Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Tehnici Si Operatiuni Bancare
Tehnici Si Operatiuni Bancare
CUPRINS
1. PLILE PE BAZ DE DOCUMENTE
34
49
60
ANEXE
93
BIBLIOGRAFIE
103
-refuz parial sau total efectuarea plii, n cazurile prevzute n Regulamentul BNR,
astfel:
-refuzul parial, situaie n care banca pltitorului emite un OP pentru partea din sum
acceptat, completnd pe faa APDH recepionat de beneficiar motivul refuzului parial (o copie
a APDH este remis pltitorului pentru a-i soluiona direct cu beneficiarul aceast situaie, iar
originalul se va anexa la exemplarul nr. 1 al OPH);
-refuzul total, caz n care banca pltitorului remite pltitorului APDH recepionat
de la beneficiar, completndu-l pe verso cu motivele refuzului total la plat (prin barare). APDH
refuzat total este remis pltitorului pentru a soluiona direct cu beneficiarul situaia.
b) STANDING ORDER sau decontarea prin ordine de plat programat (OPP)
reprezint modalitatea de plat prin care banca pltitorului execut ordine de plat la date i n
sume fixate n prealabil, n baza unui contract ncheiat cu pltitorul, n condiiile respectrii legii
i a reglementrilor BNR.
n vederea limitrii riscului la plat, bncii pltitorului i clientului pltitor le revin
urmtoarele obligaii:
- Banca pltitorului:
-va executa OPP n limita disponibilitilor existente n contul curent sau conturi speciale
ale pltitorului, numai pentru sume egale celor stabilite cu clientul, n ordinea indicat de
acesta prin contract i la date care s permit ncadrarea n obligaiile asumate fa de pltitor;
-execut fiecare OPP n strict conformitate cu planificarea din contract, fr alt
consimmnt al pltitorului dect cel dat prin contract;
- Clientul pltitor:
-d dispoziie fr echivoc bncii sale potrivit contractului ncheiat de a efectua pli
unui anume beneficiar din disponibilitile n contul curent sau conturi speciale, la termenele i
n sumele stipulate n contract;
-se oblig s pun la dispoziia bncii toate informaiile privind tranzaciile dintre
pltitor i beneficiar care urmeaz s fie pltite prin OPP;
-obligaia asigurrii disponibilitilor necesare efecturii plilor la termenele i n
sumele stabilite revine integral i exclusiv pltitorului.
n contextul Normelor BNR privind STANDING ORDER data plii P reprezint data
calendaristic la care banca pltitorului se oblig ca fiecare sum s apar integral n extrasul de
cont al beneficiarului. Bncile vor urmri ca data plii P nscris n tabelul privind
planificarea plilor din contract s fie cert i posibil de realizat.
1.2. CECUL - ELEMENTE ESENIALE I TIPURI DE CECURI
Plile cu cecuri sunt reglementate prin Legea nr. 59/1934 asupra cecului (bazat pe
Convenia de la Geneva). Nimeni nu anticipa atunci revoluia IT de la sfritul secolului XX i
nu putea s-i imagineze transmiterea unui mesaj de plat ctre o banc altfel dect pe hrtie.
Schimbarea a fost necesar i era nevoie de o simplificare cu ajutorul tehnologiei (trunchierea i
compensarea electronic). Pentru ca acestea s fie posibile i din punct de vedere legal a fost
modificat cadrul legal i de reglementare. Banca Naional a Romniei a elaborat n anul 2008
Norma cadru privind comerul fcut de instituiile de credit cu cecuri care modific i
completeaz Normele cadru nr. 7/1994 privind comerul fcut de societile bancare i celelalte
societi de credit cu cecuri i Normele tehnice nr. 9/1994 privind cecul.
Cecul este un instrument de plat creat de trgtor, care n baza unui disponibil
constituit la o instituie de credit, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n poziie de
tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui trgtorului
emitent aflat n poziie de beneficiar.
Cecul trebuie s ndeplineasc condiiile de form i de fond stabilite de Legea nr. 59/1934 cu
modificrile ulterioare (OUG 38 din 2008).
1.2.1.CONDIII TEHNICE
Hrtia pe care se tiprete cecul trebuie s respecte urmtoarele specificaii tehnice:
(a) Gramaj: 95,0 g/mp +/-5%;
(b) Grosime: minim 105 microni;
(c) Rugozitate Bendtsen, pe ambele fee: cuprins ntre 90 i 150 m;
(d) Rezisten la rupere (traciune):
d1) - pe direcie longitudinal: minim 70 N;
d2) - pe direcie transversal: minim 30 N;
(e) Rezistena intern la rupere (sfiere): minim 700 mN, n ambele direcii;
(f) Capacitatea de absorbie a apei: 15-35 g/mp;
(g) Strlucirea (gradul de alb): 80%;
(h) Opacitatea: minim 85%;
(i) Impuriti admise:
i1) - maxim 250 de puncte pe m2 pentru puncte cu dimensiuni de
maxim
0,1
mm;
i2) - maxim 25 de puncte pe m2 pentru puncte cu dimensiuni cuprinse ntre 0,1 i 0,2 mm;
(j) Proprieti de scriere: Hrtia folosit trebuie s fac posibil scrierea cu cerneal sau past
de pix de culoare albastr sau neagr care nu se terge.
(k) Alte condiii: Hrtia utilizat trebuie s fie neted i fr ndoituri.
Pentru a preveni falsificarea cecurilor, instituiile de credit au obligaia s respecte
urmtoarele cerine minime de securizare pentru formularele de cecuri necompletate pe care le
furnizeaz clienilor lor, n vederea utilizrii de ctre acetia:
(a) Fiecrui formular de cec trebuie s i se atribuie, de ctre instituiile de credit emitente, o
combinaie unic de caractere alfabetice i numerice reprezentnd referina cecului.
Referina va fi compus din serie i numr, dup cum urmeaz:
a.1 - seria va fi compus din 7 caractere alfanumerice, respectiv:
i) - primele 4 caractere alfabetice din codul BIC al instituiei de credit care elibereaz cecul;
ii) - un caracter numeric care codific tipul instrumentului, respectiv 1;
iii) - 2 caractere alfabetice - majuscule
a.2 - numrul cecului va fi compus din 7 caractere numerice.
ntre seria i numrul cecului va exista un spaiu pentru delimitare.
Baza de date privind referinele nscrise n cecuri va fi administrat de ctre Banca
Naional a Romniei.
(b) Utilizarea ca suport de imprimare a unei hrtii care s ncorporeze, n timpul procesului de
fabricare, cel puin urmtoarele elemente de securitate, care nu pot fi reproduse sau imitate cu
rezultate satisfctoare folosind materiale, metode i echipamente convenionale, i care vor fi
cunoscute de ctre toate instituiile de credit emitente sau utilizatoare de cecuri: filigran continuu
dublu-ton ncorporat n masa hrtiei - al crui model de desen s fie nregistrat la Oficiul de Stat
pentru Invenii i Mrci din Romnia i care s fie folosit exclusiv de ctre productorul de cecuri
vizibil cu ochiul liber la examinarea contra luminii, fr ajutorul nici unui instrument sau
echipament de verificare, ca element de securitate de tip deschis; melanj de fibre de securitate, cu
distribuie aleatorie n masa hrtiei, format din 3 tipuri diferite de fibre: unele vizibile numai cu
ochiul liber, unele invizibile cu ochiul liber dar vizibile la examinarea sub lumina UV, i unele
vizibile att cu ochiul liber ct i la examinarea sub lumina UV, ca element de securitate deschis
i semi-deschis; absena fluorescenei n mas, la examinarea sub lumina UV; tratarea chimic a
hrtiei pentru a asigura evidenierea oricrei ncercri de alterare a meniunilor realizate pe aceasta
ulterior completrii, folosind solveni sau alte substane chimice specifice, ca elemente de
securitate de tip nchis;
(c) Aplicarea pe suportul de imprimare a unor elemente de securitate de tip deschis sau semideschis: prin intermediul designului, incluznd urmtoarele elemente grafice de securitate
realizate vectorial: ghilose, raster personalizat mono sau multicolor, microtext n und, relief cu
modularea grosimii de linie deformat variabil n culori spot, precum i combinaii ale acestora;
prin folosirea la imprimarea cecului a cel puin dou cerneluri de securitate cu proprieti
speciale.
Nici unul dintre elementele de securitate incluse de instituiile de credit emitente (din cele
menionate mai sus, sau suplimentare) nu trebuie s afecteze n vreun fel prelucrarea prin mijloace
electronice a datelor nscrise ulterior pe cec.
Elementele de securitate de tip deschis, semi-deschis sau nchis incluse de ctre fiecare instituie de
credit emitent n propriile modele de cec trebuie s fie cunoscute de toate instituiile de credit din Romnia
unde cecurile pot fi prezentate la plat.
Nu este permisa imprimarea pe verso a cecurilor.
Cecul trebuie s aib dimensiunile urmtoare: lungime: 190 mm, nlime: 95 mm;
abaterile n plus sau n minus nu pot depi 1 mm. Este obligatorie pstrarea marginilor de
referin astfel nct acestea s fie utilizate la alinierea documentului n mecanismele automate.
n cazul n care instituiile de credit furnizeaz clienilor lor carnete de cecuri, acestea trebuie
s fie legate la stnga documentului. Numrul de file dintr-un carnet este opional pentru fiecare
instituie de credit. Fila de cec va avea 3 elemente de referin, denumite ancore, al cror scop este de
a determina poziionarea i delimitarea, n cadrul suprafeei cecului, a ariilor cu informaii care pot fi
citite i prelucrate cu mijloace electronice. Ancorele vor avea forma unui colar (o linie vertical i o
linie orizontal unite n extremitatea lor) sau de T.
Cecurile emise de instituiile de credit n carnete pot prezenta o matc (cotor), ce va fi
adugat la marginea din stnga a formularului de cec, fr s l afecteze n vreun fel i avnd
aceeai lime ( nlime ) cu cecul. Matca ( cotorul ) cecului poate fi separat de cec fie printr-o
linie discontinu tiprit fie prin perforaii care trebuie s asigure o detaare precis a cecurilor
din carnet. n acest scop se vor utiliza perforaii cu 6-9 tieturi la fiecare 25 mm i cu zone de
reinere de aproximativ 1 mm. Perforaiile de separare sunt permise numai la marginea din
stnga a feei cecului. Linia perforaiilor sau linia discontinu tiprit va corespunde marginii din
stnga a cecului. Cecurile prezentate unei instituii de credit nu trebuie s prezinte tieturi sau
alte perforaii, cu excepia celor de separare, prevzute anterior.
Fiecare cec are rezervat o band alb pe care se pot nscrie informaii codificate
necesare procesrii automate a cecului, care constituie linia codurilor. Banda alb va fi amplasat
n colul din dreapta jos al cecului, va ncepe de la 85 mm de la marginea din dreapta a cecului i
va avea nlimea de 16 mm. Banda alb este delimitat de restul cecului printr-o linie continu.
Banda alb nu are alte linii de demarcaie.
n scopul uurrii procesrii cecului, instituiile de credit vor putea stabili de comun acord
un standard privind linia codurilor.
Desenul i redactarea cecului sunt prezentate n Anexa nr.2. (Excepie fac cecurile
utilizate pentru pli ale statului ctre populaie).
Faa cecului este alctuit din zone ale cror amplasri i coninut sunt realizate astfel:
Zona 1 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit trase - este
ntotdeauna plasat n partea superioar a cecului i cuprinde:
(a) n partea stng sus - denumirea i/sau sigla instituiei de credit trase;
(b) n partea dreapta sus - adresa sediului instituiei de credit trase;
(c) n partea stng jos - rubrica "pltii n schimbul acestui cec", sub denumirea i/sau sigla
instituiei de credit trase; cuvntul "cec" fiind tiprit cu majuscule, ngroat, cu caractere de
minim 3 mm nlime.
n cazul n care aceste date de identificare nu se pretipresc, acest spaiu trebuie marcat
prin 13 csue delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii.
Fundalul cecului n zona acestor casete va fi imprimat uniform n culoare rou de slab
intensitate.
(j) rubrica IBAN trgtor, urmat de un spaiu pentru nscrierea codului IBAN al
trgtorului, delimitat printr-un dreptunghi. Fundalul cecului n zona acestor casete va fi
imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate. Codul IBAN al trgtorului este nscris n
momentul n care trgtorul primete formularele de cec de la banca al crei client este.
n cazul n care denumirea trgtorului nu se pretiprete acest spaiu trebuie marcat prin 2
rnduri a cte 18 csue ,delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii, astfel nct s
poat fi nscris denumirea trgtorului.
Zona 3 - alocat pentru giruri - este plasat sub zona 2, i cuprinde urmtoarele rubrici i
spaii de completat:
(a) rubrica "1) Girat de" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui primului girant, va fi urmat de rubrica 2) Girat de urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii numelui celui de-al doilea girant;
(b) rubrica ctre amplasat imediat sub rubrica 1) Girat de va fi urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui primului giratar, apoi de rubrica ctre
amplasat sub rubrica 2) Girat de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar
completrii numelui celui de-al doilea giratar;
(c) rubrica la data amplasat imediat sub prima rubric ctre va fi urmat de un spaiu
marcat prin linie punctat, necesar completrii datei la care are loc prima operaiune de girare,
apoi de rubrica la data amplasat sub a doua rubric ctre urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii datei la care are loc a doua operaiune de girare;
(d) cte un spaiu marcat printr-o linie continu, sub care se afl rubrica Semntur
girant, va fi amplasat sub rubricile aferente primului girant, respectiv celui de-al doilea girant;
(e) toate aceste rubrici i spaii vor fi ncadrate ntr-un dreptunghi marcat cu linie continu.
Zona 4 alocat pentru aplicarea tampilei CERTIFICAT pe cec sau pentru avalizarea
cecului este plasat sub zona 2 n centru-dreapta; spaiul aferent acestor rubrici va fi delimitat
printr-un dreptunghi .
Zona 5 - alocat pentru semntura trgtorului - este plasat n dreapta sub zona 2.
Semntura olograf a trgtorului nu va putea depi spaiul delimitat de acest dreptunghi i nu
se va suprapune cu informaiile privind moneda de plat.
Zona 6 - Deasupra liniei care separ banda alb de restul formularului de cec va fi
pretiprit meniunea "n aceast poriune nu se scrie ". Aceast meniune este ncadrat de
dou sgei cu vrful orientat n jos.
Zona 7 - alocat pentru elementele de identificare a contului ultimului posesor al cecului
- este plasat n stnga, sub zona 3 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) imediat sub zona 3 este amplasat un spaiu destinat nscrierii codului IBAN al
ultimului posesor al cecului, marcat prin 6 casete de dimensiuni egale, delimitate de cte un
chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizat vertical n interior prin 3 linii ntrerupte;
(b) rubrica IBAN posesor va fi amplasat imediat sub spaiul de la punctul (a).
Zona 8 reprezint banda alb. n aceast zon, nu vor fi fcute nici un fel de meniuni, cu
excepia liniei codurilor, iar fundalul cecului nu va avea n aceast zon nici un fel de imprimri.
Liniile utilizate pentru demarcarea unor spaii n zonele 1-7 menionate mai sus vor fi
imprimate n culoare rou, grad de acoperire 50-75% (efect vizual roz accentuat) i nu vor
depi grosimea de jumtate de milimetru.
Cu excepia zonei de band alb i a zonelor precizate a fi imprimate cu nuane slabe cu
grad de acoperire maxim 15%, fundalul cecului va putea fi imprimat n funcie de solicitarea
instituiilor de credit n culori de slab intensitate, (nuane pale) - verde, rou, galben, orange,
albastru, cu un grad de acoperire de maxim 15%.
10
Orice instituie de credit poate pretipri simbolul monedei n care este denominat plata,
n spaiul alocat n acest scop n zona 2.
Cecul certificat respect toate condiiile cecului obinuit. tampila cu meniunea
"CERTIFICAT" se aplic de instituia de credit tras n zona 4, nsoit de numele i prenumele,
redactate cu claritate, ale persoanei mputernicite s efectueze aceast operaiune, precum i de
semntura acesteia. Aplicarea tampilei se va face fr a se depi spaiul alocat n acest scop,
demarcat printr-un dreptunghi.
Cecul barat (Anexa nr.3) respect toate condiiile cecului obinuit. Bararea const n
doua linii paralele, oblice, nclinate spre dreapta, imprimate mai ngroat dect orice alte linii de
pe cec, plasate diagonal care nu trebuie s se extind n alt spaiu dect cel aferent zonei.
distana dintre bare trebuie s fie cuprins ntre 10 i 15 mm, iar spaiul dintre ele va fi imprimat
n culori de slab intensitate .
Cecul barat special respect toate condiiile cecului cu barare general, avnd nscris
ntre cele dou linii paralele denumirea, sau iniialele instituiei de credit care urmeaz s
ncaseze plata.
Cecul circular (Anexa nr. 4) respect toate condiiile referitoare la cecul obinuit. n
mod convenional, faa (recto) cecului circular poate fi mprit n 7 zone:
Zona 1 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit trase - este
ntotdeauna plasat n partea superioar a cecului circular i cuprinde:
(a) denumirea i/sau sigla instituiei de credit trase, tiprite obligatoriu cu caractere
ngroate, de minimum 3 mm nlime; partea dreapt adresa sediului instituiei de credit trase;
(b) referina cecului, pretiprit n centrul cecului circular, sub denumirea i/sau sigla
instituiei de credit trase;
Zona 2 - alocat pentru date privind coninutul propriu-zis al cecului circular - este
ntotdeauna plasat n colul din stnga sus, sub zona 1, i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii
de completat:
(a) rubrica privind promisiunea necondiionat a instituiei de credit de a plti la vedere o
sum de bani, exprimat prin formula "La vedere ne obligm s pltim, pentru valoarea primit
anterior n schimbul acestui CEC CIRCULAR"; cuvintele "CEC CIRCULAR" trebuie tiprite
ngroat, cu majuscule de minimum 2,5 mm nlime;
(b) rubrica "stipulat" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
meniunilor facultative ale cecului circular;
(c) rubrica "lui" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui
sau denumirii beneficiarului pltii, este tiprit sub rubrica stipulat i este urmat de rubrica
"sau la ordinul su".
Zona 3 - alocat pentru elementele de identificare a instituiei de credit unde plata
trebuie fcut - este plasat sub zona 2 i cuprinde urmtoarele rubrici pretiprite:
(a) spaiu special marcat printr-un dreptunghi tiprit n contrast slab, n a crui parte
superioar se afl rubrica "Pltibil la"; denumirile instituiilor de credit pltitoare i adresele
acestora sunt pretiprite n interior; n partea inferioar, ntre paranteze, se afl rubrica
"(denumirea i adresele unitilor bancare pltitoare)";
(b) spaiu marcat special printr-un dreptunghi tiprit n contrast slab, pentru pregtirea
denumirii instituiei de credit emitente; acest spaiu este situat n dreapta spaiului destinat
locului plii i se completeaz atunci cnd cecul circular se supune prevederilor art. 82 din
Legea nr. 59/1934 asupra cecului, cu modificrile i completrile ulterioare;
Zona 4: alocat pentru date privind elementele de identificare a cecului circular, este
ntotdeauna plasat n colul din dreapta sus a cecului, sub zona 1; aceast zon cuprinde rubrica
"emis la" urmat att de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii localitii unde
a fost emis cecul circular, ct i de un spaiu marcat special, necesar completrii zilei, lunii i
11
anului emiterii; sub aceste spaii sunt tiprite, ntre paranteze, indicaiile: "(localitatea)" i
"(data)".
Zona 5 - alocat pentru elementele de identificare a sumei - este ntotdeauna plasat sub
zona 4 i cuprinde urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica "suma de" urmat, pe acelai rnd, de un dreptunghi destinat nscrierii monedei
i de un marcaj special necesar completrii sumei n cifre; pentru spaiul alocat nscrierii sumei
n cifre sunt prevzute separatoare de ordin de mrime i separatoare de cifre zecimale; suma
trebuie aliniat la dreapta, iar spaiile ramase necompletate se completeaz de trgtor cu
asteriscuri n vederea evitrii fraudelor. Sub aceste spaii sunt tiprite indicaiile: "moneda" i
respectiv "(n cifre)";
(b) amplasarea n partea dreapt a feei cecului circular, sub spaiul pentru completarea
sumei n cifre, a spaiului destinat completrii sumei n litere, delimitat prin doua dreptunghiuri
imprimate n contrast slab; n spaiul dintre cele 2 dreptunghiuri se tiprete rubrica "(n litere)".
Zona 6: alocat pentru elementele de identificare a trgtorului.
(a) Zona 6 este ntotdeauna plasat sub zona 5 i cuprinde un spaiu marcat prin linie
continu, sub care se afl rubrica "Semntura reprezentantului legal al societii bancare sau
societii de credit trgtoare"; n dreapta acestui spaiu se afl rubrica "L.S."; aceste spaii
trebuie s fie libere de orice tiprituri care ar putea influena claritatea semnturii sau a tampilei.
(b) Deasupra liniei care separ banda alb de restul formularului de cec este tiprit
meniunea "V rugm ca aceast poriune s nu fie scris sau tampilat"; aceast meniune este
ncadrat de dou sgei cu vrful orientat n jos.
Zona 7 este reprezentat de banda alb care este amplasat n partea inferioar a cecului,
pe toata lungimea cecului circular, pe o lime de 16 mm de la marginea de jos a cecului circular.
n aceast band vor fi tiprite urmtoarele spaii speciale n vederea completrii cu informaii
referitoare la numrul contului ultimului posesor, instituia de credit unde acesta are deschis
contul i codul acesteia; aceste spaii vor fi completate de clientul beneficiar, ultimul posesor al
cecului circular, n cazul n care plata se va primi ntr-un cont bancar. n partea stng a benzii
albe a cecului circular se gsesc urmtoarele rubrici i spaii care vor fi completate de ultimul
posesor: rubrica "Cont nr. " urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numrului contului bancar al beneficiarului, ultimul posesor al cecului circular; rubrica "Deschis
la" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii denumirii instituiei de
credit unde ultimul posesor i are deschis contul; rubrica "Cod" urmat de un spaiu marcat prin
linie punctat, necesar completrii codului instituiei de credit unde ultimul posesor i are
deschis contul.
Spatele (verso) cecului circular este alctuit, n mod obligatoriu, din 2 zone identice ca
dimensiuni i coninut, precum i de zona alocat benzii albe.
Zonele 1 i 2 ale spatelui (verso) cecului circular sunt delimitate ntre ele de linii
continue i cuprind urmtoarele rubrici i spaii de completat, aliniate la stnga zonelor:
(a) rubrica "GIRANT", tiprit cu majuscule, ngroat, urmat de un spaiu marcat prin
doua linii punctate, destinat completrii numelui sau denumirii girantului;
(b) rubrica "Girat ctre" urmat de un spaiu marcat prin doua linii punctate, destinat
completrii numelui sau denumirii giratarului;
(c) rubrica "data" urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, destinat completrii zilei,
lunii i anului efecturii operaiunii de girare;
(d) spaiu marcat prin linie continu, sub care se afl rubrica "Semntur girant"; n
dreapta acestui spaiu se afl rubrica "L.S.".
Zona 3 - alocat nscrierii de ctre instituia de credit tras i beneficiarul cecului circular
a informaiilor i datelor privind plata i respectiv ncasarea cecului, precum i a modalitii prin
care aceste operaiuni au fost efectuate (ncasare n numerar sau n cont).
Zona 4 - alocat benzii albe, n partea inferioar a cecului, pe toata lungimea cecului, pe
o lime de 16 mm de la marginea de jos a cecului circular.
Cecul de cltorie (Anexa nr.5)
12
13
Dac moneda n care a fost emis cecul este alta dect moneda naional, dar este cotat la
Banca Naional a Romniei, i plata se dorete a fi efectuat n lei, plata se va efectua la cursul de
schimb calculat de BNR din ziua prezentrii la plat a cecului.
c) numele trgtorului (de fapt, denumirea firmei dac este persoan juridic sau numele i
prenumele persoanei fizice) i codul de identificare (codul de nregistrare fiscal a firmei- CIF sau
codul numeric personal n cazul persoanelor fizice- CNP);
d) numele trasului (banca, care trebuie s efectueze plata) i codul IBAN al contului din
care se face plata. ncepnd cu 1 iulie 2009, toate bncile vor fi obligate s remit numai cecuri
n care aceste informaii (denumirea trgtorului, codul de identificare i codul IBAN) vor fi
pretiprite cu anumite caractere;
e) locul i data emiterii: ziua, luna i anul.
f) semntura trgtorului (emitentul cecului) care trebuie s fie olograf i redactat cu
pixul sau stiloul cu cerneal de culoare neagr ori albastr n spaiul destinat acesteia. n situaia
n care trgtorul este o persoan juridic nu este nevoie de tampila trgtorului ci doar de
semntura olograf a reprezentantului autorizat al trgtorului- persoan juridic. Lipsa
semnturii trgtorului , respectiv a reprezentantului autorizat atrage nulitatea cecului;
g) locul plii: ara, localitatea, adresa bncii unde trebuie s se fac plata. Dac sunt
trecute mai multe localiti, prima localitate este socotit loc al plii; dac nu este trecut se
consider sediul central al trasului. n situaia n care plata trebuie fcut la o instituie de credit
sau la o unitate teritorial a unei instituii de credit, n locul desemnat pe cec ca loc unde plata
trebuie fcut se va trece denumirea instituiei de credit- a unitii teritoriale a instituiei de
credit.
Trgtorul poate emite un cec numai n condiiile existenei la tras a unor fonduri proprii,
disponibile, n momentul emiterii instrumentului, care s i permit trasului efectuarea plilor.
Disponibilul poate avea valoarea mai mare sau egal cu cea nscris pe cec i poate proveni
dintr-un depozit bancar, dintr-o deschidere de credit sau acordarea unei faciliti de creditare, din
operaiuni de ncasri i altele asemenea i trebuie s fie lichid, cert i exigibil, adic s nu existe
nici un impediment de ordin juridic sau material care s mpiedice efectuarea plii cecului.
Beneficiarul cecului poate fi persoana fizic, juridic sau o alt banc fa de care
trgtorul are o datorie sau trgtorul nsui, care dorete s retrag numerar din propriul cont
bancar.
Prezentm mai jos un model de completare a CEC-ului:
Cecul trebuie
s fie completat n
ntregime cu cerneal
ori pix de culoare
albastr sau neagr
ori
prin
dactilografiere.
Meniunile
manuscrise trebuie
completate
cu
majuscule,
numai
suma n litere putnd
fi completat cu litere mici.
ntr-un cec suma de plat poate fi nscris pe faa (recto) instrumentului, fr a depi
limitele spaiului alocat textului, i nu n diagonal sau sub semntura trgtorului.
Deoarece cecul este un instrument de plat, n textul su nu se stabilete scadena, fiind
pltibil la vedere. Orice scaden trecut n text se socotete nescris. Cu toate acestea, cecurile
trebuiesc prezentate la plat bncii trase ntr-un interval anumit de la data emiterii, de regul
14
foarte scurt. Cecul emis i pltibil n Romnia trebuie, sub sanciunea pierderii dreptului de
regres mpotriva giranilor i garanilor, s fie prezentat la plat n termen de 15 zile, care se
calculeaz ncepnd cu data emiterii cecului nscris pe instrument.
Data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert.
Meniunile privind circulaia cecului prin gir se fac pe faa cecului i trebuie semnat de
girant. Girul poate fi n plin i n alb.
Girul n plin presupune declaraia girantului semnat i datat de el, cuprinznd ordinul
adresat trasului de a plti unei anumite persoane indicate de girant. Girul n plin trebuie s
cuprind urmtoarele elemente: semntura girantului, numele girantului i data girrii.
Girul este valabil chiar dac beneficiarul nu este menionat sau girantul a pus numai
semntura (gir n alb). Girul n alb este format din semntura girantului nscris pe faa
cecului, nsoit de meniunea girat sau girare. Nu este permis nscrierea girului n alb
pe cec fr a fi nsoit de o asemenea meniune. Este obligatoriu ca cecul n alb s aib
completat numele posesorului n momentul prezentrii la plat.
Girul transmite dreptul de proprietate asupra cecului cu particularitatea c giranii devin
obligai solidar pentru plata la prezentare. n caz de neplat a cecului de ctre tras, la prezentare,
posesorul acestuia se poate ndrepta pe cale de regres mpotriva oricruia dintre obligai i
implicit mpotriva oricruia dintre girani, cu excepia obligatului principal i a avalitilor si
mpotriva crora poate introduce aciune cambial direct.
Pentru ca deintorul unui cec transmisibil prin gir s fie considerat posesor legitim al
cecului este necesar s existe o serie nentrerupt a girurilor (succesiunea n care fiecare gir este
semnat n calitate de girant de ctre cel care n girul precedent figura ca giratar) menionate pe
cec.
Avalul este o garanie personal prin care o persoan denumit avalist, adic acela care
d avalul, garanteaz obligaia asumat de una dintre persoanele obligate prin cec, direct sau pe
cale de regres, persoan denumit avalizat, pentru toat suma menionat pe cec sau pentru o
parte din ea.
O persoan obligat prin cec poate beneficia de mai multe avaluri.
Avalul poate fi dat fie de ctre o ter persoan, fie de ctre un semnatar al cecului
(girantul poate da un aval, deoarece el este obligat numai fa de posesorii care dobndesc cecul
ulterior girului su), altul dect trgtorul. Persoana care d avalul trebuie s aib capacitatea
juridic necesar pentru a realiza acest act juridic. Avalistul este obligat s indice persoana
pentru care d avalul, n caz contrar se prezum c avalul este dat pentru trgtor.
Meniunea privind avalul se d pe faa cecului, prin nscrierea uneia din formulele
aval, pentru aval sau pentru garanie, urmat de semntura olograf a avalistului sau
mputernicitului su.
Avalul poate fi redactat de mn, cu pixul sau cu cerneal de culoare albastr sau neagr,
chiar de ctre avalist sau de o alt persoan, dactilografiat sau imprimat.
Prezentarea unui cec la plat se poate face:
a) n original (pe suport hrtie), direct la instituia de credit tras sau, dup caz, la instituia de credit
beneficiar, conform procedurilor existente n conveniile ncheiate ntre pri;
b) prin trunchiere; se nelege procedeul informatic care const n urmtoarele operaiuni succesive:
- transpunerea n format electronic a informaiilor relevante de pe cecul original;
- reproducerea imaginii cecului original n format electronic;
- transmiterea informaiei electronice obinute prin ctre instituia de credit pltitoare.
Instituiile de credit nu accept pentru prezentarea la plat prin trunchiere cecuri care
prezint alterri, ndoituri, pete sau alte asemenea elemente care afecteaz vizibilitatea
meniunilor aflate pe instrument. Un cec alterat conine tersturi, modificri sau adugiri ale
unor cuvinte, date, meniuni din textul instrumentului. Alterarea unui cec valabil emis nu este o
cauz de nulitate a instrumentului respectiv; numai lipsa unor elemente eseniale atrage nulitatea
acestui cec.
15
n cazul prezentrii la plat prin trunchiere, circulaia cecului original pe suport hrtie se
oprete la instituia de credit care efectueaz trunchierea, toate operaiunile care au loc ntre
instituiile de credit referitoare la prezentarea la plat, respectiv refuz total sau parial la plat
avnd loc numai n form electronic.
Instituia de credit care prezint un cec la plat prin trunchiere va verifica respectarea
condiiilor de form i coninut prevzute pentru cecul original, ndeosebi cele privind
valabilitatea cecului, cazurile de nulitate, completri sau alterri ale meniunilor obligatorii,
identitatea clientului i dreptul acestuia de a cere plata sumei nscrise pe cec; ea nu are obligaia
de a verifica sau de a garanta valabilitatea semnturilor nscrise pe cec.
n situaia n care instituia de credit pltitoare constat, ulterior plii cecului, c din
eroare, instituia de credit care a efectuat trunchierea nu i-a ndeplinit obligaiile i c exist
diferene ntre suma pltit i suma nscris pe cec, acesta va solicita instituiei de credit a
beneficiarului plata sumelor pltite n plus sau s plteasc celei din urm sumele pltite n
minus. Regularizarea sumelor pltite eronat se va realiza n termen de maximum 5 zile bancare
de la primirea solicitrii.
La cererea trasului, odat cu primirea plii, posesorul cecului poate preda instrumentul.
Trasul poate s refuze plata cecului n situaia n care nu i se prezint cecul fie n
original, fie prin trunchiere precum i n cazul n care posesorul nu este persoana care are dreptul
s o cear.
n cazul prezentrii cecului prin trunchiere, trasul primete dovada c a efectuat plata
cecului, fr a mai fi predat cecul sau elibereaz o chitan pentru plata fcut. Dup primirea
plii, instituia de credit care se afl n posesia cecului va lua msuri pentru a elimina riscul ca
respectivul cec s fie pus din nou n circulaie. n situaia primirii unei pli pariale, instituia de
credit care se afl n posesia cecului va nscrie pe el meniunea privind plata efectuat, pentru a
se vedea c cecul este valabil numai pentru restul sumei.
Trgtorul unui cec pentru care trasul a fcut o plat integral sau parial va primi de la
tras o dovad a efecturii plii respective (conform normelor interne ale instituiilor de credit),
fr a-i fi remis cecul original cu meniunea achitat.
Cecul poate fi prezentat la plat prin intermediul unei instituii de credit o singur dat. n
caz de refuz la plat instituia de credit care deine cecul original va nscrie pe acesta: data
prezentrii acestuia la plat, spre a se constata dac prezentarea s-a efectuat n cadrul termenului
legal ( de 15 zile); declaraia de refuz, datat i semnat de reprezentanii legali sau mputernicii
ai instituiei de credit. Aceste meniuni constituie dovada refuzului la plat.
n cazul n care posesorul prezint cecul la plat n termenul legal i trasul nu-l onoreaz,
posesorul poate exercita dreptul de regres mpotriva giranilor, trgtorului i celorlali obligai.
Pentru exercitarea dreptului de regres este necesar ca posesorul s fac dovada refuzului de
plat.
Emiterea unui cec de ctre un trgtor fr ca acesta s dispun de fondurile necesare
la tras n momentul emiterii lui, atrage aadar obligaia bncii trase de a refuza cecul la
plat, iar pentru trgtor sanciuni civile i penale.
Un cec pierdut, sustras sau distrus poate fi anulat prin procedura de amortizare care
const n solicitarea anulrii cecului la Judectoria n a crei raz teritorial se afla locul i adresa
de plat a cecului.
Falsificarea cecurilor se pedepsete conform legilor n vigoare. Incidentele de pli cu
cecuri sunt nscrise n Fiierul Naional de Cecuri (FNC) iar cele mai grave incidente de pli din
acest fiier sunt cele care alctuiesc aa-numita List neagr- FNPR (Fiierul Naional al
Persoanelor cu Risc), care conine numele celor mai ru platnici.
1.2.3. TIPOLOGIA CECURILOR
1. Din punct de vedere al modului n care este indicat beneficiarul, cecurile pot fi:
16
a) Nominative (cheque not to order) atunci cnd n text este menionat numele
beneficiarului i clauza nu la ordin, iar cecul este achitat numai acestuia. Precizarea
caracterului nominativ se face prin suprimarea cuvintelor transmisibil, pltibil primului
beneficiar, sau tierea din textul cecului (n caz c este imprimat) a meniunii la ordin. De
regul se utilizeaz formula Pltii firmei..., Pltii Domnului.... Aceste cecuri nu pot fi
transmise prin gir ci doar prin cesiune.
b) La ordin (order cheque) atunci cnd n text este menionat numele beneficiarului i
clauza la ordin. Aceast meniune permite primului beneficiar s l transmit prin gir altei
persoane. n lipsa acestei meniuni cecul se consider la ordin. Formularea poate fi: Pltii la
ordinul firmei..., Pltii la ordinul Domnului..., etc.
c) La purttor (bearer cheque) atunci cnd n textul nscrisului este meniunea expres la
purttor, pltii purttorului sau cnd la rubrica pltii lui... nu se completeaz nimic. Acest
cec este pltibil oricui l prezint, de aici dezavantajul n cazul furtului.
2. Din punct de vedere al modului de ncasare:
n funcie de solicitarea beneficiarului cecurile pot fi pltibile numerar sau n cont.
Dup modul de ncasare cecurile cunosc mai multe forme:
a) Cecul nebarat (open cheque) se poate plti n numerar sau n cont, fr nici o restricie,
potrivit solicitrii beneficiarului. Acestea se mai numesc i cecuri albe sau deschise.
b) Cecul barat (crossed cheque) are un semn de demarcare specific: dou linii paralele ntrun col sau pe mijlocul nscrisului. Sunt utilizate numai pentru plata ntr-un cont bancar al
beneficiarului, neputnd fi pltite n numerar. De altfel, cele dou linii paralele sunt semnul
distinctiv c plata se face numai n cont.
Bararea poate fi:
-general, cnd ntre cele dou linii nu este fcut nici o meniune, sau cu simpla
meniune Co sau Banque, ceea ce nseamn c banca (trasul) nu poate plti cecul dect unei
bnci sau client al su (al trasului) i pot circula prin andosare, suma fiind virat n contul
ultimului beneficiar;
-special, cnd ntre cele doua bare se nscrie denumirea bncii unde se afl contul
beneficiarului i deci unde se va face plata n mod exclusiv. Se distinge bararea special simpl,
cnd ntre bare este scris numele unei bnci. Acest tip de cec nu este transmisibil, drept urmare
se face de banca indicata ntre bare numai n contul beneficiarului indicat pe cec; bararea
special condiionat este n fond o variant a barrii simple, respectiv ntre cele doua bare se
trece meniunea negociabil. Plata se face de banc n contul beneficiarului indicat pe cec;
acest tip de cec nu poate fi transmis prin girare.
Bararea se poate face att de trgtor, cel care emite cecul, ct i de beneficiar, cel care l
ncaseaz.
c)Cecul certificat (certified cheque) este un cec obinuit n esena sa (barat sau nebarat),dar
pe care banca la care se afl contul certific n prealabil, existena unui disponibil suficient pentru
efectuarea plii, suma certificat putnd fi sau nu, blocat. Cel mai adesea, banca blocheaz suma n
cont pentru plat.
Certificarea se face prin meniunea CERTIFICAT.
Pentru oricare dintre tipurile de cec prezentate emitentul cecului poate condiiona plata de
prezentarea de ctre beneficiar a unor documente, care s ateste livrarea mrfurilor, prestarea
unui serviciu, etc. n limbaj curent acestea se mai numesc i cecuri documentare.
d) Cecul de cltorie (travellers cheque) cec de valoare fix, emis de bnci sau instituii
de credit. Aceste cecuri sunt vndute clienilor lor pentru a nlocui banii lichizi (numerarul) n
efectuarea cheltuielilor de cltorie.
3. Din punct de vedere a prilor angajate n derularea plilor cecurile pot fi:
a) Cecul personal este cecul tras de o persoana fizic sau juridic (trgtor) asupra unei
bnci (tras) n favoarea unei alte persoane fizice sau juridice(beneficiar). n acest caz trgtorul
este titularul unui cont personal, iar trasul este banca la care are deschis contul.
17
b) Cecul bancar (circular) este cecul tras de o banc, din ordinul unui ter, asupra sa sau
asupra unei alte bnci, n favoarea unei persoane fizice sau juridice indicate de ordonator. Cecul
circular este pltibil la vedere n termen de 30 de zile de la data emiterii.
c) Cecul de cltorie Mecanismul plii lor se particularizeaz prin faptul c beneficiarul
lor le achit bncii sau instituiei de la care le cumpr i poate cere plata lor la prezentarea
oricrei bnci sau agent al emitentului din lume ce cumpr astfel de cecuri.
1.3. CAMBIA I BILETUL LA ORDIN
Legea care guverneaz utilizarea acestor titluri de credit dateaz din 1934 (Legea nr.
58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin).
Banca Naional a Romniei a elaborat Normele - cadru nr. 6/1994 privind comerul fcut
de societile bancare cu cambii i bilete la ordin i Normele tehnice nr. 10/1994 privind cambia i
biletul la ordin, pe baza Legii nr. 58/1934 privind cambia i biletul la ordin, modificat prin OG 11
din 1993 , aprobat i modificat prin Legea nr.83 din 1994. .
Evoluia sistemelor de pli (apariia sistemului electronic) au impus modificarea cadrului
legal i de reglementare (OUG nr.39 din 2008 modific Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i
biletului la ordin; Banca Naional a Romniei elabornd n anul 2008 Norma cadru privind
comerul fcut de instituiile de credit cu cambii i bilete la ordin).
Aceste dou titluri de credit, care la scaden devin instrumente de plat, sunt
prelucrate la scaden ca instrumente de plat de debit i sunt decontate ulterior prezentrii lor
prin sistemul de decontare SENT.
Dintre condiiile tehnice comune pe care trebuie s le ndeplineasc pentru prezentarea lor
la plat prin trunchiere (trunchierea reprezint modul de prezentare la plat - o alternativ la
prezentarea pe suport hrtie- procesare electronic) amintim:
Hrtia pe care se tiprete cambia i biletul la ordin trebuie s respecte urmtoarele
specificaii tehnice:
(a) Gramaj: 95,0 g/mp +/- 5%, conform ISO 536;
(b) Grosime: minimum 105 microni, conform ISO 534;
(c) Rugozitatea Bendtsen, pe ambele suprafee: cuprins ntre 90 i 150 m, conform ISO
8791-2;
(d) Rezistena la rupere (traciune), conform ISO 1920-2:
d1) pe direcie longitudinal: minimum 70 N;
d2) pe direcie transversal: minimum 30 N;
(e) Rezistena interna la rupere (sfiere): minimum 700 mN n ambele direcii conform
ISO 1974;
(f) Capacitatea de absorbie a apei: 15-35 g/mp;
(g) Strlucirea (gradul de alb): 80% conform ISO 2470;
(h) Opacitatea: minimum 85% conform ISO 2471;
(i) Impuriti admise:
i1) maximum 250 de puncte pe m2 pentru punctele cu dimensiuni de maximum 0,1
mm;
i2) maximum 25 de puncte pe m2 pentru puncte cu dimensiuni cuprinse ntre 0,1 mm 0,2 mm;
(j) Proprieti de scriere: hrtia folosit trebuie s fac posibil scrierea cu cerneal sau
past de pix de culoare albastr sau neagr care nu se terge;
(k) Alte condiii: hrtia utilizat trebuie s fie neted i fr ndoituri.
Pentru a preveni falsificarea titlurilor de credit i pentru prezentarea lor la plat prin
trunchiere, instituiile de credit au obligaia s respecte pentru formularele pe care le furnizeaz
clienilor lor, n vederea utilizrii de ctre acetia, urmtoarele cerine minime de securizare:
18
(a) Fiecrui formular de bilet la ordin sau cambie trebuie i se atribuie, de ctre instituiile de
credit emitente, o combinaie unic de caractere alfabetice i numerice care reprezint referina
biletului la ordin sau a cambiei. Referina va fi compus din serie i numr, dup cum urmeaz:
a1 - seria va fi compus din 7 caractere alfanumerice, respectiv:
i) primele 4 caractere alfabetice din codul BIC al instituiei de credit care elibereaz
biletul la ordin, respectiv cambia;
ii) un caracter numeric care codific tipul instrumentului, respectiv 2 pentru cambie i
3 pentru bilet la ordin;
iii) 2 caractere alfabetice - majuscule
a2 - numrul biletului la ordin, respectiv numrul cambiei va fi compus din 7 caractere
numerice. ntre seria i numrul cambiei, respectiv biletului la ordin, va exista un spaiu pentru
delimitare. Gestionarea plajelor de referine ale biletelor la ordin i ale cambiilor este asigurat
de fiecare instituie de credit.
Instituiile de credit abilitate prin lege s emit cambii i bilete la ordin sunt singurele
care au dreptul s utilizeze pentru acest tip de documente: formatul, structura, coninutul i
sistemul de atribuire a referinelor prevzute n aceste norme tehnice.
(b) Utilizarea ca suport de imprimare a unei hrtii care s ncorporeze, n timpul procesului de
fabricare, cel puin dou din urmtoarele elemente de securitate, care nu pot fi reproduse sau
imitate cu rezultate satisfctoare folosind materiale, metode i echipamente convenionale, i
care vor fi cunoscute de ctre toate instituiile de credit emitente sau utilizatoare de bilete la
ordin sau cambii: melanj de fibre de securitate, cu distribuie aleatorie n masa hrtiei, format din
3 tipuri diferite de fibre: unele vizibile numai cu ochiul liber, unele invizibile cu ochiul liber, dar
vizibile la examinarea sub lumina UV, ca element de securitate deschis i semi-deschis;
absena fluorescenei n mas, la examinarea sub lumina UV; tratarea chimic a hrtiei pentru
a asigura evidenierea oricrei ncercri de alterare a meniunilor realizate pe aceasta ulterior
completrii, folosind solveni sau alte substane chimice specifice, ca elemente de securitate de
tip nchis.
(c) Aplicarea pe suportul de imprimare a unor elemente de securitate de tip deschis sau semideschis: prin intermediul designului, incluznd urmtoarele elemente grafice de securitate
realizate vectorial: raster personalizat mono sau multicolor, microtext n und, relief cu
modularea grosimii de linie deformat variabil n culori spot, precum i combinaii ale acestora;
prin folosirea la imprimarea cambiei sau a biletului la ordin a cel puin dou cerneluri de
securitate cu proprieti speciale, din care una cu proprieti optic variabile, de tip iridiscent,
aplicat pe verso imprimatului sub forma unei benzi de securizare.
Elementele de securitate incluse de instituiile de credit emitente (din cele menionate mai
sus, sau suplimentare) nu trebuie s afecteze n vreun fel prelucrarea prin mijloace electronice a
datelor nscrise ulterior pe titlurile de credit. Elementele de securitate de tip deschis, semideschis sau nchis trebuie s fie cunoscute de toate instituiile de credit din Romnia unde
titlurile de credit pot fi prezentate la plat. Instituiile de credit emitente vor urmri ca
ncorporarea elementelor de securitate n formularele de bilet la ordin sau cambie s nu
ngreuneze citirea informaiilor coninute, ulterior completrii sale.
Titlurile de credit trebuie s aib dimensiunile urmtoare: lungime: - 190 mm,
nlime: - 100 mm. Abaterile n plus sau n minus nu pot depi 1 mm.
Este obligatorie pstrarea marginilor de referin, astfel nct acestea s fie utilizate la
alinierea documentului n mecanismele automate. Cambiile i biletele la ordin vor avea 3
elemente de referin, denumite ancore, al cror scop este de a determina poziionarea i
delimitarea, n cadrul suprafeei cambiei i biletului la ordin, a ariilor cu informaii care pot fi
citite i prelucrate cu mijloace electronice. Ancorele au forma unui colar (o linie verticala i o
linie orizontal unite n extremitatea lor). Ancorele se poziioneaz pe chenarul interior central,
delimitat de coloanele Avalizat i Acceptat n cazul cambiilor i Vzut n cazul biletelor la
ordin.
19
Fiecare titlu de credit are rezervat band alb pe care nu se nscriu alte informaii n
afara caracterelor necesare procesrii automate a acestora, care constituie linia codurilor. Banda
alb, avnd o lungime de maxim 110 mm, va fi amplasat n partea central a titlului de credit
ncepnd de la 150 mm de la marginea din dreapta a titlului de credit i va avea nlimea de 16
mm de la marginea inferioar a titlului de credit. Banda alb este delimitat de restul titlului de
credit printr-o linie continu neavnd alte linii de demarcaie.
1.3.1. CAMBIA
Cambia este un instrument de plat i titlu de credit negociabil prin care o persoan
denumit trgtor ordon unui debitor al su denumit tras s plteasc unei a treia persoane
denumit beneficiar sau la ordinul acesteia, o sum de bani determinat, la vedere sau la o
scaden fixat i la locul stabilit.
Trgtorul poate fi n acelai timp i beneficiar al cambiei n situaia n care vrea s-i
recupereze direct o crean a sa de la debitor.
n anumite situaii, trgtorul poate fi nsui tras, cnd prin cambie se oblig s plteasc
beneficiarului o sum de bani la o anumit dat.
Beneficiarul cambiei poate s ncaseze suma nscris n cambie sau, prin girarea acesteia,
s-i achite alte obligaii ale sale.
Pentru a putea fi prelucrat electronic cambia (Anexa nr.6) trebuie s ndeplineasc
norme specifice stabilite de BNR referitoare la amplasarea, dimensiunile i coninutul rubricilor.
a) Redactarea cambiei
Cambia este alctuit, n mod obligatoriu, din 8 zone ale cror amplasri i coninut este :
Zona 1 - alocat datelor de identificare i coninutului cambiei este ntotdeauna
amplasat n partea superioar central a cambiei i cuprinde:
(a) n partea stng sus - rubrica "Pltii n schimbul acestei CAMBII"; cuvntul
"CAMBII" fiind tiprit cu majuscule, ngroat;
(b) rubrica stipulat urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
meniunilor facultative ale cambiei; urmat de rubrica tras n, apoi de un spaiu marcat prin
linie punctat i de rubrica exemplare;
(c) sub rubrica stipulat va aprea rubrica suma de urmat de un spaiu, format din
13 casete nchise, pentru nscrierea sumei cambiei; n caseta 11 este pretiprit caracterul ,
ngroat; fundalul cambiei n zona acestor casete va fi imprimat uniform n culoare rou de slab
intensitate (efect vizual - nuan pal de roz); acest spaiu va fi urmate de rubrica moneda;
(d) este delimitat cu linii continue un spaiu format dintr-un dreptunghi n locul acesta
instituiile de credit pot pretipri nsemnul monetar aferent monedei n care vor fi emise cambiile
respective;
(e) exist un spaiu care este destinat nscrierii sumei n litere; fundalul cambiei n zona
acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate (efect vizual nuan pal de roz); imediat sub acest dreptunghi, n partea stng va aprea rubrica cu caractere
italice de maxim 2 mm (suma n litere);
(f) spaiu este destinat nscrierii sumei n litere. n situaia n care cambia este emis n
alt moned, n conformitate cu pct. 262 din Normele cadru nr. 6/1994 privind comerul fcut
de societile bancare i celelalte societi de credit, cu cambii i bilete la ordin, pe baza Legii nr.
58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Ordonana Guvernului nr. 11/1993,
aprobat i modificat prin Legea nr. 83/1994, iar trgtorul dispune ca plata s fie efectuat n
RON, aceast meniune se va face n acest spaiu prin includerea sintagmei n RON fundalul
cambiei n zona acestui dreptunghi va fi imprimat uniform n culoare rou de slab intensitate
(efect vizual - nuan pal de roz);
(g) rubrica lui/la ordinul, amplasat imediat sub spaiul alocat nscrierii sumei n litere,
este urmat de un spaiu marcat prin linie punctat;
20
(h) rubrica Valoarea reprezint, amplasat sub rubrica lui/la ordinul, va fi urmat de
un spaiu marcat prin linie punctat;
Tot n aceast zon este pretiprit referina cambiei, cu caractere tip OCR-B1 de 3 mm
nlime (conform ISO 1073-2:1976).
Zona 2 este alocat datelor de identificare a trasului i este amplasat imediat sub zona
1 cuprinznd urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica TRAS ca titlu al zonei, poziionat n partea superioar stng a zonei, tiprit
cu majuscule, ngroat;
(b) rubrica Cod tras, urmat pe acelai rnd de un spaiu marcat printr-o linie continu
delimitat printr-un dreptunghi. Suplimentar, acest spaiu poate fi marcat i prin 13 csue
delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii.
n acest spaiu se nscriu datele de identificare ale emitentului, respectiv:
1. pentru persoane juridice rezidente: codului unic de identificare fiscal al emitentului;
2. pentru persoane juridice nerezidente: informaia solicitat de banca emitentului la
deschiderea contului curent;
3.pentru persoanele fizice rezidente: codul numeric personal al emitentului;
4.pentru persoane fizice nerezidente: informaia solicitat de banca tras la deschiderea
contului curent.
(c) rubrica IBAN tras va fi urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat printr-o linie
continu, delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu trebuie marcat prin 6 casete de dimensiuni
egale delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata vertical n interior prin
3 linii ntrerupte.
(d) rubrica Denumire tras va fi plasat sub IBAN tras i va fi urmat de un spaiu
dreptunghiular destinat nscrierii denumirii trasului; acest spaiu este marcat prin 2 rnduri a cte
18 csue, delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii denumirii trgtorului.
Zona 3 - alocat codului IBAN al ultimului posesor al cambiei este format din
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica IBAN posesor, urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat prin 6 casete de
dimensiuni egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata vertical n
interior prin 3 linii ntrerupte;
(b) imediat sub casetele pentru codul IBAN, centrat, va fi amplasat meniunea n aceast
poriune nu se scrie ncadrat de dou sgei cu vrful ndreptat n jos;
Zona 4 - alocat acceptrii la plat a cambiei de ctre tras - este amplasat n partea
dreapt sus a cambiei i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica ACCEPTAT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat cu lungimea de maxim 30
mm, necesar completrii numelui sau denumirii acceptantului;
(c) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi; imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura acceptantului;
Zona 5 alocat datelor privind trgtorul este amplasat imediat sub zona 4 i are
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica TRGTOR ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar,
tiprit ngroat, cu majuscule;
(b) spaiul marcat prin 3 linii punctate, amplasate unele sub altele, necesar completrii
denumirii i adresei trgtorului; imediat sub acest spaiu va fi amplasat rubrica (denumire
trgtor);
(c) rubrica Cod trgtor, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi; acest spaiu trebuie marcat prin 13 csue, delimitate prin linii
ntrerupte, pentru uurarea nscrierii. Acest spaiu este necesar completrii codului unic de
identificare fiscal sau al codului numeric personal al trgtorului persoan fizic; Semntura
21
22
b)Condiii de fond
Cambiile trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal ori pix de culoare albastr sau
neagr ori prin dactilografiere. Meniunile manuscrise trebuie completate cu majuscule, numai suma
n litere putnd fi completat cu litere mici.
ntr-o cambie suma de plat poate fi nscris pe faa (recto) instrumentului, fr a depi
limitele spaiului alocat textului, i nu n diagonal sau sub semntura trgtorului.
n momentul prezentrii la plat, absena urmtoarelor elemente atrage nulitatea
cambiei:
-denumirea de cambie;
-ordinul necondiionat i imperativ pltii care nu poate comporta nici o condiie
suspensiv sau rezolutorie;
-numele sau denumirea celui care trebuie s plteasc (trasul); numele trasului este
indicat prin numele i prenumele persoanei fizice, aa cum se afl acestea nscrise n actul de
identitate, sau prin denumirea persoanei juridice, aa cum se afl aceasta nscris n registrul
comerului;
-beneficiarul;
-numele sau denumirea clar a celui care emite cambia (trgtorul), precum i semntura
acestuia care trebuie s fie olograf i redactat cu pixul sau stiloul cu cerneal de culoare
neagr ori albastr , n spaiul destinat acesteia.
Pe titlurile cambiale semntura olograf a reprezentantului autorizat al persoanei
juridice nu va fi nsoit de tampila persoanei juridice.
Din modul n care mandatarul sau reprezentantul semneaz cambia trebuie s rezulte
calitatea de mandatar sau de reprezentant. Astfel semntura sa trebuie s fie precedat de una din
formulele n calitate de mandatar sau prin procur (p.p.). , cci altfel ar rezulta c
semnatarul ()mandatarul se oblig personal.
Pot lipsi de pe cambie, fr a atrage nulitatea acesteia urmtoarele elemente:
-meniunea privind scadena, n care caz cambia este pltibil la vedere;
-meniunea privind locul plii, n care caz acesta va fi cel nscris lng numele trasului,
respectiv adresa acestuia;
-meniunea privind locul de emitere a cambiei, n care caz acesta va fi cel indicat lng
numele trgtorului.
Este interzis tragerea unei cambii asupra altei cambii sau asupra unui titlu de credit.
Cambia se emite de trgtor, care de regul este n poziia de debitor fa de beneficiar i
n cea de creditor fa de tras.
ntre trgtor i beneficiar poate s nu existe o relaie direct, ntre ei interpunndu-se un
ter care nu este expres indicat pe cambie, dar fa de care trgtorul are o obligaie de plat.
Dup acceptarea cambiei de ctre tras, acesta devine debitorul (obligatul) principal ntr-o
relaie cambial.
n cazul n care nu este indicat adresa exact a locului plii, posesorul cambiei iniial
sau giratarul o poate prezenta la plat:
-fie la domiciliul trasului;
-fie la domiciliul persoanei desemnate expres pe titlu s
plteasc pentru ea;
-fie la domiciliul acceptantului sau al altei persoane desemnate expres pe titlu s
plteasc pentru acceptant;
-fie la domiciliul celui indicat la nevoie.
Fie trgtorul cu ocazia emiterii, fie trasul cu ocazia acceptrii cambiei pot s indice ca
loc al plii domiciliul unui ter din aceeai localitate cu trasul sau din alt localitate. n acest caz
cambia se numete domiciliat.
23
n cazul n care cambia cuprinde o clauz expres prin care este pltibil la domiciliul
unui ter, se prezum c plata va fi efectuat de ctre ter. n poziia de ter poate fi inserat i
societatea bancar la care obligatul principal are deschis contul.
Clauza domicilierii poate fi nscris pe cambie numai de ctre trgtor sau de ctre tras,
domicilierea fcut de un girant considerndu-se inexistent.
Cambia n alb este un titlu care la emitere conine n mod obligatoriu numai semntura
trgtorului i opional poate conine o parte din elementele obligatorii prezentate. Bncile nu
vor accepta n portofoliul lor cambii n alb.
Meniunile care lipsesc pot fi completate pe parcursul circuitului cambial de ctre
posesorii succesivi fr a depi termenul de trei ani de la data real a emiterii cambiei, astfel
nct n momentul prezentrii la plat, titlul s conin n mod obligatoriu toate elementele cerute
de lege i s aib completat numele ultimului posesor.
Trgtorul este rspunztor de acceptarea i plata cambiei. El se poate exonera de
obligaia de acceptare atunci cnd cambia este acceptat fie de tras, fie de unul din giranii
acestuia, dar rmne ntotdeauna rspunztor de obligaia de plat.
ntr-o cambie pltibil la vedere sau la un anumit timp de la vedere, trgtorul poate
stipula ca suma va fi purttoare de dobnd. Aceast meniune va cuprinde obligatoriu cel puin
dou clauze cumulative:
-suma este purttoare de dobnd
-nivelul dobnzii este de... pe an.
Dobnda curge de la data emiterii cambiei dac o alt dat nu este indicat expres pe
document n acest sens.
Girul este operaiunea prin care posesorul titlului, numit girant, transfer altei persoane,
numit giratar, odat cu predarea titlului toate drepturile decurgnd din acesta.
Meniunea privind circulaia cambiei prin gir se face pe faa cambiei.
Cambia pe care trgtorul stipuleaz sau nu meniunea la ordin este transmisibil prin
gir. Dac trgtorul a nscris pe cambie meniunea nu la ordin titlul este transmisibil numai n
forma i cu efectele unei cesiuni de crean ordinare.
Drepturile izvornd dintr-o cambie, transmise prin gir unei persoane sunt opozabile fa
de teri, cambia avnd prin ea nsi putere de titlu executor.
Cesiunea de crean ordinar devine opozabil numai ncepnd din momentul notificrii
ei debitorului sau ncepnd din momentul n care debitorul o accept prin act autentic.
Girul trebuie s fie necondiionat, orice gir parial fiind nul.
Transmiterea cambiei prin gir nu implic i transmiterea raporturilor materiale care au dat
natere raporturilor cambiale.
Girul poate fi:
a) n plin, care reprezint declaraia girantului semnat i datat i cuprinde ordinul
adresat debitorului principal de a plti persoanei indicate de girant. El trebuie s cuprind
semntura girantului i alte meniuni (numele giratarului i data girrii) care s deosebeasc girul
de oricare alt operaiune cambial (acceptare, avalizare);
b) n alb, este format din semntura girantului nscris pe faa cambiei, nsoit de
meniunea girat, girare.
Cambia poate fi dat n garanie pentru asigurarea unei alte creane pe care giratarul o are
asupra girantului. Aceasta se realizeaz prin inserarea n gir a formulei n garanie, valoarea
n gaj sau valoare n garanie.
Girarea cambiei ctre o instituie de credit poart denumirea de scontare i constituie o
modalitate prin care posesorul cambiei i poate procura bani nainte de scaden.
Ca urmare, posesorul unei cambii poate intra n relaie cu instituia de credit astfel:
a) prin girarea cambiei n favoarea instituiei de credit cu meniunea n garanie,
valoare n gaj sau valoare n garanie, prin aceasta posesorul putnd s garanteze o alt
obligaie (mprumut) ctre banc, iar banca s-i asigure o crean a sa fa de posesorul
cambiei;
24
b) prin girarea propriu-zis a cambiei ctre o instituie de credit (scontare) n care caz
posesorul poate s-i procure bani mai nainte de scaden.
Pentru ca deintorul unei cambii s fie socotit posesorul legitim al titlului este necesar s existe o
serie nentrerupt a girurilor menionate pe cambie.
Girul n alb permite att darea n gaj (n garanie) a cambiei ct i prezentarea la scont.
n cazul n care posesorul legal al cambiei (beneficiarul sau ultimul giratar ntr-un ir
nentrerupt de giruri) dorete ncasarea banilor mai nainte de scaden, acesta poate gira titlul
ctre o societate bancar, operaiune ce poart de scontare.
Acceptarea este operaiunea prin care trasul, ctre care s-a adresat trgtorul pentru plat
prin emiterea titlului, se oblig s plteasc, la scaden, suma nscris pe cambie, posesorului
legitim al titlului. n vederea acceptrii cambia trebuie prezentat de posesor trasului sau
indicatului la nevoie, dac exist o meniune expres n legtur cu aceasta. Prin acceptare trasul
se oblig a plti cambia la scaden, el devenind obligatul principal n lanul obligaiunilor
cambiale. Obligaia trasului de a plti cambia asumat prin acceptare este valabil i n situaia n
care trgtorul este declarat n stare de faliment, chiar dac acceptantul nu a cunoscut acest lucru
n momentul acceptrii.
Acceptarea trebuie scris pe faa cambiei i este obligatoriu s poarte semntura trasului
i trebuie s se exprime prin cuvntul acceptat sau expresiile voi plti, voi onora.
Semntura acceptantului trebuie s fie identic cu cea a trasului, cu excepia cazului n care se
apeleaz la un indicat la nevoie.
Prezentarea la acceptare a cambiei va fi fcut n cadrul termenului stabilit pentru
aceasta de trgtor sau n lipsa acestei meniuni, prezentarea la acceptare va putea fi fcut
oricnd, pn cel mai trziu n ziua scadenei.
Dac posesorul nu prezint cambia spre acceptare sau nu o prezint n termenul fixat, el
nu se va putea ndrepta, n caz de lips de acceptare sau plat, atunci cnd clauza acceptrii a fost
stabilit expres de trgtor, nici mpotriva acestuia, nici mpotriva giranilor. Dac clauza a fost
pus de un girant, posesorul nu se va putea ndrepta mpotriva acestuia.
Cambia pltibil la un anume termen de la vedere trebuie prezentat pentru acceptare n
termen de un an de la data emiterii sale, trgtorul putnd reduce sau prelungi acest termen prin
meniuni exprese n text, n timp ce giranii pot numai s reduc acest termen, fcnd, de
asemenea, meniunile pe titlu. Dac posesorul unei cambii pltibile la un anumit termen de la
vedere nu prezint cambia spre acceptare n termen de un an sau n interiorul termenului fixat de
trgtor, el nu mai are dreptul la nici o aciune cambial, fa de nici un debitor cambial.
Prezentarea cambiei la acceptare poate fi:
a) obligatorie cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd
cambia este pltibil la un anume timp de la vedere, deoarece de la data prezentrii la acceptare
curge termenul pentru scaden;
b) interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, cambia devenind astfel,
neacceptabil. Nu pot fi neacceptabile cambiile pltibile la un ter, pltibile n alt localitate
dect aceea a domiciliului trasului sau cambiile pltibile la un anume timp de la vedere;
c) facultativ, dac nu exist o indicaie expres n sens contrar n text.
Acceptarea trebuie s fie datat cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiile pltibile la
un anumit termen de la vedere i pentru acele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un
termen de prezentare la acceptare. n cazul n care trasul refuz s dateze acceptarea, posesorul
cambiei este obligat s constate data prezentrii sale printr-un protest de nedatare, ca unic mijloc
de a proba data acceptrii.
Acceptarea trebuie s fie necondiionat, modificarea meniunilor cuprinse n cambie, cu
excepia celei referitoare la sum, socotindu-se ca refuz de acceptare.
Acceptantul poate reveni asupra acceptrii sale pn n momentul n care restituie titlul
posesorului legal, iar n cazul n care acceptarea a fost scris pe cambie i tears de acceptant se
consider c acceptarea este refuzat.
25
26
27
28
acest spaiu trebuie marcat prin 13 csue delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea
nscrierii.
(c) rubrica IBAN emitent va fi urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat printr-o
linie continu, delimitat printr-un dreptunghi. Informaiile din acest cmp sunt nscrise n
momentul n care emitentul primete formularele de la banca al crei client este. n cazul n care
codul IBAN al emitentului nu se pretiprete, acesta trebuie marcat prin 6 casete de dimensiuni
egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizat vertical n interior
prin 3 linii ntrerupte.
(d) rubrica Denumire emitent va fi plasat sub IBAN emitent i va fi urmat de un
spaiu dreptunghiular destinat nscrierii denumirii emitentului. Informaiile din acest cmp sunt
nscrise n momentul n care emitentul primete formularele de la banca al crei client este. n
cazul n care denumirea emitentului nu se pretiprete, acest spaiu trebuie marcat prin 2 rnduri
a cte 18 csue, delimitate prin linii ntrerupte, pentru uurarea nscrierii denumirii trgtorului.
Zona 3 alocat codului IBAN al posesorului biletului la ordin este format din
urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica IBAN posesor, urmat de un spaiu pentru codul IBAN marcat prin 6 casete
de dimensiuni egale, delimitate de cte un chenar dreptunghiular, fiecare caset fiind divizata
vertical n interior prin 3 linii ntrerupte a;
(b) imediat sub casetele pentru codul IBAN, centrat, va fi amplasat meniunea n aceast
poriune nu se scrie ncadrat de dou sgei cu vrful ndreptat n jos.
Zona 4 alocat unor date specifice biletului la ordin pltibil la un anumit timp de la vedere este
amplasat n partea dreapt sus a biletului la ordin i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica VZUT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
(b) rubrica la data urmat de un spaiu marcat prin linie punctat necesar completrii
datei la care biletul la ordin a fost vzut de emitentul la vedere;
(c) rubrica de emitent, sub care va fi marcat un spaiu prin linie punctat, necesar
completrii denumirii emitentului la vedere;
(d) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi; imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura emitentului la vedere.
Zona 5 alocat unor date privind biletul la ordin i semnturii emitentului este
amplasat imediat sub zona 4 i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica Data emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semideschise, pentru nscrierea datei de emitere a biletului la ordin n formatul zi lun - an
(ZZ/LL/AAAA);
(b) rubrica Locul emiterii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi, acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde a
fost emis biletul la ordin;
(c) rubrica Scadena, sub care va fi amplasat un spaiu format din 8 casete semideschise, n formatul zi lun - an (ZZ/LL/AAAA), pentru nscrierea datei la care va fi scadent
biletul la ordin;
(d) rubrica Locul plii, sub care va fi amplasat un spaiu marcat prin linie continu,
delimitat printr-un dreptunghi, acest spaiu este necesar completrii denumirii localitii unde
biletul la ordin va fi pltit;
(e) un spaiu marcat prin linie continu, delimitat printr-un dreptunghi, imediat sub acest
spaiu va fi amplasat rubrica Semntura emitentului; Semntura olograf a emitentului nu va
putea depi spaiul delimitat de acest dreptunghi i nu se va suprapune cu informaiile privind
moneda de plat.
Zona 6 alocat datelor privind avalizarea biletului la ordin este amplasat n colul
din stnga sus al biletului la ordin i are urmtoarele rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica AVALIZAT ca titlu al zonei, poziionat central n partea superioar, tiprit
ngroat, cu majuscule;
29
(b) rubrica de urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii avalistului;
(c) rubrica pentru urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii avalizatului;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu, amplasat central n partea de jos a zonei, sub care
va fi amplasat rubrica Semntura avalistului.
Zona 7 alocat pentru date privind girurile este amplasat imediat sub zona 6 i este
format din 3 spaii de dimensiuni egale, amplasate unele sub altele, fiecare avnd urmtoarele
rubrici i spaii de completat:
(a) rubrica Girat de, precedat de numrul de ordine al girului (1, 2 sau 3), urmat de un
spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii numelui sau denumirii girantului;
(b) rubrica ctre, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
numelui sau denumirii giratului;
(c) rubrica la data, urmat de un spaiu marcat prin linie punctat, necesar completrii
datei la care s-a efectuat girarea;
(d) spaiu marcat printr-o linie continu, amplasat central n partea de jos a spaiului pentru girul
respectiv, sub care va fi amplasat rubrica Semntur girant.
Zona 8 - reprezint banda alb. n aceast zon, nu vor fi fcute nici un fel de meniuni,
cu excepia celor stabilite de Banca Naional a Romniei, iar fundalul biletului la ordin nu va
avea n aceast zon nici un fel de imprimri.
Pentru a permite preluarea automat a datelor, spaiile aferente sumei n cifre i Cod
emitent trebuie completate numai cu informaiile necesare, nscrierea fcndu-se n casetele
respective. Casetele rmase libere dup nscrierea informaiilor vor fi lsate necompletate,
nebarate i fr alte nsemne.
Prezentm mai jos un model de bilet la ordin completat:
a)Instituiile de credit pot primi drept garanie pentru creditele pe care le acord
clienilor cambii i bilete la ordin.
Pentru a fi admise n garania creditelor mprumutatul trebuie s fie posesorul legal al
titlurilor (beneficiarul iniial sau ultimul giratar ntr-un lan nentrerupt de giruri n plin sau n
alb) i s le gireze n favoarea instituiei de credit prin inserarea n gir a formulei n garanie,
valoarea n gaj sau valoare n garanie. Pentru valabilitatea gajului, meniunea gajrii
titlului va trebui s fie cuprins chiar n gir i s poarte semntura girantului, gajul bazndu-se pe
30
contractul de mprumut dintre pri (principal) i pe nscrierea n acest mod a girului pe titlu
(accesoriu).
Pot fi primite n garanie numai cambiile acceptate la plat. Posesorul unei cambii o va
prezenta spre acceptare, de regul, direct trasului prin curier, pot.
Titlurile girate n garanie de ctre girant n favoarea instituiei de credit dau dreptul
acesteia s se despgubeasc cu preferin din suma ncasat n baza titlurilor, fa de ceilali
creditori ai debitorului girant care a dat titlurile n gaj.
Ca posesor al titlurilor instituia de
credit n baza unui gir n garanie poate exercita toate drepturile ce izvorsc din titlu chiar i n
cazul n care creana garantat prin gaj, respectiv creditul acordat mprumutatului, nu este
exigibil. Ea poate invoca aceste drepturi i mpotriva girantului su, care este fa de acesta un
debitor.
n vederea acceptrii titlurilor drept garanie pentru creditele acordate instituia de credit
va analiza i se va asigura de existena capacitii de plat a obligatului principal. n cazul n care
obligatul principal care a acceptat plata este client al altei instituii de credit, banca poate solicita
ca titlul s fie avalizat de instituia de credit care l deservete.
Cu ocazia analizei titlurilor care urmeaz a fi luate n garanie instituia de credit va
urmri i corelarea termenului de rambursare a creditului cu scadena titlurilor.
b)n situaia n care posesorul unui titlu (cambie sau bilet la ordin) dorete s intre n
posesia banilor reprezentnd contravaloarea titlului nainte de scaden acesta se va adresa n
vederea scontrii, instituiei de credit ce l deservete.
n vederea scontrii, posesorul titlului (beneficiarul) va prezenta instituiei de credit, la
care are contul deschis, titlul nsoit de o cerere de scontare. Instituia de credit va analiza
situaia economico-financiar a trasului (pltitorului) conform metodologiei de analiz a bonitii
i riscului creditelor. n cazul n care trasul este client al altei instituii de credit, banca poate s
cear avalizarea titlurilor prezentate n vederea scontrii de ctre banca ce l deservete pe tras.
n cazul titlurilor pentru care, din analiza efectuat rezult c pltitorii au capacitate de
plat la scaden a obligaiilor asumate prin acceptarea cambiei, respectiv avizarea biletului la
ordin, banca prezint titlurile respective beneficiarilor pentru a le gira n favoarea sa potrivit
Legii asupra cambiei i biletului la ordin.
Beneficiarul titlului accept n schimbul scontului plata taxei de scont, calculat dup
formula:
n care:
T.S.= V.t. x D x N.z. ,
360 x 100
T.S.= taxa scontului
V.t. = valoarea titlului nscris la rubrica special rezervat pe faa titlului
D = nivelul dobnzii
N.z.= numr de zile calendaristice dintre data scontrii i ziua scadenei.
n ziua stabilit de comun acord cu beneficiarul, banca va efectua scontarea propriu-zis
prin creditarea contului curent al beneficiarului prin debitarea contului Scont i operaiuni
asimilate cu suma nscris pe cambie, mai puin taxa scontului.
n cazul cambiilor i biletelor la ordin pltibile le vedere sau la un anumit timp de la
vedere, n care s-a inclus meniunea suma este purttoare de dobnd cu indicarea nivelului
(%) dobnzii i a datei de la care curge, banca va sconta numai suma de plat nscris n rubrica
special rezervat pe faa titlului, urmnd ca dobnda s se calculeze i deconteze ntre parteneri
prin cec, ordin de plat, etc.
n vederea ncasrii la scaden a valorii titlului, unitatea bancar care a primit titlul la
scont se va ngriji de remiterea acestuia la plat la banca trasului, astfel nct titlul s fie achitat
n ziua pltibil.
Cu ocazia plii titlului se crediteaz contul Scont i operaiuni asimilate cu suma
scontat i contul de venituri cu valoarea taxei scontului, prin debitarea contului trasului cu
valoarea nscris pe titlu.
31
32
naintea efecturii plii, la instituia de plat a trasului, salariatul instituiei de credit verific
pe lng respectarea condiiilor de form i fond prevzute de legea i normele privind cambia i biletul
la ordin, dac:
-nu a expirat scadena cambiei prezentat la plat;
-semnturile acceptantului (trasului) existente pe titlu coincid cu cele din fia
specimenelor de semnturi de la instituia de credit;
-exist resursele bneti disponibile pentru efectuarea plii n contul trasului.
Banca trasului procedeaz n ziua scadenei cambiei sau n urmtoarele dou zile
lucrtoare dup scaden, la plata propriu-zis a titlului prin debitarea contului trasului.
Titlurile remise la plat prin circuitul bancar nu se deconteaz parial.
n cazul cambiilor pltibile la vedere sau la un anumit timp de la vedere, n care trgtorul
a inclus meniunea suma este purttoare de dobnd cu indicarea nivelului (procent pe an)
dobnzii i a datei de la care curge, banca deconteaz numai suma de plat nscris n rubrica
special rezervat pe faa titlului, urmnd ca dobnda s se calculeze i deconteze ntre beneficiar
i tras prin cec, ordin de plat, etc.
n cazul prezentrii cambiei la plat direct la instituia de credit a trasului de ctre
posesor, exist posibilitatea ca n cazul insuficienei resurselor bneti disponibile pentru
efectuarea plii, cambia s se deconteze parial. Instituia de credit a trasului va face pe faa
cambiei meniunea Achitat parial suma de.....lei pentru a certifica valabilitatea titlului numai
pentru restul sumei.
Posesorul (beneficiarul) cruia i s-a fcut o plat parial poate s elibereze debitorului,
care a pltit suma, o chitan separat pentru plata fcut, fcnd n acelai timp o meniune
despre aceasta i pe cambie, cambia fiind restituit posesorului, pentru a face dovada c aceasta
este valabil numai pentru restul sumei.
Nerespectarea cel puin a uneia din condiiile sau elementele obligatorii prezentate n
Normele cadru i Normele tehnice ale BNR privind cambia i biletul la ordin, atrage obligaia
bncii trasului de a le refuza la plat, restituind beneficiarului (ori bncii acestuia, dup caz) titlul
refuzat.
n situaia refuzrii la plat a unui titlu primit prin circuitul bancar, motivul refuzului va fi
nscris de funcionarul bancar pe faa titlului refuzat, zona 8, banda alb, dup care va semna i
tampila. Titlul refuzat va fi returnat bncii beneficiarului, care va returna titlul refuzat
beneficiarului.
n cazul refuzrii la plat a unui titlu depus de beneficiar direct la banca trasului,
funcionarul bancar va nscrie motivul refuzului pe faa titlului va semna i tampila iar titlul va
fi restituit posesorului.
Incidentele de pli cu cambii i bilete la ordin se nscriu n Fiierul Naional de Cambii
(FNCb) i Fiierul Naional de Bilete la Ordin (FNBo). Cele mai grave incidente de pli
alctuiesc aa-numita List neagr-FNPR (Fiierul Naional al Persoanelor cu Risc) care
conine numele celor mai ri platnici.
33
34
35
CREDIT CARDUL
Credit cardul (cartea de credit) indic faptul c deintorului i-a fost deschis o linie de
credit care i permite s achiziioneze bunuri i servicii i/sau numerar, n limita unui plafon
stabilit n prealabil.
Credit cardul se emite titularului n baza unui cont bancar deschis n acest scop.
Particularitatea credit cardului, aa cum rezult i din denumirea sa, este faptul c permite
titularului s efectueze pli chiar dac nu are disponibiliti n contul su. n contractul care s-a
ncheiat ntre client i banc se specific plafonul limit (linia de credit) n cadrul creia banca l
va credita.
Credit cardul este astfel emis nct permite deintorului:
-s ramburseze n totalitate creditul la sfritul perioadei stabilite, n acest caz fiind
denumit, potrivit practicii internaionale, i charge card;
-s ramburseze creditul numai n parte, partea rmas urmnd a fi considerat o extensie a
creditului acordat anterior (potrivit plafonului de credit convenit prin contractul cu banca).
Dispunnd de credit card, titularii pot efectua pli la toate magazinele, instituiile etc.
care accept aceste instrumente de plat. n contextul dezvoltrii reelelor informatice i a
reducerii costurilor de instalare i utilizare, magazine din ntreaga lume accept la plat astfel de
carduri. Comercianii i firmele care sunt conectate la reea pltesc bncilor sau companiilor
emitente de carduri o tax pentru posibilitatea efecturii tranzaciilor prin utilizarea cardurilor.
Credit cardurile pot fi folosite nu numai pentru plata mrfurilor, dar i a serviciilor de
cele mai variate tipuri, cum sunt cele telefonice sau potale.
Titularii credit cardurilor primesc lunar situaia debitelor. Aceste situaii lunare cuprind,
n general urmtoarele informaii:
-valoarea limit a creditului de care titularul cardului poate beneficia;
-plile efectuate prin folosirea cardului;
-intrrile de sume (depuneri, salarii, alte venituri) n contul titularului la compania
emitent a cardului;
-dobnda ce a fost debitat;
-soldul la zi;
-valoarea creditului sau, dup caz, suma rmas disponibil n cont;
La primirea acestei situaii, clientul poate opta pentru: achitarea integral a datoriei;
achitarea parial a acesteia sub forma unui procent prestabilit, calculat asupra ntregii sume
datorate, sau rambursarea oricrei alte sume. n cazul n care titularul cardului nu achit datoria
n totalitate, se percepe o dobnd asupra sumei nerambursate,care se adaug la soldul debitor al
contului.
Pentru a descuraja clienii s depeasc limita creditului, dobnda calculat pentru acest
sold este mult mai mare dect cea utilizat de banc n condiiile unui credit obinuit, avnd
caracter penalizator.
Avantajele credit cardurilor
a) Avantaje pentru posesorul credit cardului
n lume, numrul companiilor care accept achitarea produselor sau serviciilor lor prin
credit carduri este de ordinul milioanelor, iar aria geografic de utilizare a lor este foarte larg.
Sunt ri, cum ar fi cele din Europa de Est, unde numrul acestor companii este nc foarte mic,
fiind, de obicei, localizate n principalele zone turistice. Deci, gama produselor i serviciilor ce
pot fi achiziionate folosind credit cardul este foarte larg i n acelai timp, posesorul unui card
are posibilitatea de a efectua cea mai avantajoas achiziie.
Deinnd un credit card, cumprtorul are posibilitatea s aleag momentul efecturii
anumitor achiziii. Deoarece are un credit la dispoziie, va putea cumpra un anumit produs n
momentul n care are nevoie de el sau cnd l gsete pe pia.
n multe ri, legile pentru protecia consumatorilor confer un anumit grad de protecie
celor care achit produsele cumprate prin credit carduri, n sensul c, n cazul n care produsele
36
sunt falsificate, posesorul cardului va obine o recreditare din partea companiei emitente a credit
cardului, dac valoarea achiziiei depete o anumit sum (n Marea Britanie, de exemplu, 100
de lire sterline).
Posesorul cardului are posibilitatea de a achita datoria n ntregime la primirea situaiei
soldului sau de a achita acest sold n rate lunare.
n cazul n care datoria este achitat n totalitate, posesorul unui credit card poate
beneficia de un credit fr dobnd pentru o perioad de pn la 56 de zile.
Tranzaciile se realizeaz mai rapid dect n cazul cecului; n cazul n care comerciantul
este dotat cu un echipament adecvat (terminale electronice), procedura va consta doar n
introducerea cardului n aparat i realizarea de ctre aparat a notei de plat, urmat de semnarea
acesteia de ctre client.
Totodat, cu credit carduri pot fi achitate i serviciile telefonice i potale, prin simpla
tastare la telefon a numrului cardului sau prin nscrierea acestuia pe un ordin de plat n
favoarea potei.
Un alt avantaj, n comparaie cu plata prin cec sau numerar, este gradul ridicat de
securitate asigurat de folosirea credit cardului n procesul efecturii achiziiilor.
Pentru o sum pltit n plus, denumit prim, posesorii cardurilor pot cumpra polie de
asigurri pentru cazuri de boal sau accidente. Primele sunt de obicei calculate n funcie de
soldul lunar i sunt evideniate n situaia soldului. Aceste servicii sunt opionale.
Unele companii emitente de carduri, n schimbul unei taxe anuale, pot asigura cardurile
clienilor mpotriva pierderii sau furtului. Clienii trebuie s anune telefonic pierderea sau furtul,
iar compania va anula cardul imediat i se va ordona nlocuirea lui. n acest mod, clienii vor fi
protejai mpotriva pierderilor ce le-ar nregistra ca rezultat al folosirii frauduloase a cardului.
b) Avantaje pentru comerciant
Spre deosebire de cec (care trebuie s urmeze procedura sistemului de decontare), prin
utilizarea cardului plata este garantat, iar contul comerciantului este creditat imediat, cu
valoarea mrfurilor sau serviciilor vndute pe baz de credit card, n momentul n care
documentele ce atest vnzrile (borderouri, chitane, facturi) sunt prezentate pentru plat la
banc.
Sistemul permite comercianilor s ofere clienilor mrfuri vndute n condiii de credit,
fr a fi nevoii s suporte cheltuieli administrative sau riscuri de neplat.
Oferind mrfuri sau servicii pe credit, comercianii care accept credit cardurile atrag mai
muli clieni, comparativ cu cei care nu au introdus aceast facilitate.
Opernd cu credit carduri, comerciantul este degrevat de o mare parte din cheltuielile i
riscurile pe care le presupune folosirea numerarului.
n realizarea aciunilor promoionale i a campaniilor publicitare, comercianii
beneficiaz de infrastructura unei reele internaionale de credit carduri.
n scopul mbuntirii standardului serviciilor oferite clienilor, o parte din marile lanuri
de magazine dau posibilitatea clienilor de a obine numerar prin prezentarea cardului. Pentru
client, acest lucru reprezint o facilitate n plus, iar pentru comerciant un mijloc de a vehicula
numerar, fr a suporta cheltuieli pentru o astfel de operaiune.
c) Avantaje pentru bnci
Pentru bnci, emiterea de credit carduri i utilizarea acestora de ctre clienii lor prezint
o serie de avantaje:
-Permit creterea gradului de automatizare a operaiunilor, reducndu-se astfel volumul
operaiunilor efectuate manual;
-Determin diminuarea operaiunilor cu numerar;
-Plile efectuate cu credit carduri sunt garantate;
-Dobnzile percepute n cadrul operaiunilor cu credit carduri sunt mai ridicate,
comparativ cu cele percepute n cazul majoritii celorlalte forme de mprumut;
37
Multe dintre marile magazine sau companii de servire a populaiei (de exemplu
benzinrii) au introdus propriile carduri care, ntr-un fel, concureaz credit cardurile emise de
bnci. Majoritatea marilor magazine prefer s emit propriul instrument de plat denumit store
card (carte de magazin), din mai multe considerente, printre care pot fi amintite urmtoarele:
constituie un element important n procesul de asigurare a loialitii clienilor pentru magazinul
sau reeaua respectiv de magazine, determin creterea vnzrilor prin facilitile de plat
oferite i furnizeaz comercianilor informaii de pia valoroase.
n esen, store cardurile sunt o variant a credit cardurilor, deci modul lor de utilizare
este asemntor acestora: lunar, se ntocmete situaia debitelor, iar clienii au posibilitatea de a
opta, la sfritul fiecrei luni pentru achitarea ntregii datorii sau numai a unui procent din
aceasta. Exist ns i unele magazine care emit carduri de tipul charge card i, drept urmare,
ntregul sold trebuie pltit n fiecare lun. Store cardurile pot fi folosite numai n cadrul aceluiai
grup (reea) de magazine, iar tranzaciile nu se deruleaz prin intermediul sistemului bancar de
decontri, astfel c acest tip de operaiuni pot fi considerate ca aparinnd unui sistem nchis.
DEBIT CARDUL
Debit cardul (cartea de debit) permite ca deintorului su s i fie debitat, n mod direct,
contravaloarea bunurilor, serviciilor achiziionate i/sau a numerarului folosit (prin ATM) pe
seama fondurilor din contul su.
Debit cardul se emite n baza unui cont bancar clientului titular al cardului. Debit cardul
este folosit asemntor numerarului, n sensul c titularul poate efectua pli n limita
disponibilitilor sale bneti din cont sau, dac a ncheiat n prealabil o convenie cu banca, un
credit n descoperit de cont (pentru ca banca s autorizeze pli i dup ce propriile sale fonduri
au fost cheltuite).
Utilizarea debit cardurilor nu presupune circulaia nici unui document pe suport hrtie.
Debitarea contului titularului se efectueaz simultan cu creditarea contului magazinului sau
instituiei care accept ca instrument de plat debit carduri. Pentru a le face mai atractive pentru
clieni, bncile debiteaz contul titularului dup trei zile de la efectuarea achiziiei.
Procedurile folosite n efectuarea plilor sunt asemntoare celor prezentate la credit
carduri. Spre deosebire de cec, n cazul debit cardurilor, mrfurile pot fi comandate prin telefon,
iar valoarea tranzaciilor nu este limitat. Bineneles, tranzacia va fi concretizat numai n cazul
n care disponibilitile bneti din contul clientului sunt suficiente.
Avantajele debit cardurilor
Folosirea debit cardurilor prezint avantaje pentru toi cei trei participani implicai:
client, banc, comerciant.
a) Avantaje pentru bnci
Principalele avantaje pentru bnci sunt:
gradul ridicat de control asupra tranzaciilor clientului n raport cu disponibilitile bneti din
cont i creditul n descoperit de cont (n cazul n care s-a convenit astfel);
costurile bncii pentru operarea debit cardurilor sunt mai reduse comparativ cu cheltuielile
aferente utilizrii cecurilor sau numerarului;
degrevarea activitii la ghieele bancare, inclusiv reducerea cheltuielilor din acest punct de
vedere.
b) Avantaje pentru clieni
Din perspectiva clienilor, se pot enumera urmtoarele avantaje:
-clienii nu sunt nevoii s retrag i s poarte asupra lor sume mari de bani pentru a
achita mrfuri de valori mari, eliminndu-se astfel riscurile de furt i disconfort pe care le
presupune numerarul la purttor;
38
-spre deosebire de cec, nu exist o limit a valorii achiziiilor i nu trebuie completat nici
un document;
-tranzacia se realizeaz instantaneu.
c) Avantaje pentru comerciant
Spre deosebire de plata n numerar sau prin cec, sumele pe care clienii le pot cheltui nu
sunt limitate, utilizarea cardurilor fiind, n acelai timp, o premis a creterii vnzrilor;
cheltuielile impuse de asigurarea securitii sunt mult mai reduse dect n cazul folosirii
numerarului ca mijloc de plat;
-pentru operarea debit cardurilor, banca percepe vnztorului taxe mai mici dect n cazul
operrii numerarului;
-decontrile sunt mai rapide dect n cazul cecului.
Toate aceste avantaje, coroborate cu numrul din ce n ce mai mare al debit cardurilor i
teminalelor necesare utilizrii lor, ar trebui s determine creterea rolului debit cardurilor pe
piaa instrumentelor de plat. Totui, utilizarea acestor carduri este nc limitat.
n unele cazuri, datorit faptului c nu toate magazinele au terminale pentru debit carduri,
clienii nu pot folosi debit cardurile i, deci, vor trebui s apeleze la carnetul de cecuri sau
numerar. Multe magazine fiind dotate cu terminale (aparate) pentru tiprirea de cecuri, folosirea
cecului este preferat, iar achitarea plilor de valori mici cu debit carduri nu se justific datorit
cheltuielilor de operare.
CARDURILE MULTIFUNCIONALE
Pentru a se apropia mai mult de nevoile clienilor, tot mai multe bnci emit carduri
multifuncionale.
Cardul multifuncional este orice debit card care are i alte funciuni care l pot face
recunoscut ca mijloc de plat, cum sunt: cartea de numerar, sau cash card, care este un card
utilizabil exclusiv pentru automate programabile care pot distribui numerar, sau carte de
garantare a cecurilor (cheque guaranted card) care asigur garantarea unui cec emis i semnat,
pn la o sum specificat de ctre banca emitent a cardului (tras prin cec).
Deci deintorul unui card multifuncional l poate utiliza pentru toate operaiile specifice
debit cardurilor, dar i pentru retragerea de sume de la distribuitoarele automate de numerar sau
pentru garantarea plilor efectuate prin cec.
SMART CARDUL
39
40
41
Dat fiind similitudinea celor dou servicii, majoritatea avantajelor sunt comune, existnd
ns anumite nuanri n privina internet-banking-ului.
O analiz a atu-urilor serviciilor bancare on-line trebuie fcut att din perspectiva
instituiei bancare, ct i din punctul de vedere al clientului-utilizator, sub cele dou forme n
care se prezint acesta:
-clientul individual i
-clientul instituional.
Din punctul de vedere al bncii furnizoare, serviciile de electronic&internet-banking
comport urmtoarele avantaje:
-Creterea gradului de satisfacere a cerinelor clientului, datorit faptului c acest serviciu
este disponibil 24 de ore pe zi i 7 zile pe sptmn, lsnd clientul s aleag cnd i unde s i
efectueze tranzaciile;
-Creterea ratei de pstrare a clienilor prin eliminarea condiionrii fa de locaia fizic a
unei bnci sau de numrul de filiale i personalul disponibil, avnd n vedere c un contact direct
cu reprezentanii unei bnci este mult mai rar;
-Posibilitatea extinderii regionale cu investiii mult reduse n locaiile fizice ale filialelor
sau ageniilor.
-Internetul, prin intermediul marketingului bazelor de date, prezint oportuniti unice de
oferte personalizate pentru un numr mult mai mare de clieni. Spre exemplu, n momentul n
care un client acceseaz website-ul, cunoscnd serviciile pe care clientul respectiv le folosete i
interesele pe care le are, prin intermediul unui software personalizat, clientului i se poate oferi un
nou produs/serviciu, fie al bncii, fie al unui partener al acesteia.
-Identificarea clienilor sau segmentelor de clieni profitabile. O baz de date cu
informaii complexe despre clieni, ce pot fi obinute prin site-ul de internet, poate facilita analiza
detaliat a fiecrui client sau a unor grupe de clieni i msurarea profitabilitii acestora. Acestor
clieni profitabili li se pot face oferte speciale pentru a-i reine.
-Tranzaciile bancare on-line au costurile cele mai reduse dintre toate tipurile de
tranzacii.
-Imagine bun pe pia. Bncile care ofer astfel de servicii sunt percepute ca lideri n
implementarea tehnologiei, avnd o imagine mai bun pe pia.
Pentru utilizatorul-persoan fizic online banking-ul prezint urmtoarele avantaje:
-Costuri reduse pentru accesul i folosirea diferitelor produse i servicii bancare.
-Comoditate. Toate tranzaciile bancare pot fi efectuate de acas sau de la birou, fr a fi
necesar deplasarea la sediul bncii.
-Viteza. Rspunsul mediului este foarte rapid, astfel nct clientul poate atepta pn n
ultimul minut pentru a iniia un transfer de fonduri.
-Administrarea fondurilor. Clientul poate avea istoricul diferitelor conturi i poate face
analize pe propriul computer nainte de a realiza o tranzacie pe web.
Pentru clienii instituionali avantajele internet-banking-ului sunt:
-Costuri reduse pentru accesarea i utilizarea diferitelor produse i servicii, solicitarea de
credite, deschiderea de acreditive etc.
-Acces la informaii. Corporaiile pot avea acces la informaii, putnd vedea situaia
conturilor printr-un simplu click de mouse.
-Managementul lichiditilor. Serviciile bancare prin internet permit clienilor
instituionali s transfere bani dintr-un cont ntr-altul pentru a face pli, avnd i o imagine
permanent asupra lichiditilor.
Emitenii i bncile acceptante vor respecta ntocmai reglementrile Bncii Naionale a
Romniei privind instrumentele de plat electronic n relaia cu deintorii, comercianii
acceptani, procesatorii, furnizorii de sistem i proprietarii de marc.
n vederea autorizrii i procesrii operaiunilor efectuate prin intermediul unui
instrument de plat electronic sunt necesare linii i echipamente de comunicaii i procesare,
42
43
44
instrumentului de plat de tip moned electronic este rezident sau nerezident i indiferent de
moneda n care este denominat cardul, n conformitate cu reglementrile legale n vigoare.
2.4. REGIMUL JURIDIC AL SEMNTURILOR I NSCRISURILOR ELECTRONICE
Regimul juridic al semnturii electronice i al nscrisurilor n form electronic este
reglementat de Legea numrul 455 din 2001. Potrivit acesteia, datele n form electronic sunt
reprezentri ale informaiei ntr-o form convenional adecvat crerii, prelucrrii, trimiterii,
primirii sau stocrii acesteia prin mijloace electronice.
nscrisul n form electronic este o colecie de date n form electronic ntre care exist
relaii logice i funcionale i care redau litere, cifre sau orice alte caractere destinate a fi citite
prin intermediul unui program informatic sau al altui procedeu similar.
a) Semntura electronic poate fi de mai multe feluri:
-semntur electronic care reprezint date n form electronic, care sunt ataate sau
asociate logic cu alte date n form electronic i care servesc ca metod de identificare;
-semntur electronic extins ce reprezint acea semntur electronic care ndeplinete
cumulativ urmtoarele condiii:
a) este legat n mod unic de semnatar;
b) asigur identificarea semnatarului;
c) este creat prin mijloace controlate exclusiv de semnatar;
d) este legat de datele n form electronic la care se raporteaz n aa fel nct orice
modificare ulterioar a acestora este identificabil.
Semnatarul este persoana care deine un dispozitiv de creare a semnturii electronice i
care acioneaz fie n nume propriu fie ca reprezentant al unei alte persoane.
Datele de creare a semnturii electronice reprezint orice date n form electronic cu
caracter de unicitate cum ar fi coduri sau chei criptografice private, care sunt folosite de
semnatar pentru crearea unei semnturi electronice.
Dispozitivul de creare a semnturii electronice reprezint software i/sau hardware
configurate, utilizat pentru a implementa datele de creare a semnturii electronice. Dispozitivul
securizat de creare a semnturii electronice reprezint acel dispozitiv de creare a semnturii
electronice care ndeplinete cumulativ urmtoarele condiii:
a) datele de creare a semnturii, utilizate pentru generarea acesteia, s poat aprea numai o
singur dat i confidenialitatea acestora s poat fi asigurat;
b) datele de creare a semnturii, utilizate pentru generarea acesteia s nu poat fi deduse;
c) semntura s fie protejat mpotriva falsificrii prin mijloacele tehnice disponibile la
momentul generrii acesteia;
d) datele de creare a semnturii s poat fi protejate n mod efectiv de ctre semnatar
mpotriva utilizrii acestora de ctre persoane neautorizate;
e) s nu modifice datele n form electronic, care trebuie s fie semnate, i nici s nu
mpiedice ca acestea s fie prezentate semnatarului nainte de finalizarea procesului de semnare.
Datele de verificare a semnturii electronice reprezint date n form electronic, cum ar
fi coduri sau chei criptografice publice, care sunt utilizate n scopul verificrii unei semnturi
electronice.
Dispozitivul de verificare a semnturii electronice reprezint software i/sau hardware
configurate, utilizat pentru a implementa datele de verificare a semnturii electronice.
Certificatul reprezint o colecie de date n form electronic ce atest legtura dintre
datele de verificare a semnturii electronice i o persoan, confirmnd identitatea acelei
persoane.
Furnizorul de servicii de certificare poate fi orice persoan, romn sau strin, care
elibereaz certificate sau care presteaz alte servicii legate de semntura electronic.
45
b) nscrisul n form electronic, cruia i s-a incorporat sau ataat o semntur electronic
extins, generat cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnturii electronice, este
asimilat, n ceea ce privete condiiile i efectele sale, cu nscrisul sub semntur privat.
n cazul n care forma scris este cerut ca o condiie de prob sau de validitate a unui act
juridic, un nscris n form electronic ndeplinete aceast cerin dac i s-a ncorporat sau ataat o
semntur electronic extins, bazat pe un certificat i generat prin intermediul unui dispozitiv
securizat de creare a semnturii.
n situaia n care una dintre pri nu recunoate nscrisul sau semntura, instana va dispune
ntotdeauna ca verificarea s se fac prin expertiz tehnic de specialitate, n acest scop, expertul sau
specialistul este obligat s solicite certificatele, precum i orice alte documente necesare pentru
identificarea autorului nscrisului, a semnatarului ori a titularului de certificat.
2.5. ACTIVITI CU POTENIAL DE RISC I FRAUDE
Prin organizarea activitii lor de informare emitentul i banca acceptant rspund de
identificarea, evaluarea i limitarea producerii efectelor fraudelor i activitilor cu potenial de
risc. Banca acceptant va identifica activitile suspecte cu carduri la comerciantul acceptant,
prin compararea tranzaciilor decontate cu datele care reflect autorizrile cerute i transmise
comerciantului acceptant i cu nivelurile de risc adoptate prin normele proprii, notificnd
comerciantului acceptant i altor persoane ndreptit interesate informaii i orice documente
care le-ar putea fundamenta deciziile de prevenire a riscurilor de neplat, de limitare sau de
mprire a efectelor acestora, dup caz. Bncile acceptante vor clasifica comercianii acceptani
n funcie de parametrii pe care i consider definitorii pentru activitatea suspect, astfel nct,
dup caz, s poat fi n msur:
a) s impun limitri la cererile de autorizare ale acestora;
b) s instaleze un terminal sub controlul lor la punctul de vnzare al comerciantului
acceptant, cu introducerea obligativitii tastrii codului PIN de ctre deintor.
n cadrul procesului de monitorizare a tranzaciilor cu carduri efectuate la comercianii
acceptani bncile acceptante au obligaia de a identifica activitatea frauduloas. Ele vor
identifica cel puin urmtoarele tipuri de fraud:
a) acceptarea repetat la plat, cu bun-credin sau nu, de carduri contrafcute - tip 8;
b) furnizarea ctre persoane neautorizate de informaii cu privire la carduri valide
acceptate la plat (prin copierea benzii magnetice sau a informaiilor embosate ori gravate pe
suprafaa cardului i transmiterea acestor date ctre acetia);
c) dublarea de ctre comerciantul acceptant a chitanelor aferente unor tranzacii i
remiterea acestora spre ncasare bncii acceptante- tip 9.
Bncile acceptante au obligaia de a rezilia contractele cu comercianii acceptani care
furnizeaz ctre persoane neautorizate informaii cu privire la carduri valide acceptate la plat
precum i de a stabili condiii concrete de reziliere a contractelor cu comercianii acceptani, n
situaia n care acetia accept la plat n mod repetat carduri contrafcute sau dubleaz
chitanele aferente unor tranzacii i le remit spre ncasare bncii acceptante fr a ine seama de
dimensiunea lor economic. Bncile acceptante au obligaia de a constitui baze de date privind
comercianii acceptani ale cror contracte de acceptare la plat a cardurilor au fost reziliate din
cauza numrului excesiv de fraude nregistrate. Bncile acceptante au obligaia de a constitui
baze de date privind comercianii acceptani asupra crora exist suspiciunea c desfoar o
activitate frauduloas, fr s fi fost luat nici o decizie de reziliere a contractelor de acceptare la
plat a cardurilor.
Pentru realizarea acestor baze de date bncile acceptante vor fi obligate s
insereze n contractele de acceptare la plat a cardurilor sau a instrumentelor de plat de tip
moned electronic, ncheiate cu comercianii acceptani, clauze privind informarea
comercianilor acceptani asupra dreptului bncii acceptante de a folosi anumite date de
identificare ale acestora (codul fiscal, numrul de nregistrare la oficiul registrului comerului,
46
47
48
49
50
51
din punct de vedere financiar, ct i al resurselor umane, fiind dezvoltate o reea intern ntre
trezorerii i un sistem STP (Straight Through Processing) care permite procesarea automat a
plilor acesteia la nivel central.
Accesul la sistemul ReGIS este transparent i nediscriminatoriu. n vederea obinerii
calitii de participant la sistemul ReGIS, o instituie trebuie s fie eligibil conform prevederilor
Regulilor de sistem ale ReGIS, s ndeplineasc condiiile de participare i s ncheie Contractul
de participare cu BNR n calitate de administrator de sistem.
Din punct de vedere al circuitelor instrumentelor de plat, ReGIS este un sistem
centralizat, accesul unui participant la sistem realizndu-se prin intermediul unui unic punct de
acces aflat la sediul central al participantului. Fiecare participant are obligaia de a-i dezvolta
propria reea intern pentru a putea transmite instruciunile de plat ordonate de clieni la punctul
unic de acces.
Fiecare participant la sistemul ReGIS (cu excepia sistemelor de compensare i de
decontare a operaiunilor cu instrumente financiare) are deschis un cont de decontare n sistem,
prin intermediul cruia se efectueaz toate transferurile de fonduri aferente instruciunilor de
plat iniiate i recepionate de acesta.
n vederea unui management eficient al lichiditii, sistemul ReGIS ofer participanilor o
serie de faciliti menite s le asigure cadrul i instrumentele necesare pentru o gestiune
adecvat a lichiditilor proprii i a riscurilor financiare care pot aprea, i anume:
facilitatea de lichiditate pe parcursul zilei (credit intraday) acordat de Banca Naional a
Romniei, care ofer participanilor posibilitatea de a obine lichiditate pe parcursul zilei n
scopul fluidizrii decontrilor n sistemul ReGIS. Aceast facilitate este acordat prin operaiuni
repo cu active eligibile, conform prevederilor Regulilor de sistem ale ReGIS i
Regulamentului nr. 10/2005 privind facilitile acordate de Banca Naional a Romniei n
scopul fluidizrii decontrilor n sistemul ReGIS;
mecanismul cozii de ateptare, care ofer participanilor posibilitatea de a aloca instruciunilor
de plat iniiate n sistemul ReGIS prioriti de procesare potrivit propriilor necesiti, de a le
reprioritiza n funcie de lichiditatea disponibil n conturile de decontare ale acestora sau de a
anula plile aflate n coada de ateptare din lips de disponibiliti n contul de decontare;
faciliti de rezervare a fondurilor, n vederea asigurrii decontrii instruciunilor de plat
iniiate de sisteme de compensare sau de decontare a operaiunilor cu instrumente financiare,
fonduri care sunt blocate pn la momentul decontrii respectivelor instruciuni de plat. De
asemenea, participanii au posibilitatea constituirii, oricnd pe parcursul zilei de operare, a
unei rezerve generale i a rezervei de numerar, n vederea gestionrii resurselor proprii i a
operaiunilor cu numerar;
mecanismul de soluionare a blocajelor prin care se asigur deblocarea decontrii
instruciunilor de plat a doi sau mai muli participani, aflate n coada de ateptare datorit lipsei
de fonduri n conturile de decontare ale respectivilor participani;
faciliti de monitorizare n timp real a conturilor de decontare. n vederea obinerii
informaiilor necesare pentru gestionarea eficient a resurselor proprii, sistemul permite
participanilor monitorizarea activitilor proprii, oferindu-le faciliti de informare n timp real
cu privire la situaia soldului contului de decontare i la evoluia disponibilului de lichiditate pe
parcursul zilei de operare, att prin accesarea sistemului, ct i prin rapoarte special elaborate.
n proiectarea sistemului ReGIS a fost avut n vedere utilizarea unei reele de
comunicaii care s ndeplineasc cerinele de siguran, securitate i disponibilitate utilizate la
nivel internaional i s asigure o conectivitate global i standarde comune. Astfel, s-a impus ca
soluie reeaua SWIFT n utilizarea serviciilor i standardelor de mesaje, n cadrul sistemului
ReGIS folosindu-se serviciul SWIFT FIN Y COPY pentru procesarea plilor. Acest lucru
permite implementarea sistemelor tip STP (Straight Through Processing) la nivelul
participanilor i, implicit, creterea eficienei prin diminuarea riscurilor operaionale i a
timpului de decontare.
52
53
multilaterale ale participanilor la sistem i transmiterea acestor poziii pentru decontare final n
sistemul ReGIS.
n scopul dezvoltrii sistemului electronic de pli pentru asigurarea unei procesri
automate i rapide a instruciunilor de plat de debit, Banca Naional a Romniei, n calitatea sa
de autoritate de reglementare i autorizare n domeniul sistemelor de pli, precum i de
administrator al sistemului de compensare pe suport hrtie, a luat decizia , ca ncepnd cu 10
octombrie 2008 prin acest sistem se realizeaz i procesarea electronic a instrumentelor de plat
de debit (cecuri, cambii i bilete la ordin).
Importana pentru economie a acestui sistem este dat de faptul c este singurul sistem de
pli de mic valoare din ar, iar imposibilitatea de funcionare a acestuia ar impune procesarea
tuturor plilor de mic valoare prin sistemul ReGIS n condiii similare plilor urgente
(respectiv costuri crescute) i cu riscul ncrcrii excesive a sistemului ReGIS, peste limitele
maxime de procesare.
Sistemul efectueaz n prezent trei sesiuni de compensare pe zi, compensarea
instruciunilor acceptate n sistem fiind asigurat prin existena garaniilor sub form de fonduri
i/sau titluri de stat n sistemele ReGIS i SaFIR, cu care sistemul SENT este interconectat prin
interfee automate.
Sistemul SENT poate procesa pe parcursul zilei de operare cel puin 250 000 instruciuni
de plat i poate s asigure procesarea normal n perioada de vrf, respectiv a cel puin 40 la
sut din volumul zilnic de operaiuni ntr-un interval de o or.
n viitor, se are n vedere i implementarea unui modul suplimentar care s asigure
procesarea electronic a plilor aferente instrumentelor de plat de debit pe suport hrtie (cecuri,
cambii, bilete la ordin).
3.1.3. SISTEMUL SAFIR
Pe lng sistemele de pli de mic i mare valoare, sistemele de depozitare i decontare
pentru instrumente financiare sunt componente de importan major ale infrastructurii pieelor
financiare.
n data de 3 octombrie 2005 a fost lansat i cea de-a treia component a sistemului
electronic de pli SaFIR , care asigur depozitarea i decontarea operaiunilor cu titluri de
stat. Pentru banca central, importana acestui sistem rezid din interaciunea pe care acesta o are
cu celelalte sisteme de pli, precum i din rolul pe care l au instrumentele emise de Ministerul
Finanelor Publice n operaiunile de politic monetar.
n mod tradiional, Banca Naional a Romniei a avut atribuii n ceea ce privete
organizarea i administrarea activitii de nregistrare a drepturilor de proprietate i a altor
drepturi asupra titlurilor de stat, precum i a activitii de decontare a tranzaciilor derulate cu
aceste titluri.
n acest context i n perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European, a aprut ca o
necesitate fireasc dezvoltarea unui sistem de depozitare i decontare a instrumentelor financiare
care s corespund standardelor formulate de Comitetul Reglementatorilor Europeni pentru
Instrumentele Financiare (CESR), s susin dezvoltarea pieei, precum i viitoarele conexiuni
transfrontaliere ntre depozitarii centrali.
La dezvoltarea noului sistem de depozitare i decontare a instrumentelor financiare
SaFIR, Banca Naional a Romniei a avut n vedere urmtoarele obiective: creterea vitezei de
decontare i asigurarea finalitii decontrii, sigurana i stabilitatea pieei titlurilor de stat,
ndeplinirea cerinelor de securitate, eficien i accesibilitate, asigurarea cadrului pentru
implementarea eficient a politicii monetare i, nu n ultimul rnd, stabilitatea financiar.
Avnd n vedere importana sistemului SaFIR, Banca Naional a Romniei este
administratorul i operatorul acestuia, calitate n care gestioneaz i monitorizeaz funcionarea
sistemului, autorizeaz participarea n sistem, administreaz conturile de titluri de stat ale
54
55
56
i n cazul acestui sistem, principiile care stau la baza politicii de comisionare urmresc
recuperarea costurilor pe care le implic operarea sistemului. Banca Naional a Romniei, n
calitate de administrator al sistemului, poate aplica reduceri ale comisioanelor pe diferite trepte,
n funcie de volumul instruciunilor procesate i/sau decontate n SaFIR. De asemenea, se poate
aplica o comisionare stimulativ pentru a ncuraja comportamentul disciplinat al participanilor,
cum ar fi transmiterea instruciunilor n anumite intervale orare.
n perioada urmtoare, n funcie de rezultatele evalurilor periodice, precum i de nivelul
de dezvoltare a pieei secundare pot avea loc reduceri ale nivelului general al comisioanelor.
3.2. URMRIREA RISCURILOR N SISTEMUL DE PLI
Activitatea bancar se confrunt, n toate domeniile specifice inclusiv n sistemul de
pli-cu o serie de riscuri i incertitudine. Literatura de specialitate face distincie ntre risc i
incertitudine. Astfel, riscul se refer la posibilitatea apariiei unei pierderi care poate fi
prevenit prin ntreprinderea unor msuri asiguratorii sau se aplic situaiilor n urma crora
rezultatul nu este sigur dar posibilitatea apariiei unor rezultate alternative se poate determina cu
destul de mult acuratee i, dimpotriv, incertitudinea exist numai atunci cnd rezultatul nu
poate fi previzionat, nici mcar probabilistic.
Sistemul de pli se confrunt cu o serie de riscuri, rezultate din natura instrumentelor de
plat, a circuitelor crora le sunt supuse, dintre care cele mai frecvente sunt riscurile financiare,
amintindu-le pe cele de lichiditate i cele de credit.
Riscul de lichiditate rezult din posibila insolvabilitate a partenerului de tranzacie care
are calitatea de debitor, acesta aflndu-se n imposibilitatea achitrii datoriei. Aceast situaie se
repercuteaz asupra situaiei trezoreriei creditorului, care nu intr n posesia sumei ateptate i
nu-i poate derula, n continuare, activitatea financiar n condiii optime.
Riscul de credit se manifest att pentru vnztor ct i pentru cumprtor, astfel nct
cumprtorul ar putea vira sumele datorate nainte ca vnztorul s livreze marfa i invers,
adic transferul mrfurilor s aib loc naintea ncasrii sumelor, astfel nct cealalt parte s
nu-i poat ndeplini obligaiile.
De asemenea, bncile intermediare din cadrul tranzaciei ar putea avea de suferit datorit
decalajului ce ar putea apare n momentul transferului sumelor din cont i existena, de fapt, a
acestora n contul pltitorului riscurile operaionale sau riscurile participanilor mpiedic
sistemul s funcioneze la parametrii normali, datorit unor incidente.
n Romnia, potrivit Legii nr.58/1998 privind activitatea bancar, transferul de fonduri
este organizat ca parte a activitii bancare, n scopul prevenirii riscurilor de neplat.
Fiecare banc poart rspunderea pentru legalitatea i disciplina transferului ntre sediile
sale. De asemenea, legea arat c autorizarea sistemului de transfer de fonduri i a persoanelor
juridice care fac transfer interbancar de fonduri se face de ctre Banca Naional a Romniei. n
baza sarcinilor sale de supraveghere prudenial a bncilor, Banca Naional a Romniei aplic
inclusiv msuri de prevenire a riscurilor n domeniul plilor fr numerar, aplicnd o
supraveghere funcional.
Obiectul supravegherii funcionale a unui sistem de pli nu este alctuit doar din bnci i
agenii economici care fac comer cu bani, cei care emit instrumente de plat cu titlu
profesional ci i ali intermediari nefinanciari, ageni economici care asigur operarea
sistemului, inclusiv furnizorii de reele i transmisie de date i servicii. ntreaga activitate a
Bncii Naionale a Romniei, de supraveghere n domeniul plilor, se supune procesului de
creare a unui sistem bancar credibil, astfel nct cei care iau parte la tranzacii s aib deplin
ncredere c procesul respectiv nu va trece prin crize.
n vederea creterii disciplinei decontrilor i a ncrederii publicului n utilizarea
instrumentelor de plat i, nu n ultimul rnd, al evalurii i limitrii riscului prezentat de
clienii ru platnici, Banca Naional a Romniei a emis Regulamentul nr.1/ 23 februarie 2001,
privind organizarea i funcionarea Centralei Incidentelor de Pli care este un centru naional
57
58
59
60
61
casierul care vehiculeaz, zilnic, sume de bani sub form de ncasri i pli i care reprezint
banca n relaiile cu clienii. Casierul i desfoar activitatea n boxa de casierie care se nchide
n timpul programului de lucru cu cheia (dublura acesteia se ine n tezaur) sau mai modern are
plcua de acces cu cod. Fiecare casier dispune de anumite instrumente de lucru, precum: caseta
personal care este o cutie de oel cu ncuietoare n care se pstreaz sumele de bani, pn la o
anumit limit, rmase la sfritul zilei dup predarea numerarului la tezaur; tampila personal
care se aplic pe documentele interne de casierie pentru a se cunoate cine a procesat
documentul.
n cadrul casieriei se pot organiza:
-case operative de zi i serale (de ncasri, pli, vnzarea imprimatelor cu regim special);
-case speciale (operaiuni cu metale preioase);
-case pentru primirea diverselor valori depuse spre pstrare de deponeni (persoane
juridice i fizice);
-grupe de verificare a numerarului;
-case de circulaie n valut;
-casele de schimb valutar din incinta fiecrei bnci comerciale.
Numerarul i alte valori se pstreaz obligatoriu n tezaur i n case de fier, care trebuie s
fie prevzute cu mijloace tehnice automate de alarmare. Deintorii de chei i sigilii sunt obligai
s verifice zilnic, la nchiderea tezaurului sau a caselor de fier care in loc de tezaur, modul cum
funcioneaz sistemele automate de alarmare.
n fiecare diminea, nainte de nceperea programului de lucru, toi salariaii casieriei
sunt obligai s predea spre pstrare, tot numerarul pe care l au asupra lor unei persoane
desemnate de conducere, care i evideniaz ntr-un registru i i pstreaz pn la terminarea
programului de lucru.
Deschiderea i nchiderea tezaurului se face numai de ctre deintorii de chei i sigiliu.
Intrarea la tezaur este permis numai deintorilor de chei i sigilii i numai mpreun. Intrarea n
tezaur a altor persoane din casierie este permis numai n caz de necesitate, pe baz de tabel
nominal aprobat de ctre director. Dup fiecare deschidere a tezaurului, n cursul programului de
lucru, acesta se ncuie de ctre deintorii de chei fr a aplica sigiliile.
La sfritul programului de lucru, nainte de nchiderea tezaurului, se verific dac toate
valorile, registrele i documentele care se pstreaz n tezaur au fost introduse n acesta i dac
sunt asigurate toate msurile de securitate a valorilor. Dup nchiderea i ncuierea tezaurului,
deintorii de chei i sigilii aplic, n prezena paznicului, sigiliile de metal pe plastilin sau cear
roie. Dup sigilare, tezaurul se pred n grija paznicului pe baz de semnturi date de ctre
deintorii de chei i de ctre paznic, n caietul de predare-primire a tezaurului, menionndu-se
i orele de predare la paz.
n fiecare diminea, nainte de a deschide tezaurul, deintorii de chei i sigilii verific n
mod obligatoriu, n prezena paznicului, integritatea ncuietorilor, sforilor i sigiliilor, semnnd
apoi n caietul de predare-primire pentru luarea n primire a tezaurului. Sigiliile aplicate pe ua
tezaurului nu se rup la deschidere ci se taie sforile.
Fiecare deintor de chei trebuie s aib i cte un sigiliu metalic pe care va fi gravat
funcia.
Deintorii de chei i sigilii trebuie s in seama de urmtoarele:
-manipularea valorilor n i din tezaur se face numai n prezena deintorilor de chei i
sigilii;
-este interzis s se lase deschise sau descuiate, n timpul serviciului, uile de la tezaur, s
se lase cheile n broasc n timpul ct se umbl n tezaur, s se ncredineze cheile sau sigiliile
celorlali deintori de chei sau altor persoane, s se schimbe cheile sau sigiliile ntre deintorii
de chei.
La predarea/primirea valorilor, cheilor i sigiliilor se semneaz n "Registrul pentru
evidena valorilor din casa de circulaie" i "Registrul de valute efective i cecuri de eliberat". n
acest scop se vor nscrie n dreptul funciei deintorului de chei care pred cuvintele "am predat"
62
i "am primit" sub care semneaz persoanele respective. Atunci cnd unul din deintorii de chei,
urmare a unui caz de for major, nu poate preda personal valorile, cheile i sigiliul, se va
ntocmi proces verbal de predare primire n care se va meniona motivul pentru care preluarea s-a
efectuat n absena deintorului de chei respectiv.
Dublurile cheilor de la tezaur se vor pstra n tezaurul altei uniti bancare (de regul cea
mai apropiat). Unitatea depuntoare va introduce dublurile cheilor n cte un plic care se va lipi i
sigila prin aplicarea tampilei unitii bancare respective. Pe plic se va meniona felul cheii (tezaur
sau case de fier), marca, numrul de inventar al casei de fier i seria cheilor respective. Plicurile
coninnd dublurile cheilor vor fi numerotate i apoi introduse ntr-un scule de pnz care va fi
sigilat i la care se va ataa o etichet pe care se va aplica tampila unitii bancare respective i se
vor meniona urmtoarele: numrul plicurilor din scule, numrul total al cheilor din scule, felul
cheilor (tezaur sau case de fier), data sigilrii, numele i semnturile directorului, contabilului ef,
casierului ef al unitii depuntoare. La schimbarea din funcie a unui deintor de chei se va
actualiza i eticheta ataat la gropul cu dublurile de chei.
Toate sumele ncasate i pltite n timpul de funcionare al casieriei, se nregistreaz n
casa de circulaie a unitii bncii. Plafonul casei de circulaie se calculeaz la nivelul mediei
zilnice a plilor dintr-o lun apreciat ca reprezentativ. Acesta se aprob pentru fiecare unitate
a bncii de ctre sucursala judeean a Bncii Naionale a Romniei la propunerea sucursalei
judeene a bncii comerciale respective.
Primirea numerarului de ctre banc, de la clieni, se face numai dup nregistrarea sumei
n jurnalul de cas, iar operaiunea de nregistrare n contul clienilor respectivi se efectueaz n
aceeai zi, dup verificarea numerarului de ctre casierie. n cazul depunerii numerarului dup
terminarea programului operativ de lucru, prin geni sigilate sau cu foaie de vrsmnt,
nregistrarea n contul clienilor se va face cu data urmtoarei zile lucrtoare.
Operaiile de primire a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente:
1. Foaie de vrsmnt cu chitan, compus din dou file (chitana i foaia de
vrsmnt). Aceasta se completeaz de ctre depuntor prin dactilografiere sau de mn cu pix,
cu toate elementele prevzute n formular. Dup primirea foii de vrsmnt de la client,
administratorul de cont verific dac: este completat corect, cu toate elementele prevzute de
formular; calculul monetarului este corect; suma n cifre i n litere este identic i corespunde cu
totalul monetarului; toate elementele din prima fil corespund cu cele din fila a doua. Dup
verificare, suma se nregistreaz n jurnalul de cas de ctre administratorul de cont, care
semneaz i tampileaz cele dou file ale documentului i le trimite la casierie pe cale intern.
La primirea foii de vrsmnt cu chitan casierul ncasator controleaz i el ndeplinirea
condiiilor de mai sus, numr banii, compar suma trecut n foaia de vrsmnt cu suma
ncasat i, dac acestea corespund, nscrie data, semneaz pe cele dou file i elibereaz
depuntorului, fila nr. 1 "Chitan". Fila nr. 2 "Foaie de vrsmnt" rmne la casierie ca
document de cas i se arhiveaz.
n cazul n care clientul nu a mai efectuat vrsmntul, nregistrarea din jurnalul de cas
se anuleaz.
2. Ordinul de ncasare este utilizat pentru depunerea de numerar n operaiile interne ale
bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, ncasrile zilei precedente n cadrul
programului prelungit de lucru, etc.), ct i pentru nregistrarea n evidenele casieriei i ale
contabilitii a primirii numerarului de la BNR, pentru alimentarea cu numerar a casei de
circulaie. Acesta se ntocmete la compartimentul contabilitate i se nregistreaz n jurnalul de
cas.
3. Borderoul nsoitor folosit pentru depunerea numerarului prin geni sigilate, se
ntocmete n trei exemplare, dactilografiat sau completat de mn cu pix. nregistrarea sumei
depuse prin borderoul nsoitor n contul clientului, se face pe baza jurnalului de cas dup
verificarea numerarului depus.
4. Documente de cas emise de calculator
63
La sfritul zilei operative casieria totalizeaz sumele ncasate, pe baza actelor de cas,
dup care trece totalurile n situaia ncasrilor i le confrunt cu totalurile nscrise n jurnalul de
cas. Casierul semneaz n jurnalul de cas att pentru exactitate ct i pentru primirea actelor de
cas, iar administratorul de cont semneaz situaia ncasrilor pentru confirmarea sumei.
Casierul ef verific dac numrul documentelor de ncasri primite corespunde cu cel trecut n
situaia de ncasri, verific dac sumele trecute n situaia ncasrilor corespund cu totalul
numerarului ncasat dup care va semna aceast situaie.
Operaiunile de eliberare a numerarului se efectueaz pe baza urmtoarelor documente:
1. Cecul simplu, se prezint de ctre client la administratorul de cont, care verific
documentul (dac persoana care prezint cecul are dreptul s l ncaseze; dac datele din actul de
identitate corespund cu cele nscrise de client pe versoul cecului), dup care solicit clientului s
completeze, n spaiul destinat, certificarea primirii sumei i s semneze punnd i data. Se mai
verific concordana semnturii de pe versoul cecului cu cea din fia cu specimenele de
semnturi sau din delegaie, precum i dac n contul clientului exist disponibilul necesar, dup
care se semneaz, se tampileaz i se nscrie data.
Cecul se nregistreaz n jurnalul de cas, este contrasemnat de eful compartimentului,
dup care este trimis la casierie pentru a fi onorat. n baza jurnalului de cas se debiteaz contul
clientului.
Casierul pltitor, primind cecul, verific dac: cecul este vizat de persoanele din banc
mputernicite n acest sens; suma(scris pe fa de emitent) n cifre corespunde cu cea n litere(n
cazul n care sunt diferene ntre suma n cifre i cea n litere, suma de plat va fi cea n litere);
clientul (mputernicitul) a semnat pentru primirea sumei; termenul de prezentare la plat a
cecului nu a expirat. Dup aceste verificri solicit clientului (mputernicitului) actul de
identitate, controleaz dac datele din acesta corespund cu cele nscrise pe cec, completeaz
monetarul pe versoul cecului cu suma ce trebuie ridicat i efectueaz plata.
Dup efectuarea plii casierul pltitor semneaz i aplic tampila pe versoul cecului iar
pe faa cecului pune tampila cu meniunea "Pltit"("Achitat").
2. Ordinul de plat se folosete pentru efectuarea cheltuielilor proprii ale unitilor,
acordarea avansurilor n lei, nregistrarea n evidena contabil a excedentului de numerar depus la
BNR i la redistribuirea numerarului ntre unitile aceleiai societi bancare.
Ordinul de plat se ntocmete la compartimentul contabilitate, se nregistreaz n jurnalul de cas i
se trimite la casierie pe cale intern. Controlul, semnarea, circuitul i efectuarea plii se realizeaz
dup aceleai reguli ca i la cecul simplu. Pe versoul ordinului de plat se va trece monetarul sumei
eliberate.
3. Alte documente (documente de cas emise de calculator, cereri privind rscumprarea
certificatelor de depozit, cambia i biletul la ordin).
La sfritul zilei operative, casierul pltitor verific dac sumele pltite pe baza
documentelor respective mpreun cu numerarul pe care l are corespund cu suma primit drept
avans, dup care ntocmete situaia plilor, pe care o semneaz i o confrunt cu totalul
jurnalelor de cas. Documentele de pli i situaia plilor se predau casierului ef pentru
verificare i semnare.
Evidena numerarului existent n casa de circulaie, micarea numerarului din casa de circulaie i
a celorlalte valori aflate n tezaur se in zilnic n "Registrul pentru evidena valorilor din casa de
circulaie". nregistrrile n acest document se fac numai de casierul ef dup primirea situaiilor de
ncasri i pli, stabilind i soldul casei de circulaie al fiecrei zile.
Operaiunile de ncasri i pli n valute efective i alte mijloace de plat strine se
efectueaz potrivit Regulamentului BNR prind operaiunile valutare, folosind ca documente
"Chitana valut" pentru ncasri i "Ordin de plat valut" pentru pli. Aceste documente se
ntocmesc de administratorul de cont.
64
65
- Un client care efectueaz cteva depuneri n aceeai zi la diferite case de casierie sau
sucursale bancare;
- Tranzacii n valut divizate sub o anumit limit ( inclusiv ntr-o singur zi/mai multe
zile; la aceeai banc/diferite sucursale; la diferite bnci; sau depunerea/retragerea de valut;
tranzacii efectuate nainte sau dup termenul limit dat de o instituie financiara, astfel nct
tranzacia combinat s fie considerat ca i cnd s-ar fi efectuat n dou zile);
- Retrageri i depuneri n numerar a unor sume neobinuit de mari din/n contul curent al
unei persoane juridice, care nu utilizeaz n mod obinuit metode de plat n numerar;
- Clienii care, n mod constant, realizeaz depuneri n numerar pentru acoperirea
cambiilor, a transferurilor de bani sau a altor instrumente negociabile sau instrumente de plat
uor vandabile;
- Transferuri mari de sume de bani n sau din strintate cu instruciuni de plat n
numerar;
- Depuneri frecvente n numerar efectuate n contul unui client de ctre tere pri fr
legtur aparent cu deintorul contului;
- Transferuri repetate de sume mari n strintate cu ordin de plat a sumei n numerar la
destinatar;
- Utilizarea csuelor de valori pe timp de noapte pentru depunerile unor sume mari n
numerar;
- Depuneri de numerar ce conin bancnote false sau instrumente contrafcute.
66
Cxtxr,
360 x 100
D = masa dobnzii (dobnda)
C = capitalul mprumutat sau investit
t = timpul n zile
r = rata dobnzii, care poate fi determinat astfel:
r = D x 360 x 100
Cxt
Acest calcul este utilizat de ctre bncile comerciale n cazul creditelor sau depozitelor.
Suma dobnzii este proporional cu mrimea creditului, cu durata creditului i cu rata dobnzii.
b)Dobnda compus cuprinde i capitalizarea (fructificarea) dobnzii simple.
Dobnda compus presupune ca la sfritul fiecrei perioade de timp (lun, trimestru,
etc.), la suma ce reprezint depozitul sau creditul s se adauge o alt sum (dobnda) care intr n
calcul pentru luna urmtoare. Deci la sfritul perioadei, unitatea bneasc devine 1+d=f (factor
de multiplicare).
Capitalul iniial devine capital final (dup ce este nmulit cu factorul de multiplicare). Deci,
capitalul final (C1) va fi:
C1=C(1+ r / 100)n , n care n = numrul de luni sau ani (perioade).
n cazul dobnzii compuse difer n mod periodic mrimea capitalului mprumutat, deci a
sumei plasate.
Mrimea dobnzii poate fi privit i ca rezultat al negocierii ntre banc i client.
Dintre factorii care influeneaz dobnda, nivelul acesteia, scderea sau creterea ei,
menionm:
1. Necesitatea bncii de a desfura o activitate rentabil. Din acest punct de vedere rata
profitului bancar influeneaz direct mrimea dobnzii, rata ei. n condiii de stabilitate
economic i de echilibru ntre cererea i oferta de credite, se poate afirma c rata profitului
bancar influeneaz hotrtor mrimea dobnzii.
2. Inflaia este un factor care poate avea influene majore asupra mrimii i ratei dobnzii.
Dac inflaia este galopant, efectele asupra dobnzii sunt catastrofale. Este vorba nu numai c
67
se stabilesc rate ale dobnzii care depesc orice rat a rentabilitii, ori ritm al creterii
economice, ci de o situaie mai periculoas i anume s existe o dobnd real negativ. Cnd rata
dobnzii nu poate ine pasul cu rata inflaiei asistm la existena unor pierderi pentru bnci.
3. Cererea i oferta de credit, raportul dintre ele.
n perioada de criz economic, raportul dintre cererea i oferta de capital pentru creditare este
mult n favoarea primei. Ca urmare a penuriei generale de fonduri, de resurse, rata dobnzii
crete foarte mult. ntr-o economie de pia consolidat, exist surplus de capital i rata dobnzii
scade. Cnd economiile bneti vor deveni o resurs principal de creditare i capitalul
disponibil pentru creditare va exista ntr-un volum mare, oferta va depi cererea i dobnda la
credite va fi mic.
4. Lichiditatea debitorilor (solicitanilor de credite) este un factor al mrimii dobnzii.
Bncile prefer s acorde credite pe termen scurt pentru c lichiditatea este mai mare, o angajare
pe perioad lung nsemnnd reducerea lichiditii i deci dobnzi mai mari.
5. Riscul de nerambursabilitate influeneaz direct proporional mrimea dobnzii. Cu ct
riscul este mai mare, majorarea ratei dobnzii apare ca o msur justificat, luat de bnci,
pentru a-i recupera mai repede fondurile. Apare aici i necesitatea separrii a dou elemente ale
dobnzii i anume o dobnd propriu-zis i o parte fixat pentru recuperarea riscului
nerambursrii.
6. Durata de creditare. Cu ct durata este mai mare, cu att i dobnda este mai mare.
Masa dobnzii crete odat cu durata de creditare, ns rata dobnzii rmne constant.
7. Mrimea creditului
8.Stabilitatea economic. Instabilitatea economic nsemn dobnzi mari pentru ca
bncile s fac fa unor situaii conjuncturale negative.
9. Dobnda de pe piaa financiar i chiar de pe pieele financiare externe.
Pentru determinarea costului capitalului mprumutat sunt luai n considerare mai
muli factori, printre care amintim: creditele acordate; costul resurselor pentru banca ce acord
creditele; depozitele i economiile; serviciile de efectuare a plilor ctre bnci; taxa scontului;
dobnzile practicate pe piaa financiar; comisioanele; spezele reale (salariile personalului
bancar, expertize, etc.); costul altor produse bancare.
Dac unii din aceti factori pot fi cuantificai (au un rol concret), alii sunt de politic
economic general.
Costul capitalului este n primul rnd costul finanrii.
Costul capitalului mprumutat de ctre agenii economici se calculeaz n modul cel mai
simplu dup relaia:
Costul mprumutului = Costul resurselor bncii care mprumut + Costul plii creditului +
Profitul bncii
Atunci cnd opteaz pentru un credit, agentul economic are n vedere nu numai costul
mprumutului ci totalul costurilor de capital, inclusiv costurile de funcionare i de investiii.
5.2. CONSTITUIREA RESURSELOR DE CREDITARE
Resursele bncii sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.
Din punct de vedere al gradului de stabilitate, resursele proprii cuprind resurse stabile,
care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capital social cash, fondul de rezerv, primele
legate de capitalul social vrsat i resurse temporare care pot fi plasate pe termen foarte scurt i
scurt, constituite din: rezerva general pentru riscul de credit, provizioanele pentru riscul de credit,
dividendele de plat, impozitele constituite pn devin exigibile.
Resursele atrase constituie partea cea mai activ din resursele bncii, practic, pe seama
acestora banca i poate ndeplini funcia de investiii n economie, resursele proprii avnd o
pondere nensemnat n investiiile fcute de banc.
68
efecte comerciale provenit din scontare, unei alte bnci, bncilor de scont sau bncii de
emisiune. Bncile de depozit recurg la operaiuni de rescontare pentru a obine resurse, ele avnd
profit n aceeai zi n care au preluat fondurile. Profitul reprezint diferena dintre dobnda la
care se sconteaz, mai mare, i taxa scontului, mai mic (dobnda practicat de banca de
emisiune).
Similar rescontului avem i operaiunile de lombard, adic cele de mprumut pe garaniile
de efecte publice. Operaiunile de lombard sunt cele prin care bncile comerciale obin de la
banca de emisiune resurse pe termen scurt, valorificndu-i astfel hrtiile de valoare pe care le
dein.
5. Emisiunea de bonuri de cas, obligaiuni - titluri personale sau nepersonale ce pot fi
cumprate de cei ce au capitaluri disponibile i le ncredineaz bncilor comerciale, avnd
particularitatea de a fi transformate oricnd n numerar. Cnd aceste titluri au caracter accidental
i individual, sunt bonuri de cas. Cnd emisiunea lor se face n mas, pentru sume importante,
cu dobnzi i condiii uniforme, iar titlul este impersonal, atunci avem emisiune de titluri de
obligaiuni.
6. Dotare sau filiaiune reprezint operaiunea prin care banca mai mic i poate asigura
disponibilul necesar de fonduri, fr a recurge la nici una din cile de mai sus (relaiile actuale
dintre centralele bncilor comerciale i unitile teritoriale).
Agenii economici pot fi n urmtoarele raporturi fa de banc:
-au capital disponibil, care caut plasament i fructificare;
-au nevoie de capital pentru activitatea curent sau investiii pe care l caut n schimbul
fructificrii.
Fondurile din afar pe care le procur o banc constituie obligaii pentru banc, de aceea
conturile n care se nregistreaz le gsim n partea dreapt a bilanului (pasiv), de aici operaiile
bancare legate de constituirea resurselor se mai numesc operaiuni pasive.
Resursele atrase sunt formate din:
1. Pasive interne, compuse din:
-disponibilitile i depozitele n lei ale clienilor bncii;
-depozite ale persoanelor fizice romne;
-sume n tranzit ntre unitile bncilor;
-depozitele publice guvernamentale i asimilate acestora;
-pasivele interbancare care cuprind disponibilitile (finanarea interbancar) i
creditele interbancare (refinanare de la BNR).
2. Pasivele externe, concretizate n:
-disponibilitile la vedere i depozitele n valut ale clienilor persoane fizice i juridice
nerezidente;
-mprumuturile de la bnci externe;
-creditori din operaiuni cu strintatea.
3. Alte pasive, inclusiv disponibilitile i depozitele n valut ale rezidenilor.
5.3. PRINCIPALELE CATEGORII DE CREDITE
Nevoia de creditare apare din lipsa de fonduri proprii.
Exist mai multe clasificri ale
creditelor bancare acordate agenilor economici i persoanelor fizice, funcie de varietatea i
complexitatea raporturilor de creditare, de gruparea operaiunilor de credit.
a) n economia de pia exist cinci mari feluri de credite:
1. Creditul bancar este acordat de ctre bnci persoanelor fizice i juridice pe termen
scurt, mediu sau lung. Aceste credite se pot acorda cu sau fr nscrisuri, cu sau fr garanii
reale, pe obiecte ale creditrii sau global.
70
71
societii bancare. Totodat, este stabilit prin aceleai norme c un mprumut este considerat
mare, atunci cnd suma tuturor mprumuturilor acordate unui singur client, inclusiv a garaniilor
i a altor angajamente asumate n numele acestuia, depete 10 % din fondurile proprii ale
societii bancare respective.
a) Acordarea creditelor pe termen scurt
Creditele pe termen scurt sunt n general credite de exploatare, la noi recurgndu-se n
foarte mare msur la aceste credite i datorit urmtorilor factori:
- rentabilitatea multor ageni economici nu se amelioreaz;
- puterea pieei financiare este nc mic;
- volumul afacerilor nu crete rapid;
- agenii economici nu menin ndatorarea lor la niveluri rezonabile, etc.
Creditele de exploatare sunt creditele care finaneaz activul circulant al ntreprinderii.
Cnd activul circulant nu poate fi acoperit prin ncasrile de la clieni i debitori, iar fondul de
rulment al ntreprinderii este insuficient, ntreprinderea va recurge la un credit bancar. Aceste
credite mbrac diferite forme n funcie de durata sau obiectul lor.
* Credite pe baza fluxului de lichiditi (cash-flow)
Aceste credite se acord pe o perioad de cel mult 12 luni, pentru urmtoarele destinaii:
aprovizionri cu materii prime, materiale, combustibil, energie, piese de schimb, mrfuri precum
i pentru efectuarea unor cheltuieli necesare produciei, executri de lucrri i prestri de servicii,
care au desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme.
Necesarul de credite se determin cu ajutorul fluxului de lichiditi (cash-flow-ului).
Fluxul de lichiditi reflect situaia intrrilor de lichiditi (plilor) aferent perioadei pentru
care se solicit creditul
*Creditele prin cont curent (linii de credit)
Creditele se acord de ctre banc pentru o perioad de un trimestru, n vederea
desfurrii unor activiti de aprovizionare, producie, desfacere. Volumul creditului se
determin la nceputul fiecrui trimestru, ca diferen ntre activele curente i pasivele curente
conform programului de trezorerie al agentului economic.
Liniile de credit funcioneaz dup sistemul revolving, respectiv se pot efectua trageri i
rambursri pe perioada de valabilitate a liniei de credit, cu condiia ca soldul zilnic al
angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credit stabilit. Banca percepe dobnda numai
pentru sumele efectiv trase, diminuate cu rambursrile, deci pentru soldul net al creditului.
*Credite de scont
Scontarea const n aceea c beneficiarul unui efect de comer (cambie sau bilet la ordin)
poate s i transforme creana pe care o are asupra unui ter ntr-o form lichid, fr s mai
atepte scadena.
Pentru operaiunea de scontare, care reprezint o operaiune de creditare, banca percepe o
dobnd taxa scontului.
Beneficiarul efectului de comer va primi valoarea nominal a efectului, mai puin scontul.
*Forfetarea
Forfetarea reprezint o modalitate de finanare n comerul internaional, pe termen mediu
i lung, care const n cumprarea de ctre banc a unor creane rezultate din operaiuni de
export, n schimbul unei sume de bani numit scont, urmnd ca banca s i recupereze
contravaloarea acesteia de la debitorul importator.
Operaiunea este negociabil i se deruleaz fie ntre banc i exportator (beneficiarul
nscrisului) pe piaa primar, fie ntre banc i ultimul destinatar al acesteia pe piaa
secundar.
Forfetarea permite exportatorului ncasarea valorii efectului de comer nainte de
scaden i transform exportul pe baz de credit n tranzacie cash, eliminnd riscul de credit.
Exportatorul rmne expus la riscurile legate de derularea contractului comercial, banca preia
practic toate riscurile de plat a exportului.
72
73
74
- dobnda;
- comisioanele percepute de banc;
- garaniile asiguratorii;
- asigurarea bunurilor aduse n garanie;
- obligaii i drepturi ale prilor;
- soluionarea litigiilor;
- alte clauze.
Rambursarea creditelor se face n mod ealonat, pe o perioad de pn la 12 luni, n
cadrul termenelor maxime aprobate pentru rambursare. Banca ine seama de posibilitile reale
ale beneficiarilor de a rambursa creditele.
Sumele de rambursat i termenele se stabilesc prin negociere ntre pri i se nscriu n
graficul de rambursare a creditului (anex la contract).
Termenele de rambursare pot
fi prelungite la cererea clientului, n cadrul termenelor legale de creditare, noile termene fiind
nscrise n acte adiionale la contractul de mprumut iniial.
Rambursarea se face din sumele ncasate de agentul economic. ncasarea ratelor scadente
se poate face fie prin virarea din conturile de disponibiliti pe baz de ordin de plat ntocmit de
mprumutat, fie cu not contabil ntocmit de banc.
Ratele rmase nerambursate se trec la restan, prin nregistrarea n contul "Creane
restante" (sintetic 2811). n cazul n care debitorul nu ramburseaz creditul restant (dup o
perioad care difer n funcie de normele de creditare ale fiecrei bnci comerciale), se
declaneaz procedura de executare silit a garaniilor, iar creana restant se nregistreaz n
contul "Creane ndoielnice"(sintetic 2821).
La creditele restante banca percepe dobnzi penalizatoare pn la recuperarea lor.
Executarea silit mobiliar i imobiliar are ca obiect bunurile mobile i imobile
proprietatea debitorilor i/sau giranilor. Recuperarea creditelor i dobnzilor nencasate se poate
face i prin poprire. Aceasta este o modalitate de executare silit i se aplic atunci cnd agentul
economic realizeaz venituri sau are disponibiliti bneti. Executarea silit se mai poate face
prin procedura juridic de faliment.
b) Acordarea creditelor pe termen mediu i lungCreditele pe termen mediu i lung au
la baz criteriul duratei, iar din punct de vedere al obiectului creditrii sunt credite pentru
investiii i pentru cunoaterea lor trebuie s pornim de la activul imobilizat.
Pentru a acorda credite pentru investiii, banca va avea n vedere structura financiar a
firmei, deci echilibrele importante ale bilanului.
Creditele pe termen mediu i lung finaneaz partea superioar a bilanului adic
imobilizrile corporale i necorporale. ntre banc i agentul economic care mprumut se
ncheie un contract pe termen lung. Banca acord perioade de graie numai pentru obiective noi
de investiii, perioad care nu poate depi 12 luni. n aceast perioad, beneficiarul de credit
achit dobnzi i comisioane aferente creditului.
Creditele pentru investiii presupun studiul autofinanrii, banca analiznd cifra de
afaceri, costurile, profiturile, toate n evoluia lor viitoare.
Pentru majoritatea agenilor economici, autofinanarea este insuficient, banca avnd
obligaia s cunoasc raportul dintre datoriile pe termen lung i mediu pentru investiii i
autofinanare. Datoriile pe termen lung sunt reprezentate de mprumuturile pe termen lung i
mediu pe care le face agentul economic pentru investiii, ele trebuind s fie mai mici dect
fondurile proprii.
*Credite de leasing (locaie).Bncile pot acorda credite pe termen mediu i scurt
societilor de leasing pentru bunurile care fac obiectul unui contract ncheiat cu beneficiarul
bunului. n categoria bunurilor se nscriu: maini, utilaje, instalaii destinate produciei cu o
vechime de maxim 3 ani i care se aduc n ar de persoane juridice romne.
Creditele pe termen mediu au o sfer de cuprindere mai mic, iar obiectul lor poate fi
concretizat n: materiale pentru investiii, construcii uoare, programe de investiii, etc.
75
76
77
78
79
80
81
82
83
2.
3.
4.
A
7.
8.
9.
11.
Dependena de relaia
import/export
(Fz.=furnizori,desf.=desfacere
int.=intern, ex.=export)
Gradul de dependen de
subvenii guvernamentale
Calitatea conducerii
B
C
5.
6.
10.
Poziia
indicatorului
<1
1-1,5
>1,5
<0,3
0,3 -0,7
>0,7
<5 %
5 - 15 %
>15 %
Pierdere
<15 %
15 - 30 %
>30 %
<500 %
500 -1000%
>1000 %
2,5 - 3
3-4
>4
*
R.A.
S.A.
Ali ag. ec.
Poz. leader
Poz. medie
Poz. sczut
Fz.int/desf.ex.
Fz.ex/desf.ex
Fz.int/desf.int
Fz.ex/desf.int
Subvenionat
Nesubvenion
Foarte bun
Bun
Satisfctoare
*
84
Punctaj
0
6
12
0
6
12
0
4
8
0
1
2
4
2
4
6
2
4
6
*
3
2
1
4,5
3
1,5
6
4,5
3
1,5
4
2
3
2
1
-Categoria "C"
33-44,5 puncte
-Categoria "D"
21-32,5 puncte
-Categoria "E"
< 20,5 puncte.
Categoriile de performan financiar vor fi notate de la A la E, n ordine descresctoare
a calitii acesteia.
n cazul clientelei din sectorul bancar, precum i n cazul persoanelor fizice performana
financiar va fi considerat n categoria A.
n situaia n care banca se gsete n imposibilitatea de a evalua performana financiar a
unui client din sectorul nebancar, acesta va fi ncadrat direct n categoria E.
Frecvena cu care se determin categoria de performan financiar a unei entiti
economice va coincide cu frecvena cu care se ntocmesc situaiile financiare. Pe perioada
cuprins ntre dou ntocmiri ale situaiilor financiare, se menine ultima categorie de
performan financiar determinat.
Creditele acordate unui debitor i/sau plasamentele constituite la acesta, se ncadreaz ntr-o
singur categorie de clasificare pe baza principiului declasrii prin contaminare, respectiv prin
luarea n considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.
Iniierea de proceduri judiciare are semnificaia c cel puin una din urmtoarele msuri
au fost luate n scopul recuperrii creanelor:
- darea de ctre instan a hotrrii de deschidere a procedurii falimentului;
- declanarea procedurii de executare silit fa de persoanele fizice sau juridice.
n scopul analizei creditelor consimite bncile trebuie s-i clasifice creditele acordate,
corobornd criteriile mai sus amintite, astfel:
- credite standard nu implic deficiene i riscuri care ar periclita administrarea datoriei,
n maniera convenit prin contractul de credit la acordarea mprumutului. Rambursrile se
efectueaz n timpul i la termenele prevzute.
- creditele n observaie (numai pentru creditele acordate clientelei din sectorul nebancar)
sunt credite ai cror beneficiari au rezultate economico financiare foarte bune, dar care n
anumite perioade scurte de timp ntmpin greuti n rambursarea ratelor scadente i a
dobnzilor.
- creditele substandard sunt acele credite ce prezint deficiene i riscuri care pericliteaz
lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea net a capitalului i/sau capaciti de
plat a beneficiarului de mprumut.
- creditele ndoielnice sunt acele mprumuturi n cazul crora rambursarea sau lichidarea
pe baza condiiilor, valorilor i garaniilor existente este incert.
- creditele pierdere sunt considerate cele care nu pot fi restituite bncii, ceea ce face ca
nregistrarea lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.
Corespondena ntre categoriile de clasificare i criterii, este prevzut n Regulamentul
nr. 5/23.08.2002 al Bncii Naionale a Romniei referitor la clasificarea creditelor i
plasamentelor, precum i la constituirea, regularizarea i utilizarea provizioanelor specifice de
credit (n vigoare de la data de 1 ianuarie 2003), i se prezint astfel:
a) Criterii de ncadrare pe categorii de clasificare a creditelor, pentru sectorul nebancar:
Performana
financiar
Serviciul
datoriei
Maxim
0-15 zile
Standard
16-30 zile
n observaie
Pierdere
Pierdere
31-60 zile
Substandard
Pierdere
n observaie
Pierdere
Substandard
Pierdere
ndoielnic
Pierdere
Substandard
ndoielnic
Pierdere
ndoielnic
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
85
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Nu s-au
iniiat
proceduri
judiciare
61-90 zile
ndoielnic
Pierdere
Minimum
91 zile
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
Pierdere
S-au
iniiat
proceduri
judiciare
S-au
iniiat
proceduri
judiciare
86
87
88
89
raportai pot fi persoane fizice sau juridice non-bancare rezidente, cu condiia ca riscul individual
din operaiunile menionate s fie egal sau mai mare dect limita de raportare care n prezent este
de 200 milioane lei.
Regulamentul privind organizarea i funcionarea CRB definete terminologia privind:
1. Informaia de risc bancar. Aceasta este informaia care se raporteaz de ctre
instituiile de credit, se prelucreaz i se difuzeaz de CRB; informaia de risc bancar cuprinde
datele de identificare a unui debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, i
operaiunile n lei i n valut prin care instituiile de credit se expun la risc fa de acel debitor.
Aceste operaiuni sunt:
a) acordarea de credite;
b) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de o
persoan fizic, o persoan juridic nonbancar sau fa de o instituie de credit din strintate;
c) asumarea de angajamente de ctre instituia de credit, n numele debitorului, fa de alt
instituie de credit care funcioneaz pe teritoriul Romniei.
2. Informaia despre fraudele cu carduri este informaia raportat de ctre instituia de
credit referitoare la nclcarea prevederilor contractuale de ctre posesorii de card de debit i/sau
de credit i suma corespunztoare nu este nregistrat la restane n propriile evidene.
3. Riscul individual este suma valorilor operaiunilor raportat la CRB de o persoan
declarant pentru un debitor, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar, cu condiia s fie
egal sau mai mare dect limita de raportare. Riscul individual reprezint expunerea unei
instituii de credit fa de un debitor i se determin de ctre persoana declarant. Pentru calculul
riscului individual se iau n considerare att operaiunile desfurate de debitor n nume propriu,
ct i cele n care debitorul este parte component a unui grup de persoane fizice i/sau juridice,
care reprezint un singur debitor.
Componena grupului de persoane fizice i/sau juridice care reprezint un singur debitor,
denumit n continuare grup de debitori, se raporteaz la CRB. La stabilirea sferei de cuprindere a
grupului de debitori, instituiile de credit vor avea n vedere urmtoarele:
a) criteriile prevzute n norma privind supravegherea solvabilitii i expunerilor mari ale
instituiilor de credit, pentru includerea persoanelor fizice i/sau juridice n categoria un singur
debitor;
b) instituia de credit s nregistreze expunere fa de cel puin una dintre persoanele din grup.
Persoanele fizice care nu ndeplinesc condiia de limit de raportare i nregistreaz
restane mai mari de 30 de zile se raporteaz la CRB.
4. Persoana recenzat este debitorul, persoan fizic sau persoan juridic nonbancar,
nscris n baza de date a CRB ca urmare a raportrii acestuia de ctre persoana declarant.
5. Riscul global este suma riscurilor individuale raportate de toate persoanele declarante
pentru aceeai persoan recenzat, mai puin valoarea angajamentelor asumate de instituiile de
credit, n numele persoanei recenzate, fa de alte instituii de credit care funcioneaz pe
teritoriul Romniei. Riscul global reprezint expunerea ntregului sistem bancar din Romnia
fa de o singur persoan recenzat i se determin de CRB.
6. Persoanele declarante la CRB sunt:
- centralele instituiilor de credit - persoane juridice romne - pentru toate informaiile de risc
bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene i din cele ale
unitilor lor teritoriale din Romnia;
- sucursalele din Romnia ale instituiilor de credit strine - pentru toate informaiile de risc
bancar i informaiile despre fraudele cu carduri colectate din propriile evidene. Aceste instituii
vor comunica n scris direciei care coordoneaz activitatea Centralei Riscurilor Bancare
opiunea de raportare a informaiei referitoare la ncadrarea debitorilor.
Persoanele declarante au obligaia s completeze formularul "Fi de acreditare la CRB a
persoanelor autorizate s transmit i s recepioneze informaii de risc bancar i informaii
despre fraudele cu carduri" (F1), prin care sunt desemnate maximum 3 persoane acreditate la
90
91
92
ANEXE
ANEXA 1
ANEXA 2
CEC SIMPLU
93
ANEXA 3
CEC BARAT
94
95
ANEXA 4
CEC CIRCULAR
ANEXA 5
96
ANEXA 6
CAMBIA
97
ANEXA 7
BILETUL LA ORDIN
98
ANEXA 8
99
ANEXA 9
100
ANEXA 10
101
102
BIBLIOGRAFIE
Cezar Basno, Nicolae Dardac
- Management bancar, Editura Economic,
Bucureti, 2002
Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel
- Moned, credit, bnci, Editura Didactic i Pedagogic,
Bucureti, 2003;
Persida Cechin- Crista
- Bncile i operaiunile bancare, Editura Mirton,
Timioara, 2004
Liliana Donath, Persida Cechin-Crista
- Elemente de management a riscurilor bancare, Editura Mirton,
Timioara, 2006
Acte normative emise de Banca Naional a Romniei
103