Indicatorii privind eficiena activitii de asigurare

Eficiena economic reflect rezultatele activitii economice prin prisma raportului efect efort
ntr-o anumit perioad de timp. Pentru stabilirea i aprecierea rezultatelor financiare obinute de
asigurtor, dar i de asigurai sunt utilizai o serie de indicatori.
A.

Pentru asigurtor se calculeaz indicatori care s reflecte eficiena economic propriu-

zis i cantitatatea i calitatea muncii desfurate.

A.I. Indicatorii eficienei economice propriu-zise:
A.I.1. Rata daunei
A.I.2. Costul relativ al activitii de asigurare
A.I.3. Rata venitului net
A.I.4. Cheltuieli la 1 leu sau 100 lei venit net
1. Rata daunei se calculeaz ca raport procentual ntre totalul despgubirilor pltite de asigurtor
ntr-o anumit perioad de timp i totalul primelor ncasate din activitatea de asigurare direct.
Rd = (D / PA) * 100
Cu ct rata daunei are o valoare mai redus, adic primele de asigurare sunt mai mari fa de
despgubirile pltite, cu att situaia financiar a asigurtorului este mai bun.
2. Costul relativ al activitii de asigurare se calculeaz ca raport ntre cheltuielile totale
efectuate cu activitatea de asigurare (inclusiv despgubirile pltite) i ncasrile totale din prime de
asigurare i alte surse.
Ca = (Ct / t) * 100
Dac indicatorul este mai mic dect 100, activitatea de asigurare este eficient. Pot exista situaii
cnd cheltuielile totale sunt superioare ncasrilor totale i acestea apar, cel mai adesea, n cazul
asigurtorilor nou aprui pe pia sau atunci cnd frecvena i ntinderea pagubelor pe perioada
analizat a fost anormal nefavorabil.
3. Rata venitului net se determin raportnd diferena ntre totalul veniturilor (inclusiv primele de
asigurare ncasate) adic a ncasrilor i totalul cheltuielilor nregistrate ntr-o anumit perioad de timp
la totalul ncasrilor din aceeai perioad.
Rvn = [(t Ct) / t] * 100

Rata venitului net reflect ct i revine asigurtorului din veniturile realizate dup efectuarea
cheltuielilor necesare.
4. Cheltuieli la 1 leu sau 100 lei venit net se calculeaz raportnd diferena ntre totalul
cheltuielilor i totalul despgubirilor pltite de asigurtor la diferena dintre totalul ncasrilor i totalul
cheltuielilor nregistrate n aceeai perioad de timp.
C1leuvn = (Ct D) / (t Ct) sau C100leivn = [(Ct D) / (t Ct)] * 100
Aplicaia 1: O societate de asigurri a nregistrat la sfritul anului urmtoarele rezultate financiare:
-

total prime de asigurare ncasate 120.000 lei;

total despgubiri pltite 95.000 lei;

total cheltuieli privind constituirea i administrarea fondului de asigurare 23.000 lei;

venituri financiare 15.000 lei.

S se calculeze indicatorii privind aprecierea eficienei economice a asigurtorului.

A.II. Indicatorii cantitii i calitii muncii desfurate de lucrtorii din asigurri:
A.II.1. Numrul mediu de asigurri contractate de un lucrtor din domeniul muncii de
achiziie
A.II.2. Suma medie asigurat
A.II.3. Prima medie ncasat pe un contract
A.II.4. Gradul de cuprindere n asigurare
A.II.5. Productivitatea muncii unui lucrtor din asigurri
1. Numrul mediu de asigurri contractate de un lucrtor din domeniul muncii de
achiziie se stabilete raportnd asigurrile contractate ntr-o anumit perioad de timp la numrul de
lucrtori care se ocup direct cu ncheierea de contracte de asigurare.
Nac = Ac / La
2. Suma medie asigurat apreciaz rezultatele obinute de asigurtorii din domeniul
asigurrii de via i se calculeaz raportnd totalul sumei asigurate la numrul de contracte de asigurri
de via ncheiate.
Sma = SAt / Nc
! Se calculeaz doar pentru asigurrile de via

3. Prima medie ncasat pe un contract se determin pentru toate tipurile de asigurri, ns

e semnificativ pentru asigurrile de via i se determin raportnd totalul primelor de asigurri ncasate
la numrul de contracte de asigurri ncheiate.
Pm/1contract = PAt / Nc
4. Gradul de cuprindere n asigurare se calculeaz ca raport ntre totalul bunurilor sau
persoanelor asigurate la totalul bunurilor sau persoanelor asigurabile.
Gca = n / N,

unde:

n numrul bunurilor sau persoanelor asigurate

N numrul bunurilor sau persoanelor asigurabile

5. Productivitatea muncii unui lucrtor din asigurri se determin raportnd totalul

primelor ncasate la numrul total de lucrtori.
Wlucrtor = PAt / Lt
Aplicaia 2: O societate de asigurri a nregistrat la sfritul anului 2011 urmtoarele rezultate:
-

numrul de asigurri contractate n cursul anului 1.200

numrul lucrtorilor ce se ocup cu ncheierea de contracte de asigurare 20

total ncasri din prime de asigurare 325.000 lei

contracte de asigurri ncheiate 800

numr total lucrtori 25

suma asigurat total pentru asigurrile de via 15.000.000 lei

numrul total al contractelor de asigurri de via ncheiate 2.500

numrul autovehiculelor asigurate 3.000.000

numrul autovehiculelor nmatriculate 4.250.000

S se calculeze indicatorii pentru aprecierea cantitii i calitii muncii desfurate de

lucrtorii din asigurri.

B. Pentru asigurai se determin eficiena asigurrii ncheiate prin urmtorii indicatori:
B.1. Durata medie de lichidare a daunelor
B.2. Gradul de acoperire prin asigurare
B.3. Gradul de acoperire a daunelor
1. Durata medie de lichidare a daunelor se stabilete raportnd numrul zilelor trecute din
momentul avizrii daunelor i pn n momentul soluionrii lor la numrul total al daunelor soluionate.
Dmld = (t1 + t2 + t3 + + tn) / N = ti / N

Cu ct Dmld este mai redus, cu att asiguratul va avea acces la despgubiri i la avantajele
asigurrii mai rapid, determinnd meninerea pe viitor a relaiilor cu respectiva societate de asigurri.
2. Gradul de acoperire prin asigurare se determin ca raport procentual ntre suma
asigurat i valoarea real a bunului asigurat n momentul ncheierii contractului.
Gaa = (SA / VR) * 100
3. Gradul de acoperire a daunei arat ponderea pe care o deine despgubirea de asigurare
fa de paguba produs n urma unui eveniment asigurat.
Gad = (D / P) * 100
Aplicaia 3: O societate de asigurri nregistreaz la sfritul anului urmtoarele rezultate:
-

prime brute ncasate din asigurarea direct 540.000 lei

prime ncasate din reasigurare 60.000 lei

venituri financiare 100.000 lei

cheltuieli cu despgubirile pltite 270.000 lei

cheltuieli de administrare 30.000 lei

cheltuieli cu primele cedate n reasigurare 60.000 lei

numrul de asigurri contractate 1.500

numrul contractelor ncheiate 1.300

numrul lucrtorilor din activitatea de achiziie a contractelor de asigurri 30

numrul total al lucrtorilor 35

suma asigurat total pentru asigurrile de via 18.000.000 lei

numrul total al contractelor de asigurri de via ncheiate 3.000

S se calculeze indicatorii privind eficiena activitii asigurtorului.

Un client al acestui asigurtor ncheie un contract de asigurare pentru un anumit bun pe un an.
In decursul perioadei de asigurare se produc dou riscuri asigurabile: paguba produs de primul
eveniment (P1) este de 5.000 lei, iar paguba produs de cel de al doilea eveniment (P 2) este de 3.000 lei.
tiind c suma asigurat este de 35.000 lei, valoarea real 40.000 lei, prima despgubire (D 1) este
acordat dup 8 zile de la ntiinare, iar cea de a doua (D 2) dup 5 zile, s se analizeze indicatorii
privind eficiena asigurrii pentru asigurat (principiul proporionalitii).