Analiza cheltuielilor intreprinderii

(baza date)
Nr
crt
1

3
4
5

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Indicatori

Perioada
precedenta
(2011)

Perioada
curenta
(2012)

Indici
(%)

Venituri totale( mii lei) (VT), din care:

- exploatare
-financiare
-extraordinare
Cheltuieli totale (CT), din care:
- exploatare
-financiare
-extraordinare
Cifra de afaceri ( qv p )

Cifra de afaceri recalculata ( qv1 p 0 )

- variabile ( qv cv )
- fixe (CF )
Cheltuieli aferente cifrei de afaceri recalculate
( qv1 c 0 ), din care:

Cheltuieli aferente cifrei de afaceri ,

( qv c ), din care :

- variabile ( qv1 cv 0 )

Cheltuieli la 1000 lei cifra de afaceri (lei)

-C1000 - din care :
- variabile Cv1000
- fixe CF1000
Cheltuieli cu materialele (Cm)
Cheltuieli cu materialele aferente cifrei de
afaceri, recalculate ( qv1 cm0 )
Cheltuieli cu materialele la 1000 lei cifra de
afaceri (lei) Cm1000
Cheltuieli cu amortizarea (Ca)
Valoarea medie a mijloacelor fixe (MF)
Cota medie de amortizare (
Cheltuieli cu amortizarea la 1000 lei cifra de
afaceri (lei) - Ca1000
Cheltuieli cu salariile (Cs)
Numarul mediu de
salariati (Ns)
Fond total de timp de munca
(ore-om) (T)
Salariul mediu anual (
)
Productivitatea medie anuala (Wa = CA /Ns)
Salariul mediu orar (
)
Cheltuieli cu salariile la 1000 lei cifra de
afaceri (lei) - Cs1000
Cheltuielile cu dobanzile (Cd)
Suma creditelor atrase (C)

24
25
26
27
28

Active circulante(Ac)
Eficienta utilizarii activelor circulante
(Ac/CA)
Cota de finantare externa a exploatarii(%)
(C/Ac)
Costul anual al finantarii (Cd/C)
Cheltuieli cu dobanzile la 1000 lei cifra de
afaceri (lei) (Cd1000 )

Nota : Indicele mediu al preurilor de vnzare 2012/2011 este de 104%; Indicele mediu ponderat al
costurilor 2012/2011 este de 103,66 %; Indicele mediu al costurilor materiale 2012/2011 este de
104,12% ; Indicele mediu ponderat al preurilor de aprovizionare 2012/2011 este de 104,3 %

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Cerine:
Calculul indicilor, a ratelor de eficienta a cheltuielilor i analiza dinamicii indicatorilor de cheltuieli, n
corelaie (nota : in construirea ratelor de eficienta se va considera ca venit cifra de afaceri).
Analiza factorial a ratei de eficienta a cheltuielilor totale.
Analiza factorial a cheltuielilor la 1000 lei cifra de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor variabile, respectiv fixe la 1000 lei cifra de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor cu materialele la 1000 lei cifra de afaceri si a amortizarii la 1000 lei cifra
de afaceri.
Analiza factorial a cheltuielilor cu salariile la 1000 lei cifra de afaceri. Corelatia dintre dinamica salariului
mediu anual si productivitatea muncii.
Analiza factorial a cheltuielilor cu dobanzile la 1000 lei cifra de afaceri