pentru ISO 22000:2005;
- PS 01 Controlul documentelor i nregistrrilor;
- PS 03 Controlul neconformitilor, aciuni corective i preventive.

DEFINIII I ABREVIERI

4.1

Definiiile utilizate sunt conforme cu SR EN ISO 19011:2011;

SR EN ISO 9000:2006, SR ISO 14050:2010, OHSAS 18002:2009 i SR EN ISO
22000:2005.

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

3/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Audit proces sistematic, independent i documentat, n scopul obinerii de

dovezi de audit i evaluarea lor cu obiectivitate pentru a determina msura n
care sunt ndeplinite criteriile de audit.
NOTA 1 auditurile interne
Dovezi de audit nregistrri (document), declaraii ale faptelor sau alte
informaii care sunt relevante n raport cu criteriile de audit;
Criterii de audit - ansamblu de politici, proceduri sau cerine utilizate ca referin
ntr-un proces de audit;
Auditor - persoan care are aptitudini demonstrate i care are competena de a
efectua un audit. Competena auditorului este stabilit pe baza unor criterii (de
regul educaie, instruire, experien i abiliti personale), stabilite de ctre
organizaia care utilizeaz auditorul sau de un organism de certificare a
auditorilor;
Plan de audit - descriere a activitilor de la faa locului i acordurile pentru un
audit. Documentul prin care se planific elementele i activitile unui audit.
Exemplu: obiectivele auditului, procesele/compartimentele auditate, perioada i
orarul de desfurare, persoanele participante;
Raport de audit rezultate ale evalurii dovezilor de audit colectate, n raport
cu criteriile de audit. Constatrile auditului pot indica fie conformitatea sau
neconformitatea cu criteriile de audit, fie oportuniti pentru mbuntire;
Programul de audit - ansamblu de unul sau mai multe audituri planificate pe un
interval de timp i orientate spre un scop anume. Un program de audit include
toate activitile necesare planificrii, organizrii i conducerii auditurilor;
Domeniul auditului - amploarea i limitele unui audit.
4.2

Abrevieri
DM Departamentul de management.
SIM - Sistemul integrat de management
SMSA Sistemul de management al siguranei alimentelor
RM Reprezentantul managementului
RNACP Raport de neconformitate, aciuni corective i preventive
UB Universitatea Vasile Alecsandri din Bacu
CEACU - Comisia de evaluare i asigurare a calitii din Universitate
CA Consiliu de Administraie

PROCEDURA

5.1

Perfecionarea i atestarea auditorilor interni

Auditurile interne sunt realizate de auditori calificai, selectai de DM din Corpul
de auditori interni (formular cod F10.07 - anexa nr. 4).

5.2
5.2.1

Planificarea auditurilor interne

Planificarea auditurilor se face inndu-se cont de importana proceselor, de
zonele care trebuie auditate i de rezultatul auditurilor anterioare. Auditurile
interne planificate pot fi efectuate asupra unor pri ale SIM/SMSA sau asupra
ntregului SIM/SMSA.
n UB se desfoar anual cel puin un audit la fiecare departament.

5.2.2

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

5.2.3
5.3

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

4/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Un audit intern neprogramat poate fi solicitat de ctre: SENAT, CA, Rector, RM,
CEACU sau DM.
Pregtirea auditului
Directorul DM ntocmete "Programul de audit pe anul" lund n considerare
starea i importana proceselor i zonelor care trebuie auditate precum i
rezultatele auditurilor precedente i l supune aprobrii Rectorului.
Programul de audit contribuie la determinarea eficacitii SIM/SMSA.
Amploarea Programului de audit se bazeaz pe natura, funcionalitatea,
complexitatea i nivelul de maturitate al SIM/SMSA.
Programul de audit include: zonele auditate (dac departamentul conine mai
multe structuri), durata auditului, criteriile de audit, metodele de audit,
componena echipei de audit.
n cazul n care, din motive obiective, este necesar modificarea programului,
directorul DM solicit aprobarea modificrii de ctre Rector.
Modificarea programului intr n vigoare dup aprobare.
Directorul DM are competena necesar pentru a coordona efectiv i eficace
programul de audit i riscurile sale asociate precum i cunotine i abiliti
referitoare la procedura i metodele de audit, standardele pentru sistemul
integrat de management (SR EN ISO 9001:2008, SR IWA 2:2009, SR EN ISO
19011:2011, SR EN ISO 14001:2005, SR OHSAS 18001:2008, SA 8000:2008
SR EN ISO 22000:2005), activiti, produse i procese ale auditailor, cerine
legale i reglementate pentru activitile i produsele auditatului, clieni, furnizori
i alte pari interesate ale auditatului.
La stabilirea Programului de audit se au n vedere riscurile asociate acestuia,
cum ar fi:
- eecul n stabilirea obiectivelor relevante ale auditului i determinarea amplorii
programului de audit;
- alocarea unui timp insuficient pentru elaborarea programului de audit sau
pentru efectuarea auditului;
- selectarea unor auditori efi i/sau audituri n echipele de audit care nu posed
competentele necesare efecturii auditului n mod eficace;
- comunicarea ineficace a programului de audit;
- neprotejarea nregistrrilor aferente auditurilor;
- monitorizarea ineficace a rezultatelor programului de audit.

Grila de evaluare a frecvenei de apariie a riscurilor i a impactului /

consecinelor

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS 02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

5/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

a) Evaluarea frecvenei de apariie a riscurilor

Nivel frecven
Rar

Explicaie
Este foarte puin probabil s se ntmple pe perioada unui ciclu de
audit
Nu s-a ntmplat pn n prezent
Este puin probabil s se ntmple pe perioada unui ciclu de audit
S-a ntmplat de foarte puine ori pn n prezent
Este probabil s se ntmple pe perioada unui ciclu de audit
S-a ntmplat de cteva ori n ultimii 3 ani
Este probabil s se ntmple pe perioada unui ciclu de audit
S-a ntmplat de cteva ori n ultimul ciclu de audit
Este foarte probabil s se ntmple pe perioada unui ciclu de audit
S-a ntmplat de mai multe ori n ultimul ciclu de audit

Puin probabil
Posibil
Foarte probabil
Aproape sigur

b) Evaluarea impactului riscurilor

Nivel impact
1

Nesemnificativ

Minor

Moderat

Major

Critic

Explicaie
Cu impact foarte sczut asupra activitilor de audit i
ndeplinirii obiectivelor i/sau fr impact financiar
Cu impact sczut asupra activitilor de audit i ndeplinirii
obiectivelor i/sau cu impact financiar foarte sczut
Cu impact mediu asupra activitilor de audit i ndeplinirii
obiectivelor i/sau cu impact financiar mediu
Cu impact major asupra activitilor de audit i ndeplinirii
obiectivelor i/sau cu impact financiar major
Cu impact major asupra activitilor de audit i ndeplinirii
obiectivelor i/sau cu impact financiar semnificativ

FRECVEN

c) Stabilire scor general risc: frecven x impact

5

10

15

20

25

12

16

20

12

15

10

IMPACT

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS 02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

6/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

d) Stabilirea nivelului de tolerare

Nivel tolerare

Explicaii

Nu necesit nici o msur de control

1-4
Tolerabil
5 - 8 Tolerabilitate ridicat Necesit msuri de control pe termen mediu / lung
9 - 12 Tolerabilitate sczut Necesit msuri de control pe termen scurt
Necesit msuri de control urgente
13 - 25
Intolerabil
Pentru riscurile clasificate ca intolerabile este stabilit un program de msuri pentru
minimizarea acestora.
Urmrirea realizrii acestui program este responsabilitatea DM.
5.3.1

5.3.2
5.3.3
5.3.4
5.4
5.4.1
5.4.2

Auditorul-ef stabilete componena echipei de audit.

Auditorii din echipa de audit ndeplinesc urmtoarele cerine:
a) fac parte din corpul de auditori interni;
b) au studii superioare;
c) au cunotine n domeniul managementului calitii, mediului, sntii i
securitii ocupaionale, responsabilitii sociale, siguranei alimentelor;
d) au certificat de auditor.
Echipa de audit este format din minimum dou persoane. Echipa are cel puin o
persoan care cunoate foarte bine cerinele SIM/SMSA i cerinele ARACIS.
Membrii echipei de audit nu au implicaii directe n activitile auditate.
Auditorul-ef ntocmete Planul de audit intern i l supune aprobrii rectorului
UB. Planul de audit intern se transmite cu cel puin 3 zile nainte de audit efului
zonei ce urmeaz a fi audiat.
Auditorul-ef repartizeaz membrilor echipei zonele de activitate, i
documentele aferente spre studiu, cu cel puin 3 zile nainte de data auditului.
Auditorul-ef i instruiete membrii asupra modului de desfurare a auditului i
a obiectivelor care trebuie atinse n timpul auditului.
Efectuarea auditului
Auditurile interne se desfoar conform programrii anuale. Atunci cnd este
necesar, la solicitarea conducerii UB sau la schimbri semnificative n sistem, se
pot desfura audituri neprogramate.
Auditul intern demareaz cu o scurt reuniune ntre auditori i auditai, n care se
prezint planul de audit (obiectivele auditului, documentele de referin, echipa
de audit, reprezentanii auditatului, programul de audit). Se poate modifica planul
de audit, cu acordul reprezentantului zonei auditate dac este necesar, pentru o
mai bun atingere a obiectivelor auditului.
Se examineaz procesele desfurate pentru evaluarea conformitii cu cerinele
documentelor SIM/SMSA i cu standardele de referin prin interviu cu
persoanele auditate, examinarea documentelor de referin i observaii pe
teren.
Se solicit stabilirea unei persoane care nsoete echipa de audit pe parcursul
desfurrii acestuia.

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

5.4.3
5.4.4
5.4.5
5.5
5.5.1
5.5.2
5.5.3

5.5.4
5.5.5
5.5.6
5.5.7
5.5.8

5.6
5.6.1

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

7/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Dup edina de deschidere, membrii echipei de audit se prezint n zonele

repartizate pentru efectuarea auditului, avnd ca nsoitor reprezentantul zonei
auditate.
n cadrul auditului se urmrete ndeplinirea obiectivelor stabilite n planul de
audit.
n timpul auditului, auditorul-ef poate efectua modificri ale misiunilor auditorilor.
ntocmirea raportului de audit intern
Raportul de audit conine aprecierea echipei de audit cu privire la ndeplinirea
obiectivelor auditului.
Dup efectuarea auditului, nainte de edina de nchidere, echipa de audit se
ntrunete, analizeaz datele colectate i formuleaz neconformitile,
observaiile i oportunitile de mbuntire.
Constatrile auditului se clasific n:

neconformiti;

observaii;

oportuniti de mbuntire.
Pentru neconformiti sunt ntocmite RNACP-uri.
Pentru observaii se ntocmete, de ctre auditat, un plan de msuri (cu
responsabiliti i termene) pentru rezolvarea acestora.
Criteriile de ncadrare a constatrilor n una din cele 3 categorii sunt:

ntocmirea unui RNACP are loc atunci cnd nu sunt ndeplinite cerinele
prevzute n standardele de referin sau cnd aceeai problem se repet de
mai multe ori n cadrul zonei auditate;

Reinerea unei observaii se face atunci cnd cerinele standardelor de

referin sunt ndeplinite parial sau nu sunt reinute nregistrri pentru toate
procesele/subprocesele desfurate n cadrul zonei auditate;

Oportunitatea de mbuntire se face n scopul mbuntirii proceselor

desfurate n cadrul zonei auditate.
edina de nchidere a auditului se desfoar mpreun cu eful zonei auditate
i reprezentanii desemnai de acesta i este condus de auditorul-ef.
n cadrul reuniunii de nchidere, auditorul-ef prezint conducerii zonei auditate
concluziile i sunt completate rapoartele de neconformitate i aciuni
corective/preventive (dac sunt nregistrate neconformiti).
n termen de 5 zile de la data auditului, auditorul-ef redacteaz Raportul de
audit intern.
Raportul de audit este semnat de auditorul ef, aprobat de rector i difuzat
efului zonei auditate.
n termen de 2 zile de la primirea raportului de audit, eful zonei auditate va
ntocmi planul de msuri pentru rezolvarea observaiilor cuprinse n acesta i-l va
transmite la DM.
Finalizarea auditului
Conducerea zonei auditate completeaz RNACP-ul, cu identificarea cauzei
apariiei neconformitii, stabilind modul de rezolvare a acesteia i aciunile
corective/preventive propuse pentru eliminarea neconformitii (stabilind termene
de rezolvare i responsabilii cu implementarea acestora).

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

5.6.2
5.6.3
5.6.5

5.6.6
5.6.7
5.6.8
5.6.9
5.6.10
5.6.11

5.6.12

5.6.13
5.6.14

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

8/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Auditorul-ef analizeaz aciunile corective/preventive propuse.

Auditorul-ef i DM au responsabilitatea i autoritatea de a verifica rezolvarea
neconformitii i a aciunilor corective/preventive la termenul stabilit i
eficacitatea acestora.
n cazul n care, n urma verificrilor, se constat c aciunile
corective/preventive nu au fost rezolvate la termenele stabilite sau sunt
ineficiente, auditorul-ef informeaz n scris eful ierarhic superior al zonei
auditate, n vederea lurii unei decizii. Decizia trebuie luat n cel mult 5 zile de
la primirea informrii.
Dac decizia efului ierarhic superior al zonei auditate nu este respectat sau nu
este satisfctoare, auditorul ef informeaz managementul UB pentru luare de
msuri.
DM informeaz conducerea la cel mai nalt nivel n cadrul analizelor efectuate de
management sau independent de acestea, asupra stadiului realizrii aciunilor
corective/preventive.
n cazurile n care DM consider necesar, poate dispune efectuarea de audituri
suplimentare.
Un audit se consider finalizat n momentul n care exist dovezi obiective care
atest c toate aciunile corective/preventive au fost finalizate corespunztor i
sunt eficace.
Verificarea implementrii i eficienei aciunilor corective/preventive ntreprinse
de auditat este descris n procedura PS 03 Controlul neconformitilor, aciuni
corective i preventive.
Originalul RNACP este reinut de DM, care transmite controlat cte o copie
factorilor implicai n finalizarea aciunilor corective/preventive i auditorului-ef.
Dac se constat neconformiti ale cror cauze provin din alte zone dect cele
auditate, atunci DM difuzeaz controlat RNACP i n zonele respective.
Responsabilul cu ndeplinirea aciunii corective/preventive consemneaz n
RNACP data implementrii acesteia i, dac este cazul, modul de realizare;
completeaz toate exemplarele difuzate conform Raportului de audit intern n
maximum 10 zile de la implementare.
eful zonei auditate ntocmete planul de msuri pentru rezolvarea observaiilor.
Dup aprobare, Raportul de audit intern mpreun cu anexele se multiplic i se
distribuie de DM dup cum urmeaz:
- un exemplar din raportul de audit, din rapoartele de neconformitate i planul de
msuri pentru rezolvarea observaiilor se distribuie zonei auditate;
- originalele Raportului de audit, RNACP-urilor i planului de msuri sunt
pstrate la DM timp de 3 ani.

RESPONSABILITI

6.1

Rectorul
aprob prezenta procedur;
aprob Programul de audit intern;
aprob Planul de audit intern;
aprob Raportul de audit intern;
solicit atunci cnd este necesar audituri neprogramate.

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

6.2

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

9/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

RM
ntocmete rapoarte privind stadiul rezolvrilor neconformitilor
implementarea aciunilor corective/preventive;
solicit, atunci cnd este necesar, audituri neprogramate.

6.3

Directorul DM
ntocmete Programul de audit pe anul viitor i eventualele modificri
pentru anul n curs:
ntocmete lista de auditori interni:
asigur difuzarea controlat a planului de audit, raportului de audit i a
RNACP:
informeaz conducerea la cel mai nalt nivel n cadrul analizelor efectuate
de management sau independent de acestea, asupra stadiului realizrii
aciunilor corective/preventive;
solicit atunci cnd este necesar audituri neprogramate;
solicit atunci cnd este necesar modificarea Programului de audit intern.

6.4

Auditorul-ef
ntocmete i nainteaz spre aprobare Planul de audit intern;
transmite auditatului, cu cel puin 3 zile nainte de audit, Planul de audit
intern;
studiaz toate documentele referitoare la zona care urmeaz a fi supus
auditului, dosarul auditului intern efectuat anterior, documentele SIM/SMSA care
reglementeaz activitatea din zona respectiv:
instruiete membrii echipei de audit n vederea nsuirii de ctre acetia a
modului de desfurare a auditului, a responsabilitilor pe care le au, a
specificului zonei repartizate i a documentelor care revin acestor zone;
conduce desfurarea auditului i soluioneaz problemele ntmpinate de
echipa de audit;
organizeaz i conduce edinele de deschidere i nchidere ale auditului;
analizeaz observaiile rezultate din auditare i are decizia final asupra
declarrii neconformitilor;
ntocmete mpreun cu membrii echipei de audit Raportul de audit intern,
l nainteaz spre aprobarea Rectorului i l preda la DM;
asigur confidenialitatea informaiilor;
urmrete implementarea i eficacitatea aciunilor corective/preventive
stabilite. Informeaz n scris eful ierarhic superior al zonei auditate, n vederea
lurii unei decizii, n cazul n care n urma auditului se constat c aciunile
corective/preventive nu au fost finalizate la termenele stabilite sau sunt
ineficiente.

6.5

Membrii echipei de audit

studiaz documentele SIM/SMSA, specificaiile i alte documente aferente
zonei care urmeaz a fi examinat;
efectueaz auditul n zona repartizat, conform dispoziiei auditorului-ef i
Planului de audit intern;

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Cod document
PS 02
Pag./Total pag.
Data

10/10
31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

particip la ntocmirea Raportului de audit intern;

se conformeaz exigenelor referitoare la audit, pstreaz n bune condiii
i n siguran documentele referitoare la audit pentru a le prezenta la cerere i a
garanta confidenialitatea lor. Asigur confidenialitatea informaiilor;
evalueaz cu responsabilitate i semnaleaz constatrile bazate pe dovezi
obiective.
aduc la cunotina auditorului-ef problemele ntmpinate n timpul
auditului, care afecteaz scopul i obiectivele auditului;
consemneaz i comunic rezultatele.
6.6

Conductorul zonei auditate

particip sau numete un reprezentant competent din cadrul zonei, care s
nsoeasc echipa de audit pe tot parcursul auditului.
informeaz personalul din subordine despre obiectul i scopul auditului i
asigur accesul membrilor echipei de audit la toate documentele i nregistrrile
(dovezi obiective) necesare unei bune desfurri a auditului;
n vederea atingerii obiectivelor auditului, asigur cooperarea personalului
din subordine implicat n procesul de audit;
convoac factorii responsabili din cadrul zonei auditate la analiza
Raportului de audit intern.
determin cauzele neconformitilor aprute, stabilete modul de rezolvare
a neconformitilor cu responsabili i termene de rezolvare, aciunile
corective/preventive care se impun;
ntreprinde msuri pentru finalizarea aciunilor corective/preventive i, dup
implementare, rspunde de consemnarea n RNACP a ndeplinirii acestora.

NREGISTRRI

7.1

Program de audit intern (F 11.07 - Anexa nr. 1), ntocmit de DM, aprobat de
rector, se pstreaz la DM minimum 3 ani; nu se arhiveaz.
Planul de audit intern (F 12.07 - Anexa nr. 2) se ntocmete de ctre auditorulef, este aprobat de managementul UB i o copie se transmite efului zonei
programate pentru auditare. Originalul se pstreaz la DM minimum 3 ani, dup
care se distruge.
Raportul de neconformitate, aciuni corective i preventive RNACP (F 14.07)
este completat i semnat de auditorul-ef i de reprezentantul zonei auditate. Se
pstreaz la DM minimum 3 ani; nu se arhiveaz. Se difuzeaz controlat la eful
zonei auditate.
Raportul de audit intern (F 13.07 - Anexa nr. 3) este ntocmit de ctre auditorulef mpreun cu membrii echipei de audit. Este semnat de echipa de audit, de
conducerea zonei auditate, aprobat de rectorul UB. Dup aprobare, este difuzat
controlat astfel:
- un exemplar conducerii zonei auditate;
- originalul se pstreaz la DM minimum 3 ani, dup care se distruge.

7.2

7.3

7.4

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Anexa nr. 1

PROGRAM DE AUDIT INTERN

Aprobat
RECTOR,
(titlul universitar, prenumele i numele)
Anul ...........
Nr.
crt.

Elementul sistemului calitii

auditat

Data propus
pentru audit

Data realizrii
auditului

Auditor-ef

Data /revizia........................
ntocmit,
Director Departament Management,
(titlul universitar, prenumele i numele)
F 11.07/Ed.xx

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Anexa nr. 2
Nr.:

Universitatea Vasile Alecsandri din Bacu

Departamentul de Management
PLAN DE AUDIT INTERN

Pag./Total pag.:1/

Tip audit intern:

APROBAT
RECTOR,

(titlul universitar, prenumele i numele)

Zona/persoanele auditat (e)

1.

Obiectivele auditului

Auditori:

Departamentul /Decanatul ............................

1. Auditor-sef
2. Membrii:

Auditori n curs de formare:

1.
2.

Referina pentru SIM:

Altele:

Cod i ediie manual:

Data auditului:
Difuzarea raportului de audit intern:
Ex. 2 Zona auditat

Ex. 1 SIM

GRAFIC DE DESFURARE AUDIT INTERN

Nr.
Crt.

Data/Ora

Elementul SIM auditat

Auditor

Reprezentani
auditat

0.

1.

2.

3.

4.

1.

Reprezentanii auditatului vor nsoi membri echipei de audit pe tot parcursul auditului. Reprezentanii din coloana 4 se stabilesc de
auditat dup primirea planului de audit i se comunic n edina de deschidere.

NTOCMIT Auditor-ef
Nume: ..........................................
Semntura: . . . . . . . . . . . . . . . . .
Data: . . . . . . . . . . . . . . . .

F 03.07/Ed.1

AVIZAT Director Departament Management

Nume: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Semntura: . . . . . . . . . . . . . . . . .
Data: . . . . . . . . . . . . . . .
F 12.07/Ed. xx
Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Anexa nr. 3
Nr.:
RAPORT DE AUDIT INTERN
Pag./Total pag.:1/

APROBAT
Rector,

(titlul universitar, prenumele i numele)

1. Tip audit :

Audit de sistem

Audit de proces

Alte situaii

2. Zona auditat:
3. Obiectivele auditului:
4. Perioada de audit :
5. Criterii de audit:
ISO 9001;

ISO 14001;

OHSAS 18001;

Altele:

6. Echipa de audit:
7. Constatrile auditului:
8. Concluzii:
9. Neconformiti:
10. Observaii:
11. Recomandri:

Auditor ef,
Data
Am primit un exemplar,
Auditat (numele n clar i semntura):
Data
Not: Pentru confirmarea difuzrii Raportului de audit, auditatul semneaz de primire pe
exemplarul care se pstreaz la DM.
F 13.07/Ed. xx

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02

Cod document
PS-02

PROCEDUR DE SISTEM
AUDIT INTERN

Pag./Total pag.
Data

31.10.2012

Ediie/Revizie

4/ 0 1 2 3 4 5

Anexa nr. 4

ROMNIA
MINISTERUL EDUCAIEI, CERCETRII, TINERETULUI I SPORTULUI

Universitatea Vasile Alecsandri din Bacu

Str. Calea Mreti, nr. 157, Bacu, 600115
Tel. ++40-234-542411, tel./ fax ++40-234-545753
www.ub.ro; e-mail: rector@ub.ro

LISTA AUDITORILOR INTERNI CALIFICAI

Nr.
crt.

Nume, prenume

Funcie

Facultate

Dovezi privind calificarea

ca auditor intern

2.
3

F 10.07/Ed.xx

F 03.07/Ed.1

Fiier SIM/PS/PS-02