Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Republica Moldova
PARLAMENTUL
COD Nr. 1149
din 20.07.2000
CODUL VAMAL al Republicii Moldova*
Publicat : 01.01.2007 n Monitorul Oficial Nr. ed.special.
MODIFICAT
LP240
din
29.12.15,
MO25-30/05.02.16
art.61
LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare 01.05.15
LP158 din 18.07.14, MO238-246/15.08.14 art.547; n vigoare 15.08.14
LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare 01.01.15
LP170
din
21.07.14,
MO223-230/08.08.14
art.513
LP126
din
11.07.14,
MO223-230/08.08.14
art.489
LP110
din
19.06.14,
MO178-184/11.07.14
art.419
LP64 din
11.04.14,
MO110-114/09.05.14
art.286;
n
vigoare 09.05.14
LP47
din
27.03.14,
MO99-102/25.04.14
art.251
LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare 01.01.14
LP275
din
15.11.13,
MO291-296/13.12.13
art.801
LP307
din
26.12.12,
MO26/04.02.13
art.95
LP221
din
19.10.21,
MO228/31.10.12
art.732;
n
vigoare
01.11.12
LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare 14.09.12
LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514; n vigoare 01.11.12
LP33
din
06.05.12,
MO99-102/25.05.12
art.330
LP267
din
23.12.11,
MO13-14/13.01.12
art.32;
n
vigoare
13.01.12
LP162
din
22.07.11,
MO170-175/14.10.11
art.498
LP66
din
07.04.11,
MO110-112/08.07.11
art.299
LP48
din
26.03.11,
MO53/04.04.11,
art.114;
n
vigoare
04.04.11
LP206
din
16.07.10,
MO141-144/10.08.10
art.517
LP193 din 15.07.10, MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare 01.01.11
LP109
din
04.06.10,
MO131-134/30.07.10
art.443
LP114
din
17.06.10,
MO121-123/16.07.10
art.378
LP56
din
25.03.10,
MO44-46/30.03.10
art.125
LP131-XVIII
din
23.12.09,
MO23-24/12.02.10
art.35
LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n vigoare 01.01.10
LP172-XVI din 10.07.08, MO134-137/25.07.08 art.543, n vigoare 01.01.09
LP103-XVI
din
16.05.08,
MO117-119/04.07.08
art.459
LP280-XVI din 14.12.2007, MO94-96/30.05.08 art. 349
LP27-XVI
din
22.02.08,
MO47-48/07.03.08
art.145
LP243-XVI
din
16.11.07,
MO194-197/14.12.07
LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510
art.747
NOT:
n cuprinsul codului, sintagma Codul cu privire la contraveniile administrative se
substituie prin sintagma Codul contravenional al Republicii Moldova prin LP131-XVIII
din
23.12.09,
MO23-24/12.02.10
art.35
________________________________________________________
Republicat:
*Republicat n temeiul Hotrrii Parlamentului nr. 1546-XIII din 25.02.98 -Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 1998, nr. 26-27, art. 176.
Modificat i completat prin Legile Republicii Moldova:
1) nr. 596-XV din 01.11.01 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr. 141-143,
art. 1105;
2) nr. 751-XV din 21.12.01 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2001, nr. 161, art.
1313;
3) nr. 902-XV din 07.03.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 40-42, art.
260;
4) nr. 990-XV din 18.04.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 59-61, art.
441;
5) nr. 1022-XV din 25.04.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 63-64,
art. 497;
6) nr. 1299-XV din 25.07.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 115-116,
art. 930;
7) nr. 1440-XV din 08.11.02 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2002, nr. 178-181,
art. 1354;
8) nr. 206-XV din 29.05.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr. 149-152,
art. 598;
9) nr. 453-XV din 14.11.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2003, nr. 244-247,
art. 978;
10) nr. 501-XV din 11.12.03 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 6-12, art.
54;
11) nr. 3-XV din 05.02.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 42-44, art.
251;
12) nr. 131-XV din 29.04.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 83-87,
art. 435;
13) nr. 167-XV din 27.05.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2004, nr. 100-103,
art. 520;
14) nr. 384-XV din 25.11.04 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova 2004, 233-236, art.
1001;
15) nr. 11-XV din 17.02.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 46-50, art.
165;
16) nr. 60-XV din 28.04.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 92-94, art.
431;
17) nr. 154-XV din 21.07.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 126-128,
art. 611;
18) nr. 289-XV din 11.11.05 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2005, nr. 164-167,
art. 816;
19) nr. 82-XVI din 06.04.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 66-69,
art. 285;
20) nr. 139-XVI din 02.06.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 98-101,
art. 453;
21) nr. 267-XVI din 28.07.06 - Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 2006, nr. 138141, art. 686.
Parlamentul adopt prezentul cod.
Prezentul cod stabilete principiile juridice, economice i organizatorice ale activitii
vamale i este orientat spre aprarea suveranitii i securitii economice a Republicii
Moldova.
Capitolul I
DISPOZIII GENERALE
Seciunea 1
Activitatea vamal
Articolul 1. Noiuni principale
n sensul prezentului cod, urmtoarele noiuni semnific:
1) mrfuri - orice bun mobil: obiecte i alte valori, inclusiv valori valutare (valut strin i
moned naional n numerar, instrumente de plat i valori mobiliare materializate exprimate
n valut strin i moned naional), gaze naturale, energie electric, energie termic, alt fel
de energie, precum i mijloace de transport (care fac obiectul unei tranzacii economice
externe),
cu
excepia
celor
prevzute
la
pct.4);
[Art.1 pct.1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.1 pct.1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
2) mrfuri
autohtone
mrfuri:
a) obinute integral pe teritoriul vamal al Republicii Moldova n condiiile prevzute la art.
20 din Legea cu privire la tariful vamal, care nu ncorporeaz mrfurile importate din afara
teritoriului vamal al Republicii Moldova. Mrfurile obinute din mrfurile plasate sub un
regim
vamal
suspensiv
nu
se
consider
a
avea
caracter
autohton;
b) importate din afara teritoriului vamal al Republicii Moldova, care au fost puse n liber
circulaie;
c) obinute sau produse pe teritoriul vamal al Republicii Moldova fie din mrfuri
menionate la lit. b), fie din mrfuri menionate la lit. a) i b);
d) obinute integral sau transformate suficient n zona liber, n condiiile prevzute la art.
7 alin. (41) din Legea nr. 440-XV din 27 iulie 2001 cu privire la zonele economice libere;
[Art.1 pct.2), lit.d) introdus prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n
vigoare
09.05.14]
[Art.1 pct.2) n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.1 pct.2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
3) mrfuri strine - altele dect cele definite la pct.2);
4) mijloc de transport - orice mijloc de transport (care nu face obiectul unei tranzacii
externe) folosit pentru transportul internaional de pasageri i mrfuri, inclusiv conteinere i
alte
instalaii
de
transport;
[Art.1 pct.4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
41) vehicul sistem mecanic, cu sau fr autopropulsie, destinat transportului de persoane
i bunuri sau echipat cu mecanisme care pot executa anumite lucrri;
[Art.1 pct.41) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
5) trecere a frontierei vamale - introducerea i scoaterea de pe teritoriul vamal al Republicii
[Art.1 pct.17) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
18) liber de vam - actul prin care organul vamal las la dispoziia persoanei mrfurile sau
mijloacele de transport vmuite, n scopul prevzut de regimul vamal sub care acestea au fost
plasate;
19) vmuire - procedeul de plasare a mrfurilor i mijloacelor de transport ntr-un anumit
regim vamal i ncheierea acestui regim, n condiiile prezentului cod;
20) supraveghere vamal aciunile ntreprinse, n general, de organele vamale pentru a
asigura respectarea reglementrilor vamale i, dup caz, a altor dispoziii aplicabile mrfurilor
aflate
sub
supraveghere
vamal;
[Art.1 pct.20) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
21) control vamal ansamblu de aciuni ntreprinse de organele vamale pentru aplicarea i
respectarea legilor i a reglementrilor pe care organele vamale au sarcina s le aplice;
[Art.1 pct.21) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.1 pct.21) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
211) control ulterior verificarea informaiilor din declaraia vamal i din documentele
nsoitoare, verificarea existenei i autenticitii documentelor prevzute pentru derularea
unei destinaii vamale sau regim vamal, examinarea contabilitii i a tuturor documentelor i
datelor sub orice form, inclusiv computerizat, care se raporteaz la operaiunile privind
mrfurile (n cazul n care acestea mai pot fi identificate), mijloacele de transport, spaiile de
depozitare n cauz sau la alte operaiuni comerciale anterioare sau ulterioare implicnd aceste
mrfuri,
mijloace
de
transport,
spaii
de
depozitare
[Art.1 pct.211) n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.1 pct.211) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
22) operaiuni vamale - controlul mrfurilor i al mijloacelor de transport, controlul
corporal, controlul evidenei contabile, controlul antrepozitelor vamale, magazinelor dutyfree, zonelor libere, vmuirea, perceperea drepturilor de import i drepturilor de export, alte
aciuni, efectuate n domeniul vamal de ctre organul vamal;
23) declaraie vamal - actul unilateral prin care o persoan manifest, n formele i
modalitile prevzute de legislaia vamal, voina de a plasa mrfurile sub o anumit
destinaie vamal;
24) msuri de politic economic - restriciile la introducerea i la scoaterea din Republica
Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport, stabilite din considerente de politic
economic, ce prevd licenierea, cotarea, impozitarea, stabilirea preului minim i maxim;
[Art.1 pct.25) abrogat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
26) drepturi de import; drepturi de export - taxa vamal, taxa pentru procedurile vamale,
taxa pe valoarea adugat, accizele i orice alte sume care se cuvin statului la importul de
mrfuri, ncasate de organul vamal n conformitate cu legislaia; taxa pentru procedurile
vamale, orice alte sume care se cuvin statului la exportul de mrfuri, ncasate de organul
vamal
n
conformitate
cu
legislaia;
[Art.1 pct.26) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
27) tax vamal - impozitul ncasat de organul vamal conform Nomenclaturii combinate a
mrfurilor;
[Art.1 pct.27) modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
28) tax pentru proceduri vamale - taxa pentru serviciile acordate de organul vamal; lista
acestor servicii i cuantumul taxei pentru prestarea lor snt prevzute de legislaie;
29) impozit - impozitele a cror percepere este pus n sarcina organului vamal;
30) legislaie vamal - totalitatea actelor normative din domeniul importului, exportului,
tranzitului de mrfuri i punerii lor sub orice alt destinaie vamal, inclusiv msurile de
prohibiie, restricie i control, precum i actele normative emise de Serviciul Vamal n
limitele competenei;
31) reglementri vamale - dispoziiile cuprinse n prezentul cod, n regulamentul vamal de
aplicare a acestuia, precum i n alte acte normative referitoare la domeniul vamal;
32) destinaie vamal - plasarea mrfurilor sub un regim vamal, plasarea lor ntr-o zon
liber, ntr-un magazin duty-free, reexportul, reimportul, distrugerea sau abandonul lor n
favoarea
statului;
[Art.1 pct.32) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
33) elemente de taxare - cota procentual sau tariful stabilit la o unitate de marf, prevzute
n Nomenclatura combinat a mrfurilor, precum i metodele de determinare a valorii n vam
i
regulile
de
origine
stabilite
de
legislaie;
[Art.1 pct.33) modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
34) titular al operaiunii - persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal
(declarantul) sau persoana creia i-au fost transferate, n privina destinaiei vamale, drepturile
i obligaiile persoanei menionate anterior (declarantului);
35) obligaie vamal - obligaia de plat a drepturilor de import i de export (inclusiv a
amenzilor i penalitilor) aprute conform legislaiei, precum i a celor constatate ulterior
operaiunilor vamale;
36) pltitor vamal - persoana obligat s achite o obligaie vamal;
37) produse compensatoare - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub
regimul vamal de perfecionare activ sau de perfecionare pasiv;
38) produse transformate - toate mrfurile (produsele) ce rezult din plasarea lor sub
regimul de transformare sub control vamal;
39) mrfuri echivalente - mrfuri autohtone utilizate n locul mrfurilor de import pentru
fabricarea produselor compensatoare;
40) rat de randament - cantitatea sau procentul de produse compensatoare obinute din
prelucrarea sau transformarea unei anumite cantiti de mrfuri;
41) mrfuri prohibite - mrfurile a cror plasare sub orice destinaie vamal este interzis;
42) mrfuri restricionate - mrfurile a cror plasare sub o destinaie vamal este
condiionat de ndeplinirea anumitor condiii prevzute de legislaie;
43) declarare prin aciune - form de declarare expres (vdit) a mijlocului de transport
auto, care scutete persoana fizic de completarea unor acte vamale cu condiia prezentrii
organelor vamale amplasate n punctele de trecere a frontierei de stat a actelor de
nmatriculare a mijlocului de transport auto (respectnd condiiile prevzute la art.10 alin.(3)
i (14) din Legea cu privire la modul de introducere i scoatere a bunurilor de pe teritoriul
Republicii Moldova de ctre persoane fizice), cu nregistrarea ulterioar a acestuia n sistemul
informaional al Serviciului Vamal. n cazul aplicrii formei de declarare prin aciune, acte
vamale
nu
se
elibereaz.
[Art.1 pct.43) modificat prin LP64 din 11.04.14, MO110-114/09.05.14 art.286; n vigoare
09.05.14]
[Art.1 pct.43) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.1 pct.43) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
44) declaraie a titularului de drept declaraie prin care titularul dreptului de proprietate
intelectual i asum responsabilitatea fa de persoanele implicate, n cazul n care instana
de judecat stabilete c mrfurile nu aduc atingere nici unui drept de proprietate intelectual,
i accept s suporte toate cheltuielile ocazionate de pstrarea mrfurilor i de alte operaiuni
efectuate sub supraveghere vamal, inclusiv cheltuielile pricinuite de distrugerea mrfurilor;
[Art.1 pct.44) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
45) drept de proprietate intelectual dreptul de autor, drepturile conexe, dreptul asupra
mrcilor de produs sau de serviciu protejate, dreptul asupra desenelor i modelelor industriale,
dreptul asupra indicaiilor geografice, dreptul asupra brevetelor de invenie, dreptul asupra
certificatelor suplimentare de protecie, dreptul asupra soiurilor de plante;
[Art.1 pct.45) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
46) drept de autor drept de proprietate intelectual recunoscut persoanei fizice sau
persoanei juridice care a creat o oper original n domeniul literar, artistic sau tiinific,
independent de modalitatea de creaie, de modul sau de forma concret de exprimare, precum
i independent de valoarea i destinaia ei, ori recunoscut altor titulari legali (persoane fizice
sau
persoane
juridice);
[Art.1 pct.46) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
47) drepturi conexe drepturi de proprietate intelectual, altele dect drepturile de autor, de
care beneficiaz artitii interprei sau executani pentru propriile interpretri sau execuii,
productorii de nregistrri sonore i productorii de nregistrri audiovizuale pentru propriile
nregistrri i organizaiile de radiodifuziune i televiziune pentru propriile emisiuni i
programe;
[Art.1 pct.47) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
48) obiect al proprietii intelectuale rezultate ale activitii intelectuale, confirmate prin
drepturile respective ale titularilor asupra utilizrii lor, ce includ: obiectele de proprietate
industrial (invenii, modele de utilitate, soiuri de plante, topografii ale circuitelor integrate,
denumiri de origine ale produselor, mrci de produse i mrci de servicii, desene i modele
industriale), obiectele dreptului de autor i ale drepturilor conexe (opere literare, de art, de
tiin etc., inclusiv programe pentru calculator i baze de date), secretul comercial (knowhow)
etc.;
[Art.1 pct.48) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
49) titular de drept deintorul unui drept de proprietate intelectual ori reprezentantul
acestuia sau orice alt persoan autorizat s utilizeze acest drept ori reprezentantul acesteia;
[Art.1 pct.49) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
50) mrfuri
contrafcute:
a) orice marf, inclusiv ambalajul acesteia, care poart, fr autorizaie, o marc identic
ori care nu se deosebete n aspectele sale eseniale de o marc de produs legal nregistrat
pentru acelai tip de marf i care, din acest motiv, ncalc drepturile titularului mrcii legale;
b) orice simbol al unei mrci de produs sau de serviciu (inclusiv logo, etichet, autoadeziv,
brour, instruciuni de utilizare sau document de garanie care poart un astfel de simbol),
chiar dac este prezentat separat, care se afl n aceeai situaie cu mrfurile definite la lit.a);
c) orice ambalaj care poart mrci de produse contrafcute, chiar dac snt prezentate
separat, care se afl n aceeai situaie ca i mrfurile definite la lit.a);
[Art.1 pct.50) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
51) mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual:
a)
mrfuri
contrafcute;
b)
opere
pirat;
c) mrfuri care aduc atingere drepturilor asupra unui brevet de invenie, unui certificat
suplimentar de protecie, unei denumiri de origine sau unei indicaii geografice, sau unui
brevet
de
soi
de
plante.
Se asimileaz mrfurilor sus-menionate orice tipar sau matri destinat ori adaptat
fabricrii unor astfel de mrfuri care aduc atingere unui drept de proprietate intelectual, cu
condiia c folosirea acestor tipare sau matrie s aduc atingere titularului de drept;
[Art.1 pct.51) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
52) fi de eviden a pltitorului vamal fia individual a persoanei fizice sau juridice de
reflectare a apariiei, modificrii, stingerii sau anulrii obligaiei vamale aferente tranzaciilor
economice
externe
efectuate;
[Art.1 pct.52) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
53) citaie de audit postvmuire nscris prin care persoana este invitat la organul vamal
ca s depun documente sau s prezinte alte informaii relevante pentru efectuarea auditului
postvmuire;
[Art.1 pct.53) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
54) citaie bancar cerere specific, scris, prin care se solicit instituiei financiare
(sucursalei sau filialei acesteia) s prezinte informaii despre persoana auditat ori pasibil de
audit postvmuire i despre operaiunile din conturile bancare ale persoanei respective;
[Art.1 pct.54) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
55) informaie obligatorie privind originea mrfurilor informaie privind originea
mrfurilor, emis de Serviciul Vamal, care este obligatorie pentru birourile (posturile) vamale;
[Art.1 pct.55) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
56) solicitant de informaie obligatorie privind originea mrfurilor orice persoan care
solicit
n
scris
o
informaie
obligatorie
privind
originea
mrfurilor;
[Art.1 pct.56) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
57) titular al informaiei obligatorii privind originea mrfurilor persoan pe al crei
nume
se
elibereaz
informaia
obligatorie
privind
originea
mrfurilor.
[Art.1 pct.57) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
58) executare silit ntreprinderea de ctre organul vamal a aciunilor pentru ncasarea
silit
a
obligaiei
vamale
ajuns
la
scaden;
[Art.1 pct.58) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
59) obligaie ajuns la scaden obligaia de plat care devine executorie dup expirarea
termenelor
stabilite
de
legislaia
n
vigoare;
[Art.1 pct.59) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
60) risc
probabilitatea
apariiei
unui
eveniment
care:
a)
mpiedic
aplicarea
corect
a
legislaiei;
b)
compromite
interesele
financiare
ale
Republicii
Moldova;
c) constituie o ameninare pentru securitatea i sigurana Republicii Moldova, pentru
sntatea
public,
a
mediului
sau
a
consumatorilor;
[Art.1 pct.60) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
61) administrarea riscurilor determinarea sistematic a riscurilor i punerea n aplicare a
tuturor msurilor necesare pentru a limita expunerea la riscuri. Aceasta include activiti cum
ar fi colectarea de date i informaii, analiza i evaluarea riscurilor, determinarea i luarea
msurilor necesare, respectiv supravegherea i reexaminarea periodic a procesului i a
rezultatelor obinute, pe baza surselor i a strategiilor naionale i internaionale;
[Art.1 pct.61) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
62) culoar de control vamal circuitul automatizat bazat pe analiza de risc, care trebuie
urmat de declaraia vamal pe durata procesului de control vamal. Fiecare culoar reprezint
un nivel de control care trebuie aplicat unei declaraii vamale, dup cum urmeaz:
- culoarul verde culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam fr
efectuarea
controlului
documentar
i
fizic;
- culoarul galben culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam
dup efectuarea controlului documentar, fr efectuarea controlului fizic;
- culoarul rou culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam dup
efectuarea
controlului
documentar
i
fizic;
culoar albastru culoarul de control vamal care permite acordarea liberului de vam fr
efectuarea controlului documentar i fizic, cu efectuarea n baza principiului selectivitii a
controlului
ulterior
prin
reverificarea
declaraiei
vamale;
[Art.1 pct.62) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.1 pct.62) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
63) borderou de transport document vamal de strict eviden, n trei exemplare, utilizat
pentru asigurarea supravegherii vamale a mrfurilor i a mijloacelor de transport n cadrul
operaiunilor de tranzit pe teritoriul Republicii Moldova. Forma borderoului de transport se
stabilete
de
Serviciul
Vamal;
[Art.1 pct.63) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
64) coridor verde sau nimic de declarat coridor destinat persoanelor fizice care nu
trec bunuri i mrfuri peste frontiera vamal sau care trec numai bunuri i mrfuri admise n
ar ce nu necesit declararea vamal n form scris. Trecerea persoanelor fizice prin
coridorul verde este calificat ca declarare vamal concludent a bunurilor i mrfurilor
respective;
[Art.1 pct.64) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
65) coridor rou coridor destinat persoanelor fizice care trec peste frontiera vamal
bunuri i mrfuri care, conform legislaiei n vigoare, se declar n form scris;
[Art.1 pct.65) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
66) cerere de intervenie solicitare prezentat Serviciului Vamal pentru a interveni n
cazul mrfurilor susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual;
[Art.1 pct.66) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
67) livrare mic trimitere potal sau prin curierat rapid care conine cel mult 3 uniti
sau
are
o
greutate
brut
de
cel
mult
2
kilograme.
[Art.1 pct.67) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul 2. Activitatea vamal
(1) Activitatea vamal se constituie din implementarea politicii vamale, asigurarea
respectrii reglementrilor vamale la trecerea mrfurilor, mijloacelor de transport i
persoanelor peste frontiera vamal a Republicii Moldova, perceperea drepturilor de import i
drepturilor
de
export,
vmuirea,
controlul
i
supravegherea
vamal.
[Art.2 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Activitatea vamal se desfoar n conformitate cu normele i cu practica
internaional. Republica Moldova particip la colaborarea internaional n domeniul
activitii vamale.
[Art.3 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
(41) Prin derogare de la prevederile alin.(4), se permite introducerea i plasarea sub regim
vamal de import a mijloacelor de transport importate cu titlu gratuit (donaie), indiferent de
termenul
de
exploatare,
destinate:
a) pentru scopuri medicale, clasificate la poziiile tarifare 8702 i 8703;
b) pentru transportarea persoanelor cu dizabiliti ale aparatului locomotor (reutilate n
modul
corespunztor),
clasificate
la
poziia
tarifar
8703;
c) pentru stingerea incendiilor, clasificate la poziia tarifar 8705 30000;
d) pentru curarea strzilor, pentru mprtiat materiale, pentru colectarea deeurilor,
clasificate
la
poziia
tarifar
8705.
Pot beneficia de facilitatea fiscal respectiv att beneficiarii, cu condiia utilizrii
mijloacelor de transport menionate exclusiv n conformitate cu destinaia lor final, ct i
persoanele tere care au importat aceste mijloace de transport ctre beneficiari.
Beneficiarii i persoanele tere nu pot comercializa, transmite n arend, locaiune,
uzufruct, leasing operaional sau financiar mijloacele de transport menionate la lit.a)-d).
Modul de introducere, plasare sub regim vamal de import a mijloacelor de transport
menionate i de beneficiere de facilitatea fiscal respectiv este stabilit de Guvern.
[Art.20 al.(41) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(5) Persoanele fizice i juridice care au obinut titlul de proprietate asupra mijloacelor de
transport auto introduse n Republica Moldova snt responsabile pentru achitarea drepturilor
de import dac acestea nu au fost vmuite la organele vamale.
(6) Mijloacele de transport auto care, la introducerea n Republica Moldova, nu au fost
plasate n careva regim vamal sau destinaie vamal nu pot fi nmatriculate la Ministerul
Tehnologiilor Informaionale i Comunicaiilor. Se interzice nmatricularea primar a
mijloacelor de transport auto, a caroseriilor i a motoarelor prohibite introducerii pe teritoriul
Republicii
Moldova.
[Art.20 al.(6) modificat prin LP109 din 04.06.10, MO131-134/30.07.10 art.443]
(7) nmatricularea de stat a mijloacelor de transport auto, n temeiul titlurilor de proprietate,
se efectueaz cu condiia prezentrii actelor vamale, stabilite de Autoritatea central a
Serviciului Vamal, care confirm autorizarea plasrii mijlocului de transport n circuitul liber
pe
teritoriul
Republicii
Moldova
de
ctre
Serviciul
Vamal.
(8) Drept baz la calcularea termenului de exploatare a mijlocului de transport auto, a
motorului i a caroseriei se ia anul de fabricaie. Anul de fabricaie se stabilete n baza
datelor ce se conin n certificatul de nmatriculare (paaportul tehnic) i n codul VIN
(numrul de identificare al vehiculului). n cazul necorespunderii datelor din documentele de
nmatriculare cu cele din codul VIN, drept baz se iau datele uzinei productoare a
vehiculului sau informaia obinut de la dealerii autorizai ai productorilor de maini. n
cazul n care o persoan prezint copii ale actelor de nmatriculare, eliberate anterior de ara
exportatoare a vehiculului, i exist suspiciuni privind anul de fabricaie indicat n aceste
copii, anul de fabricaie se stabilete n baza datelor uzinei productoare sau n baza
informaiei obinute de la dealerii autorizai ai productorilor de maini. Dac, prin aceste
metode, nu se stabilete anul de fabricaie a vehiculului supus evidenei n Registrul de stat al
transporturilor, se face meniunea respectiv n sistemul informaional Asycuda World.
[Art.20 al.(8) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.20 al.(8) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.20 al.(8) abrogat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(9) Introducerea n ar i plasarea sub orice destinaie vamal a anvelopelor din cauciuc
uzate (subpoziia tarifar 401220000), a deeurilor, a resturilor i a bavurilor de cauciuc
nedurificat, chiar transformate n pulbere sau granule (poziia tarifar 4004 00 000), a prilor
a
accesoriilor
uzate
pentru
autovehicule
este
interzis.
[Art.20 al.(9) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.20 al.(9) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
[Art.20 al.(9) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(10) Prin derogare de la prevederile alin. (9), se permite introducerea n regim de tranzit a
mrfurilor menionate la alin. (9) cu condiia prezentrii pentru lotul respectiv a notificrii
privind transportarea transfrontier a deeurilor, eliberat conform prevederilor normative n
vigoare.
[Art.20 al.(10) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
21. Restricii
la
introducerea
i
la
scoaterea
din
Republica
Moldova
a
mrfurilor
i
mijloacelor de transport
(1) Pot fi stabilite restricii la introducerea i la scoaterea din ar a mrfurilor i
mijloacelor de transport pentru ndeplinirea obligaiilor internaionale fa de alte state, pentru
promovarea politicii economice, aprarea suveranitii statului, pieei interne i n alte
scopuri, n conformitate cu legislaia Republicii Moldova, cu acordurile internaionale la care
aceasta este parte.
(2) Autoritile publice nu restituie persoanei care trece mrfuri peste frontiera vamal sau
transportatorului cheltuielile suportate din cauza restriciilor consemnate la alin.(1).
Articolul 22. Trecerea mrfurilor i mijloacelor
de transport peste frontiera vamal
Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n
dependen de destinaia vamal n care snt plasate, conform procedurii stabilite de prezentul
cod
i
de
alte
acte
normative.
[Art.22 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 23. Regimurile vamale
(1) Snt stabilite urmtoarele regimuri vamale:
1) regimuri vamale definitive:
a) import;
b) export;
2) regimuri vamale suspensive:
a) tranzit;
b) antrepozit vamal;
c) perfecionare activ (cu suspendare);
d) transformare sub control vamal;
e) admitere temporar;
f) perfecionare pasiv.
(2) n cadrul regimurilor specificate la alin.(1) se definesc regimurile vamale cu impact
economic:
a) antrepozit vamal;
b) perfecionare activ;
c) transformare sub control vamal;
d) admitere temporar;
e) perfecionare pasiv.
Articolul
24. Alegerea
i
renunarea
la
destinaia
vamal
Persoana are dreptul s aleag oricnd destinaia vamal, precum i regimul vamal din cele
prevzute la art. 23, sau s renune la ea/el (n schimbul altei destinaii vamale/altui regim
vamal), indiferent de cantitatea, felul, originea i destinaia mrfurilor i mijloacelor de
transport, dac aceste aciuni nu contravin prezentului cod i altor acte normative.
[Art.24 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 25. Vmuirea i controlul vamal
Mrfurile i mijloacele de transport snt supuse vmuirii i controlului vamal conform
prezentului cod i altor acte normative.
Articolul 26. Timpul i locul trecerii mrfurilor i
mijloacelor
de
transport
peste
frontiera
vamal
(1) Trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste frontiera vamal este permis
numai n locurile stabilite de organul vamal i n orele lui de program.
(2) Cu acordul organului vamal, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport peste
frontiera vamal poate fi efectuat n alte locuri i n ore extraprogram.
Articolul 27. Dispunerea de mrfurile i mijloacele
de transport care trec frontiera vamal,
utilizarea lor
Dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care trec frontiera vamal i utilizarea
lor au loc n dependen de regimul vamal ales, conform prezentului cod i altor acte
normative.
[Art.28 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Seciunea a 4-a
Dispoziii comune regimurilor vamale suspensive i
regimurilor vamale cu impact economic
Articolul 29. Dispoziii comune regimurilor
vamale suspensive
(1) Regimurile vamale suspensive snt operaiuni cu titlu temporar, ce au drept efect
suspendarea total sau parial de drepturile de import sau de export.
(2) Organele vamale autorizeaz plasarea mrfurilor sub un regim vamal suspensiv numai
dac pot asigura supravegherea i controlul acestui regim. Cheltuielile suplimentare
ocazionate de acordarea regimului vamal suspensiv vor fi suportate de titularul operaiunii.
(3) Prin autorizaia emis, organul vamal fixeaz termenul i condiiile de derulare i
ncheiere a regimului vamal suspensiv. Termenul de ncheiere a regimului vamal suspensiv, cu
excepia regimului vamal de tranzit, poate fi prelungit de ctre organul vamal care a autorizat
regimul sau, n caz de refuz, de ctre organul vamal ierarhic superior, la cererea scris
argumentat a titularului operaiunii, depus n cadrul termenului acordat iniial.
[Art.29 al.(3) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(4) n vederea acordrii unui regim vamal suspensiv, organele vamale vor solicita
constituirea unei garanii pentru a se asigura de achitarea oricrei obligaii ce poate aprea. n
aplicarea unui anumit regim vamal suspensiv pot fi prevzute dispoziii speciale privind
depunerea garaniei sau exonerarea de datoria garantrii obligaiei vamale.
(5) Regimurile vamale suspensive, cu excepia tranzitului ncheiat conform art.45, se
ncheie prin plasarea sub o alt destinaie vamal fie a mrfurilor iniiale, fie a produselor
compensatoare sau transformate.
(6) Organul vamal dispune, din oficiu, ncheierea regimului vamal suspensiv n cazul cnd
titularul operaiunii nu soluioneaz situaia mrfurilor n termenul aprobat. n acest caz,
organul vamal prezint organelor controlului de stat responsabile de aplicarea msurilor de
politic economic informaia despre mrfurile al cror regim vamal se ncheie din oficiu.
[Art.29 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(7) Titularul regimului vamal suspensiv nu este responsabil de ncheierea acestui regim n
cazul mrfurilor i mijloacelor de transport distruse n urma aciunii unei fore majore,
confirmate
n
modul
stabilit.
[Art.29 al.(7) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 30. Dispoziii comune regimurilor
vamale cu impact economic
(1) Utilizarea oricrui regim vamal cu impact economic este condiionat de obinerea a
unei
autorizaii
din
partea
organului
vamal.
[Art.30 al.(1) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(2) Fr a aduce atingere condiiilor speciale suplimentare ce reglementeaz regimul
respectiv, autorizaia specificat la alin.(1) se acord:
a) persoanelor care ofer toate garaniile necesare pentru efectuarea operaiunilor;
b) n cazul cnd organele vamale pot supraveghea i monitoriza regimul.
(3) Condiiile n care este utilizat regimul respectiv se indic n autorizaie.
(4) Titularul autorizaiei este obligat s informeze organul vamal asupra tuturor factorilor
care pot aprea dup acordarea autorizaiei i care pot influena continuarea sau coninutul
regimului. n funcie de noile condiii, organul vamal poate decide continuarea sau ncheierea
regimului ori poate dispune msuri suplimentare.
(5) Drepturile i obligaiile titularului unui regim vamal cu impact economic pot fi
transferate succesiv, n condiiile i cu autorizarea prealabil a organului vamal, unor alte
persoane care ndeplinesc condiiile prevzute pentru a beneficia de regimul
respectiv. Condiiile i procedura transferului succesiv al regimului vamal cu impact
economic
se
stabilesc
de
ctre
Serviciul
Vamal.
[Art.30 al.(5) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(6) Se interzice plasarea alcoolului etilic nedenaturat (poziia tarifar 2207), igrilor de foi,
trabucurilor (subpoziia tarifar 240210000), igrilor din tutun (subpoziia tarifar 2402 20),
benzinei, motorinei i derivatelor lor (subpoziiile tarifare 2707 10 100, 2707 20 100, 2707 30
100, 2707 50, 2709 00 100, 271012110-271019290, 271019310-271019480, 2901 10
000, 290124000, 2901 29 000, 2902 11 000, 290219000, ex. 2902 20 000, 2902 30 000, 2902
44 000, 290290000, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex. 2905 19 000, 2909,
3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800), gazului de sond i a altor hidrocarburi gazoase
(subpoziiile tarifare 2711 12, 2711 13, 2711 14 000, 2711 19 000) sub regimurile vamale
antrepozit vamal, perfecionare activ i admitere temporar, cu excepia introducerii sau
scoaterii acestora pentru prezentarea sau utilizarea lor la expoziii, trguri i la alte manifestri
similare.
[Art.30 al.(6) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.30 al.(6) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.30 al.(6) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
[Art.30 al.(6) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.30 al.(6) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Seciunea a 5-a
Importul
Articolul 31. Dispoziii generale
(1) Importul este regimul vamal n care mrfurile introduse pe teritoriul vamal primesc
statutul de mrfuri puse n liber circulaie numai dup ce snt pltite drepturile de import i
snt aplicate msurile de politic economic.
(2) Statutul mrfurilor strine puse n liber circulaie pe teritoriul Republicii Moldova se
(2) Mrfurile pot fi utilizate n alte scopuri dect cele pentru care au fost importate, fr
achitarea drepturilor de import, dup expirarea termenului de 3 ani din momentul obinerii
facilitilor, dac legislaia pentru aplicarea facilitilor fiscale i vamale nu prevede altfel.
[Art.35 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.35 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.35 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 36. Importul mrfurilor la cea mai
mare tax vamal
n cazul cnd lotul de mrfuri este compus din mrfuri cu ncadrri tarifare diferite i
operaiunile cu fiecare dintre acele mrfuri, n conformitate cu clasificarea lor tarifar, n
scopul completrii declaraiei, ar presupune un surplus de munc i cheltuieli disproporionate
fa de drepturile de import ce se percep, organele vamale pot consimi, la cererea
declarantului, ca drepturile de import s fie achitate pentru ntregul lot, pe baza clasificrii
tarifare a mrfurilor pentru care se percepe cea mai nalt tax vamal.
Articolul 37. Reintroducerea mrfurilor autohtone
(1) Mrfurile autohtone care, dup ce au fost exportate, snt reintroduse pe teritoriul vamal
i snt puse n liber circulaie n decursul unei perioade de 3 ani snt scutite de drepturi de
import
la
solicitarea persoanei
care
anterior
a
efectuat
exportul.
[Art.37 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(11) Scutirea de drepturi de import specificat la alin.(1) se acord n cazul n care mrfurile
date snt reintroduse pe teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data
nregistrrii declaraiei vamale de export, cu excepia uzurii normale, a pierderilor naturale
aferente
transportrii
i
pstrrii
n
condiii
bune.
1
[Art.37 al.(1 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Scutirea de drepturi de import, specificat la alin.(1), nu se acord n cazul introducerii
pe teritoriul vamal a produselor compensatoare rezultate din plasarea mrfurilor sub regimul
vamal de perfecionare pasiv. Dac la realizarea exportului drepturile de import pentru marfa
respectiv au fost restituite, scutirea de aceste drepturi nu se acord.
[Art.37 al.(2) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 6-a
Exportul
Articolul 38. Dispoziii generale
(1) Exportul este un regim vamal n care mrfurile snt scoase de pe teritoriul vamal fr
obligaia reintroducerii lor pe acest teritoriu.
(2) Snt admise la export mrfurile produse n ar, precum i cele importate i puse n
liber circulaie anterior, cu excepia mrfurilor care snt supuse unor msuri de prohibiie sau
de restricie n cadrul politicii economice.
Articolul 39. Condiiile plasrii mrfurilor sub
regimul vamal de export
Exportul se efectueaz cu condiia onorrii drepturilor de export, respectrii msurilor de
politic economic i ndeplinirii altor condiii prevzute de prezentul cod i de alte acte
normative.
Articolul 40. Punerea n circulaie a mrfurilor
plasate sub regimul vamal de export
Liberul de vam la export se acord cu condiia ca mrfurile n cauz s fie scoase de pe
teritoriul vamal n aceeai stare n care acestea se aflau la data nregistrrii declaraiei vamale
de export, cu excepia pierderilor naturale aferente transportrii i pstrrii n condiii bune.
legislaie.
(2) Mrfurile susceptibile de a altera alte mrfuri sau cele care necesit condiii speciale de
pstrare trebuie s fie inute n ncperi speciale.
Articolul 52. Tipurile de antrepozite vamale
(1) Un antrepozit vamal poate fi public sau privat.
(2) Antrepozitul vamal public este disponibil oricrei persoane pentru depozitarea
mrfurilor.
(3) Antrepozitul vamal privat este destinat exclusiv depozitrii mrfurilor de ctre
antrepozitar.
Articolul 53. Antrepozitarul
(1) Antrepozitarul are urmtoarele obligaii fa de organul vamal:
a) s ndeplineasc condiiile de organizare i funcionare a antrepozitului vamal stabilite n
autorizaie;
b) s asigure supravegherea mrfurilor astfel nct sa nu fie posibil sustragerea acestora de
sub controlul vamal;
c) s asigure integritatea mrfurilor depozitate.
(2) Administrarea i gestionarea unui antrepozit snt condiionate de emiterea unei
autorizaii de ctre Serviciul Vamal, cu excepia cazului n care organul vamal administreaz
i gestioneaz el nsui antrepozitul vamal.
Articolul 54. Autorizaia de antrepozitare
(1) n vederea obinerii autorizaiei de antrepozitare, solicitantul trebuie s depun, n scris,
o cerere, care s conin informaiile necesare pentru acordarea autorizaiei, n special s
demonstreze c exist o raiune economic pentru antrepozitare.
(2) Autorizaia de antrepozitare se elibereaz numai persoanelor juridice din Republica
Moldova.
(3) Autorizaia de antrepozitare se elibereaz pe un termen de 2 ani.
[Art.54 al.(3) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 55. Condiii de garantare
(1) Organul vamal solicit depozitarului constituirea unei garanii care s asigure plata
obligaiei vamale ce ar putea aprea pe timpul derulrii regimului corespunztor mrfurilor
aflate n antrepozit.
(2) Organul vamal solicit, pentru mrfurile aflate n antrepozitele administrate i
gestionate de acesta, ca garania s fie constituit de titularul regimului de antrepozitare n
scopul asigurrii ncheierii operaiunii n termenul stabilit. n cazul cnd operaiunea de
antrepozitare nu se ncheie n termenul stabilit, organul vamal procedeaz, din oficiu, la
ncheierea operaiunii i ncaseaz drepturile de import aferente, dup care operaiunea este
scoas din eviden.
Articolul 56. Operaiunile efectuate cu mrfurile
plasate sub regimul de antrepozit vamal
(1) Mrfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal pot fi supuse urmtoarelor
operaiuni:
a) de asigurare a integritii lor;
b) de pregtire, cu acordul organului vamal, spre vnzare i transportare (ambalare,
marcare, ncrcare, descrcare etc.).
(2) Operaiunile efectuate cu mrfurile plasate sub regimul de antrepozit vamal nu pot
modifica parametrii lor tehnici, de calitate i de cantitate.
Seciunea a 9-a
Perfecionarea activ
Articolul 57. Dispoziii generale
Regimul vamal de perfecionare activ permite ca urmtoarele mrfuri s fie utilizate pe
conformitate cu legislaia.
Seciunea a 10-a
Transformarea sub control vamal
Articolul 63. Dispoziii generale
(1) Regimul de transformare sub control vamal permite ca mrfurile strine s fie utilizate
pe teritoriul Republicii Moldova n operaiuni ce le modific natura sau starea, fr ncasarea
drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic, i ca produsele
rezultate din astfel de operaiuni s fie puse n liber circulaie cu plata drepturilor de import
aferente
acestor
mrfuri.
(2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se
stabilete n conformitate cu legislaia n vigoare.
(2) Lista cazurilor n care poate fi utilizat regimul de transformare sub control vamal se
stabilete
n
condiiile
legii.
[Art.63 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
Articolul 64. Autorizaia de transformare sub
control vamal
(1) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz de ctre biroul vamal la
solicitarea persoanei care efectueaz transformarea sau care este responsabil de efectuarea
acesteia.
[Art.64 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(2) Autorizaia de transformare sub control vamal se elibereaz numai persoanelor juridice
din Republica Moldova n cazul cnd:
a) mrfurile de import pot fi identificate n produsele transformate;
b) mrfurile, dup transformare, nu pot fi readuse la forma sau la starea n care s-au aflat
pn la plasarea lor sub regim vamal;
c) utilizarea regimului vamal nu poate duce la evitarea efectului reglementrilor privind
originea i restriciile cantitative aplicabile mrfurilor importate;
d) snt ndeplinite condiiile necesare ca regimul vamal s contribuie la crearea i
meninerea activitii de transformare a mrfurilor n Republica Moldova fr a aduce
atingere n mod nedorit intereselor productorilor autohtoni de mrfuri similare (condiii
economice).
(3) Organele vamale specific n autorizaie termenul n care produsele transformate trebuie
s fie exportate sau s li se atribuie o alt destinaie aprobat de vam. La stabilirea acestui
termen se va ine seama de timpul necesar ndeplinirii operaiunilor de transformare i de
plasare sub alt destinaie vamal a produselor transformate.
(4) Termenul specificat la alin.(3) ncepe s curg la data cnd mrfurile snt plasate sub
regimul vamal de transformare sub control vamal. Organele vamale pot prelungi acest termen
n baza unei cereri argumentate a titularului autorizaiei.
Articolul 65. Obligaia vamal
n cazul cnd apare o obligaie vamal pentru mrfurile aflate n aceeai stare sau pentru
produsele aflate n stadii intermediare de transformare comparativ cu ceea ce s-a prevzut n
autorizaie, valoarea acestei obligaii se stabilete pe baza elementelor de taxare
corespunztoare mrfurilor de import la data acceptrii declaraiei vamale privind plasarea
mrfurilor sub regimul de transformare sub control vamal.
Articolul 66. Tratamentul tarifar preferenial
(1) n cazul cnd, la data plasrii sub regimul vamal de transformare sub control vamal,
mrfurile de import ndeplineau condiiile unui tratament tarifar preferenial i cnd acest
tratament este aplicabil i produselor identice cu produsele transformate la momentul punerii
n liber circulaie, drepturile de import aferente produselor transformate se calculeaz pe
mijloacelor
admitere
temporar
art.459]
(1) Mrfurile i mijloacele de transport aflate n regim vamal de admitere temporar pot fi
puse n liber circulaie, dac nu snt prohibite, numai dup achitarea drepturilor de import. n
acest caz, cuantumul drepturilor de import se determin pe baza elementelor de taxare i a
altor pli n vigoare la data plasrii bunurilor sub regimul vamal de admitere
temporar. Determinarea echivalentului n moned naional al sumelor n valut strin se
efectueaz cu aplicarea cursului oficial al leului moldovenesc valabil la data efecturii
formalitilor
de
punere
n
liber
circulaie.
[Art.73 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.73 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(2) n cazul rezilierii contractului de leasing operaional pn la expirarea acestuia ca
urmare a realizrii de ctre locatar a opiunii de procurare a acestui bun, baza de calcul al
drepturilor de import o va constitui valoarea n vam a mrfurilor date n leasing, stabilit la
data plasrii acestora n regim de admitere temporar. Suma cumulativ a plilor calculate nu
trebuie s depeasc suma drepturilor de import datorate la data introducerii bunului n
regim de admitere temporar, n cazul n care ar fi fost aplicat regimul vamal de import.
[Art.73 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare
04.04.11]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP193 din 15.07.10,MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare
01.01.11]
[Art.73 al.(2) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n
vigoare
01.01.10]
(3) Mrfurilor care fac obiectul unui contract de leasing financiar li se aplic regim vamal
de import, cu plasarea acestora n liber circulaie dup achitarea drepturilor de import i
aplicarea
msurilor
de
politic
economic.
[Art.73 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.73 al.(3) introdus prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n vigoare
14.09.12]
(4) Pn la data de 31 decembrie 2014 inclusiv, titularii autorizaiilor de admitere temporar
care au introdus pe teritoriul Republicii Moldova pn la 1 ianuarie 2014 mrfuri care fac
obiectul
unui
contract
de
leasing
financiar:
a) au dreptul de a le plasa sub regim vamal de import, cu achitarea drepturilor de import i
aplicarea
msurilor
de
politic
economic;
sau
b) au obligaia de a le scoate de pe teritoriul Republicii Moldova pn la expirarea
termenului autorizaiei de admitere temporar, dar nu mai trziu de 1 ianuarie 2015.
[Art.73 al.(4) n redacia LP47 din 27.03.14, MO99-102/25.04.14 art.251]
[Art.73 al.(4) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(5) Mrfurile introduse pn la 1 ianuarie 2014 n baza unui contract de leasing operaional
care snt destinate folosirii n calitate de mijloc de transport internaional de mrfuri i
pasageri pot fi utilizate n regim vamal de admitere temporar cu suspendare total pn la 31
decembrie
2015.
[Art.73 al.(5) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
Articolul
731. Respectarea
legislaiei
internaionale
restituirea ulterioar a acestor drepturi, cu excepia taxei pentru proceduri vamale, dac
produsele compensatoare snt introduse pe teritoriul vamal i dac se respect prevederile
prezentului cod i ale altor acte normative.
Articolul 81. Exonerarea produselor compensatoare de
drepturile de import
(1) Produsele compensatoare pot fi exonerate, total sau parial, de drepturile de import, cu
excepia taxei pentru proceduri vamale, dac snt importate de titularul autorizaiei de
perfecionare
pasiv.
(2) n cazul n care scopul operaiunii de perfecionare este repararea mrfurilor importate
anterior, acestea, la ncheierea operaiunii, snt puse n liber circulaie cu exonerare total de
drepturile de import dac organele vamale stabilesc c mrfurile au fost reparate gratis, n baza unei obligaii contractuale sau legale ce decurge dintr-o garanie sau din cauza existenei
unui defect de fabricaie.
(3) Prevederile alin.(2) nu se aplic n cazul n care s-a tiut de existena defectului la data
cnd mrfurile n cauz au fost puse n liber circulaie pentru prima oar.
(4) n cazul n care scopul operaiunii de perfecionare este repararea mrfurilor de export
temporar i o asemenea reparare se efectueaz cu titlu oneros, reintroducerea mrfurilor se
face cu exonerare parial de drepturile de import. Exonerarea se acord prin determinarea
valorii drepturilor aplicabile pe baza elementelor de taxare aferente produselor compensatoare
la data acceptrii declaraiei de punere n liber circulaie a produselor respective, valoarea n
vam considerndu-se egal cu costurile de reparare.
Articolul 82. Produse de nlocuire de acelai standard
(1) Regimul de perfecionare pasiv se poate realiza i prin nlocuirea unei mrfi importate
i aflate n liber circulaie, n cazul cnd n locul produsului compensator se import un
produs de nlocuire de acelai standard.
(2) Prin produs de nlocuire de acelai standard se nelege c produsele de nlocuire trebuie
s se ncadreze la acelai cod tarifar i s posede aceleai caracteristici comerciale i tehnice
ca i produsul compensator.
Articolul 83. Importul anticipat
(1) Organul vamal poate permite ca produsele de nlocuire, specificate la art.82, s fie, n
condiiile fixate n autorizaie, importate nainte de exportul temporar al mrfurilor. Importul
anticipat se realizeaz numai cu constituirea unei garanii care s acopere integral cuantumul
drepturilor de import.
(2) Dac mrfurile de export temporar au fost folosite naintea acestui export, produsele de
nlocuire trebuie s nu fie produse noi. Organul vamal poate acorda derogri de la aceast
norm dac se dovedete c produsele de nlocuire, dei noi, au fost livrate gratuit.
(3) n cazul n care operaiunea de perfecionare pasiv cu import anticipat implic
exonerarea parial de drepturile de import, elementele de taxare folosite pentru determinarea
acestora snt cele n vigoare la data nregistrrii declaraiei vamale de export temporar.
(4) n cazul importului anticipat al produselor de nlocuire, exportul temporar al mrfurilor
trebuie efectuat n termen de cel mult 2 luni de la data nregistrrii declaraiei vamale de
import al acestor produse.
(5) n cazuri temeinic justificate, la cererea titularului autorizaiei, organul vamal poate
aproba prelungirea termenului specificat la alin.(4).
Articolul 84. Nereturnarea mrfurilor exportate pentru
prelucrare
sau
a
produselor
compensatoare
din cauza distrugerii sau pierderii lor
Titularul autorizaiei de perfecionare pasiv a mrfurilor care nu a returnat mrfurile sau
nu a importat, n termenul stabilit, produsele rezultate din perfecionare pasiv nu poart
rspundere n faa organului vamal dac distrugerea sau pierderea mrfurilor sau a produselor
compensatoare a fost cauzat de avarierea lor sau de o for major, fapt confirmat de organul
de resort al rii respective.
Seciunea a 13-a
Zona liber
Articolul 85. Dispoziii generale
Zona liber este o parte a teritoriului vamal n care mrfurile strine snt introduse i
utilizate fr plata drepturilor de import i fr aplicarea msurilor de politic economic,
potrivit procedurii stabilite de prezentul cod i de alte acte normative, n cazul cnd legislaia
nu prevede altfel, iar mrfurile autohtone snt introduse i utilizate cu respectarea condiiilor
stabilite pentru regimul vamal de export.
Articolul 86. nfiinarea zonei libere
Zona liber se nfiineaz n conformitate cu legislaia.
Articolul 87. Operaiunile efectuate cu mrfurile
plasate n zona liber
(1) Mrfurile plasate n zona liber pot fi supuse operaiunilor de producie, de comer i
altor operaiuni, cu excepia vnzrii cu amnuntul, cu respectarea prevederilor prezentului
cod i ale altor acte normative.
(2) Restriciile i prohibiiile la efectuarea operaiunilor cu mrfurile introduse n zona
liber snt stabilite de legislaie.
Articolul 88. Termenul de aflare a mrfurilor
n zona liber
Aflarea mrfurilor n zona liber nu este limitat n timp.
Articolul 89. Asigurarea respectrii legislaiei vamale
n zona liber
(1) Organul vamal controleaz mrfurile care se introduc sau se scot din zona liber.
Mrfurile
se
prezint,
la
cerere,
organului
vamal.
[Art.89 al.(1) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
(2) Vmuirea mrfurilor care se introduc sau se scot din zona liber se efectueaz conform
procedurii
stabilite
de
Serviciul
Vamal.
[Art.89 al.(2) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
[Art.89 al.(3) abrogat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
Articolul
90. Evidena
mrfurilor
plasate
n
zona
liber
Rezidenii zonelor libere prezint trimestrial Serviciului Vamal rapoarte de eviden a
fluxului de materiale, mrfuri i produse finite, n forma stabilit de Guvern, conform
prevederilor art. 7 alin. (15) din Legea nr. 440-XV din 27 iulie 2001 cu privire la zonele
economice
libere.
[Art.90 n redacia LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
Articolul 91. Perceperea drepturilor de import
sau de export, aplicarea msurilor
de politic economic
(1) n cazul plasrii de mrfuri strine i autohtone n zona liber, nu se percep drepturi de
import i nu se aplic msuri de politic economic dac legislaia nu prevede altfel.
(2) n cazul n care mrfurile snt scoase din zona liber i snt introduse pe cealalt parte a
teritoriului vamal, se percep drepturi de import i se aplic msuri de politic economic.
Dac mrfurile snt scoase din zona liber n afara Republicii Moldova, precum i pe teritoriul
altor zone libere, nu se percep drepturi de export i nu se aplic msuri de politic economic.
(3) Se permite administraiei i rezidenilor zonei libere scoaterea pe restul teritoriului
vamal al Republicii Moldova, n baza garaniei bancare, fr depunerea declaraiei vamale i
fr drept de nstrinare, a mrfurilor produse n zona liber n scopul participrii la expoziii,
trguri, ntruniri sau alte manifestri similare ori a mrfurilor pentru efectuarea testrilor,
verificrilor i reparaiei, cu reintroducerea acestora n zon n decurs de 30 de zile.
de
Camera
de
Liceniere.
[Art.95 al.(1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(2) Licenierea activitii magazinului duty-free se efectueaz n conformitate cu
prevederile Legii privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor i ale
prezentului
cod.
[Art.95 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
[Art.95 modificat prin LP171-XVI din 19.07.07, MO112-116/03.08.07 art.510]
Articolul
951.
Condiiile
de
liceniere
a
magazinului
duty-free
(1) Magazinul duty-free trebuie s fie amplasat n spatele punctului de control al
paapoartelor, n zona plecrii de pe teritoriul Republicii Moldova, iar amenajarea exterioar a
magazinului
duty-free
nu
trebuie
s
permit:
a) accesul n incint al persoanelor care nu cltoresc nspre o destinaie internaional;
b) introducerea sau scoaterea de mrfuri din incint prin alte locuri dect cele stabilite de
organele
vamale.
1
(1 ) Magazinul duty-free poate fi amplasat nainte de punctul de control al paapoartelor, n
zona intrrii pe teritoriul Republicii Moldova. Magazinul duty-free poate crea condiii pentru
plasarea mrfurilor cumprate de ctre pasageri la depozit, n vam, pn la rentoarcerea n
ara de unde a plecat/sosit pasagerul ori pn la plecarea n ara de destinaie. Magazinul dutyfree trebuie s fie amenajat cu spaii necesare depozitrii mrfurilor cumprate de pasageri, n
corespundere
cu
cerinele
alin.
(2).
[Art.95 al.(11) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) Dac necesitile de funcionare a magazinelor duty-free impun folosirea unor spaii
anexe, acestea trebuie amplasate n aceeai cldire sau n imediata ei apropiere, care se afl n
aceeai zon de supraveghere vamal, calea de comunicare dintre acestea considerndu-se
parte
integrant
a
perimetrului
magazinelor.
(3) Pentru obinerea licenei, persoana juridic solicitant, pe lng documentele necesare
pentru obinerea licenei prevzute de Legea privind reglementarea prin liceniere a activitii
de
ntreprinztor,
va
prezenta:
a) denumirea punctului de trecere a frontierei de stat n care este amplasat magazinul pentru
care
se
solicit
eliberarea
licenei;
b) datele personale ale reprezentanilor persoanei juridice, inclusiv numele, prenumele, data
i
locul
naterii,
domiciliul,
funcia
deinut;
c) conturile bancare, bncile la care are deschise conturi, n valut strin i n lei
moldoveneti;
[Art.951al.(3), lit.c) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
d) date cu privire la magazinul pentru care se solicit eliberarea licenei, inclusiv
amplasarea,
suprafaa,
reprezentarea
grafic;
e) copia contractului de nchiriere a terenului pe care va fi amplasat construcia sau a
cldirii
ce
va
fi
utilizat
cu
scop
comercial.
(4) n magazinele duty-free pot fi vndute orice fel de mrfuri, strine sau autohtone, cu
excepia:
a) mrfurilor prohibite de a fi introduse n Republica Moldova i de a fi scoase din
republic;
b) mrfurilor interzise spre comercializare pe teritoriul Republicii Moldova, precum i
mrfurilor
specificate
expres
n
lege.
(5) Mrfurile admise spre vnzare n magazinele duty-free pot fi comercializate numai n
cantiti destinate uzului personal. Mrfurile pot fi comercializate numai n ambalaje i n
cantiti
uzuale
pentru
comerul
cu
amnuntul.
(6) Toate mrfurile aprovizionate n scopul vnzrii n magazinele duty-free vor fi nsoite
de documente legale, datate, semnate de cei n drept i tampilate, din care s rezulte cu
claritate:
a) furnizorul (denumirea, sediul social, codul fiscal, numrul de nmatriculare n registrul
comerului);
b)
data
livrrii;
c) mijlocul de transport utilizat, precum i numele i prenumele delegatului sau oferului i
documentul
de
identitate
al
acestuia;
d)
denumirea
mrfii;
e)
cantitatea;
f)
unitatea
de
msur;
g)
preul
de
achiziie.
(7) Toate mrfurile vor fi comercializate n termenele de valabilitate prescrise de furnizor.
(8) Preurile de vnzare ale mrfurilor vor fi exprimate n dolari S.U.A. i/sau n euro i vor
fi afiate la vedere. Orice modificri ulterioare ale preurilor de vnzare vor fi evideniate n
documentele prin care acestea au fost stabilite, cu precizarea datei la care s-au operat
modificrile.
(9) Justificarea vnzrilor de mrfuri prin magazinele duty-free se face prin bonuri fiscale
sau prin facturi. Facturile vor fi utilizate pentru produse de folosin ndelungat, precum:
aparatur foto, aparatur electronic, aparatur electrocasnic etc. Pe lng informaiile
indicate n bonurile fiscale, facturile vor evidenia marca, tipul, seriile produselor vndute,
precum
i
alte
elemente
cerute
de
reglementrile
n
vigoare.
[Art.951 introdus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul 96. Responsabilitatea pentru plata drepturilor
de import i de export
Responsabilitatea pentru plata drepturilor de import i de export o poart titularul
autorizaiei de activitate a magazinului duty-free.
Articolul 97. Magazinul duty-free pentru deservirea
corpului diplomatic
(1) n scopul deservirii unor categorii de persoane strine, specificate la cap.VI din
prezentul cod, poate fi nfiinat, n municipiul Chiinu, un magazin duty-free pentru
deservirea corpului diplomatic. Plata pentru mrfurile comercializate n magazinul duty-free
pentru deservirea corpului diplomatic se efectueaz contra lei moldoveneti. Comercializarea
mrfurilor n acest magazin se va face pe baza carnetelor de identitate CD (corp diplomatic)
eliberate de Ministerul Afacerilor Externe i Integrrii Europene, n cantiti obinuite pentru
comerul cu amnuntul, destinate uzului personal i familial, fr a fi utilizate n scopul
vnzrii. Reprezentanele strine pot cumpra mrfuri i n cantiti solicitate, pe baz de
comenzi ntocmite prealabil, cu avizul Ministerului Afacerilor Externe i Integrrii Europene.
Modul de nfiinare i de funcionare a magazinului duty-free este stabilit de prezentul cod i
de
Guvern,
n
limitele
stabilite
de
prezentul
cod.
[Art.97 al.(1) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.97 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
(2) Licena pentru activitatea magazinului duty-free pentru deservirea corpului diplomatic
este eliberat de Camera de Liceniere, cu acordul Ministerului Afacerilor Externe i
Integrrii Europene privind necesitatea i locul de amplasare a magazinului, n condiiile
prezentului cod i ale Legii privind reglementarea prin liceniere a activitii de ntreprinztor.
[Art.97 al.(2) n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Articolul
971. Magazinul
duty-free
aflat
pe
teritoriul
temporar
necontrolat
de
ctre
organele
constituionale
politic economic.
(2) Distrugerea mrfurilor se efectueaz cu condiia respectrii normelor privind ocrotirea
mediului nconjurtor. Responsabilitatea pentru respectarea normelor privind ocrotirea
mediului nconjurtor o poart agentul economic care plaseaz mrfurile n destinaia vamal
distrugere. n cazul n care distrugerea mrfurilor ar putea cauza prejudicii mediului
nconjurtor, organul vamal abilitat solicit de la organele competente ncheierea privind locul
i
metoda
de
distrugere
a
mrfurilor
respective.
[Art.100 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 101. Suportarea cheltuielilor
Distrugerea mrfurilor se efectueaz din contul persoanei interesate.
Articolul 102. Deeurile rezultate din
distrugerea mrfurilor
Deeurilor rezultate din distrugerea mrfurilor li se atribuie destinaia vamal aplicabil
mrfurilor strine aflate sub supraveghere vamal.
Seciunea a 17-a
Abandon n favoarea statului
Articolul 103. Dispoziii generale
(1) Abandonul n favoarea statului este destinaia vamal care const n renunarea la
mrfuri n folosul statului fr onorarea drepturilor de import sau de export i fr aplicarea
msurilor de politic economic.
(2) Abandonul n favoarea statului se efectueaz cu acordul organului vamal, conform
procedurii stabilite de Serviciul Vamal.
Articolul 104. Suportarea cheltuielilor
Abandonul n favoarea statului nu presupune suportarea de cheltuieli de ctre persoana care
abandoneaz mrfurile n favoarea statului.
Seciunea a 18-a
Articolele 105-113 (excluse).
Seciunea a 19-a
Trecerea peste frontiera vamal a mijloacelor de transport i a anumitelor categorii de
mrfuri
Articolul 114. Trecerea mijloacelor de transport
peste frontiera vamal
(1) Trecerea mijloacelor de transport peste frontiera vamal se efectueaz n conformitate
cu regimurile vamale aplicate mijloacelor de transport.
(2) Mijloacele de transport care trec frontiera vamal trebuie s se opreasc n locurile
prevzute de organul vamal. Dac mijlocul de transport nu respect aceast cerin, organul
vamal este n drept s-l opreasc forat.
(3) Durata staionrii mijlocului de transport este stabilit de organul vamal n dependen
de timpul necesar vmuirii, efecturii controlului vamal, altor tipuri de control.
(4) Plecarea mijlocului de transport din locul staionrii este posibil doar cu permisiunea
organului vamal.
(5) Organul vamal stabilete timpul i locul n care mijlocul de transport trece frontiera
vamal.
Articolul 115. Trecerea peste frontiera vamal
a valorilor
[Art.115 titlul modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Trecerea peste frontiera vamal a valorilor valutare se efectueaz n conformitate cu
legislaia.
[Art.115 modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Articolul 116. Trecerea peste frontiera vamal de ctre
vigoare 01.01.09]
Seciunea a 21-a
Calcularea drepturilor de import i drepturilor
de export, plata lor
Articolul 122. Baza de calcul a taxei vamale, a taxei pe
valoarea adugat, a accizului i a taxei
pentru proceduri vamale
(1) Baza de calcul a taxei vamale o constituie volumul natural sau valoarea n vam a
mrfurilor, determinat n condiiile legii.
(2) Baza de calcul al accizului o constituie volumul natural sau valoarea n vam a
mrfurilor importate, determinat n condiiile legii, precum i impozitele i taxele ce urmeaz
a fi achitate la data importului, fr a ine cont de accize i T.V.A.
(3) Valoarea impozabil cu T.V.A. a mrfurilor importate o constituie valoarea lor n vam,
determinat n condiiile legii, i drepturile de import (cu excepia T.V.A).
(4) Baza de calcul a taxei pentru proceduri vamale o constituie valoarea n vam a
mrfurilor sau taxele fixe, n condiiile legii.
[Art.122 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul
123. Pltitorii
drepturilor
de
import
i
drepturilor de export
Drepturile de import i drepturile de export snt pltite nemijlocit de ctre declarant,
brocher
vamal sau
de
o
alt
persoan
prevzut
de
legislaie.
[Art.123 modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 124. Termenele de plat a drepturilor
de import i drepturilor de export
(1) Drepturile de import i drepturile de export se pltesc n prealabil, pn la depunerea
declaraiei vamale. La momentul vmuirii, se accept plata doar a diferenei dintre suma
calculat
i
suma
pltit
n
prealabil.
(11) Diferena dintre drepturile de import calculate n baza valorii n vam determinate de
organul vamal i drepturile de import calculate n baza valorii n vam anunate de declarant
se
pltete
n
termenul
stabilit
la
art.
199.
[Art.124 al.(11) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Organul vamal este abilitat s interzic importul de mrfuri pentru care nu au fost
pltite drepturile de import, n modul stabilit de prezentul cod.
(3) Persoanele fizice care nu snt subieci ai activitii de ntreprinztor pltesc drepturile de
import sau de export n momentul trecerii frontierei vamale, cu excepia drepturilor de import
sau de export, care urmeaz a fi achitate la vmuirea bagajului nensoit i a mijloacelor de
transport.
[Art.124 al.(3) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(4) De la persoanele fizice care snt n tranzit prin teritoriul Republicii Moldova avnd un
volum de mrfuri ce depete norma stabilit se ncaseaz o sum de garanie echivalent
drepturilor de import pentru mrfurile n plus. Modul de percepere i de restituire a sumei de
garanie se stabilete de ctre Serviciul Vamal.
Articolul 125. Modul de plat a drepturilor de import
i de export
(1) Persoanele juridice i persoanele fizice pltesc drepturile de import i de export n
numerar sau prin virament (inclusiv prin carduri) la conturile respective ale Ministerului
Finanelor. Persoanelor juridice li se permite achitarea n numerar doar a diferenei de plat
determinate
la
momentul
vmuirii.
[Art.125 al.(1) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n
vigoare
01.01.10]
[Art.125 al.(1) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
[Art.125 al.(1) exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
(2) Calcularea drepturilor de import i de export se efectueaz n funcie de tarifele i cotele
existente la momentul depunerii declaraiei. Acest mod de calculare nu se aplic n cazurile
specificate
la
art.65
i
73.
[Art.125 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(3) Pentru mrfurile plasate anterior n regim vamal de admitere temporar care fac
obiectul unui contract de leasing operaional sau financiar, suma drepturilor de import
ncasate nu trebuie s fie mai mare dect suma drepturilor de import care ar fi trebuit s fie
pltit
la
plasarea
mrfurilor
n
regim
vamal
de
import.
Suma spre plat a drepturilor de import pentru mrfurile care fac obiectul unui contract de
leasing operaional sau financiar se calculeaz din diferena dintre suma drepturilor de import
de la valoarea n vam a mrfurilor care fac obiectul contractului de leasing operaional sau
financiar
i
sumele
drepturilor
de
import
pltite.
n cazul n care sumele drepturilor de import pentru mrfurile care fac obiectul unui
contract de leasing operaional sau financiar pltite la achitarea ratei de leasing snt mai mari
dect sumele drepturilor de import de la valoarea n vam a mrfurilor care fac obiectul
contractului de leasing operaional sau financiar, sumele respective nu se restituie pltitorului
vamal.
[Art.125 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.125 al.(3) introdus prin LP48 din 26.03.11, MO53/04.04.11, art.114; n vigoare
04.04.11]
[Art.125 al.(3) abrogat prin LP193 din 15.07.10,MO135-137/03.08.10 art.484; n vigoare
01.01.11]
(4) Dat a achitrii drepturilor de import i de export, cu excepia achitrii acestora prin
intermediul cardurilor bancare, se consider data depunerii de ctre importator (declarant),
exportator (declarant) sau de ctre un ter a mijloacelor bneti la conturile respective ale
Ministerului
Finanelor,
fapt
confirmat
printr-un
extras
trezorerial.
[Art.125 al.(4) modificat prin LP108-XVIII din 17.12.09, MO193-196/29.12.09 art.609; n
vigoare 01.01.10]
(5) Plata drepturilor de import i de export prin intermediul cardurilor bancare se consider
efectuat la momentul debitrii cu suma plii respective a contului de card din care a fost
emis cardul utilizat la plat. Debitarea contului de card respectiv se confirm prin bonul
(chitana) de plat cu card bancar perfectat la terminal POS sau la alt dispozitiv de utilizare a
cardurilor bancare, bon (chitan) ce se elibereaz deintorului de card. Plata drepturilor de
import sau de export efectuat prin intermediul cardurilor bancare nu poate fi anulat dect cu
acceptul
serviciului
respectiv
al
Serviciului
Vamal.
1
Articolul
125 . Modul
de
asigurare
a
evidenei
obligaiilor
vamale
(1) Organele vamale asigur evidena drepturilor de import i de export, a penalitilor i a
amenzilor aplicate pentru contraveniile vamale a cror administrare i/sau eviden snt
atribuite,
n
corespundere
cu
legislaia
n
vigoare,
organelor
vamale.
(2) Evidena obligaiei vamale se asigur prin nscrierea n fia personal de eviden a
pltitorului vamal a datelor privind apariia, modificarea i stingerea acesteia.
(3) Sumele obligaiilor vamale se nscriu n sistemul de eviden n moned naional.
(4) Evidena obligaiilor vamale se ine n format electronic, cu prelucrarea automatizat a
informaiei
din
sistemul
informaional
integrat
vamal.
calculul
procedurilor
vamale.
(3) Calculul obligaiei vamale n fia personal de eviden a pltitorului vamal se
efectueaz
cu
data
emiterii
(validrii)
documentului
de
calcul.
(4) nscrierile n fia personal de eviden a pltitorului vamal privind stingerea
obligaiilor vamale reflectate n compartimentul Credit ncasat se efectueaz:
n
temeiul
deciziei
de
regularizare;
c) n cazul stingerii prin prescripie n temeiul actelor vamale elaborate de Serviciul
Vamal n scopul reflectrii n sistemul de eviden a deciziei privind stingerea obligaiei
vamale i/sau a sumelor pltite n plus al cror termen de prescripie a expirat;
d) n cazul stingerii prin compensare cu executare de cas n temeiul documentelor de
plat trezoreriale reflectate n sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului
stabilit
de
Ministerul
Finanelor;
e) n cazul executrii silite n temeiul documentelor de plat trezoreriale reflectate n
sistemul de eviden al Serviciului Vamal, conform modului stabilit de Ministerul Finanelor.
(5) Corectarea erorilor comise de ctre organele vamale la reflectarea n sistemul de
eviden a apariiei, modificrii i stingerii obligaiei vamale se efectueaz de ctre organele
vamale
de
sine
stttor,
fr
implicarea
pltitorului
vamal.
(6) La finele anului bugetar, Serviciul Vamal efectueaz transferul soldurilor supraplilor
i obligaiilor vamale nestinse n fiele personale de eviden ale pltitorilor vamali pentru
anul
bugetar
urmtor.
(7) Serviciul Vamal suspend exercitarea dreptului de efectuare a operaiunilor vamale ale
pltitorului
vamal
pentru
a
asigura:
a)
stingerea
obligaiei
vamale;
b) executarea ncheierilor instanelor judectoreti privind intentarea procedurii de
insolvabilitate.
[Art.1252 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 126. Prelungirea i ealonarea termenului
de plat a drepturilor de import i
de export
(1) Cazurile de prelungire sau de ealonare a termenului de plat a drepturilor de import i
de export snt stabilite de legislaie.
(2) Nu poate fi prelungit sau ealonat termenul de plat a taxelor pentru proceduri vamale.
(3) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export, se calculeaz o dobnd, echivalent cu 1% din rata de baz a Bncii Naionale a
Moldovei la creditele pe termen scurt, care este n vigoare la data acordrii prelungirii sau
ealonrii, pentru fiecare zi de prelungire sau ealonare a termenului de plat, dac legislaia
nu prevede altfel. n cazul nclcrii termenului prelungit sau ealonat, se percep penaliti n
conformitate
cu
legislaia.
(31) n cazul prelungirii sau ealonrii termenului de plat a drepturilor de import i de
export ale importatorilor ageni economici productori la importul materiei prime,
materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de completare pentru producerea
mrfurilor destinate exportului conform art. 281 din Legea cu privire la tariful vamal i art. 4
alin. (203)(206) din Legea pentru punerea n aplicare a titlului III al Codului fiscal, dobnda
prevzut
la
alin.
(3)
nu
se
calculeaz.
[Art.126 al.(31) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(32) Modul i condiiile de prelungire a termenului de plat, lista ntreprinderilor, condiiile
de selectare a acestora, modelul contractului-tip de prelungire i modelul garaniei din nume
propriu pentru importatori ageni economici productori, la importul materiei prime,
materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de completare pentru producerea
mrfurilor destinate exportului, se stabilesc i se aprob de Guvern.
depus
declaraia
vamal.
[Art.127 al.(10) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(11) Termenul de prescripie nu se extinde asupra obligaiilor vamale dac:
- declaraia vamal care stabilete o obligaie vamal conine informaii eronate ori reflect
fapte
ce
constituie
nclcri
ale
legislaiei
vamale;
- declaraia vamal nu a fost depus pentru situaiile n care aceasta a fost prevzut;
- obligaia vamal se calculeaz pentru mrfurile aflate sub supraveghere vamal.
[Art.127 al.(11) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul 1271. Msuri de garantare a obligaiei vamale
(1) Plata obligaiei vamale, n cazul acordrii de vacan fiscal, se asigur prin garanie
emis de banca agreat de organul vamal sau sub garania pltitorului vamal productor, la
importul materiei prime, materialelor, accesoriilor, ambalajului primar i articolelor de
completare pentru producerea mrfurilor destinate exportului conform art. 281 din Legea cu
privire la tariful vamal i art. 4 alin. (20 3)(206) din Legea pentru punerea n aplicare a titlului
III al Codului fiscal, din nume propriu, cu gajarea activelor materiale (terenuri i construcii)
libere
de
orice
sarcini.
[Art.1271 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Pentru asigurarea plii obligaiei vamale, n cazul n care, n conformitate cu
reglementrile vamale, se solicit constituirea unei garanii, organul vamal are dreptul de a
solicita prezentarea acesteia de ctre pltitorul vamal sau de ctre potenialul pltitor vamal.
Organele vamale snt n drept s autorizeze constituirea garaniei de ctre o ter persoan.
(3) n cazuri justificate, pentru anumite destinaii vamale, pot fi acordate scutiri de la
garantarea obligaiei vamale, n baza unei metodologii elaborate de Serviciul Vamal.
[Art.1271 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(4) n cazul n care legislaia vamal prevede constituirea unei garanii facultative, o astfel
de solicitare a garaniei este lsat la latitudinea organelor vamale atta timp ct acestea nu au
sigurana c obligaia vamal care exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut.
Valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit acoperirea n orice
moment a obligaiei vamale respective.
(5) Garania specificat la alin.(2) este solicitat:
a) la data aplicrii reglementrilor vamale care cer constituirea unei asemenea garanii; sau
b) la orice dat ulterioar cnd organele vamale nu au sigurana c obligaia vamal care
exist sau poate s apar se va achita n termenul prevzut.
(6) Organele vamale stabilesc valoarea unei asemenea garanii la un nivel egal cu:
a) valoarea exact a obligaiei vamale sau a datoriilor respective cnd valoarea poate fi
stabilit cu precizie la data solicitrii garaniei;
b) valoarea maxim, aa cum a fost estimat n alte cazuri.
(7) La cererea pltitorului sau a persoanei tere, organele vamale permit constituirea unei
garanii globale, care s acopere dou sau mai multe operaiuni pentru care a aprut sau poate
s apar o obligaie vamal.
(8) La constituirea unei garanii globale pentru obligaii vamale a cror valoare poate fi
modificat n timp, valoarea unei asemenea garanii este stabilit la un nivel care s permit
acoperirea n orice moment a obligaiei vamale respective.
(9) Garania poate fi constituit printr-un depozit bnesc sau printr-o scrisoare de garanie,
emis de o banc agreat de organul vamal, sau prin gajarea activelor materiale (terenuri i
construcii) ale pltitorului vamal n condiiile alin. (1). Selectarea msurii de garantare a
obligaiei
vamale
rmne
la
discreia
pltitorului
vamal.
trebuit
s
tie
c
introducerea
acestora
este
ilegal;
c) persoanele juridice, persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic i care au dobndit, au deinut sau dein mrfuri introduse ilegal,
precum i persoanele fizice care au dobndit, au deinut sau dein mrfuri, altele dect
obiectele de uz personal introduse ilegal, dac tiau sau ar fi trebuit s tie, la data
achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost introduse ilegal.
[Art.1273 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(3) Prin introducere ilegal de mrfuri, n sensul prezentului articol, se nelege situaia cnd
mrfurile pasibile de drepturi de import nu au fost supuse total sau parial procedurilor de
vmuire.
Articolul 1274. Apariia obligaiei vamale la scoaterea
ilegal
a
mrfurilor
de
sub
supravegherea
vamal
(1) La scoaterea ilegal a mrfurilor supuse drepturilor de import de sub supraveghere
vamal, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt scoase de sub supravegherea
vamal.
(2) Pltitor vamal este persoana care scoate ilegal mrfurile de sub supravegherea vamal.
Rspund solidar cu pltitorul:
a) persoanele care au participat la scoaterea ilegal a mrfurilor de sub supravegherea
vamal i care tiau sau ar fi trebuit s tie c scoaterea acestora este ilegal;
b) persoanele care au dobndit ori au deinut mrfurile n cauz i care tiau sau ar fi trebuit
s tie, la data achiziionrii sau primirii mrfurilor, c acestea au fost scoase ilegal de sub
supravegherea vamal.
(3) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Articolul 1275. Apariia obligaiei vamale n cazul
neexecutrii unor obligaii
(1) Obligaia vamal apare:
a) n cazul neexecutrii obligaiilor ce rezult din pstrarea mrfurilor n depozit
provizoriu;
b) n cazul nendeplinirii uneia dintre condiiile stabilite prin destinaia vamal sub care au
fost plasate mrfurile;
c) n cazul utilizrii mrfurilor n alte scopuri dect cele stabilite prin destinaia final a
acestora, cu excepia exportului, dac n aceast baz au beneficiat de un tratament tarifar
favorabil.
[Art.1275 al.(1), lit.c) modificat prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
(2) n cazurile specificate la alin.(1), obligaia vamal apare la data producerii situaiilor
respective.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei sumare de plasare a mrfurilor n depozit
provizoriu sau titularul destinaiei vamale sub care a fost plasat marfa.
(4) Dac obligaia vamal a aprut pentru o marf care beneficiaz sau ar fi putut beneficia
de un tratament tarifar preferenial, cuantumul obligaiei vamale se determin prin aplicarea
acestui tratament preferenial.
Articolul 1276. Apariia obligaiei vamale la mrfurile
aflate n zona liber
(1) Pentru mrfurile aflate ntr-o zon liber care dispar, se consum ori snt utilizate n alte
condiii dect cele prevzute n reglementrile vamale aplicabile n aceast zon, obligaia
vamala apare la data cnd ele dispar, se consum ori snt utilizate.
(2) Persoana care a svrit una din faptele specificate la alin.(1) devine pltitor vamal.
Rspunde solidar i persoana care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-au respectat
reglementrile vamale aplicabile.
(3) n cazul cnd persoanele specificate la alin.(2) nu pot fi identificate, se consider pltitor
vamal ultima persoan n a crei posesie a fost marfa.
Articolul 1277. Apariia obligaiei vamale la introducerea
mrfurilor prohibite sau restricionate
(1) Obligaia vamal apare i n cazul introducerii pe teritoriul Republicii Moldova a
mrfurilor prohibite sau restricionate.
(2) Prevederile alin.(1) nu se aplic n cazul introducerii de bancnote sau monede false ori
de substane stupefiante sau psihotrope ce urmeaz a fi distruse, cu excepia celor introduse
conform dispoziiilor legale referitoare la circulaia acestora n scopuri medicale, tiinifice
sau n alte scopuri prevzute de legislaie.
Articolul 1278. Apariia obligaiei vamale la exportul
mrfurilor incluse n declaraia vamal
(1) Obligaia vamal apare la exportul mrfurilor dac acestea snt pasibile de drepturi de
export i snt incluse n declaraia vamal.
(2) n acest caz, obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte,
persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal.
Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au
oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale sau care au redactat declaraia
vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau
incorecte.
Articolul 1279. Apariia obligaiei vamale la exportul
mrfurilor fr declaraie vamal
(1) Obligaia vamal apare la scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova fr
declaraie vamal dac acestea snt pasibile de drepturi de export.
(2) n acest caz, obligaia vamal apare la data cnd mrfurile snt scoase efectiv de pe
teritoriul rii.
(3) Pltitor vamal este persoana care a scos mrfurile sau orice persoan care a participat la
o asemenea aciune i care a tiut sau ar fi trebuit s tie c nu s-a depus declaraia vamal
care ar fi trebuit s fie depus.
Articolul 12710. Apariia obligaiei vamale la
nendeplinirea condiiilor de export
(1) Obligaia vamal apare n cazul nendeplinirii condiiilor n care a fost permis
scoaterea mrfurilor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total sau parial de
drepturile de export.
(2) Obligaia vamal apare la data la care mrfurile ajung la o destinaie diferit de cea
pentru care s-a permis scoaterea lor de pe teritoriul Republicii Moldova cu exonerare total
sau parial de drepturile de export sau, dac organul vamal nu poate determina aceast dat,
la expirarea termenului stabilit pentru a se face dovada ndeplinirii condiiilor ce au ndreptit
o astfel de exonerare.
(3) Pltitor vamal este titularul declaraiei vamale. n cazul unei reprezentri indirecte,
persoana n numele creia s-a fcut declaraia vamal este de asemenea pltitor vamal.
Articolul 12711. Apariia obligaiei vamale n alte cazuri
(1) Obligaia vamal apare, att la import ct i la export, i n urmtoarele cazuri:
a) cnd, ulterior efecturii operaiunilor de vmuire i acordrii liberului de vam, se
constat c informaiile cuprinse n declaraia vamal au condus la stabilirea unei obligaii
vamale diminuate;
b) cnd una ori mai multe condiii ce reglementau plasarea mrfurilor sub o destinaie
vamal nu au fost respectate;
c) cnd stabilirea unui tratament tarifar favorabil, n funcie de destinaia sau utilizarea
final a mrfurilor, nu era justificat la data acordrii liberului de vam;
d) cnd lipsete informaia, documentele sau/i persoana n gestiunea creia au fost
nregistrate importuri ce au beneficiat de un tratament tarifar favorabil.
[Art.12711 al.(1), lit.d) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871;
n
vigoare
01.01.14]
e) cnd, la eliberarea certificatului de origine preferenial pentru mrfurile originare din
Republica Moldova n sensul acordurilor de comer liber, obinute n cadrul regimului de
perfecionare activ sau produse n zona economic liber care nu corespund criteriilor
prevzute la art.7 alin.(41) din Legea nr.440-XV din 27 iulie 2001 cu privire la zonele
economice libere, nu au fost supuse taxei vamale mrfurile neoriginare ncorporate n
mrfurile
originare
menionate
11
[Art.127 al.(1), lit.e) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare 01.05.15]
(2) Obligaia vamal apare la data nregistrrii declaraiei vamale de plasare a mrfurilor
sub o destinaie vamal.
(3) n cazurile specificate la alin.(1), pltitor vamal este titularul declaraiei vamale.
Totodat, devin pltitori vamali, solidar cu titularul declaraiei vamale, orice persoane care au
oferit informaiile necesare la ntocmirea declaraiei vamale ori care au redactat declaraia
vamal, dac acestea tiau sau ar fi trebuit s tie c informaiile n cauz erau false sau
incorecte.
Articolul 12712. Locul apariiei obligaiei vamale
(1) Obligaia vamal apare la locul unde s-au produs faptele care au generat-o.
(2) n cazul n care nu se poate determina acest loc, se consider c obligaia vamal a
aprut acolo unde organul vamal constat c mrfurile snt n situaia de a o genera.
Articolul
12713. Decizia
de
regularizare
(1) Decizia de regularizare reprezint un document de o form stabilit de Serviciul Vamal,
ntocmit de organele vamale, care servete drept dovad a apariiei obligaiei vamale i a
msurilor de politic economic i care este executoriu din momentul aducerii acesteia la
cunotin
pltitorului
vamal.
13
[Art.127 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Titularul obligaiei vamale semneaz decizia de regularizare chiar i n caz de dezacord.
Decizia de regularizare poate fi atacat, n caz de dezacord, n conformitate cu prevederile
prezentului
cod.
[Art.12713 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.12713 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 128. Stingerea obligaiei vamale
(1) Obligaia vamal se stinge prin:
a) plata acesteia;
b) renunarea la ncasare, n cazul cnd se constat c este nedatorat;
c) anulare, ca o consecin a anulrii declaraiei vamale;
d)
expirarea
termenului
de
prescripie
de
6
ani;
[Art.128 al.(1), lit.d) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
d1)
scdere;
1
[Art.128 al.(1), lit.d ) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare 01.05.15]
[Art.128 al.(1), lit.e) abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
f) confiscarea definitiv a mrfurilor sau ncasarea contravalorii acestora;
[Art.128 al.(1), lit.f) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare 01.05.15]
g) distrugerea mrfurilor din dispoziia organului vamal sau abandonarea acestora n
favoarea statului;
h) distrugerea sau pierderea mrfurilor cauzat de o for major;
i) scderea cantitativ a mrfurilor, ca urmare a unor factori naturali, pentru partea
corespunztoare
procentului
de
scdere;
j) comercializarea bunurilor n conformitate cu prevederile Codului fiscal, sechestrate
i/sau
ridicate
de
ctre
organul
vamal.
[Art.128 al.(1), lit.j) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Stingerea obligaiei vamale n cazurile specificate la alin.(1) lit.f)i) se opereaz numai
atunci cnd situaiile s-au produs nainte de acordarea liberului de vam.
[Art.128 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(3) Stingerea obligaiei vamale prin compensare se efectueaz din iniiativa organului
vamal (fr acordul pltitorului vamal), prin trecerea n contul obligaiei a sumelor pltite n
plus, nregistrate la dreptul de import respectiv sau la alte pli. Modul i procedura de
stingere
prin
compensare
se
stabilesc
de
Ministerul
Finanelor.
[Art.128 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(4) n cazul emiterii de ctre organul vamal a deciziei de regularizare, stingerea prin
compensare a obligaiei vamale constatate se efectueaz dup expirarea termenului de
achitare benevol de 10 zile calendaristice, calculat din momentul aducerii la cunotina
pltitorului
vamal
a
deciziei
de
regularizare.
[Art.128 al.(4) introdus prin LP126 din 11.07.14, MO223-230/08.08.14 art.489]
(5) Stingerea obligaiei vamale prin scdere are loc n situaiile n care pltitorul vamal
persoan
fizic:
a)
a
decedat;
b)
este
declarat
mort;
c)
este
declarat
disprut
fr
urm;
d) este declarat lipsit de capacitate de exerciiu sau cu capacitate de exerciiu restrns.
[Art.128 al.(5) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(6) n cazurile enumerate la alin.(5), stingerea obligaiei prin scdere se face n mrimea
ntregii obligaii vamale dac persoana nu a lsat (nu dispune de) bunuri sau n mrimea
prii nestinse din obligaia vamal dac averea lsat de ea (averea existent) este
insuficient.
[Art.128 al.(6) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(7) Stingerea obligaiei vamale prin scdere a pltitorului vamal persoan juridic are loc n
urma ncetrii activitii lui prin lichidare, inclusiv pe cale judiciar, sau prin reorganizare.
[Art.128 al.(7) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(8) Stingerea obligaiei vamale prin scdere are loc n temeiul unei decizii a conducerii
organului vamal care administreaz obligaia vamal respectiv, inclusiv n cazul cnd
stingerea ei prin executare silit n conformitate cu prezentul cod este imposibil.
[Art.128 al.(8) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul
1281. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
achitare
(1) Stingerea obligaiei vamale prin achitare se efectueaz n conformitate cu modalitatea
stabilit
de
Ministerul
Finanelor
pentru
anul
bugetar
corespunztor.
(2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale achitate n virament se
face cu data la care sumele au fost nscrise la buget, n contul drepturilor de import i de
export
achitate
n
avans.
(3) Se consider dat a stingerii obligaiei vamale achitate n numerar sau prin intermediul
cardurilor bancare data la care sumele au fost depuse la bncile deservente ale birourilor
(posturilor)
vamale.
[Art.1281 al.(3) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.1281 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1282. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
anulare
(1) Stingerea obligaiei vamale prin anulare se efectueaz n cazurile reglementate la art.
128, n temeiul deciziei de regularizare, prin stornarea sumelor calculate.
(2) Taxa pentru efectuarea procedurilor vamale, n cazul anulrii obligaiei vamale ca
rezultat
al
anulrii
actului
administrativ
unic,
nu
se
restituie.
(3) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin anulare se face cu
data emiterii actului de anulare sau cu data intrrii n vigoare a actului legislativ privind
anularea
obligaiei
vamale.
2
[Art.128 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1283. Modul
de
stingere
a
obligaiei
vamale
prin
prescripie
(1) Stingerea obligaiei vamale al crei termen de prescripie este expirat se efectueaz n
conformitate cu prevederile prezentului cod prin emiterea deciziei privind stingerea obligaiei
vamale
prin
prescripie
n
modul
stabilit
de
Guvern.
(2) Reflectarea informaiei privind data stingerii obligaiei vamale prin prescripie se face
cu data la care s-a aprobat decizia privind stingerea obligaiei vamale prin prescripie.
[Art.1283 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1284.
Reflectarea
n
fia
personal
de
eviden
a informaiei privind apariia, stingerea sau
anularea sumelor amenzilor aplicate de
organele
vamale
pentru
cazurile
de
contravenie
vamal
(1) Organele vamale recurg la executarea deciziei privind aplicarea de sanciune pentru
contravenie vamal dup expirarea termenului de atac sau la data emiterii de ctre instana de
judecat
a
hotrrii
definitive.
(2) Reflectarea n fia personal de eviden a pltitorului vamal a sumei amenzii aplicate
pentru cazul de contravenie vamal se efectueaz cu data primei zile dup expirarea
termenului de atac (dac decizia nu a fost atacat n instana de judecat) sau dup primirea
spre executare a hotrrii definitive privind aplicarea amenzii pentru nclcarea regulilor
vamale.
[Art.1284 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 129. Perceperea drepturilor de import i
de export
(1) Drepturile de import i de export nepltite n modul stabilit la art.124 se percep n mod
incontestabil de ctre organul vamal din contul pltitorului n baza documentelor executorii
sau
a
documentelor
echivalente
acestora,
n
condiiile
legii.
[Art.129 al.(1) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(2) Pentru fiecare zi de ntrziere a plii drepturilor de import i de export se ncaseaz o
penalitate
n
mrimea
stabilit
de Codul
fiscal.
[Art.129 al.(2) modificat prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(21) Calcularea majorrii de ntrziere (penalitii) i reflectarea acesteia n fia de eviden
a
pltitorului
vamal
se
efectueaz
lunar.
[Art.129 al.(21) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(22) Pentru sumele obligaiei vamale stabilite n procesul auditului postvmuire sau n urma
recalculrii drepturilor de import i de export, majorarea de ntrziere se calculeaz pentru
perioada de cnd sumele obligaiilor vamale respective urmau s fie achitate i pn la data
stingerii acestora. nscrierea n fia de eviden a pltitorului vamal a majorrii de ntrziere
calculate n procesul controlului ulterior sau ca rezultat al recalculrii drepturilor de import i
de
export
se
efectueaz
n
baza
deciziei
de
regularizare.
2
[Art.129 al.(2 ) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(23) Majorarea de ntrziere se calculeaz separat, pentru fiecare tip de impozit sau tax, n
mrimea
stabilit
de
Codul
fiscal.
[Art.129 al.(23) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(24) n cazul n care pltitorul vamal are mijloace bneti disponibile n contul personal de
eviden, majorarea de ntrziere nu se va calcula n limitele sumelor de supraplat la buget.
[Art.129 al.(24) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(25) Anularea obligaiei vamale atrage anularea penalitii aferente acesteia.
[Art.129 al.(25) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(3) Penalitile se calculeaz din prima zi dup expirarea termenului prelungit sau ealonat.
(4) Dac pltitorul nu are la cont mijloace bneti, organul vamal este n drept s
sechestreze bunurile, inclusiv valorile valutare ale acestuia, n condiiile legii.
[Art.129 al.(4) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
[Art.129 al.(4) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(5) n cazul n care persoana se eschiveaz de la onorarea drepturilor de import i de
export, organul vamal este n drept s emit i s nainteze bncii respective dispoziia de
suspendare a operaiunilor bancare n partea de cheltuieli din contul pltitorului restanier pn
la achitarea deplin, cu excepia conturilor bancare deschise conform prevederilor acordurilor
de mprumut ncheiate ntre Republica Moldova i donatorii externi. Banca, la data apariiei
mijloacelor bneti pe cont, este obligat s informeze imediat organul vamal emitent al
dispoziiei de suspendare a operaiunilor la conturile bancare ale pltitorului vamal.
[Art.129 al.(5) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare 14.09.12]
(6) Neplata n termen legal a obligaiei vamale atrage, n mod suplimentar, suspendarea
dreptului de efectuare a altor operaiuni vamale de ctre pltitorul vamal respectiv pn la
stingerea obligaiei vamale, n condiiile stabilite prin reglementrile vamale. n caz de litigiu,
contestarea obligaiei vamale suplimentare ori atacarea n instana judectoreasc a deciziei
organului vamal nu suspend ncasarea obligaiei vamale i aplicarea de msuri suplimentare
potrivit prevederilor prezentului cod, cu excepia cazului n care reglementrile unor legi
speciale prevd n mod expres acest lucru.
(7) Organul vamal este obligat s ia toate msurile pentru ncasarea obligaiei vamale de la
pltitorul vamal i numai n msura n care acest lucru nu este posibil, obligaia vamal se
ncaseaz de la persoanele care rspund solidar cu acesta pentru onorarea obligaiei vamale.
Articolul
130. Restituirea
drepturilor
de
import
sau
de
export
pltite
sau
percepute
n
plus
(1) Persoanele juridice i persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic dispun de dreptul la restituirea drepturilor de import sau de export
n
cazul:
[Art.130 al.(1), lit.a) abrogat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
b)
exportului
mrfii
dup
perfecionarea
activ;
c) exportului mrfii ca rezultat al returnrii mrfurilor rebutate importate anterior din afara
Republicii
Moldova;
d) recalculrii taxei vamale n urma: comiterii unor erori de calcul; efecturii plilor
anticipate n mrimi ce le depesc pe cele necesare; anulrii taxei vamale dup modificarea
declaraiei
vamale.
(2) Restituirea drepturilor de import sau de export pltite n plus se efectueaz n contul
stingerii datoriilor agenilor economici (sau ale creditorilor lor) fa de bugetul public
naional, iar n lipsa datoriilor, la cererea agentului economic, n contul viitoarelor obligaii
ale acestora fa de bugetul public naional sau la contul bancar al agentului economic.
Restituirea se face n modul stabilit de Guvern, ntr-un termen ce nu depete 30 de zile.
(3) Taxa ncasat pentru efectuarea procedurilor vamale nu se restituie.
[Art.130 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.130 modificat prin LP33
din
06.05.12,
MO99-102/25.05.12
art.330]
[Art.130 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 211
Executarea silit a obligaiei vamale
Articolul
1301. Condiiile
declanrii
executrii
silite
a
obligaiei
vamale
Executarea silit a obligaiei vamale se declaneaz dac snt ndeplinite cumulativ
urmtoarele
condiii:
a) existena obligaiei vamale ajuns la scaden, n baza unui act cu valoare executorie,
inclusiv
al
instanei
de
judecat;
b) neexpirarea termenelor de prescripie stabilite n prezentul cod;
c) pltitorului vamal nu i-a fost intentat o procedur de insolvabilitate prin care s i se
aplice
suspendarea
executrii
datoriilor
debitoare,
conform
legislaiei.
Articolul
1302. Modalitile
de
executare
silit
a
obligaiei
vamale
(1)
Executarea
silit
a
obligaiei
vamale
se
efectueaz
prin:
a) ncasare a mijloacelor bneti, inclusiv n valut strin, de pe conturile bancare ale
pltitorului vamal, cu excepia celor de pe conturile de credit i provizorii (de acumulare a
mijloacelor financiare
pentru
formarea
sau majorarea capitalului
social);
b) ridicare de la pltitorul vamal a mijloacelor bneti n numerar, inclusiv n valut strin;
c) urmrire a bunurilor pltitorului vamal, cu excepia celor menionate la lit. a) i b);
d) urmrire a datoriilor debitoare ale pltitorului vamal prin modalitile prevzute la lit. a)
i
b).
(2)
Urmrirea
bunurilor
se
face
prin
sechestrare.
(3) n cazul n care, dup ce s-au aplicat modalitile de executare silit, obligaia vamal a
pltitorului vamal nu a fost stins n totalitate, iar aplicarea ulterioar a executrii silite este
valut strin, colaboratorul vamal controleaz sediul i ncperile n care pltitorul vamal
pstreaz
numerarul.
(3) Deschiderea fr consimmntul pltitorului vamal (reprezentantului acestuia) sau n
lipsa acestuia a sediului i ncperilor n care se pstreaz numerarul se efectueaz n prezena
a doi martori asisteni. Pn la sosirea acestora din urm, colaboratorul vamal sigileaz sediul
i
ncperile.
(4) Faptul ridicrii numerarului i al deschiderii sediului i ncperilor fr consimmntul
pltitorului vamal sau reprezentantului acestuia este consemnat n acte semnate de cei
prezeni. Actele se ntocmesc n dou exemplare. Exemplarul al doilea se remite pltitorului
vamal sau reprezentantului acestuia contra semntur pe primul exemplar sau se expediaz
recomandat pltitorului vamal n aceeai zi sau n urmtoarea zi lucrtoare.
(5) Colaboratorul vamal pred mijloacele bneti ridicate instituiei financiare (sucursalei
sau filialei acesteia), care este obligat s le primeasc i s le transfere la contul trezorerial de
ncasri. Valuta strin se pred instituiei financiare (sucursalei sau filialei acesteia) contra lei
moldoveneti la cursul valutar stabilit de aceasta, cu transferarea ulterioar a leilor
moldoveneti la contul respectiv. Valuta strin care nu poate fi comercializat (de exemplu,
valuta strin care nu este solicitat pe piaa valutar intern) se pstreaz la instituia
financiar (sucursala sau filiala acesteia) pn la posibila comercializare.
(6) Dac depunerea mijloacelor bneti n numerar la instituia financiar (sucursala sau
filiala acesteia) n ziua ridicrii lor este imposibil, ele vor fi predate instituiei financiare n
urmtoarea
zi
lucrtoare.
7
Articolul
130 . Reguli
generale
de
sechestrare
a
bunurilor
(1) ndeplinirea deciziei organului vamal de sechestrare a bunurilor pltitorului vamal se
efectueaz, dac legislaia nu prevede altfel, n prezena pltitorului vamal (a reprezentantului
acestuia), a persoanei lui cu funcie de rspundere, iar n cazul n care pltitorul vamal este
persoan fizic nenregistrat ca subiect al activitii de ntreprinztor a unui membru al
familiei
lui
cu
capacitate
deplin
de
exerciiu.
(2) Dac pltitorul vamal (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere se
eschiveaz de a fi prezeni la sechestrarea bunurilor, aceasta se efectueaz fr
consimmntul sau n absena lor. Deschiderea fr consimmntul pltitorului vamal
(reprezentantului acestuia), al persoanei lui cu funcie de rspundere ori n lipsa acestora a
ncperilor i a altor locuri n care se afl bunurile, precum i sechestrarea lor, se efectueaz n
prezena
a
doi
martori
asisteni.
(3) Dac bunurile pltitorului vamal se afl la domiciliul sau la reedina lui sau a unor alte
persoane, sechestrarea bunurilor se va face numai cu consimmntul pltitorului vamal sau al
persoanei
creia
i
aparine
domiciliul
sau
reedina.
(4) Dac persoana fizic nu permite accesul n domiciliul sau n reedina sa pentru a i se
sechestra bunurile, colaboratorul vamal consemneaz faptul ntr-un act. n astfel de cazuri,
organul vamal va intenta o aciune n justiie. Dup ce instana judectoreasc emite o decizie
de executare silit a obligaiei vamale, aceasta este ndeplinit n conformitate cu legislaia n
vigoare.
(5) Dac pltitorul vamal nu i-a stins obligaia vamal i dac aciunile de sechestrare a
bunurilor nu au fost atacate n decursul a 30 de zile lucrtoare din data sechestrrii, organul
vamal transmite bunurile sechestrate organului abilitat s le comercializeze. n cazul n care
aciunile organului vamal snt contestate, transmiterea bunurilor menionate n contestaie sau
n cererea de chemare n judecat se suspend pn la soluionarea cauzei.
(6) Bunurile sechestrate de organul vamal se urmresc n conformitate cu legislaia n
vigoare.
Articolul
1308. Sechestrarea
bunurilor
ca
modalitate
de
asigurare
a
executrii
silite
a
obligaiei
vamale
(1) n temeiul deciziei organului vamal privind executarea silit a obligaiei vamale, snt
supuse sechestrrii toate bunurile proprietate a pltitorului vamal, indiferent de locul aflrii
lor,
cu
excepia
celor
enumerate
la
alin.
(6).
(2) Sechestrarea bunurilor n temeiul deciziei organului vamal este efectuat de
colaboratorul
vamal.
(3) nainte de a se proceda la sechestrare, pltitorului vamal (reprezentantului acestuia),
persoanei lui cu funcie de rspundere li se remite o copie de pe decizia privind executarea
silit a obligaiei vamale i li se aduce la cunotin n scris ce drepturi i obligaii au n
timpul sechestrrii, ce rspundere prevede legea pentru nendeplinirea obligaiilor.
(4) Pltitorul vamal (reprezentantul acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere snt
obligai s prezinte spre sechestrare toate bunurile, inclusiv cele date unor alte persoane la
pstrare sau n folosin, precum i documentele confirmative ale dreptului de proprietate
asupra
bunurilor,
i
s
comunice
n
scris:
a) informaii despre bunurile care nu aparin pltitorului vamal i despre proprietarii
acestora;
b) informaii despre bunurile care aparin pltitorului vamal i care au fost date unor alte
persoane
la
pstrare
sau
n
folosin;
c)
informaii
despre
bunurile
gajate;
d) informaii despre bunurile sechestrate de alte autoriti publice.
(5) Pentru depistarea bunurilor pltitorului vamal, colaboratorul vamal este n drept s
cerceteze locurile n care se presupune c se afl acestea, iar n cazul domiciliului i reedinei
cu acordul persoanei creia i aparine sau n baza hotrrii instanei judectoreti.
(6)
Nu
pot
fi
sechestrate
urmtoarele
bunuri:
a) produsele agricole perisabile, conform unei liste aprobate de Guvern;
b)
bunurile
gajate
sau
ipotecate
pn
la
momentul
sechestrrii;
c) bunurile personale ale persoanei fizice care, conform Codului de executare, nu pot fi
urmrite;
d)
bunurile
sechestrate
de
alte
autoriti
publice;
e)
alte
bunuri
care,
conform
legislaiei,
nu
pot
fi
urmrite.
(7) Vor fi sechestrate bunuri numai n valoarea necesar i suficient pentru stingerea
obligaiei vamale, pentru achitarea impozitelor i taxelor aferente comercializrii bunurilor
sechestrate, al cror termen de plat este stabilit pn la sau la data comercializrii acestora, i
pentru
recuperarea
cheltuielilor
de
executare
silit.
(8) Pentru determinarea cantitii suficiente de bunuri ce urmeaz a fi sechestrate, n
momentul sechestrrii se stabilete preul de sechestru al bunurilor dup valoarea lor de
bilan, n conformitate cu datele contabilitii ale pltitorului vamal. n cazul cnd persoanele
care, conform legislaiei, nu in eviden contabil i cnd pltitorul vamal (reprezentantul
acestuia), persoana lui cu funcie de rspundere se eschiveaz de a fi prezeni la sechestru sau
lipsesc, preul de sechestru al bunurilor l stabilete colaboratorul vamal conform procedurilor
de evaluare stabilite de legislaia n vigoare, lund n considerare starea lor tehnic i alte
caracteristici. Pentru constatarea strii tehnice pot fi invitai, dup caz, specialiti n domeniu.
Valorile mobiliare snt sechestrate la preul lor nominal. Cota-parte ntr-o societate se
determin
conform
documentelor
ei
de
constituire.
(9) n cazul sechestrrii bunurilor, colaboratorul vamal ntocmete, n dou exemplare,
dup un model aprobat de Serviciul Vamal, lista bunurilor sechestrate. Fiecare foaie este
semnat
de
participanii
la
sechestru.
(10) n lista bunurilor sechestrate se indic denumirea, cantitatea, semnele de identificare
individual i valoarea bunurilor. La valorile mobiliare se indic numrul, emitentul, preul
nominal
i
alte
date
cunoscute
la
momentul
sechestrrii.
(11) Dup trecerea n list a bunurilor sechestrate, se ntocmete, n dou exemplare, actul
pltitorului vamal sau unor teri fr acordul organului vamal. Concomitent, se va ntocmi o
list a acelor bunuri, fiecare pagin fiind semnat de colaboratorul vamal i de deintorul
bunurilor
sau
reprezentantul
acestuia.
(3) Dup semnarea listei bunurilor deinute de o alt persoan, colaboratorul vamal o va
verifica dup documentele de eviden contabil ale pltitorului vamal. Dup identificarea
bunurilor
se
va
ntocmi
un
act
de
sechestru.
Articolul
13010. Ridicarea
sechestrului
(1)
Sechestrul
de
pe
bunuri
se
ridic
n
cazul:
a) stingerii, totale sau pariale, a obligaiei vamale i al recuperrii de ctre organul vamal a
cheltuielilor
de
executare
silit;
b) stingerii, totale sau pariale, a obligaiei vamale i al recuperrii cheltuielilor de
executare
silit
prin
alte
modaliti
de
executare
silit;
c) necesitii sechestrrii unor alte bunuri n vederea urgentrii plii restanelor;
d)
nstrinrii
sau
dispariiei
bunurilor;
e)
imposibilitii
comercializrii
bunurilor;
f) emiterii unei decizii n acest sens de ctre autoritatea care examineaz plngerea dac se
ncalc
procedura
de
sechestrare;
g) ncheierii cu organul vamal a contractului privind modificarea termenului de stingere a
obligaiei vamale cu recuperarea pn la semnarea contractului a cheltuielilor legate de
executarea
silit
suportate
anterior
semnrii
contractului;
h)
emiterii
unei
ncheieri/hotrri
a
instanei
de
judecat.
(2) Dup ridicarea sechestrului de pe bunuri, organul vamal le restituie pltitorului vamal
dac le-a pus la pstrare n alt loc. n cazul n care dreptul de proprietate asupra bunurilor a
trecut la persoana care le-a cumprat n modul stabilit de Codul fiscal, acestea nu se restituie.
(3) n cazul stingerii pariale a obligaiei vamale, organul vamal dispune ridicarea
sechestrului de pe bunuri i aplic imediat sechestru pe bunurile pltitorului vamal n msur
suficient pentru a asigura stingerea obligaiei vamale existente i compensarea cheltuielilor
de executare silit suportate, precum i a impozitelor i taxelor aferente comercializrii
bunurilor.
Articolul
13011. Urmrirea
datoriei
debitoare
(1) Urmrirea datoriei debitoare de la persoane care au sediul n Republica Moldova se face
n baza listei debitorilor, prezentat de pltitorul vamal, sau a altor informaii de care dispune
organul vamal. n conformitate cu tratatele internaionale la care Republica Moldova este
parte, pot fi urmrite datoriile debitoare de la persoane din strintate, precum i de la
debitorii
autohtoni
n
beneficiul
pltitorului
vamal
strin.
(2) Urmrirea datoriei debitoare se efectueaz i atunci cnd nsui debitorul are o obligaie
vamal.
(3) Pentru urmrirea datoriei debitoare, pltitorul vamal este obligat s prezinte organului
vamal lista debitorilor, semnat de el (de reprezentantul su), de persoana sa cu funcie de
rspundere. La cererea organului vamal, datele din list snt confirmate documentar.
(4) n baza datelor furnizate de pltitorul vamal, organul vamal verific dac datoriile
debitoare au devenit scadente i dac pltitorul vamal are dreptul s cear plata lor. n cazul n
care dreptul de a cere plata datoriilor este confirmat, organul vamal, n aceeai zi sau n ziua
urmtoare, remite debitorului somaia c, la data primirii ei, asupra sumelor pe care el le
datoreaz pltitorului vamal s-a aplicat sechestru n cuantumul obligaiei vamale a acestuia i
c
debitorul
este
obligat
s
sting
obligaia
vamal.
(5) Persoana care a primit somaia este obligat ca, n termen de 10 zile lucrtoare, s
confirme sau s infirme, parial ori total, datoria debitoare a pltitorului vamal indicat n
somaie. Dac datoria este infirmat, la scrisoare se anexeaz copiile de pe documentele de
rigoare.
(6) Dac suma datoriei debitoare a pltitorului vamal a fost confirmat sau dac ea a fost
Serviciul Vamal.
(2) La solicitarea persoanei, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte
locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.
Articolul 133. Asistarea titularilor de drepturi
asupra mrfurilor i mijloacelor de
transport i a reprezentanilor lor la
operaiunile de vmuire
(1) Titularii de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor de transport i reprezentanii lor
snt n drept s asiste la operaiunile de vmuire.
(2) La cererea organului vamal, persoanele indicate la alin.(1) snt obligate s asiste la
vmuire i s acorde asisten colaboratorului vamal.
Articolul 134. Limba n care snt perfectate actele vamale
Actele vamale se perfecteaz n limba de stat, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul
cod.
[Art.134 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul 135. Organele care efectueaz vmuirea
Vmuirea se efectueaz de organele vamale interne i de cele de frontier i nu poate fi
efectuat de alte organe. Serviciul Vamal are dreptul s stabileasc organele vamale la care s
aib loc vmuirea unor categorii de mrfuri i mijloace de transport.
Articolul 136. Utilizarea i dispunerea de mrfurile
i mijloacele de transport care nu au fost
vmuite pe deplin
(1) Nimeni nu este n drept s utilizeze sau s dispun de mrfurile i mijloacele de
transport care nu au fost vmuite pe deplin, cu excepia cazurilor prevzute de prezentul cod
i de actele normative ale Serviciului Vamal.
(2) Serviciul Vamal este n drept s stabileasc condiii i restricii cu privire la utilizarea i
dispunerea de mrfurile i mijloacele de transport care nu au fost vmuite pe deplin.
Articolul
137. nceputul
vmuirii
Vmuirea
ncepe
n
momentul
n
care:
a) mrfurile i mijloacele de transport snt prezentate organului vamal abilitat;
b) declaraia vamal este depus (pe suport de hrtie sau n format electronic) n modul
stabilit, respectnd procedura efecturii operaiunilor prealabile prevzute de actele normative
n
vigoare.
[Art.137 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul
1371. Efectele
juridice
ale
operaiunii
de
vmuire
(1) Ca rezultat al finalizrii operaiunilor de vmuire cu mrfuri i mijloace de transport,
organul vamal valideaz declaraia vamal depus, iar mrfurile i mijloacele de transport se
consider
plasate
sub
destinaia
vamal
solicitat.
(2) Dac, n procesul controlului vamal, organul vamal constat imposibilitatea validrii
declaraiei vamale, acest fapt se consemneaz n modul stabilit de Serviciul Vamal i se aduce
la cunotin titularului de mrfuri sau de mijloace de transport. Persoana responsabil de
mrfurile sau de mijloacele de transport supuse vmuirii este obligat s depun, cel trziu a
doua zi lucrtoare imediat urmtoare zilei n care a primit refuzul n validare, o alt declaraie
vamal, nlturnd neajunsurile depistate, sau s plaseze mrfurile i mijloacele de transport
sub
o
alt
destinaie
vamal.
(3) Dac, pn la expirarea termenului menionat la alin. (2), titularul mrfurilor i
mijloacelor de transport nu a soluionat destinaia acestora, organul vamal atrage titularul la
rspundere contravenional i fixeaz un termen nou de vmuire a mrfurilor.
[Art.1371 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 138. Vmuirea simplificat
(1) La introducerea sau scoaterea din Republica Moldova a mrfurilor necesare n caz de
calamitate natural, catastrof i accident, precum i a animalelor vii, mrfurilor uor
alterabile, substanelor radioactive, materialelor de informare n mas, se efectueaz vmuirea
simplificat.
(2) Cazurile i condiiile n care se efectueaz vmuirea simplificat snt stabilite de
Serviciul Vamal.
Articolul 139. Efectuarea operaiunilor cu mrfurile
i mijloacele de transport supuse vmuirii
(1) La cererea organului vamal, persoana care trece mrfuri peste frontiera vamal,
transportatorul, deintorul depozitului, ali titulari de drepturi asupra mrfurilor i mijloacelor
de transport snt obligate s efectueze transportul, cntrirea, alte operaiuni de determinare a
cantitii mrfurilor, ncrcarea, descrcarea, transbordarea, reparaia ambalajului deteriorat,
ambalarea, reambalarea, deschiderea ambalajului sau altor spaii unde se pot afla mrfuri i
mijloace de transport supuse vmuirii.
(2) n alte cazuri, dac vmuirea mrfurilor i mijloacelor de transport nu a fost ncheiat,
operaiunile indicate la alin.(1) pot fi efectuate numai cu autorizaia organului vamal.
(3) Operaiunile de ncrcare-descrcare i alte operaiuni efectuate cu mrfuri i mijloace
de transport nu trebuie s implice cheltuieli suplimentare pentru organul vamal.
[Art.140 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 141. Asigurarea respectrii legislaiei vamale
la
transportul
de
mrfuri
cu
documentele
nsoitoare
(1) n cazul n care exist temeiuri de a se presupune c transportatorul cu mijlocul su de
transport nu poate garanta respectarea prevederilor din prezentul cod, organul vamal este n
drept s permit transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare cu condiia nzestrrii
necesare a mijlocului de transport sau transportul acestora de ctre transportatorul vamal,
conform prevederilor prezentului cod i actelor normative ale Serviciului Vamal.
(2) Cheltuielile suportate de transportator n legtur cu nzestrarea mijlocului de transport
sau cu transportarea mrfurilor cu documentele nsoitoare de ctre transportatorul vamal nu
se restituie de ctre organele de stat.
(3) n cazurile neprevzute la alin.(1), transportul de mrfuri cu documentele nsoitoare se
efectueaz dup ce snt pltite drepturile de import sau de export.
Seciunea a 221
Clasificarea mrfurilor conform
Nomenclaturii combinate a mrfurilor
[Seciunea 221 titlul modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n
vigoare
01.01.15]
1
Articolul
141 . Nomenclatura
combinat
a
mrfurilor
(1) Nomenclatura combinat a mrfurilor se aprob de Parlament n concordan cu
acordurile
internaionale
la
care
Republica
Moldova
este
parte.
(2) Nomenclatura combinat a mrfurilor se utilizeaz de organul vamal pentru
reglementarea msurilor tarifare i netarifare n comerul exterior i n scopuri statistice.
[Art.1411 modificat prin LP172 din 25.07.14, MO231-237/08.08.14 art.529; n vigoare
01.01.15]
Articolul
1412. Clasificarea
mrfurilor
(1) Clasificarea mrfurilor se efectueaz de ctre declarant. Ea const n stabilirea, pentru
mrfurile declarate organelor vamale, a unui cod conform Nomenclaturii combinate a
mrfurilor i
normelor
metodologice
existente.
2
[Art.141 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(2) n caz de clasificare incorect a mrfurilor, organele vamale au dreptul s efectueze de
sine stttor clasificarea lor n corespundere cu Nomenclatura combinat a mrfurilor i
normele metodologice existente, prin emiterea deciziei de clasificare a mrfurilor. Procedura
de emitere a deciziei de clasificare a mrfurilor n corespundere cu Nomenclatura combinat
a
mrfurilor
se
stabilete
de
ctre
Serviciul
Vamal.
[Art.1412 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(21) Decizia de clasificare a mrfurilor, emis de organul vamal pn la acordarea liberului
de vam, se aduce la cunotina declarantului n ziua emiterii acesteia. Dac decizia organului
vamal de clasificare a mrfurilor influeneaz mrimea drepturilor de import aferente
tranzaciei de import, liberul de vam se acord dup achitarea integral a acestora.
[Art.1412 al.(21) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(22) Organul vamal este n drept s emit decizia de clasificare a mrfurilor dup acordarea
liberului de vam. Decizia de clasificare se transmite declarantului n termen de trei zile
lucrtoare
de
la
emitere.
[Art.1412 al.(22) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(23) n cazul n care decizia de clasificare a mrfurilor emis de organul vamal influeneaz
asupra restriciilor care urmeaz s fie aplicate acestor mrfuri, liberul de vam nu se acord
pn la prezentarea documentelor care atest respectarea acestor restricii.
[Art.1412 al.(23) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(24) n cazul n care, pn la acordarea liberului de vam, exist informaii ce demonstreaz
c clasificarea mrfurilor este eronat sau informaia prezentat de ctre declarant pentru
verificarea corectitudinii clasificrii mrfurilor nu este suficient, organul vamal iniiaz un
control suplimentar pentru a efectua expertizarea mrfurilor sau solicit acte ori informaii
suplimentare.
[Art.1412 al.(24) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(25) Pentru primirea actelor sau informaiilor suplimentare, organul vamal, nu mai trziu de
urmtoarea zi lucrtoare, informeaz declarantul, n form scris, despre necesitatea
prezentrii actelor i informaiilor privind caracteristicile mrfurilor care influeneaz asupra
clasificrii acestora i/sau actelor care urmeaz s confirme aceste caracteristici. Declarantul
este n drept s prezinte i alte acte i/sau informaii privind caracteristicile mrfurilor.
[Art.1412 al.(25) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(26) n cazul n care controlul suplimentar nu poate fi ncheiat n termenul stabilit de art.199
alin.(1), liberul de vam se acord de ctre organul vamal doar la constituirea unei garanii
suficiente care s acopere drepturile de import, ce pot fi calculate suplimentar dup obinerea
rezultatelor controlului, i numai dac schimbarea codificrii mrfurilor nu a condus la
aplicarea unor restricii fa de aceste mrfuri, potrivit procedurii stabilite de organul vamal.
[Art.1412 al.(26) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(27) Garania suficient se va constitui prin depozit bnesc sau scrisoare de garanie emis
de o banc din Republica Moldova (garanie bancar), sau garanie a brokerului vamal.
[Art.1412 al.(27) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(28) n sensul prezentului articol, garania suficient reprezint diferena drepturilor de
import calculate pe baza clasificrii mrfurilor stabilite de organul vamal cu titlu provizoriu i
solicitantului
urmeaz
s
fie
motivat
n
mod
obligatoriu.
(7)
Deciziile
tarifare
prealabile
se
elibereaz
gratuit.
(8) Deciziile tarifare prealabile snt aplicabile ncepnd cu data la care au fost emise i nu
au
efect
retroactiv.
(9) La depunerea declaraiei, titularul deciziei tarifare prealabile i asum obligaia de a
demonstra conformitatea condiiilor pe care le ntrunete marfa cu cele descrise n decizie.
Articolul
1414. Termenul
de
valabilitate
a
deciziei
prealabile privind clasificarea mrfurilor
(1) Decizia prealabil privind clasificarea mrfurilor este valabil pentru o perioad de 6
ani,
ncepnd
cu
data
emiterii.
(2) n cazul n care se constat c la emiterea unei decizii prealabile s-au luat n considerare
informaii eronate sau incomplete, Serviciul Vamal va recurge la anularea acesteia.
(3)
Decizia
prealabil
nceteaz
de
a
fi
valabil
n
cazul:
a)
adoptrii
unor
reglementri
noi
incompatibile
cu
ea;
b) revocrii din cauza comiterii de greeli la emiterea ei, titularul urmnd s fie notificat
despre
acest
fapt.
(4) Prevederea alin.(3) lit.a) se aplic de la data intrrii n vigoare a actelor normative
menionate,
iar
cele
de
la
lit.b),
de
la
data
primirii
notificrii.
(5) Titularul unei decizii prealabile de clasificare a mrfurilor care a ncetat s mai fie
valabil conform alin.(3) lit.b) poate folosi n continuare informaia referitoare la clasificare la
stabilirea drepturilor de import i/sau de export, precum i a altor drepturi, pe o durat de 6
luni. Acest termen se instituie numai n situaia n care titularul are ncheiate contracte ferme
pentru cumprarea sau vnzarea mrfurilor n temeiul deciziei prealabile nainte ca ncetarea
valabilitii
s
se
fi
produs.
[Seciunea 221 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Seciunea a 23-a
Operaiunile prealabile
Articolul 142. Operaiunile prealabile
Prin operaiuni prealabile se neleg aciunile vamale precedente vmuirii i plasrii
mrfurilor i mijloacelor de transport sub o anumit destinaie vamal.
Articolul 143. Scopurile principale ale operaiunilor
prealabile
(1) Operaiunile prealabile snt menite s faciliteze i s urgenteze vmuirea mrfurilor i
mijloacelor de transport, plasarea lor sub o anumit destinaie vamal.
(2) Prin operaiunile prealabile nu este admis introducerea sau scoaterea din Republica
Moldova a mrfurilor i mijloacelor de transport prohibite.
Articolul
144. Informarea
organului
vamal
despre
trecerea
de
mrfuri
peste
frontiera
vamal
(1) La introducerea de mrfuri i mijloace de transport pe teritoriul vamal, transportatorul
ntiineaz organul vamal despre trecerea frontierei vamale. Organul vamal nregistreaz
aceast ntiinare i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie
s
fie
aduse
pentru
a
fi
vmuite.
[Art.144 al.(1) modificat prin LP307 din 26.12.12, MO26/04.02.13 art.95]
(2) Despre scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport din Republica Moldova,
persoana care le trece informeaz n prealabil organul vamal. Acesta nregistreaz ntiinarea
i stabilete timpul i locul unde mrfurile i mijloacele de transport trebuie s fie aduse
pentru a fi vmuite. Dac persoana care trece mrfurile i mijloacele de transport peste
frontiera vamal nu ntiineaz organul vamal, aceast obligaie i revine transportatorului.
(3) Prevederile prezentului articol nu se aplic transporturilor maritime, fluviale i aeriene
vamal.
[Art.164 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(2) n cazul efecturii vmuirii, brokerul vamal ndeplinete toate cerinele i condiiile
legale.
(3) Drepturile, obligaiile i responsabilitatea brokerului vamal prevzute de lege nu pot fi
limitate de contractul ncheiat ntre broker i persoana pe care o reprezint. Brokerul vamal
rspunde n faa organelor vamale pentru aciunile proprii i, n funcie de tipul reprezentrii,
pentru
aciunile
persoanei
pe
care
o
reprezint.
[Art.164 al.(3) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(4) Brokerul vamal poart rspundere, n condiiile prezentului cod, pentru nclcarea
legislaiei n vigoare n cazul n care nu va demonstra c nclcarea se datoreaz culpei
persoanei
pe
care
o
reprezint.
[Art.164 al.(4) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
(5)
Brokerul
vamal
nu
este
responsabil
pentru:
a) nerespectarea condiiilor destinaiei vamale alese de ctre persoana care trece mrfuri
i/sau
mijloace
de
transport;
b) nerespectarea regulilor de marcare a mrfurilor cu timbru de acciz;
c) efectuarea operaiunilor valutare legate de trecerea mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport
peste
frontiera
vamal
a
Republicii
Moldova;
d)
alte
aciuni
care
nu
pot
fi
puse
n
culpa
lui.
[Art.164 al.(5) introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1641. Drepturile
brokerului
vamal
Brokerul
vamal
are
urmtoarele
drepturi:
a) s asiste la examinarea mrfurilor i/sau mijloacelor de transport declarate de el;
b) s nainteze demersuri la organele vamale privind efectuarea perfectrii actelor vamale
n afara orelor de program sau n alte locuri dect zonele de control vamal;
c) s asigure, cu permisiunea i n prezena colaboratorului vamal, pn la depunerea
declaraiei vamale, transportarea, operaiunea de determinare a cantitii mrfurilor,
ncrcarea, descrcarea, transbordarea mrfurilor, operaiunile de ambalare a mrfurilor,
precum i deschiderea ncperilor i spaiilor unde se pot afla asemenea mrfuri i/sau
mijloace
de
transport;
d) s asiste la cercetarea/expertiza mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, precum i s
ia
cunotin
de
rezultatele
cercetrii;
e) s cear, conform normelor n vigoare, restituirea drepturilor de import i de export
pltite
n
plus;
f) s fac demersuri la organele vamale privind efectuarea corectrii valorii n vam a
mrfurilor
i/sau
mijloacelor
de
transport
declarate.
[Art.1641 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
1642. Obligaiile
brokerului
vamal
n cadrul procedurii de vmuire a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport, brokerul vamal
are
urmtoarele
obligaii:
a) s declare mrfurile i/sau mijloacele de transport conform procedurii stabilite de
legislaia
vamal;
b) s asigure completarea corect a documentelor vamale n conformitate cu legislaia
vamal
i
a
celor
stabilite
prin
legislaia
n
alte
domenii;
c) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, documente sau alte date suplimentare
necesare
pentru
vmuire;
d) s asigure depunerea declaraiei vamale i a altor acte stabilite prin legislaia n alte
domenii la biroul vamal competent, prin utilizarea sistemului informatic vamal;
e) s verifice autenticitatea documentelor i a datelor primite de la persoana pe care o
reprezint,
n
dependen
de
tipul
de
reprezentare;
f) s prezinte, la cererea colaboratorului vamal, mrfurile i/sau mijloacele de transport
supuse
declarrii
i/sau
controlului
vamal;
g) s asiste, la cererea organului vamal, la vmuirea mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport;
h) s determine, conform legislaiei, valoarea n vam a mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport declarate, precum i codurile mrfurilor declarate conform Nomenclaturii combinate
a
mrfurilor;
[Art.1642 lit.h) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
i) s rspund solidar cu pltitorul vamal de achitarea drepturilor de import n termenele
prevzute de legislaie i s achite cuantumul drepturilor de import cuvenite bugetului de stat,
n cazul n care aceast plat nu
a fost efectuat de ctre titularul operaiunii;
j) s garanteze achitarea drepturilor de import n cazul depozitrii provizorii a mrfurilor
i/sau mijloacelor de transport la depozitul su provizoriu, precum i n cazurile stipulate n
contractul
ncheiat
cu
persoana
pe
care
o
reprezint;
k) s organizeze i s in evidena operaiunilor derulate, a mrfurilor i/sau mijloacelor de
transport
depozitate
provizoriu
n
depozitele
pe
care
le
deine;
l) s respecte confidenialitatea informaiilor i a datelor obinute care constituie secret de
stat, secret comercial, bancar sau alt secret protejat de lege, care nu snt destinate publicitii;
m) s elibereze persoanelor pe care le reprezint documente justificative, n conformitate
cu
legislaia
n
vigoare,
care
s
confirme
prestarea
serviciilor;
n) s respecte condiiile de folosire i dispunere a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport
n privina crora vmuirea nu este finisat, pn la punerea n liber circulaie sau eliberarea
condiionat a mrfurilor i/sau mijloacelor de transport n conformitate cu destinaia vamal
aleas;
o) s preleveze, cu permisiunea organului vamal, din cont propriu i pn la depunerea
declaraiei vamale, probe i mostre de mrfuri pentru efectuarea cercetrii (expertizei) ori s
asigure efectuarea acestei cercetri (expertize) n conformitate cu legislaia vamal;
p) s pstreze toate documentele referitoare la operaiunile efectuate n termenul stabilit de
legislaie;
q) s prezinte organelor vamale, la solicitarea acestora, orice informaie privind
operaiunile
vamale
derulate;
r) s furnizeze organelor vamale informaia deinut cu privire la orice nclcare a
prevederilor
vamale
i
fiscale.
[Art.1642 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul
165. Registrul
de
licene
ale
brokerilor
vamali
Camera de Liceniere ine registrul de licene ale brokerilor vamali i asigur publicarea lui
periodic
n
conformitate
cu
legea.
[Art.166 abrogat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.166 modificat prin LP162 din 22.07.11, MO170-175/14.10.11 art.498]
Articolul
167. Taxa
de
licen
pentru
activitatea
de
broker
vamal
Taxa de eliberare/prelungire/reperfectare a licenei pentru activitatea de broker vamal i
taxa pentru eliberarea copiei de pe aceasta snt stabilite de Legea privind reglementarea prin
liceniere
a
activitii
de
ntreprinztor.
[Art.167 n redacia LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.167
Articolul
2901 10 000,290124000, 2901 29 000, 2902 11 000, 290219000, ex. 2902 20 000, 2902 30
000, 2902 44 000, 290290000, 2905 11 000 2905 13 000, 2905 14, 2905 16, ex. 2905 19
000, 2909, 3814 00 900, 3817 00 500, 3817 00 800 se declar sub regim vamal de import la
organul vamal amplasat la punctul de trecere a frontierei de stat.
[Art.175 al.(4) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.175 al.(4) modificat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.175 al.(4) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(5) Procedura de vmuire a bunurilor persoanelor fizice se stabilete de Serviciul Vamal.
[Art.175 al.(5) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.175 al.(5) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul 176. Termenul de depunere a
declaraiei vamale
(1) Declaraia vamal este depus la organul vamal de frontier n ziua lucrtoare imediat
urmtoare zilei de trecere a frontierei vamale, iar n cazul finalizrii regimului vamal de
tranzit, n decursul unei zile lucrtoare imediat urmtoare zilei n care regimul vamal de
tranzit
a
fost
ncheiat.
[Art.176 al.(1) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.176 al.(1) n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(11) n cazul introducerii animalelor vii supuse carantinei profilactice, termenul de
depunere a declaraiei vamale ncepe s curg din ziua finalizrii carantinei respective.
[Art.176 al.(11) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
(2) Persoanele fizice care au bunuri nedestinate comercializrii n bagajul de mn i n
bagajul de nsoire depun, la trecerea frontierei vamale, declaraie vamal o dat cu
prezentarea bunurilor.
(3) Termenul de declarare a gazului natural i a energiei electrice importate este din
momentul trecerii frontierei vamale pn la data de 20 a lunii imediat urmtoare celei de
gestiune.
(31) n cazul expedierilor potale internaionale, declaraia vamal este depus la organul
vamal
n
72
de
ore
din
momentul
trecerii
frontierei
vamale.
[Art.176 al.(31) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(4) Responsabil pentru depunerea declaraiei vamale n termenul stabilit este titularul
mrfurilor sau mijloacelor de transport supuse declarrii. n cazul plasrii mrfurilor sau
mijloacelor de transport sub regimul vamal de tranzit, responsabil pentru depunerea
declaraiei vamale n termenul stabilit este titularul mrfurilor sau mijloacelor de transport
supuse
declarrii
ori,
n
lipsa
acestuia,
transportatorul
lor.
[Art.176 al.(4) modificat prin LP178 din 11.07.12, MO190-192/14.09.12 art.644; n
vigoare
14.09.12]
[Art.176 al.(4) introdus prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.177 abrogat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
[Art.177 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Articolul 178. Obligaiile i drepturile declarantului
(1) Declarantul este obligat:
a) s declare mrfurile i mijloacele de transport conform procedurii stabilite de prezentul
cod i de alte acte normative;
b) s prezinte, la cererea organului vamal, mrfurile i mijloacele de transport pe care le
declar;
c) s prezinte organului vamal documentele i informaiile suplimentare necesare vmuirii;
d) s plteasc drepturile de import sau de export;
e) s acorde asisten organului vamal n efectuarea operaiunilor de vmuire, inclusiv prin
efectuarea operaiunilor de ncrcare-descrcare i a altor operaiuni.
(2) n afar de alte drepturi prevzute de prezentul cod, declarantul poate, pn la
prezentarea declaraiei vamale, s efectueze, sub supraveghere vamal, examinarea,
msurarea, cntrirea mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i s preleve, cu
permisiunea organului vamal, probe i mostre. Pentru acestea din urm nu se ntocmete
declaraie vamal aparte, cu condiia consemnrii lor n declaraia vamal a mrfurilor.
Articolul 179. Documentele i informaiile suplimentare
necesare vmuirii
(1) Declaraia vamal, care se depune la organul vamal, trebuie s fie nsoit de toate
documentele
necesare
vmuirii.
1
(1 ) n cazul depunerii declaraiei vamale n format electronic, toate documentele necesare
vmuirii se depun n format electronic, cu aplicarea pe declaraia vamal a semnturii
digitale, eliberat de Centrul de certificare a cheilor publice al autoritilor administraiei
publice.
[Art.179 al.(11) n redacia LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
[Art.179 al.(11) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Organul vamal este n drept s cear informaii suplimentare pentru a verifica datele din
declaraia vamal sau din alte documente prezentate.
(3) Lista de documente i informaii suplimentare care trebuie prezentate o stabilete
Serviciul Vamal.
(4) Organul vamal este n drept s stabileasc termenele de prezentare a documentelor lips
i a informaiilor suplimentare.
(5) Cu permisiunea organului vamal, documentele pot fi prezentate n limbile strine
vorbite de colaboratorii vamali.
Articolul 180. Primirea declaraiei vamale
(1) Organul vamal primete declaraia vamal conform procedurii stabilite de
Serviciul Vamal.
(2) Din momentul primirii, declaraia vamal devine act juridic.
(3) Organul vamal nu are dreptul s resping declaraia vamal.
Articolul
181. Rectificarea
declaraiei
vamale
(1) La solicitarea declarantului poate fi efectuat rectificarea unei sau mai multor date din
declaraia
pe
care
a
depus-o,
acceptat
de
autoritatea
vamal.
(2) Nu se poate efectua rectificare dac cererea a fost prezentat dup ce organul vamal a
ntreprins
una
din
urmtoarele
aciuni:
a) a informat declarantul c intenioneaz s efectueze controlul fizic al mrfurilor;
b) a constatat inexactitatea datelor a cror rectificare este solicitat;
c) a acordat liberul de vam.
[Art.181 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
1811. Controlul
ulterior
1
[Art.181 titlul n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(1) Organul vamal are dreptul ca, ntr-o perioad de 4 ani de la acordarea liberului de vam,
s modifice declaraia vamal sau, dup caz, s efectueze controlul ulterior prin reverificarea
declaraiei
vamale
sau
prin
audit
postvmuire;
[Art.1811 al.(1) n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(2) n termenul prevzut la alin.(1), organul vamal verific orice document, registru i
eviden referitoare la mrfurile vmuite sau la operaiunile comerciale ulterioare aferente
acestor mrfuri. Controlul poate fi efectuat la sediul declarantului, al oricrei alte persoane
interesate, direct sau indirect, din punct de vedere profesional, n operaiunile menionate, sau
al oricrei alte persoane care se afl n posesia acestor acte sau deine informaii n legtur cu
acestea. De asemenea, poate fi fcut i controlul fizic al mrfurilor dac acestea mai exist.
(3) Dac, dup reverificarea declaraiei vamale sau dup auditul postvmuire, rezult c
dispoziiile ce reglementeaz regimul vamal respectiv au fost aplicate eronat, organul vamal
ia msuri pentru regularizarea situaiei, innd seama de noile constatri.
[Art.1811 al.(3) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
[Art.1811 al.(3) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(4) Organul vamal stabilete modelul documentului necesar regularizrii situaiei, precum
i
instruciunile
de
completare
a
acestui
document.
(5) n cazul n care se constat c a luat natere o obligaie vamal sau c au fost pltite
sume n plus, organul vamal ia msuri pentru ncasarea diferenelor n minus sau pentru
rambursarea sumelor pltite n plus, cu respectarea prevederilor legislaiei n vigoare.
(6) Dac, la controlul ulterior al declaraiilor, stabilete, potrivit alin.(3), diferene n plus
sau n minus i la alte taxe i impozite datorate statului n cadrul operaiunilor vamale,
organul vamal va lua msuri pentru ncasarea diferenelor n minus constatate. Sumele pltite
n plus la aceste taxe i impozite se restituie potrivit normelor legale care le reglementeaz.
(7) Dac nclcarea reglementrilor vamale constituie, dup caz, contravenie sau
infraciune, autoritatea vamal este obligat s aplice sanciuni contravenionale ori s
sesizeze
organele
de
urmrire
penal.
1
[Art.181 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
1812. Invalidarea
declaraiei
vamale
la
iniiativa
declarantului
(1) La cererea declarantului, organul vamal invalideaz declaraia deja acceptat dac
declarantul furnizeaz dovezi c marfa a fost declarat eronat pentru regimul vamal
corespunztor declaraiei sau dac, n urma unor mprejurri speciale, plasarea mrfurilor sub
regim vamal pentru care acestea au fost declarate nu mai este justificat.
(2) Dac cererea de invalidare a declaraiei este prezentat dup ce organul vamal a
informat declarantul despre intenia de a efectua controlul fizic al mrfurilor, aceast cerere
poate fi luat n considerare numai dup ncheierea controlului fizic.
(3) Cazurile n care o declaraie poate fi invalidat dup acordarea liberului de vam se
stabilesc prin Regulamentul de aplicare a destinaiilor vamale prevzute de Codul vamal al
Republicii Moldova, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.1140 din 2 noiembrie 2005.
[Art.1812 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
1813. Invalidarea
din
oficiu
a
declaraiei
vamale
(1) Organul vamal poate lua orice msuri necesare, inclusiv sechestrarea i valorificarea
mrfurilor, n cazul cnd acestea, dup acordarea liberului de vam, nu au fost preluate n
termenul legal sau cnd nu s-a acordat liberul de vam pentru c:
a) nu a fost posibil, din vina declarantului, nceperea sau continuarea verificrii mrfurilor
n
termenul
stabilit
de
organul
vamal;
b) nu au fost prezentate documentele care trebuiau depuse nainte ca mrfurile s fie plasate
sub
regim
vamal;
c) nu a fost efectuat sau constituit n termenul legal plata sau garania drepturilor de
import
sau
de
export,
dup
caz;
d)
exist
prohibiii
sau
restricii
privind
mrfurile
respective.
(2) Cazurile, termenele i condiiile de aplicare a alin.(1) snt prevzute n regulamentul
nominalizat
la
art.1812
alin.(3).
3
[Art.181 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
[Art.182 abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 183. Declaraia vamal periodic
(1) Dac una i aceeai persoan trece periodic acelai tip de mrfuri i de mijloace de
transport, organul vamal poate s-i permit depunerea unei singure declaraii vamale pentru
toate partidele de mrfuri i toate mijloacele de transport care trec frontiera vamal ntr-o
anumit perioad (declaraie vamal periodic).
(2) Cazurile i procedura de depunere a declaraiei vamale periodice snt stabilite de
Serviciul Vamal.
Articolul 184. Procedura simplificat de declarare
a mrfurilor i a mijloacelor de transport
Pentru a eficientiza procedura vmuirii, Serviciul Vamal este n drept s stabileasc o
procedur simplificat de declarare a mrfurilor i mijloacelor de transport.
Articolul
1841. Declararea
prin
aciune
a
mijloacelor
de
transport
introduse
pe
teritoriul
Republicii
Moldova
de
ctre
persoane
fizice
(1) Prin derogare de la prevederile art. 20, persoanele fizice rezidente i cele nerezidente au
dreptul de a introduce pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, fr achitarea drepturilor de
import, cu achitarea vinietei n condiiile art.3481 alin.(1) din Codul fiscal, n scopuri
personale, mijloace de transport clasificate la poziiile tarifare 8702, 8703, 8711 i remorcile
ataate la acestea (poziia tarifar 8716), indiferent de termenul lor de exploatare, doar n
cazul n care vor fi declarate prin aciune, cu respectarea urmtoarelor condiii:
[Art.1811 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
1
[Art.184 al.(1) modificat prin LP170 din 21.07.14, MO223-230/08.08.14 art.513]
[Art.1841 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
1
[Art.184 al.(1) modificat prin LP221 din 19.10.21, MO228/31.10.12 art.732; n vigoare
01.11.12]
[Art.1841 al.(1) modificat prin LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514; n
vigoare
01.11.12]
a) mijloacele de transport s se afle la eviden permanent n alte state;
b) persoanele fizice rezidente s dein n proprietate sau s aib drept de folosin asupra
mijloacelor de transport, fapt confirmat prin actele corespunztoare; persoanele fizice
nerezidente s fie proprietari ai mijloacelor de transport i s locuiasc temporar n Republica
Moldova,
aceste
fapte
fiind
confirmate
prin
actele
corespunztoare
1
[Art.184 al.(1), lit.b) n redacia LP221 din 19.10.21, MO228/31.10.12 art.732; n vigoare
01.11.12]
[Art.1841al.(1), lit.b) modificat prin LP158 din 05.07.12, MO155-159/27.07.12 art.514;
n
vigoare
01.11.12]
c) mijloacele de transport s fie scoase de pe teritoriul vamal pn la expirarea termenului
acordat,
conform
prevederilor prezentului
cod;
1
[Art.184 al.(1), lit.c) modificat prin LP170 din 21.07.14, MO223-230/08.08.14 art.513]
d) mijloacele de transport s nu fie folosite pentru prestarea serviciilor de transport al
mrfurilor
i
al
pasagerilor;
e) n cazul n care persoanelor fizice nerezidente li se acord un alt regim de edere pe
teritoriul Republicii Moldova, documentele confirmative s fie prezentate organului vamal n
vederea prelungirii termenului de aflare a mijlocului de transport declarat prin aciune,
(3) n cazul n care Serviciul Vamal consider c cererea depus nu conine toate
informaiile necesare, n termen de 30 de zile de la data recepionrii cererii i documentelor
anexate, solicit agentului economic care a depus cererea s furnizeze informaiile necesare
pentru
justificarea
cererii.
[Art.1843 al.(3) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(4) Termenul de emitere a autorizaiei pentru declaraia simplificat sau pentru procedura
de vmuire la domiciliu curge din momentul n care Serviciul Vamal dispune de toate
informaiile necesare pentru luarea unei decizii. Serviciul Vamal, n termen de 3 zile
lucrtoare de la data recepionrii ultimei informaii solicitate, aduce la cunotina agentului
economic faptul c informaia a fost recepionat i comunic n scris data de la care curge
acest
termen.
3
[Art.184 al.(4) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
1
[Seciunea 27 introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
Capitolul V
CONTROLUL VAMAL
Seciunea a 28-a
Principii generale
(5) Controlul vamal poate fi efectuat ntr-o ar ter n baza tratatelor internaionale la care
Republica
Moldova
este
parte.
[Art.185 al.(5) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 186. Zonele de control vamal
(1) La frontiera vamal, n locul unde se efectueaz operaiunile de vmuire, n locul
amplasrii organului vamal, precum i n alte locuri stabilite de Serviciul Vamal, snt create
zone de control vamal.
(2) Procedura crerii i delimitrii zonelor de control vamal este stabilit de Serviciul
Vamal.
[Art.186 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(3) Desfurarea activitii de producie, activitii comerciale i de alt natur, trecerea
mrfurilor, mijloacelor de transport, persoanelor, inclusiv a factorilor de decizie din
autoritile publice, peste frontiera acestor zone i n perimetrul lor snt posibile numai cu
autorizaia organului vamal i se vor efectua sub supraveghere vamal, cu excepia cazurilor
prevzute de legislaie. Accesul n zona de control vamal este permis numai cu ntiinarea
prealabil a organului vamal.
Articolul 187. Documentele i informaiile necesare
efecturii controlului vamal
(1) Persoanele care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal sau care
desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal snt obligate s prezinte organului vamal
documentele i informaiile necesare efecturii controlului vamal, pe suport de hrtie sau n
format electronic, cu aplicarea semnturii digitale, eliberat de Centrul de certificare a cheilor
publice
al
autoritilor
administraiei
publice.
[Art.187 al.(1) modificat prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
(2) Lista documentelor i informaiilor, procedura lor de prezentare snt stabilite de
Serviciul
Vamal.
[Art.187 al.(2) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n conformitate cu
legislaia, s primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate
referitor la operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport
peste frontiera vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti
aflate
sub
supraveghere
vamal.
(3) Pentru efectuarea controlului vamal, organul vamal este n drept, n condiiile legii, s
primeasc de la bnci i de la alte instituii financiare informaii i certificate referitor la
operaiunile i conturile persoanelor care trec mrfuri i mijloace de transport peste frontiera
vamal, ale brokerilor vamali i ale altor persoane care desfoar activiti aflate sub
supraveghere
vamal.
[Art.187 al.(3) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(4) Organele de drept i de control, inspectoratele fiscale furnizeaz organelor vamale, din
oficiu sau la solicitarea acestora, datele necesare efecturii controlului vamal.
(5) Documentele necesare efecturii controlului vamal trebuie s fie pstrate de ctre
persoane
nu
mai
puin
de
5
ani.
[Art.187 al.(5) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
[Art.187 al.(5) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.187 al.(5) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
[Art.188 abrogat prn LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare 13.01.12]
Articolul 189. Accesul colaboratorului vamal pe teritorii
sau
ncperi
pentru
efectuarea
controlului
vamal
Pentru a efectua controlul vamal, colaboratorul vamal este n drept s intre, cu legitimaie de serviciu i cu autorizaia efului de vam sau a conducerii
Serviciului Vamal, pe teritorii sau n ncperi unde se pot afla
Moldova este parte, mrfurile i vehiculele pn la organul vamal proxim sau pn la locurile
situate n raza lui de activitate unde este posibil examinarea mrfurilor i a vehiculelor;
d) asigur respectarea legislaiei vamale i a altor acte normative pe care organele vamale
au
sarcina
s
le
aplice;
e) verific i supravegheaz deplasarea mrfurilor i a vehiculelor pe teritoriul vamal;
f) efectueaz, dup caz, controlul vamal repetat al vehiculelor i al loturilor de marf
vmuite
anterior
de
ctre
alte
organe
vamale.
2
[Art.189 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
1893. Drepturile
i
obligaiile
colaboratorilor
echipelor
mobile
(1) Pentru ndeplinirea sarcinilor, colaboratorii echipelor mobile snt obligai:
a) s poarte uniforma de serviciu, cu excepia cazurilor cnd aceasta poate mpiedica
ndeplinirea
sarcinilor
stabilite;
b)
s
prezinte,
la
cerere,
legitimaia
de
serviciu;
c)
s
explice
persoanelor
supuse
controlului
drepturile
lor;
d) s utilizeze dispozitive speciale de avertizare luminoas i sonor conform prevederilor
legislaiei;
e) s asigure respectarea drepturilor i libertilor persoanelor fizice i juridice;
f)
s
asigure
integritatea
echipamentului
tehnic
din
dotare;
g)
s
respecte
Codul
de
conduit
al
colaboratorului
vamal;
h) s nu divulge, nici s prezinte unor tere persoane informaiile deinute n legtur cu
exercitarea atribuiilor de serviciu, cu excepia cazurilor prevzute de legislaie.
(2) Pentru nendeplinirea obligaiilor specificate la alin. (1), colaboratorii echipelor mobile
snt sancionai disciplinar, civil, contravenional sau penal conform legislaiei n vigoare.
(3) Pentru ndeplinirea sarcinilor specificate la art. 1892, colaboratorii echipelor mobile snt
n
drept:
a) s efectueze controlul mrfurilor i vehiculelor, controlul ncperilor unde snt mrfuri
supuse controlului vamal, antrepozitelor vamale, zonelor libere, precum i al altor locuri de
depozitare
i
comercializare
a
mrfurilor;
b) s efectueze, pe ntreg teritoriul vamal, controlul cldirilor, depozitelor, terenurilor,
sediilor i al altor locuri, inclusiv al locurilor de depozitare i comercializare a mrfurilor
pasibile de control vamal care nu au fost supuse controlului vamal;
c) s solicite de la toate persoanele care au legtur direct sau indirect cu obiectul
controlului prezentarea mrfurilor, actelor i alte informaii necesare efecturii controlului;
d) s verifice toate actele asupra bunurilor i vehiculelor care snt supuse controlului;
e) s chestioneze persoanele care au legtur cu mrfurile, vehiculele sau ncperile supuse
controlului;
f) s ntreprind toate msurile necesare care au ca scop ndeprtarea sau minimizarea
pericolelor prin verificarea deinerii de arme i alte obiecte periculoase pentru sntatea sau
viaa persoanelor ori sigurana ncperilor, n vederea asigurrii integritii i securitii
persoanelor controlate, persoanelor tere, ncperilor, vehiculelor i colaboratorilor vamali;
g) s efectueze controlul vamal repetat al vehiculelor i al mrfurilor;
h) s opreasc vehiculele utiliznd dispozitive speciale de avertizare luminoas i sonor
conform
prevederilor
Regulamentului
circulaiei
rutiere;
i) n cazul n care vehiculele i mrfurile transportate nu pot fi supuse controlului la locul
stoprii, s nsoeasc sau s aduc forat vehiculele i mrfurile la organul vamal proxim
pentru
efectuarea
controlului
vamal;
j) s urmreasc i s rein vehiculele, mrfurile i persoanele suspecte de comiterea unor
nclcri
ale
reglementrilor
vamale;
k) s se conduc de prevederile art. 273 din Codul de procedur penal;
l) s asigure prezena la sediul organului vamal care are n gestiune examinarea unei cauze
contravenionale sau penale a persoanelor necesare pentru buna desfurarea a examinrii
contraveniilor sau infraciunilor a cror cercetare este atribuit n competena organului
vamal;
m) s colecteze, s proceseze i s utilizeze informaii necesare pentru prevenirea i
descoperirea nclcrilor legislaiei vamale i ale altor acte legislative privind mrfurile i
vehiculele
aflate
sub
supraveghere
vamal;
n)
s
utilizeze
mijloace
speciale;
o) s nsoeasc pe ntreg teritoriul Republicii Moldova mijloacele de transport aflate n
tranzit ntre dou organe vamale, n cazul n care marfa prezint grad sporit de risc.
[Art.1893 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.1893 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12, alineatul unic devine al.(1)]
Articolul
1894. Drepturile
i
obligaiile
persoanelor
supuse
controlului
(1)
Persoanele
supuse
controlului
au
dreptul:
a) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea colaboratorilor echipelor
mobile;
b)
s
prezinte
explicaii
referitoare
la
obiectul
controlului;
c) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor
vamale
i
ale
colaboratorilor
vamali;
d)
s
beneficieze
de
alte
drepturi
stabilite
de
legislaie.
(2)
Persoanele
supuse
controlului
snt
obligate:
a) n cazul conductorului de vehicul, s opreasc imediat vehiculul la semnalul
colaboratorului echipei mobile i s ndeplineasc indicaiile legale ale acestuia;
b) s asigure, pe parcursul desfurrii controlului, accesul liber n sedii, ncperi i alte
locuri n conformitate cu cerinele legale ale colaboratorilor echipei mobile;
c) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, vehiculul i mrfurile pentru
control
vamal;
d) s prezinte, la cererea colaboratorilor echipei mobile, informaii, date, documente sub
orice
form
necesare
efecturii
controlului
vamal;
e) s acorde asisten i s asigure condiii necesare pentru efectuarea controlului vamal;
f) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii echipei mobile;
g) n cazul absenei condiiilor necesare efecturii controlului vehiculelor, mrfurilor i
persoanelor suspecte de nclcarea legislaiei vamale, s se deplaseze la cel mai apropiat
organ
vamal
pentru
efectuarea
controlului
vamal.
[Art.1894 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 190. Identificarea mrfurilor, mijloacelor
de transport ncperilor i altor spaii
(1) Mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i
mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate
sub supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub
supraveghere vamal pot fi identificate de organul vamal.
(2) Identificarea se efectueaz prin aplicarea de plombe, sigilii (contra plat), tampile,
marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin descrierea mrfurilor
i mijloacelor de transport, prin desenarea planului, fotografiere, utilizarea documentelor de
nsoire a mrfurilor i altor acte, prin alte mijloace de identificare.
(3) Mijloacele de identificare pot fi schimbate sau nimicite numai de organul vamal sau cu
autorizarea lui.
(1) Controlului vamal snt supuse toate mrfurile i mijloacele de transport, persoanele
aflate pe teritoriul vamal, pentru a asigura respectarea reglementrilor vamale i ale altor acte
normative,
cu
excepia
cazurilor
prevzute
de
legislaie.
[Art.196 al.(1) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(2) Organul vamal este n drept s opreasc forat mijloacele de transport n cazurile
prevzute de legislaie.
Articolul 197. Timpul aflrii sub supraveghere vamal
(1) Mrfurile i mijloacele de transport se afl sub supraveghere vamal de la nceputul i
pn la sfritul controlului vamal, n conformitate cu prevederile regimului vamal.
(2) La introducerea mrfurilor i mijloacelor de transport pe teritoriul vamal, controlul
vamal ncepe n momentul trecerii frontierei vamale.
(3) La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul
vamal ncepe n momentul primirii declaraiei vamale.
(4) Controlul vamal se ncheie n momentul punerii n liber circulaie a mrfurilor i
mijloacelor
de
transport,
dac
prezentul
cod
nu
prevede
altfel.
[Art.197 al.(4) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
[Art.197 al.(4) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare 01.01.09]
(5) La scoaterea mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul
vamal se ncheie n momentul trecerii frontierei vamale.
(6) Persoanele snt obligate s respecte cerinele stabilite de Serviciul Vamal referitor la
perioada minim de efectuare a controlului vamal.
Articolul 198. Controlul vamal al mrfurilor i mijloacelor
de transport dup punerea lor n circulaie
Controlul vamal poate fi efectuat n orice moment, indiferent de faptul dac mrfurile i
mijloacele de transport controlate au fost puse n liber circulaie, n cazul n care exist
temeiuri de a se considera c au fost nclcate prevederile legislaiei Republicii Moldova sau
ale
acordurilor
internaionale
la
care
aceasta
este
parte.
[Art.198 modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Articolul 199. Termenul de verificare a declaraiei
vamale, a documentelor, de control
al mrfurilor i mijloacelor de transport
(1) Verificarea declaraiei vamale, a documentelor, controlul mrfurilor i mijloacelor de
transport le efectueaz organul vamal n cel mult 5 zile calendaristice din momentul primirii
declaraiei a documentelor i informaiilor necesare controlului vamal, iar verificrile privind
mrfurile indicate la art.138 - n cel mult 3 zile calendaristice. Dac ultima zi a termenului de
verificare este nelucrtoare, acesta expir n urmtoarea zi lucrtoare.
[Art.199 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.199 al.(1) modificat prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
(11) n cazul introducerii animalelor vii supuse carantinei profilactice, termenul menionat
la alin. (1) ncepe s curg din ziua finalizrii carantinei respective.
[Art.199 al.(11) introdus prin LP110 din 19.06.14, MO178-184/11.07.14 art.419]
(2) n cazul n care se cere prezentarea mrfurilor i mijloacelor de transport, termenul de
verificare curge din momentul prezentrii.
(3) Termenul de verificare nu include timpul necesar efecturii controlului de ctre alte
autoriti publice.
mai
mult
de
30
de
zile.
(16) Auditul postvmuire iniiat i neiniiat urmeaz a fi ncheiat printr-un raport, dac:
a) persoana juridic n privina creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de
audit postvmuire a fost lichidat, iar persoana fizic ntreprinztor individual n privina
creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de audit postvmuire a fost radiat din
Registrul
de
stat
al
ntreprinztorilor
individuali;
b) persoana n privina creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de audit
postvmuire nu este de gsit, iar informaia de care dispune organul vamal nu permite
regularizarea
situaiei.
(17) Auditul postvmuire se efectueaz n orele de lucru ale organului vamal i ale
persoanei
juridice
sau
fizice
controlate.
(18) n cazul n care persoana auditat nu dispune de sediu sau de ncpere ce poate fi
utilizat pentru efectuarea auditului postvmuire ori sediul se afl la adresa de domiciliu, ori
n alte cazuri n care nu exist condiii optime de lucru, auditul postvmuire se efectueaz n
sediul organului vamal, respectnd prevederile art.145 din Codul fiscal, cu ntocmirea
obligatorie a actului de ridicare de la persoana juridic sau fizic a documentelor necesare.
(19) Contestarea ordinului de efectuare a auditului postvmuire, de suspendare sau de
prelungire
a
auditului
nu
mpiedic
efectuarea
controlului.
(20) Suspendarea de ctre instana de judecat a ordinului de efectuare a auditului
postvmuire, de prelungire sau de modificare a auditului postvmuire nu mpiedic efectuarea
controlului
ulterior
prin
audit
postvmuire.
1
[Art.202 n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.2021 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
2022. Reverificarea
declaraiei
vamale
(1) Reverificarea declaraiei vamale se efectueaz la oficiul organului vamal i este o form
de control vamal ulterior ce const n verificarea, dup acordarea liberului de vam, a
corectitudinii ntocmirii declaraiei vamale, a totalitii i conformitii documentelor anexate
la aceasta, necesare plasrii mrfurilor ntr-un regim vamal i care servesc drept temei pentru
calcularea i achitarea drepturilor de import, a altor documente aferente operaiunilor
verificate, de care dispune organul vamal, alt organ cu atribuii de administrare fiscal sau alte
instituii i persoane, precum i n verificarea respectrii msurilor de politic economic.
(2) Reverificarea declaraiei vamale se efectueaz de organele vamale conform
competenelor teritoriale i normelor procedurale stabilite de Serviciul Vamal.
(3) Cu excepia cazurilor prevzute la alin. (4), controlul ulterior prin reverificare se
efectueaz fr ntocmirea procesului-verbal de reverificare asupra obiectivului vizat.
(4) n cazul constatrii unor erori, contradicii ntre declaraia vamal i documentele
verificate, ce duc la apariia, modificarea i/sau anularea obligaiei vamale, organul vamal este
obligat s comunice despre aceasta pltitorului vamal prin ntocmirea procesului-verbal de
reverificare
a
declaraiilor
vamale.
(5) Reverificarea declaraiei vamale iniiat i neiniiat urmeaz a fi ncheiat printr-un
raport,
dac:
a) persoana juridic n privina creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de
audit postvmuire a fost lichidat, iar persoana fizic ntreprinztor individual n privina
creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de audit postvmuire a fost radiat din
Registrul
de
stat
al
ntreprinztorilor
individuali;
b) persoana n privina creia urmeaz a fi iniiat sau a fost iniiat procedura de
reverificare a declaraiei vamale nu este de gsit, iar informaia de care dispune organul vamal
nu
permite
regularizarea
situaiei.
2
[Art.202 n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.2022 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
2023. Drepturile
i
obligaiile
organelor
vamale
la
exercitarea
controlului
ulterior
3
[Art.202 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1) n cazul exercitrii controlului ulterior, organul vamal are urmtoarele obligaii:
a) s acioneze n strict conformitate cu Constituia Republicii Moldova, cu prezentul cod
i
cu
alte
acte
normative;
b) s trateze cu respect i corectitudine declarantul, reprezentantul lui, ali participani la
raporturile
vamale;
c)
s
popularizeze
legislaia
vamal;
d) s informeze declarantul, n cazurile prevzute de legislaia vamal sau la solicitarea
acestuia,
despre
drepturile
i
obligaiile
lui;
e) s informeze declarantul, la cerere, despre impozitele i taxele n vigoare, despre modul
i
termenele
lor
de
achitare
i
despre
actele
normative
respective;
f) s efectueze controale vamale ulterioare i s ntocmeasc actele de rigoare;
g) n cazul depistrii unei nclcri vamale ce conduce la apariia unei obligaii vamale i
nendeplinirii cerinelor legale ale declarantului, s emit decizie de regularizare;
h) s nu foloseasc situaia de serviciu n interese personale;
i) s ntreprind i alte aciuni prevzute de legislaia vamal.
[Art.2023 al.(1) n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(2) n cazul exercitrii controlului ulterior, organul vamal are urmtoarele drepturi:
[Art.2023 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
a) n cadrul controlului ulterior prin audit postvmuire s verifice cldirile, depozitele i
alte ncperi, mijloacele de transport destinate transportrii de mrfuri care au fost plasate sau
urmeaz a fi plasate sub o destinaie vamal, precum i a altor obiecte, cu excepia celor
utilizate exclusiv n scop de domiciliu i reedin, n caz de necesitate s efectueze sigilarea
obiectelor
respective;
3
[Art.202 al.(2), lit.a) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
b) s primeasc sau s ridice de la persoanele auditate informaii, date, documente sub orice
form necesare verificrii. Ridicarea documentelor se face n baza actului de ridicare, a crui
form
este
stabilit
de
ctre
Serviciul
Vamal;
c) n cadrul controlului ulterior prin audit postvmuire s cear administratorului, persoanei
auditate efectuarea inventarierii mrfurilor i a mijloacelor de transport aflate n posesia i/sau
gestiunea
acestora;
[Art.2023 al.(2), lit.c) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
d) s preleve, n conformitate cu prevederile seciunii a 29 2, mostre pentru expertizarea i
identificarea mrfurilor n laboratorul vamal sau n alte instituii acreditate;
e) s calculeze i s ncaseze la bugetul public naional, n conformitate cu legislaia n
vigoare,
obligaiile
vamale
constatate;
f) s colecteze, s proceseze i s utilizeze informaia necesar pentru prevenirea
nclcrilor
legislaiei
n
vigoare;
g) s ridice de la persoanele auditate mrfuri sub orice form necesare verificrii care snt
pasibile de drepturile de import i care nu au fost supuse total sau parial procedurilor de
vmuire i/sau achitrii drepturilor de import. Ridicarea mrfurilor se face n baza actului de
ridicare,
a
crui
form
este
stabilit
de
ctre
Serviciul
Vamal;
3
[Art.202 al.(2), lit.g) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
h) n scopul asigurrii stingerii oricrei obligaii vamale ce poate aprea, s solicite de la
persoana auditat depunerea unei garanii bancare n msur suficient s asigure acoperirea
unei eventuale apariii a obligaiei vamale, iar n cazul imposibilitii depunerii garaniei
respective, precum i a executrii acesteia, este n drept s aplice pe parcursul efecturii
controlului ulterior, care nu va depi 6 luni, msuri asiguratorii n suma obligaiei vamale
estimate, fie prin emiterea i naintarea ctre banca respectiv a dispoziiei de suspendare a
operaiunilor bancare n partea de cheltuieli din contul persoanei auditate, fie prin aplicarea
sechestrului asupra activelor aflate n proprietatea acesteia n conformitate cu prevederile
prezentului
cod.
3
[Art.202 al.(2), lit.h) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
4
Articolul
202 . Drepturile
i
obligaiile
persoanei
controlate
[Art.2024 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1)
Persoana controlate are
dreptul:
[Art.2024 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
a) s solicite obinerea, pe parcursul controlului ulterior prin audit postvmuire, a
informaiilor despre faptele i circumstanele stabilite, cu respectarea legislaiei n vigoare;
[Art.2024 al.(1), lit.a) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
b) s beneficieze de o atitudine corect i imparial din partea organelor vamale la
efectuarea controlului
ulterior;
[Art.2024 al.(1), lit.b) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
c) s prezinte organului vamal explicaii referitoare la obiectul controlului ulterior;
[Art.2024 al.(1), lit.c) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
d) s conteste, n modul stabilit de legislaie, deciziile, aciunile sau inaciunile organelor
vamale
i
ale
colaboratorilor
vamali;
e) s prezinte organului vamal informaii, date, documente sub orice form care confirm
corectitudinea
calculrii
i
achitrii
drepturilor
de
import;
f) s fie informat, cu cel puin 3 zile lucrtoare nainte de iniierea controlului ulterior prin
audit postvmuire (cu excepia auditului postvmuire inopinat), printr-un aviz de audit
postvmuire,
al
crui
model
este
stabilit
de
Serviciul
Vamal;
[Art.2024 al.(1), lit.f) n redacia LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
g)
s
beneficieze
de
alte
drepturi
stabilite
de
legislaie.
4
[Art.202 al.(1), litg) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(2)
Persoana controlat are
urmtoarele
obligaii:
[Art.2024 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
a) s in evidena contabil i s asigure integritatea documentelor respective n
conformitate
cu
cerinele
legislaiei;
b) s prezinte, la prima cerere, n procesul controlului ulterior, colaboratorilor
vamali mrfurile dobndite sau deinute, informaii, date, documente sub orice form necesare
verificrii;
[Art.2024 al.(2), lit.b) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
[Art.2024 al.(2), lit.b) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871;
n
vigoare
01.01.14]
c) s asigure colaboratorilor vamali, pe parcursul desfurrii auditului postvmuire,
accesul liber n sediu, spaii de producie, n depozite i alte ncperi, cu excepia celor
utilizate exclusiv n calitate de domiciliu i reedin, pentru inspectarea acestora;
d) s asigure integritatea sigiliilor aplicate de ctre colaboratorii vamali;
e) s asiste la efectuarea controlului ulterior, s semneze actele privind rezultatul acestuia
i, n caz de dezacord, s prezente, n cel mult 15 zile calendaristice, argumentarea
dezacordului,
anexnd
documentele
de
rigoare;
[Art.2024 al.(2), lit.e) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
f) s asigure condiii adecvate pentru efectuarea auditului postvmuire, s pun la
dispoziie
colaboratorilor
vamali
un
birou,
asigurnd
asistena
necesar;
g) s asigure prezena personalului calificat din cadrul persoanei auditate n vederea
acordrii de asisten colaboratorilor vamali pe parcursul auditului postvmuire.
(3) n caz de absen a administratorului persoanei auditate, obligaiile prevzute la alin. (2)
lit.
b)f)
snt
ndeplinite
de
alte
persoane
desemnate
de
acesta.
5
Articolul
202 . Pstrarea
i
prezentarea
informaiei
necesare controlului
ulterior
5
[Art.202 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1) Pentru exercitarea controlului ulterior, instituiile i persoanele implicate direct sau
indirect n tranzacii economice externe snt obligate s prezinte gratuit organelor vamale
toate documentele, datele i informaiile necesare care se refer la obiectul controlului
ulterior. Aceste date i informaii se transmit n form scris sau pe orice suport material
compatibil n termenul stabilit de organele vamale, care nu poate fi mai mic de 24 de ore din
momentul
solicitrii.
[Art.2025 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(2) Persoanele care desfoar tranzacii economice externe snt obligate s pstreze
documentele aferente acestor operaiuni, n scopul desfurrii controlului ulterior, pentru o
perioad de 4 ani calendaristici, care se calculeaz dup cum urmeaz:
[Art.2025 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
a) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie cu acordarea de faciliti fiscale i vamale, n
funcie de destinaia lor final de la sfritul anului calendaristic n care ele nceteaz a mai
fi
supuse
supravegherii
vamale;
5
[Art.202 al.(2), lit.a) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
b) n cazul mrfurilor puse n liber circulaie n alte mprejurri dect cele stabilite la lit.a)
sau al mrfurilor declarate pentru export de la sfritul anului calendaristic n care snt
acceptate declaraiile de punere n liber circulaie sau cele de export;
c) n cazul mrfurilor plasate sub orice destinaie vamal de la sfritul anului
calendaristic
n
care
destinaia
a
fost
ncheiat.
Articolul
2026. Citaia
de
audit
postvmuire/reverificare
i
citaia bancar
[Art.2026 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1) Organul vamal este n drept s citeze orice persoan care are legtur direct sau
indirect cu activitatea controlat pentru a depune mrturii sau a prezenta informaii, date,
documente
sub
orice
form.
[Art.2026 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(2) Modelul citaiei de audit postvmuire/reverificare i modelul citaiei bancare snt
stabilite
de
ctre
Serviciul
Vamal.
[Art.2026 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(3) n termen de 3 zile de la primirea citaiei bancare, instituia financiar (sucursala sau
filiala acesteia) va asigura colectarea tuturor documentelor pe care le deine referitoare la
contul bancar al persoanei controlate i la operaiunile efectuate n acest cont pentru perioada
(perioadele) supus controlului ulterior i s le prezinte organului vamal.
[Art.2026 al.(3) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
7
Articolul
202 . Calculul
obligaiilor
vamale
n
cadrul
controlului
ulterior
[Art.2027 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1) Organele vamale calculeaz obligaiile vamale n baza rezultatelor controlului ulterior,
stabilind dac acestea au fost constatate conform prevederilor legislaiei.
[Art.2027 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(2) Organele vamale pot determina cuantumul obligaiei vamale, precum i decide asupra
corectitudinii aplicrii msurilor de politic economic n baza informaiilor de care dispun n
urmtoarele
cazuri:
a)
lipsa
sau
inerea
neconform
a
evidenei
contabile;
b) persoana controlat nu prezint integral sau prezint parial documentele luate la
eviden i rapoartele corespunztoare, conform termenelor din art. 2025 alin. (1);
[Art.2027 al.(2), lit.b) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
c) documentele solicitate au fost prezentate, ns coninutul sau starea acestora nu permite
utilizarea
lor;
d) persoana controlat nu poate fi gsit la sediul juridic sau la subdiviziunile sale;
[Art.2027 al.(2), lit.d) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
e) obinerea rezultatelor cercetrii (expertizei) de laborator a mrfurilor, prelevate n cadrul
controlului
ulterior;
[Art.2027 al.(2), lit.e) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
f) obinerea documentelor solicitate n cadrul unei cereri de asisten administrativ
internaional.
[Art.2027 al.(2), lit.f) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(3) n cazurile descrise la alin. (2), organele vamale vor lua n considerare, dup
caz, fiecare
din
urmtoarele
referine
privind
persoana
controlat:
7
[Art.202 al.(3) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
a) datele statistice deinute de organul vamal sau de alte organe abilitate;
b)
mrimea
patrimoniului
persoanei controlate;
[Art.2027 al.(2), lit.b) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
c)
volumul
venitului
din
vnzri
realizat
de
persoana controlat;
7
[Art.202 al.(2), lit.c) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
d) analiza modificrilor valorii activelor nete aflate n proprietatea ntreprinderii;
e) cifra de afaceri i soldurile n conturile bancare ale ntreprinderii;
f)
compararea
veniturilor
i
a
cheltuielilor
persoanei controlate;
[Art.2027 al.(2), lit.f) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
g) informaii despre tranzaciile comerciale i operaiunile efectuate de persoana controlat,
primite de la instituii financiare (filiale sau sucursale ale acestora), de la autoriti publice i
de
la
alte
instituii;
[Art.2027 al.(2), lit.g) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
h) alte dovezi relevante pentru stabilirea cuantumului obligaiilor vamale sau pentru
stabilirea
nclcrilor
legislaiei.
(4) Referinele specificate la alin. (1)(3) vor fi indicate n actul de audit postvmuire sau
procesul-verbal de reverificare a declaraiei vamale, n cazul ntocmirii acestuia.
[Art.2027 al.(4) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(5) Dac stabilesc faptele i circumstanele indicate la alin. (2) lit. a)c), organele vamale
informeaz n scris persoana controlat despre aplicarea msurilor corespunztoare, n baza
prevederilor alin. (2), indicnd termenul de prezentare n scris a documentelor i a obieciilor.
[Art.2027 al.(5) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
Articolul
2028. Examinarea
rezultatelor
preliminare
ale
auditului
postvmuire
(1) Dac n procesul auditului postvmuire a constatat nclcri ale legislaiei, organul
vamal efectueaz, mpreun cu persoana auditat, examinarea acestora, ntocmete un procesverbal de forma stabilit de Serviciul Vamal i informeaz persoana auditat despre
consecinele
juridice
ale
acestora.
(2) Persoana auditat este n drept s refuze, n form scris, de a participa la aciunile
menionate
la
alin.
(1).
(3) n termen de 7 zile de la ntocmirea procesului-verbal, persoana auditat este n drept s
prezinte
n
scris
informaii
i
documente
suplimentare.
9
Articolul
202 . Actul
de
audit
postvmuire/procesul-verbal
de
reverificare
a
declaraiei
vamale
9
[Art.202 denumirea modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(1) Actul de audit postvmuire reprezint un document de forma stabilit de Serviciul
Vamal, ntocmit de colaboratorul vamal al organului care a exercitat controlul, n care se
consemneaz rezultatele auditului postvmuire. n act se va descrie obiectiv, clar i exact
nclcrile legislaiei i/sau ale corectitudinii de calculare i stingere a obligaiei vamale i ale
msurilor de politic economic cu referire la informaiile, datele, documentele sub orice
form,
indicndu-se
actele
normative
nclcate.
(2) Actul de audit postvmuire se ntocmete n termen de 10 zile lucrtoare de la
finalizarea procesului de audit postvmuire. Copiile autentificate ale documentelor i ale altor
acte ce au condus la modificarea obligaiei vamale se anexeaz la actul de audit postvmuire
i
constituie
parte
component
a
dosarului
de
audit
postvmuire.
[Art.2029 al.(2) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n
vigoare
01.05.15]
(3) n baza actului de audit postvmuire, organele vamale ntreprind msuri de calculare i
b)
nu
pot
influena
schimbarea
caracteristicilor
mrfurilor;
c) nu pot atrage o eschivare de la stingerea obligaiei vamale sau de la respectarea
restriciilor
i
interdiciilor
impuse
prin
legislaia
n
vigoare.
(6) Titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia este n drept s asiste la
prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri de ctre colaboratorii vamali i de alte organe de
control de stat. Colaboratorii vamali asist la prelevarea probelor i mostrelor de mrfuri de
ctre alte organe de control de stat, precum i de ctre titularul mrfurilor sau reprezentantul
mputernicit
al
acestuia.
(7) Titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia este obligat s acorde
asisten colaboratorilor vamali la prelevarea de probe i mostre de mrfuri i s efectueze din
contul lor operaiuni de ncrcare/descrcare, alte operaiuni necesare prelevrii, precum i s
asigure
condiii
pentru
prelevarea
probelor.
(8) n cazul n care titularul mrfurilor sau reprezentantul mputernicit al acestuia nu se
prezint la prelevarea probelor de mrfuri sau refuz s desemneze o persoan capabil s
ofere asistena pe care organele vamale o consider necesar, organul vamal, n prezena a cel
puin 2 martori asisteni care nu snt interesai de rezultatul cercetrii (expertizei) sau, dup
caz, i cu participarea expertului, procedeaz la prelevarea probelor pe riscul i pe cheltuiala
titularului mrfurilor. Faptul prezenei martorilor se indic n procesul-verbal de prelevare a
probelor.
(9) Prelevarea de probe se efectueaz fr ca organul vamal s fie pasibil de plat sau orice
compensaii
pentru
operaiunile
de
prelevare
i
cantitile
prelevate.
(10) Metodologia de prelevare a probelor de mrfuri, precum i condiiile de dispunere de
ele
se
stabilesc
de
ctre
Serviciul
Vamal.
12
Articolul
202 . Antrenarea
specialitilor
i
a
experilor
la
efectuarea
controlului
vamal
(1) Organul vamal este n drept s antreneze specialiti i experi din organele de drept i de
control, din diferite uniti economice, indiferent de tipul de proprietate i forma de
organizare juridic, pentru acordarea asistenei la efectuarea controlului vamal.
(2) Cererea organului vamal de a antrena specialiti i experi la efectuarea controlului
vamal este executorie pentru conductorii de autoriti publice, de uniti economice n care
activeaz
specialistul
sau
expertul
solicitat.
(3) Cheltuielile suportate n legtur cu antrenarea specialitilor i a experilor din iniiativa
colaboratorilor
vamali
snt
acoperite
de
organele
vamale.
Articolul
20213. Expertul
(1) Pentru efectuarea cercetrii (expertizei) mrfurilor, n calitate de expert poate fi
desemnat persoana care nu este interesat de rezultatele cercetrii sau expertizei mrfurilor i
care, aplicnd cunotinele sale speciale, prezint concluzii ntemeiate i obiective.
(2)
Expertul
este
obligat:
a) s fac n raportul su concluzii obiective i ntemeiate asupra ntrebrilor ce i se pun, s
delimiteze concluziile fcute n baza aplicaiilor electronice sau a literaturii de specialitate
care
nu
au
fost
verificate
de
el;
b) s prezinte organului de urmrire penal sau instanei de judecat documentele ce
confirm calificarea lui special, s-i aprecieze obiectiv capacitatea i competena sa pentru
darea
concluziilor
respective;
c) s nu divulge unor tere persoane informaiile ce i-au devenit cunoscute n procesul
efecturii cercetrii (expertizei) sau n urma participrii la edina de judecat, precum i cele
care constituie secret de stat, de serviciu, secret comercial sau alt secret ocrotit de lege;
d) s respecte alte obligaii prevzute de legislaia n vigoare.
(3)
Expertul
are
dreptul:
a) s ia cunotin de materialele prezentate n legtur cu obiectul cercetrii (expertizei);
b) s cear s i se pun la dispoziie materiale suplimentare necesare pentru prezentarea
concluziilor;
c) s refuze s fac concluzii dac obiectul expertizei depete limitele cunotinelor de
specialitate sau dac materialele ce i s-au pus la dispoziie nu snt suficiente pentru
prezentarea concluziilor, comunicnd n scris despre aceasta organului care a dispus cercetarea
(expertiza),
cu
indicarea
motivelor
respective;
d) s prezinte concluzii nu numai referitor la ntrebrile puse, ci i la alte circumstane care
in de competena sa i care au fost constatate n urma cercetrilor efectuate;
e) s exercite alte drepturi prevzute de legislaia n vigoare.
(4) Pentru prezentarea cu bun tiin a concluziilor false, expertul poart rspundere n
conformitate
cu
prevederile
legislaiei
n
vigoare.
14
Articolul
202 . ntocmirea
i
prezentarea
rapoartelor
de
ctre
expert
(1) Dup efectuarea cercetrilor necesare, expertul ntocmete un raport scris (tiprit, clar,
fr corectri i abrevieri), pe care l confirm prin semntura sa i prin aplicarea sigiliului
instituiei
respective.
(2) n raportul expertului trebuie s fie indicat, n mod obligatoriu, urmtoarea informaie:
a)
data
i
locul
efecturii
cercetrii
(expertizei);
b)
temeiul
efecturii
cercetrii
(expertizei);
c) persoana (numele, prenumele, funcia, studiile, titlul sau gradul tiinific, specialitatea,
vechimea
n
specialitate)
care
a
efectuat
cercetarea
(expertiza);
d) meniunea c expertul este informat despre rspunderea penal pentru prezentarea cu
bun
tiin
a
unor
concluzii
false;
e) descrierea ampl a investigaiilor i concluziile pe marginea lor;
f)
rspunsul
la
ntrebrile
puse
expertului;
g) materialele i documentele prezentate pentru efectuarea cercetrii (expertizei);
h)
descrierea
detaliat
a
obiectelor
supuse
cercetrii
(expertizei);
i) rezultatele cercetrii (expertizei) cu indicarea metodelor aplicate.
n concluziile sale expertul trebuie s dea un rspuns argumentat, laconic, concret i
ntemeiat, avnd la baz date incontestabile i obiective. Rspunsul trebuie s fie att de clar,
nct
s
nu
fie
necesar
solicitarea
unor
explicaii
suplimentare.
(3) Dac, n procesul efecturii cercetrii (expertizei), expertul constat circumstane ce pot
prezenta interes pentru cauz, dar cu privire la care nu i s-au pus ntrebri, el are dreptul s le
menioneze
n
raportul
su.
(4) La raportul expertului se anexeaz fotografii, schie, grafice i alte materiale rmase de
la
efectuarea
cercetrii
(expertizei),
ce
confirm
concluziile
expertului.
(5) n cazul n care materialele prezentate nu au fost suficiente sau ntrebrile formulate nu
in de competena expertului ori nivelul tiinei i practica cercetrilor (expertizelor) nu
permit de a rspunde la ntrebrile puse, expertul va argumenta n raportul su imposibilitatea
de a rspunde la toate sau la unele ntrebri ce i-au fost puse.
(6) Raportul sau declaraia expertului privind imposibilitatea prezentrii concluziei se
remite imediat organului vamal sau organului care a ordonat cercetarea (expertiza), dar nu
mai trziu de 3 zile de la primirea cererii sau ordonanei de efectuare a cercetrii (expertizei).
Articolul
20215. Expertiza
suplimentar
i
cercetarea
expertiza)
repetat
(1) Dac organul care a dispus cercetarea (expertiza) sau instana de judecat consider c
raportul expertului nu este suficient de clar sau complet, poate fi dispus efectuarea de ctre
acelai expert sau de ctre un alt expert a unei expertize suplimentare.
(2) n cazul n care concluziile expertului nu snt ntemeiate, exist ndoieli n privina lor
sau a fost nclcat ordinea de efectuare a cercetrii (expertizei), poate fi dispus efectuarea
unei expertize repetate de ctre un alt expert sau de o comisie de experi. La efectuarea
expertizei repetate se poate pune i problema autenticitii metodelor utilizate anterior.
(3) Experii care au efectuat cercetarea (expertiza) anterioar pot oferi altui expert sau
comisiei de experi explicaii, dar nu au dreptul s participe la efectuarea investigaiilor i la
finalizarea
concluziilor.
(4) n cererea sau n ordonana prin care s-a dispus expertiza repetat trebuie s fie
concretizate motivele efecturii ei sau respingerii raportului iniial.
(5) n cazul desemnrii unei expertize suplimentare ori unei expertize repetate, expertului
sau comisiei de experi i se prezint toate materialele relevante expertizei i raportul iniial.
[Seciunea 292 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 30-a
Controlul vamal al valorilor valutare
Articolul 203. Competena organelor vamale n
efectuarea controlului vamal al
valorilor valutare
Organele vamale supun controlului vamal valorile valutare care trec frontiera vamal.
Articolul 204. Efectuarea controlului vamal al
valorilor valutare
Controlul vamal al valorilor valutare se efectueaz n conformitate n condiiile legii.
[Art.204 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Articolul 205. Rspunderea pentru nerespectarea
legislaiei valutare
(1) Dac organul vamal constat nclcri ale legislaiei valutare i dac astfel de nclcri
se sancioneaz i n conformitate cu prezentul cod, vor fi aplicate sanciunile din prezentul
cod.
[Art.205 al.(2) exclus prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Capitolul VI
FACILITILE VAMALE ACORDATE ANUMITELOR
CATEGORII DE PERSOANE STRINE
Seciunea a 31-a
Facilitile vamale acordate misiunilor diplomatice i oficiilor
consulare n Republica Moldova i lucrtorilor acestora
Articolul 206. Facilitile vamale acordate misiunilor
diplomatice i oficiilor consulare
n Republica Moldova
Misiunile diplomatice i oficiile consulare n Republica Moldova pot introduce i scoate de
pe teritoriul ei mrfuri destinate uzului lor oficial, cu respectarea regulilor de trecere a
mrfurilor peste frontiera vamal, fiind exonerate de drepturile de import i de export, cu
excepia taxelor de depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente.
Articolul 207. Facilitile vamale acordate agenilor
diplomatici i funcionarilor consulari
strini n Republica Moldova
(1) Agenii diplomatici, funcionarii consulari strini n Republica Moldova, precum i
membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt ceteni ai Republicii
Moldova, pot introduce i scoate de pe teritoriul ei mrfuri destinate uzului personal, precum
i mrfuri destinate instalrii lor, cu respectarea regulilor de trecere a mrfurilor peste
frontiera vamal, fiind exonerai de drepturile de import i de export, cu excepia taxelor de
depozitare i de transport, altor cheltuieli aferente.
(2) Bagajul personal al agenilor diplomatici, funcionarilor consulari strini n Republica
Moldova, precum i al membrilor lor de familie care locuiesc mpreun cu ei i care nu snt
ceteni ai Republicii Moldova este exonerat de control vamal. Dac exist motive serioase s
se presupun c n bagajul lor exist mrfuri nedestinate uzului personal sau prohibite de
legislaia Republicii Moldova, de acordurile internaionale la care aceasta este parte de a fi
introduse ori scoase din Republica Moldova, sau supuse carantinei, atunci se efectueaz
controlul vamal n prezena persoanelor indicate n prezentul articol sau a reprezentanilor lor
autorizai.
Articolul 208. Facilitile vamale acordate personalului
administrativ i tehnic al misiunilor
diplomatice i angajailor consulari ai
oficiilor consulare n Republica Moldova
Personalul administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice, angajaii consulari ai oficiilor
consulare n Republica Moldova, precum i membrii lor de familie care locuiesc mpreun cu
ei i care nu snt ceteni ai Republicii Moldova pot introduce n Republica Moldova mrfuri
cu ocazia primei lor instalri, respectnd regulile de trecere a mrfurilor peste frontiera
vamal, fiind exonerai de drepturile de import, cu excepia taxelor de depozitare i de
transport, altor cheltuieli aferente.
Articolul 209. Trecerea peste frontiera vamal a
valizei diplomatice i valizei consulare
(1) Valiza diplomatic i valiza consular care trec frontiera vamal nu pot fi reinute, nici
supuse controlului vamal. Dac exist motive serioase s se presupun c valiza diplomatic
i valiza consular conin mrfuri care nu snt indicate la alin.(3), organul vamal este n drept
s cear reprezentanilor autorizai ai statului respectiv s deschid valiza diplomatic i
valiza consular n prezena colaboratorului vamal. n caz de refuz, valiza diplomatic i
valiza consular vor fi returnate statului expeditor.
(2) Toate ncrcturile care constituie valiz diplomatic i valiz consular trebuie s
poarte meniuni i nsemne vizibile privind caracterul lor.
(3) Valiza diplomatic trebuie s conin numai acte diplomatice, mrfuri destinate uzului
oficial, iar valiza consular numai coresponden oficial, acte i mrfuri destinate uzului
oficial.
Seciunea a 32-a
Facilitile vamale acordate altor persoane strine
Articolul 210. Facilitile vamale acordate curierilor
diplomatici i consulari strini
n temeiul principiului de mutualitate, curierii diplomatici i consulari strini pot introduce
i scoate din Republica Moldova mrfuri de uz personal, fiind exonerai de control vamal i
de drepturi de import i de export, cu excepia taxelor de depozitare i de transport, altor
cheltuieli aferente.
Articolul
211. Facilitile
vamale
acordate
reprezentanilor
altor state i membrilor delegaiilor strine
Reprezentanilor altor state, membrilor delegaiilor parlamentare i guvernamentale,
precum i, pe principiul mutualitii, membrilor delegaiilor strine care particip n
Republica Moldova la tratative interstatale, la conferine sau adunri internaionale, la alte
misiuni oficiale, li se acord facilitile vamale prevzute de prezentul cod pentru personalul
administrativ i tehnic al misiunilor diplomatice. De aceleai faciliti vamale beneficiaz i
membrii lor de familie care i nsoesc.
Articolul 212. Facilitile vamale acordate agenilor
diplomatici, funcionarilor consulari,
reprezentanilor altor state i membrilor
delegaiilor strine care tranziteaz
Republica Moldova
Agenii diplomatici, funcionarii consulari, membrii lor de familie, precum i persoanele
indicate la art.211, care tranziteaz Republica Moldova n scop de serviciu beneficiaz de
(2) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor se anuleaz de Serviciul Vamal dac
a fost emis n baza unor informaii eronate sau incomplete furnizate de solicitant.
(3) Informaia obligatorie privind originea mrfurilor nceteaz s mai fie valabil:
a) ca urmare a adoptrii unei reglementri sau a ncheierii de ctre Republica Moldova a
unui acord cu ale crui prevederi informaia obligatorie privind originea mrfurilor nu mai
este
conform;
b) cnd devine incompatibil cu regulile de origine a mrfurilor prevzute de legislaia n
vigoare;
c)
cnd
este
modificat
sau
revocat
la
cererea
titularului.
(4) Modalitatea i condiiile de revocare, anulare sau modificare a informaiei obligatorii
privind
originea
mrfurilor
se
stabilesc
de
Serviciul
Vamal.
[Seciunea 341 introdus prin LP267 din 23.12.11, MO13-14/13.01.12 art.32; n vigoare
13.01.12]
Seciunea a 342-a
Exportator aprobat
Articolul
2153. Dispoziii
generale
(1) Agentul economic care export mrfuri de origine preferenial Republica Moldova de
pe teritoriul vamal al Republicii Moldova i care este rezident n sensul art.5 pct.5) din Codul
fiscal i ntrunete condiiile prevzute la art.2154 alin.(1) din prezentul cod poate s solicite
statutul
de
exportator
aprobat
(Approved
exporter).
(2) Statutul de exportator aprobat se acord de ctre Serviciul Vamal prin eliberarea unui
certificat
i
face
obiectul
unei
supravegheri
permanente.
(3) Statutul de exportator aprobat nu poate fi acordat brokerilor vamali.
Articolul
2154. Condiiile
pentru
acordarea
statutului
de
exportator
aprobat
(1) Statutul de exportator aprobat este acordat exportatorilor care ntrunesc urmtoarele
condiii:
1)
deruleaz
tranzacii
de
export
de
cel
puin
3
ani;
2) efectueaz exporturi prefereniale cu frecven mare i regulat, de cel puin 30 de
exporturi
prefereniale
n
3
luni
calendaristice
consecutive;
3) lipsa nclcrilor legislaiei vamale, constatate conform procedurii legale, pe perioada
ultimelor dousprezece luni anterioare prezentrii cererii. Condiia este considerat ca fiind
ndeplinit n cazul n care, n decursul celor dousprezece luni anterioare prezentrii cererii,
solicitantul, persoanele responsabile ale solicitantului nu au comis nclcri ale legislaiei
vamale. Ca excepie, Serviciul Vamal poate acorda statutul de exportator aprobat dac
determin, n baza informaiilor i datelor disponibile, c aceste nclcri au o importan
redus n raport cu numrul sau amploarea operaiunilor vamale, precum i nu creeaz
suspiciuni
cu
privire
la
buna-credin
a
solicitantului.
Se
va
lua
n
considerare:
a)
examinarea
neregulilor
pe
baz
cumulativ;
b) frecvena nclcrilor, pentru a stabili dac exist probleme sistematice;
c) dac solicitantul a informat din proprie iniiativ organul vamal despre greelile sau
neregulile
descoperite;
d) dac solicitantul a luat msuri de remediere pentru a preveni sau a minimiza eventuale
nereguli
sau
greeli;
4)
lipsa
datoriilor
fa
de
bugetul
public
naional;
5) dac solicitantul nu a avut nclcri ale regulilor de origine preferenial, depistate n
urma verificrilor ulterioare n cadrul procedurilor de asisten administrativ;
6) dac solicitantul demonstreaz c mrfurile exportate ntrunesc regulile de origine
prevzute de acordurile de comer liber ratificate de Republica Moldova;
7) dac solicitantul numete persoane competente n calitate de responsabili de domeniul
originii
prefereniale
a
mrfurilor;
8) dac solicitantul ofer Serviciului Vamal acces la toate documentele ce dovedesc
originea mrfurilor, inclusiv documentele contabile, la sistemul informatic de eviden a
operaiunilor vamale i la procesul de producie pentru a verifica originea preferenial a
mrfurilor.
(2) Serviciul Vamal verific respectarea de ctre solicitant a tuturor condiiilor stipulate la
alin.(1).
(3) Serviciul Vamal examineaz cererea de solicitare a statutului de exportator aprobat n
termen de pn la 30 zile lucrtoare de la data nregistrrii acesteia. n cazul n care Serviciul
Vamal cere n scris de la solicitant informaii i date suplimentare, termenul menionat se
suspend pn la recepionarea rspunsului scris de la acesta. n cazul n care, n cadrul
examinrii cererii de solicitare a statutului de exportator aprobat, se decide controlul
activitii economice a solicitantului, Serviciul Vamal informeaz n scris despre aceasta
solicitantul, termenul menionat supra fiind suspendat pn la finalizarea controlului, cu
maximum
10
zile
lucrtoare.
(4) Serviciul Vamal efectueaz auditul postvmuire a activitii economice a exportatorului
aprobat
nu
mai
rar
dect
o
dat
pe
an.
(5) Serviciul Vamal asigur realizarea controlului ulterior al declaraiilor pe
factur/declaraiilor de origine completate de ctre exportatorul aprobat.
(6) n cazul modificrii prevederilor prezentului articol, Serviciul Vamal va revizui statutul
tuturor titularilor de certificate de exportator aprobat, acordat pn la intrarea n vigoare a
modificrilor
corespunztoare.
(7) Procedura de eliberare i retragere a certificatului de exportator aprobat se stabilete de
Guvern.
Articolul
2155. Drepturile
i
obligaiile
exportatorului
aprobat
(1) Exportatorul aprobat are dreptul de a documenta pe propria rspundere originea
preferenial a mrfurilor exportate prin completarea declaraiilor pe factur/declaraiilor de
origine,
indiferent
de
valoarea
acestor
mrfuri.
(2)
Exportatorul
aprobat
este
obligat:
a) s asigure completarea declaraiei pe factur/declaraiei de origine doar pentru mrfurile
care ntrunesc regulile de origine preferenial, reglementate de prevederile acordului de liber
schimb
la
care
Republica
Moldova
este
parte;
b) s asigure pstrarea copiilor documentelor pe care snt completate declaraiile pe
factur/declaraiile de origine i ale actelor ce confirm originea preferenial a mrfurilor,
exportate cu acoperirea declaraiei pe factur/declaraiei de origine, pe un termen de cel puin
4
ani
de
la
data
emiterii
acesteia;
c) s raporteze Serviciului Vamal despre documentele pe care au fost completate declaraii
pe factur/declaraii de origine, conform statutului de exportator aprobat;
d) s informeze Serviciul Vamal referitor la modificarea denumirii, adresei juridice a
ntreprinderii, a procesului de producere a mrfurilor la ntreprindere i relaiilor contractuale
de export ncheiate n regim preferenial, n decurs de cel mult 10 zile de la momentul
intervenirii modificrii, prezentnd copiile documentelor ce confirm modificrile n cauz.
[Seciunea 342 introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Capitolul VIII
DISPUNEREA DE MRFURI I DE MIJLOACELE DE
TRANSPORT, PRECUM I DE MIJLOACELE BNETI
OBINUTE DIN COMERCIALIZAREA LOR
Seciunea a 35-a
Dispunerea de mrfuri i de mijloace de transport
procurorului.
Articolul 223. Competena organelor de urmrire
penal n domeniul vamal
Organele de urmrire penal n domeniul vamal efectueaz cercetarea penal i ancheta
preliminar n toate cazurile de contraband i de alte infraciuni a cror cercetare este
atribuit de Codul de procedur penal competenei organelor vamale.
Articolul 224. Contrabanda
Trecerea peste frontiera vamal de mrfuri, eludndu-se controlul vamal sau tinuindu-le de
el, svrit n proporii mari sau deosebit de mari, fie n mod repetat, fie de un grup de
persoane care s-au organizat pentru activitate de contraband, fie de o persoan cu funcie de
rspundere care face uz de situaia de serviciu, fie prin folosirea frauduloas de documente
vamale i de alte documente, fie nsoit de nedeclarare sau de declararea lor neautentic n
documentele vamale sau n alte documente, o astfel de trecere de substane narcotice,
psihotrope, cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i explozive, de deeuri
nocive, de armament, de dispozitive de explodare, de arme de foc i de muniii, cu excepia
armelor de vntoare cu eav lis i a cartuelor la ele, de valori culturale, precum i
nereturnarea pe teritoriul vamal a valorilor culturale scoase din ar n cazul n care returnarea
lor este obligatorie se consider contraband i se pedepsete n conformitate cu Codul penal.
[Art.224 modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n vigoare
01.01.09]
Seciunea a 38-a
Livrrile controlate
Articolul 225. Livrrile controlate de substane
narcotice i psihotrope
(1) n scopul combaterii traficului ilicit internaional de substane narcotice i psihotrope i
al depistrii persoanelor implicate n astfel de operaiuni, organele vamale ale Republicii
Moldova folosesc, pentru fiecare caz aparte, n conformitate cu acordurile bilaterale, cu
participarea organelor vamale i a altor organe competente din rile respective, metoda
livrrii controlate, adic permit introducerea, scoaterea sau tranzitarea, sub supravegherea lor,
prin Republica Moldova a substanelor narcotice i psihotrope incluse n trafic ilicit.
(2) Decizia privind aplicarea metodei livrrii controlate este emis de Serviciul Vamal.
(3) Dac ara de destinaie a substanelor narcotice i psihotrope este una strin, n
Republica Moldova nu se pornete proces penal, dar se emite o decizie privind aplicarea
metodei livrrii controlate, fapt despre care este informat imediat Procurorul General.
Articolul 226. Aplicarea metodei livrrii controlate
asupra altor bunuri
(1) Metoda livrrii controlate poate fi aplicat n modul prevzut la art.225 i asupra altor
bunuri ce constituie obiectul sau mijlocul svririi unei infraciuni.
(2) Decizia privind aplicarea metodei livrrii controlate i asupra altor bunuri se aduce
imediat la cunotina Procurorului General.
Articolul 227. Dispunerea de mijloacele bneti i de
alte bunuri confiscate n cadrul aplicrii
metodei
livrrii
controlate
Mijloacele bneti confiscate de instanele de judecat ale Republicii Moldova i ale altor
state n cadrul aplicrii metodei livrrii controlate, precum i mijloacele obinute din
comercializarea bunurilor confiscate prin aceast metod se repartizeaz ntre statele
participante la operaiune, n conformitate cu acordurile internaionale la care Republica
Moldova este parte.
Capitolul X
CONTRAVENIILE VAMALE I RSPUNDEREA
PENTRU SVRIREA LOR. PROCEDURA N CAZURILE
Principii generale
Articolul
228. Contravenia
vamal
Contravenie vamal nseamn nclcarea reglementrilor vamale svrit prin aciuni sau
inaciune care atrag rspunderi stabilite n Codul contravenional al Republicii Moldova i n
prezentul cod.
Articolul 229. Rspunderea pentru contravenia vamal
(1) Contravenia vamal atrage rspundere administrativ sau material n conformitate cu
prevederile Codului contravenional al Republicii Moldova i cu cele ale prezentului cod. n
cazul comiterii unor contravenii vamale, se poate aplica sanciunea complementar de
retragere sau suspendare a autorizaiei.
(2) Persoanele fizice snt pasibile de rspundere pentru contravenii vamale dac la data
comiterii
lor
au
mplinii
16
ani.
[Art.229 al.(2) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
(3) Persoanele fizice i persoanele cu funcie de rspundere snt pasibile de rspundere
contravenional n conformitate cu prevederile Codului contravenional al Republicii
Moldova, iar persoanele juridice i persoanele fizice care desfoar activitate de
ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic snt pasibile de rspundere material n
conformitate
cu
prevederile
prezentului
cod.
[Art.229 al.(3) n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
2291.
Prescripia
rspunderii
contravenionale
Prescripia rspunderii contravenionale este prevzut la art.30 din Codul contravenional
al
Republicii
Moldova.
1
[Art.229 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
2292. Prescripia
rspunderii
materiale
(1)
Prescripia
nltur
rspunderea
material.
(2) Termenul de prescripie a rspunderii materiale este de 1 an.
(3) Termenul de prescripie curge de la data svririi contraveniei.
(4) n cazul contraveniei continue i contraveniei prelungite, termenul de prescripie curge
de
la
data
svririi
ultimei
aciuni
sau
inaciuni.
2
[Art.229 intrtodus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul
230. Tipurile
de
contravenii
vamale
cu
rspundere
contravenional
Tipurile de nclcri ale regulilor vamale cu rspundere contravenional snt prevzute de
Codul
contravenional
al
Republicii
Moldova.
[Art.230 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 231. Tipurile de contravenii vamale cu
rspundere material
Snt considerate nclcare a reglementrilor vamale pasibil de rspundere material
urmtoarele contravenii vamale:
1) trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor cu eludarea controlului vamal (trecerea prin
alte locuri dect cel de amplasare al organului vamal sau n afara orelor de program ale
acestuia) sau tinuindu-le de el (cu folosirea ascunziurilor sau prin alte metode care
mpiedic descoperirea mrfurilor), n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de
contraband sau ale altor infraciuni;
2) trecerea de mrfuri peste frontiera vamal cu documente falsificate, nevalabile sau
dobndite pe ci ilegale, n lipsa elementelor constitutive ale infraciunii de contraband sau
ale altor infraciuni;
3) nedeclararea, n termenele stabilite, a mrfurilor la import;
majore, din cauza uzurii sau pierderilor suportate ca urmare a transportului sau pstrrii lor, n
lipsa elementelor constitutive ale infraciunii;
19) nstrinarea sub orice form a bunurilor aflate sub regimul vamal de tranzit;
20) neasigurarea condiiilor de eliberare sau de recepie, n conformitate cu regimul vamal,
a mrfurilor i mijloacelor de transport al cror termen de pstrare n depozit a expirat;
21) comercializarea cu ridicata i mica ridicat a mrfurilor, inclusiv din ncperile
auxiliare i depozitele magazinelor duty-free, sau comercializarea cu amnuntul n
magazinele duty-free a mrfurilor interzise pentru a fi introduse pe sau scoase pentru vnzare
de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, precum i a altor mrfuri a cror list se
stabilete
n
condiiile
legii.
[Art.231 pct.21) modificat prin LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349; n
vigoare
01.01.09]
22) utilizarea i prezentarea informaiei false despre produsele cu destinaie dubl,
eschivarea de la prezentarea autorizaiei pentru importul, exportul, reexportul sau tranzitul
produselor cu destinaie dubl, n cazurile n care prezentarea acesteia este obligatorie,
precum
i
prezentarea
autorizaiilor
anulate
sau
cu
termen
expirat.
[Art.231 pct.22) introdus prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145]
23) nerespectarea procedurii de tranzit, care nu a adus la dispariia bunurilor aflate n
tranzit.
[Art.231 pct.23) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
24) exercitarea activitii de broker vamal fr deinerea licenei corespunztoare.
[Art.231 pct.24) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
Articolul 232. Sancionarea material a contraveniilor vamale
Persoanele juridice, persoanele care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic, pentru comiterea contraveniilor vamale prevzute la:
a) art.231 pct.1), 2), 4), 5) i 19), snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din
valoarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei sau cu confiscarea lor;
[Art.232 lit.a) modificat prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
b) art.231 pct.3), snt sancionate cu amend de la 4% la 10% din valoarea mrfurilor
nedeclarate
n
termenele
stabilite;
1
b ) art. 231 pct. 6) snt sancionate cu amend de la 40% la 100% din valoarea obiectului
contraveniei sau cu confiscarea mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei;
[Art.232 lit.b1) introdus prin LP114 din 17.06.10, MO121-123/16.07.10 art.378]
c) art.231 pct.9) i 11), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea
mrfurilor care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr retragerea autorizaiei;
d) art.231 pct.7), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor la
care au fost prezentate documente care conin date neautentice;
e) la art.231 pct.8), snt sancionate cu amend de la 10% la 20% din valoarea mrfurilor
pentru care nu au fost pltite drepturile de import sau de export;
f) art.231 pct.10), snt sancionate cu amend de la 3% la 10% din valoarea mrfurilor i
mijloacelor de transport ale cror documente au fost pierdute sau nepredate;
g) art.231 pct.12), 13),16) i 22) snt sancionate cu amend de la 5% la 20% din valoarea
mrfurilor,
obiectelor
care
au
constituit
obiectul
contraveniei;
[Art.232 lit.g) modificat prin LP27-XVI din 22.02.08, MO47-48/07.03.08 art.145]
h) art.231 pct.14), 15), 17), 18), 20), 21), snt sancionate cu amend de la 10% la 100% din
valoarea mrfurilor i altor bunuri care au constituit obiectul contraveniei, cu sau fr
retragerea
autorizaiei.
i) art.231 pct.23), snt sancionate cu amend de 3% din valoarea mrfurilor.
[Art.232 lit.i) introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
j) art. 231 pct. 24) snt sancionate cu amend de la 0,1% la 0,5% din suma stabilit la art.
163
alin.
(2)
lit.
c).
este parte.
Seciunea a 40-a
Actele de procedur
Articolul 240. nsrcinarea privind efectuarea actelor
de procedur n cazurile de contravenie
vamal
Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul unei contravenii vamale este n
drept, dup caz, s dispun unui alt organ vamal efectuarea unor anumite acte de procedur.
Aceast nsrcinare urmeaz a fi executat n decursul a 10 zile din ziua primirii.
Articolul 241. Audierea n cazul contraveniei vamale
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau cerceteaz cazul de
contravenie vamal este n drept s audieze persoanele fizice, persoanele cu funcii de
rspundere, conductorii persoanelor juridice, precum i persoanele care desfoar activitate
de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic.
(2) Persoanele care urmeaz a fi audiate snt obligate s se prezinte la citaie i s dea
explicaii n esena cazului.
(3) Referitor la audierea persoanelor consemnate la alin.(1) se ntocmete proces-verbal.
Articolul
242. Citarea
n
cazul
contraveniei
vamale
Persoana care urmeaz a fi audiat n cazul contraveniei vamale este citat n conformitate
cu prevederile art.382 din Codul contravenional al Republicii Moldova.
[Art.242 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 243. Solicitarea documentelor necesare
efecturii actelor de procedur n cazul
contraveniei vamale sau cercetrii lui
(1) Organul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul contraveniei vamale sau l
cerceteaz este n drept s solicite persoanei juridice, persoanei cu funcie de rspundere sau
persoanei fizice documentele necesare investigrii cazului.
(2) n termen de 5 zile de la solicitare, persoanele enumerate la alin.(1) snt obligate s
prezinte n original documentele solicitate de organul vamal care efectueaz actele de
procedur n cazul contraveniei vamale sau l cerceteaz. Cu acordul colaboratorului vamal,
pot fi prezentate copiile de pe documentele solicitate, autentificate n modul stabilit.
(3) Dup expirarea termenului de atac al deciziei asupra cazului de contravenie vamal,
documentele n original se restituie. n acest caz, la dosar se anexeaz copiile acestora
legalizate
de
colaboratorul
vamal.
[Art.243 al.(4) exclus prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 244. Temeiurile ridicrii mrfurilor,
mijloacelor de transport, documentelor
i altor bunuri
(1) Mrfurile i mijloacele de transport care constituie obiectul contraveniei vamale,
mrfurile i mijloacele de transport cu ascunziuri speciale, folosite pentru trecerea peste
frontiera vamal a bunurilor ce constituie obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul
vamal, mijloacele de transport care transport bunuri ce constituie obiectul contraveniei
vamale, documentele, mijloacele de identificare snt calificate drept probe i se
ridic ntocmindu-se proces-verbal de ridicare a obiectelor i a documentelor.
[Art.244 al.(1) modificat prin LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
(2) n cazul tragerii la rspundere pentru contravenie vamal a persoanei fizice sau a
persoanei cu funcie de rspundere care nu este stabilit n Republica Moldova, a persoanei
juridice care nu dispune de filial, reprezentan, secie ori de o alt structur pe teritoriul
Republicii Moldova, precum i a persoanei care desfoar activitate de ntreprinztor fr a
se constitui persoan juridic, al cror capital social i (sau) valoare a patrimoniului nu
acoper suma amenzii aplicabile sau costul mrfurilor i al mijloacelor de transport a cror
i de alte bunuri.
(4) Examinarea ca un act de procedur independent se efectueaz n prezena unor martori
asisteni. La examinare au dreptul s participe contravenientul, specialistul i martorii.
(5) n cadrul examinrii pot fi efectuate msurri, fotografieri, filmri, nregistrri video,
pot fi schiate planuri, efectuate desene, scheme, prelevate probe i mostre, fcute mulaje i
tipare de pe urme, copii de pe documente.
(6) Referitor la efectuarea examinrii ca un act de procedur independent se ntocmete
proces-verbal.
Articolul 249. Prezentarea mrfurilor, mijloacelor de
transport, documentelor i altor bunuri
pentru a fi identificate
(1) n temeiul deciziei colaboratorului vamal care efectueaz actele de procedur n cazul
de contravenie vamal sau care l cerceteaz, contravenientului persoan fizic, persoan cu
funcie de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care
desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic, precum i
martorului, li se prezint, dup caz, mrfurile, mijloacele de transport, documentele i alte
bunuri spre a fi identificate.
(2) Persoanele chemate s identifice bunurile indicate la alin.(1) snt ntrebate n prealabil
despre mprejurrile n care le-au vzut, despre semnele lor distinctive.
(3) Bunurile snt prezentate spre a fi identificate mpreun cu alte obiecte similare.
Prezentarea pentru identificare se efectueaz n prezena unor martori asisteni.
(4) Referitor la prezentarea bunurilor pentru identificare, se ntocmete proces-verbal.
Articolul 250. Solicitarea de la autoritile publice i de
la persoane a informaiei necesare
efecturii actelor de procedur n cazul
de contravenie vamal sau cercetrii lui
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie
vamal sau l cerceteaz este n drept s primeasc gratuit, la cerere scris, de la autoriti
publice sau de la persoane informaiile necesare soluionrii cazului, inclusiv informaii
pentru uz de serviciu sau informaii care prezint secret comercial sau un alt secret ocrotit de
lege.
(2) n cazul refuzului nentemeiat de a i se prezenta informaia solicitat, colaboratorul
vamal este n drept s ridice documentele care conin informaia necesar soluionrii cazului,
n modul prevzut de prezentul cod.
(3) Colaboratorul vamal este obligat s asigure nedivulgarea informaiei primite, folosind-o
exclusiv la soluionarea cazului de contravenie vamal. Colaboratorul vamal nu poate folosi
o astfel de informaie n scopuri personale, nu o poate transmite unor teri i nici altor
autoriti publice, excepie fcnd cazurile prevzute de legislaie.
Articolul
251.
Controlul
n
cazul
de
contravenie
vamal
n cazul de contravenie vamal n care actele de procedur snt efectuate de organul vamal
sau care este cercetat de el, pentru constatarea faptelor i a circumstanelor cazului, se poate
dispune efectuarea auditului postvmuire n conformitate cu prezentul cod sau efectuarea
unor controale de ctre autoritile abilitate cu acest drept prin lege.
[Art.251 n redacia LP280-XVI din 14.12.07, MO94-96/30.05.08 art.349]
Articolul 252. Modul de desemnare a expertizei
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie
vamal sau l cerceteaz emite o ordonan privind necesitatea expertizei, desemnarea
expertului sau instituiei care o va efectua, problemele ce urmeaz s fie elucidate i
materialele puse la dispoziia expertului.
(2) Anterior desemnrii expertului, se verific specialitatea i competena lui.
Articolul 253. Prelevarea de probe i mostre
pentru expertiz
(1) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie
vamal sau l cerceteaz este n drept s primeasc de la contravenient persoan fizic sau
persoan cu funcie de rspundere, conductor sau angajat al persoanei juridice, precum i
persoan care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic
mostre de semnturi, de scris, probe i mostre de mrfuri i de alte bunuri necesare expertizei.
(2) Pot fi luate, dup caz, probe i mostre i de la alte persoane dect cele indicate la alin.
(1).
(3) Colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur n cazul de contravenie
vamal sau care l cerceteaz emite o ordonan de prelevare a probelor i mostrelor.
(4) Prelevarea de probe i mostre se efectueaz, dup caz, cu participarea specialistului i
(sau) n prezena unor martori asisteni.
(5) Referitor la prelevarea de probe i mostre se ntocmete proces-verbal.
Articolul
254. Drepturile
i
obligaiile
contravenientului
i
ale
aprtorului
Drepturile i obligaiile contravenientului i ale aprtorului n cadrul procesului
contravenional snt prevzute de Codul contravenional al Republicii Moldova.
[Art.254 n redacia LP131-XVIII din 23.12.09, MO23-24/12.02.10 art.35]
Articolul 255. Condiiile suplimentare pe care trebuie
s le ntruneasc procesul-verbal de
audiere
(1) Dac persoana audiat nu dorete sau nu este n stare s fac depoziii scrise n esena
cazului de contravenie vamal, colaboratorul vamal care efectueaz actele de procedur sau
cerceteaz cazul de contravenie vamal poate nscrie n procesul-verbal depoziiile verbale
ale persoanei audiate.
(2) n procesul-verbal de audiere a martorului care a atins vrsta de 16 ani se face
consemnarea c acesta a fost informat, contra semntur, de rspunderea administrativ atras
de refuzul de a face depoziii sau de eschivarea de la ele. Nu se face o astfel de consemnare n
procesul-verbal de audiere a martorului dac acesta este so sau rud apropiat
contravenientului.
(3) Dac la audiere a participat translatorul sau specialistul, n procesul-verbal se
consemneaz c acestora le-au fost explicate drepturile i obligaiile.
(4) n procesul-verbal de audiere a contravenientului persoan fizic, persoan cu funcie
de rspundere, conductor al persoanei juridice sau adjunct al acestuia, persoan care
desfoar activitate de ntreprinztor fr a se constitui persoan juridic se consemneaz c i
s-a explicat dreptul de a recuza specialistul, colaboratorul vamal care efectueaz actele de
procedur n cazul de contravenie vamal sau l cerceteaz. Tot acolo, se consemneaz, dup
caz, faptul c persoana audiat a fcut demers de recuzare.
(5) Dup ncheierea audierii, persoana audiat ia cunotin de procesul-verbal i confirm
prin semntur veridicitatea depoziiilor sale scrise sau verbale consemnate. Persoana audiat
este n drept s cear efectuarea unor completri sau modificri ale depoziiilor sale verbale
consemnate, ceea ce i se face. Dac procesul-verbal conine cteva pagini, persoana audiat
semneaz fiecare pagin.
(6) Persoanele care au asistat la audiere snt n drept s ia cunotin de procesul-verbal de
audiere. Ele confirm prin semntur veridicitatea consemnrii depoziiilor persoanei audiate,
iar dac au obiecii referitor la corectitudinea i plenitudinea consemnrii, le expun n scris.
(7) Dac la audiere particip translatorul, specialistul sau reprezentantul legal al
contravenientului, acetia semneaz procesul-verbal, iar translatorul fiecare pagin.
(8) Dac a beneficiat de serviciile translatorului, persoana audiat confirm prin semntur
veridicitatea depoziiilor sale traduse n procesul-verbal de audiere.
(9) Dac procesul-verbal de audiere a fost tradus n scris n o alt limb, fiecare pagin a lui
i ordinea public.
(2) Colaboratorul organului afacerilor interne cruia i este adresat cererea indicat la alin.
(1) este obligat s o execute i s ia msurile prevzute de legislaie pentru tragerea la
rspundere a celor care au mpiedicat prin violen colaboratorul vamal s exercite obligaiile
n cadrul procedurii sau cercetrii cazului de contravenie vamal.
Seciunea a 44-a
Atacarea deciziei organului vamal
asupra cazului de contravenie vamal
Articolul 273. Atacarea deciziei organului vamal privind
aplicarea de sanciune persoanei fizice,
persoanei
juridice
sau
persoanei
care
desfoar activitate de ntreprinztor
fr a se constitui persoan juridic
(1) Decizia organului vamal privind aplicarea de sanciune poate fi atacat de persoana
fizic, persoana juridic sau de persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic, vizate n decizie, ori de avocatul sau reprezentantul lor n decursul
a
10
zile calendaristice
de
la
data
comunicrii
deciziei.
[Art.273 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare 01.01.14]
(2) Contestaia mpotriva deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune cu
rspundere
material
se
depune
iniial
la
Serviciul
Vamal.
[Art.273 al.(2) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(3) Contestaia mpotriva deciziei organului vamal privind aplicarea de sanciune cu
rspundere contravenional se depune n conformitate cu prevederile Codului
contravenional.
[Art.273 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(4) Dac, din motive ntemeiate, contestaia nu a fost depus n termenul prevzut de
prezentul articol, Serviciul Vamal este n drept, la demersul persoanei vizate n decizie,
precum i al avocatului sau al reprezentantului ei, s o repun n termen.
[Art.273 al.(4) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(5) La demersul de repunere n termen se anexeaz probele ce dovedesc imposibilitatea
depunerii
contestaiei
n
termen.
[Art.273 al.(5) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 274. Atacarea altor decizii ale organului
vamal n cazul de contravenie vamal
(1) Decizia organului vamal privind clasarea dosarului de contravenie vamal sau privind
remiterea lui n procedur suplimentar poate fi atacat n Serviciul Vamal de ctre persoana
vizat n decizie, precum i de avocatul sau reprezentantul ei, n termen de 10 zile de la data
emiterii. Decizia Serviciului Vamal este definitiv.
(2) Decizia organului vamal privind pornirea urmririi penale n cazul de infraciune de
contraband sau de alte infraciuni a cror urmrire penal ine de competena organului
vamal sau privind remiterea dosarului ctre alte organe de drept pentru a se pronuna asupra
pornirii urmririi penale poate fi atacat n conformitate cu legislaia de procedur penal.
Articolul 275. Examinarea de ctre Serviciul Vamal
a deciziei asupra cazului de contravenie
vamal
(1) Dup examinarea plngerii persoanei vizate n decizie, a avocatului sau a
mijloacele bneti, inclusiv n valut strin, ale contravenientului. Dac persoana fizic nu
lucreaz sau dac reinerea amenzii sau costului mrfurilor i al mijloacelor de transport din
veniturile bneti sau din mijloacele bneti ale persoanei fizice sau ale persoanei cu funcie
de rspundere nu este posibil din alte motive, perceperea amenzii sau costului mrfurilor i
al mijloacelor de transport se efectueaz n temeiul unei decizii a organului vamal de ctre
executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului persoanei fizice sau al persoanei cu funcie
de
rspundere
sau
a
cotei
ei
n
proprietatea
comun.
[Art.281 al.(3) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(4) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic nu achit n termenul stabilit amenda sau costul mrfurilor i al
mijloacelor de transport, echivalentul lor se reine din costul mrfurilor i al mijloacelor de
transport ridicate pentru a se asigura aplicarea sanciunii, din costul bunurilor gajate sau
sechestrate prin prezentarea garaniei de achitare, prin decontarea mijloacelor de pe contul de
depozit sau n mod forat prin expedierea ctre instituia financiar a unui aviz privind
recurgerea la executarea deciziei.
(5) Dac persoana juridic sau persoana care desfoar activitate de ntreprinztor fr a se
constitui persoan juridic nu dispune de mijloace bneti pentru achitarea amenzii sau a
costului mrfurilor i al mijloacelor de transport, aceast sum este perceput, n temeiul unei
decizii a organului vamal, de ctre executorul judiciar prin urmrirea patrimoniului acestor
persoane.
(6) Dac organul vamal recurge la executarea indirect a deciziei sale, organul care a
executat-o i remite decizia cu meniunea executrii.
Articolul 282. Executarea deciziei organului vamal
privind confiscarea
(1) La expirarea termenului de depunere a plngerii mpotriva deciziei organului vamal
privind confiscarea, mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri care fac obiectul acestei
decizii se confisc, indiferent de faptul dac snt proprietatea contravenientului i indiferent
de faptul dac contravenientul a fost identificat sau nu.
(2) Dac organul vamal nu ridic mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri prevzute
la alin.(1), contravenientul sau persoana care le deine trebuie s le predea organului vamal n
termen de 15 zile de la data nmnrii sau expedierii deciziei, iar n cazurile de depunere a
plngerii sau de declarare a recursului mpotriva acesteia, n termen de 15 zile de la data
emiterii deciziei privind nesatisfacerea plngerii sau a recursului. n caz contrar, decizia de
confiscare emis de organul vamal este ndeplinit de ctre executorul judiciar i remis, cu
meniunea executrii, organului vamal care a emis-o.
(3) n cazul n care nu este posibil confiscarea mrfurilor i a mijloacelor de transport care
fac obiectul contraveniei vamale, a mrfurilor i mijloacelor de transport dotate cu
ascunziuri speciale pentru trecerea peste frontiera vamal a mrfurilor i a altor bunuri care
fac obiectul contraveniei vamale, tinuite de controlul vamal, precum i a mijloacelor de
transport cu care a fost transportat obiectul contraveniei vamale, de la contravenient se
percepe costul acestora n modul stabilit la art.281.
(4) Mrfurile, mijloacele de transport i alte bunuri (cu excepia valutei strine, obiectelor
de art, obiectelor de valoare istoric sau arheologic, obiectelor prohibite pentru circulaie),
ridicate de la persoan n cazul de contravenie vamal, pot fi rscumprate de aceasta, cu
acordul organului vamal ierarhic superior, la un pre dublu, n vigoare la momentul depistrii
contraveniei, pn a se recurge la executarea deciziei de confiscare.
[Art.282 al.(4) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
Articolul 283. Executarea deciziei organului vamal
privind aplicarea de sanciune n partea
referitoare
la
retragerea
autorizaiei
eliberate de ctre acesta
Seciunea a 47-a
Calea administrativ de atac al actelor administrative,
aciunilor sau inaciunilor organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali
[Seciunea 47 denumirea modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13
art.871; n vigoare 01.01.14]
Articolul
288. Calea
administrativ
de
atac
al
actelor
administrative,
aciunilor
sau
inaciunilor
organelor
vamale
i
ale
colaboratorilor
vamali
Actele administrative, aciunile sau inaciunile organelor vamale i ale colaboratorilor
vamali
snt
contestate
iniial
la
Serviciul
Vamal.
[Art.288 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
289. Termenul
n
care
se
exercit
calea
administrativ
de
atac
Actele administrative, aciunile sau inaciunile organelor vamale, ale colaboratorilor vamali
pot fi atacate n termen de 10 zile calendaristice de la data comunicrii actului sau efecturii
aciunii/inaciunii.
[Art.289 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
290. Termenul
de
soluionare
a
contestaiei
(1) Contestaia trebuie s fie soluionat n termen de 30 de zile calendaristice, calculate din
ziua depunerii contestaiei. Rspunsul la contestaie se emite n scris i se comunic
reclamantului.
(2) Serviciul Vamal este n drept s prelungeasc termenul indicat la alin. (1) cu cel mult 30
de zile calendaristice, cu informarea n termen de 3 zile a reclamantului i cu prezentarea
motivelor
care
au
stat
la
baza
prelungirii
termenului.
[Art.290 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
291. Repunerea
n
termen
a
contestaiei
(1) Dac, din motive ntemeiate, contestaia nu a fost depus n termenul prevzut de art.
289, Serviciul Vamal este n drept, la demersul reclamantului, s o repun n termen.
(2) La demersul de repunere n termen se anexeaz probele ce dovedesc imposibilitatea
depunerii
contestaiei
n
termen.
[Art.291 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
292. Forma
contestaiei
(1) Contestaia se depune n scris la Serviciul Vamal. Contestaia este semnat de reclamant
i cuprinde n mod obligatoriu numele, prenumele i domiciliul sau denumirea i sediul
acestuia.
(2) Contestaiile care nu ntrunesc condiiile prevzute la alin. (1) se consider anonime i
nu
se
examineaz,
dac
legea
nu
prevede
altfel.
(3) Contestaia depus repetat care nu conine informaii sau argumente noi nu se
examineaz.
[Art.292 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul
293. Efectele
depunerii
contestaiei
(1) Depunerea contestaiei nu suspend executarea actului administrativ contestat sau
efectuarea aciunii contestate, cu excepia cazurilor prevzute la alin. (2).
(2) n cazuri temeinic justificate, Serviciul Vamal poate dispune suspendarea executrii
actului
administrativ
contestat
sau
efecturii
aciunii
contestate.
[Art.293 n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Articolul 294. Colaborarea reclamantului
Reclamantul este obligat s colaboreze cu Serviciul Vamal, n scopul elucidrii
circumstanelor
cazului.
[Art.294 modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.295 abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
[Art.296 abrogat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
Seciunea a 48-a
Calea judiciar de atac al deciziilor, aciunilor sau
inaciunii organelor vamale i ale colaboratorilor vamali
Articolul 297. Examinarea plngerilor n instan
de judecat
(1) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali referitoare la efectuarea controlului vamal, vmuirii, actelor de
procedur n cazul de contravenie vamal sau la cercetarea lui (cu excepia cazurilor de atac
al deciziilor organelor vamale privind aplicarea simplificat de sanciuni) i n alte chestiuni
care nu se refer la politica economic a Republicii Moldova pot fi depuse n instana de
judecat n a crei raz de activitate se afl organul vamal sau locul de munc al
colaboratorului vamal ale cror decizii, aciuni sau a cror inaciune snt atacate.
(2) Plngerile mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali adresate Judectoriei Economice a Republicii Moldova snt examinate
n conformitate cu prevederile Codului de procedur civil.
(3)Alte plngeri mpotriva deciziilor, aciunilor sau inaciunii Serviciului Vamal i ale
colaboratorilor lui pot fi adresate Procurorului General.
Articolul 298. Procedura exercitrii cii judiciare de atac
Procedura exercitrii cii judiciare de atac este reglementat de Codul de procedur civil.
Seciunea a 49-a
Revizuirea deciziilor, aciunilor sau inaciunii organelor vamale
i ale colaboratorilor vamali n caz de recurs al procurorului,
precum i n caz de control al legalitii lor
Articolul 299. Recursul procurorului
Recursul procurorului trebuie s fie examinat de organul vamal sau de colaboratorul vamal
n decursul a 10 zile de la primirea lui. Rezultatele examinrii recursului snt comunicate
procurorului n scris.
Articolul
300. Revizuirea
deciziilor,
aciunilor
sau
inaciunii organelor vamale i ale
colaboratorilor vamali de ctre
Serviciul Vamal
Serviciul Vamal este n drept s anuleze sau s modifice decizia organului vamal inferior,
precum i s acioneze legal n cazul aciunilor ilegale sau inaciunii organului vamal inferior.
Capitolul XII
APLICAREA DE MSURI LA FRONTIER N VEDEREA
PROTECIEI PROPRIETII INTELECTUALE
Articolul
301. Domeniul
de
aplicare
(1) Prevederile prezentului capitol se aplic mrfurilor pasibile de a aduce atingere unui
drept
de
proprietate
intelectual,
care:
(3) Titularul de drept va furniza, n msura n care i snt cunoscute, orice alte informaii,
cum
ar
fi:
a)
valoarea
mrfurilor
originale
nainte
de
taxare;
b)
locul
unde
se
afl
mrfurile
sau
destinaia
lor;
c)
detalii
privind
identificarea
lotului
sau
a
coletelor;
d)
data
prevzut
pentru
sosirea
sau
plecarea
mrfurilor;
e)
mijloacele
de
transport
utilizate;
f)
ara
sau
rile
de
fabricaie
i
rutele
folosite;
g) diferenele tehnice dintre mrfurile originale i cele susceptibile a aduce atingere unui
drept
de
proprietate
intelectual;
h) denumirea i sediul persoanelor juridice autorizate s importe, s exporte ori s
distribuie
mrfurile.
(4) La cererea de intervenie se anexeaz n mod obligatoriu urmtoarele documente:
a) declaraia titularului de drept, de o form stabilit, prin care acesta i asum
responsabilitatea n cazul n care se constat c mrfurile nu aduc atingere unui drept de
proprietate intelectual i obligaia de a suporta toate cheltuielile efectuate n temeiul
prezentului
capitol;
b)
dovada
c
este
titularul
dreptului
de
proprietate
intelectual.
(5) n cazul n care cererea de intervenie este depus fr respectarea cerinelor prevzute
la alin.(1)(3), Serviciul Vamal este n drept s o resping printr-o decizie motivat, n care se
menioneaz calea de atac. Cererea poate fi depus repetat numai dup ce a fost completat n
modul
corespunztor.
(6) n termen de 30 de zile de la primirea cererii de intervenie, Serviciul Vamal notific n
scris titularul despre acceptarea ori respingerea cererii sau despre faptul c ea face obiectul
unor examinri, sau despre necesitatea prezentrii unor informaii suplimentare.
(7) Titularul nu trebuie s plteasc nici un fel de redevene/taxe pentru acoperirea
cheltuielilor
administrative
aferente
gestionrii
cererii
de
intervenie.
(8) mpotriva deciziei de respingere a cererii de intervenie a organului vamal titularul de
drept
poate
depune
o
plngere
la
instana
de
judecat
competent.
[Art.3021 introdus prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
303. Acceptarea
cererii
de
intervenie
a
organului
vamal
(1) n cazul n care accept cererea de intervenie a organului vamal, Serviciul Vamal
stabilete perioada de intervenie de pn la un an din data emiterii deciziei de acceptare. La
expirare, acest termen poate fi prelungit cu condiia respectrii art.302 1 i dup plata oricrei
datorii
pentru
care
titularul
este
rspunztor.
[Art.303 al.(1) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(2) Serviciul Vamal prezint organelor vamale subordonate cererile de intervenie acceptate
pentru a se lua msurile de rigoare n cadrul operaiunilor de vmuire.
[Art.303 al.(2) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(3) Prevederile art.3021 se aplic n modul corespunztor n cazul solicitrilor de prelungire
a
perioadei
de
intervenie.
[Art.303 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(4) Perioada de prelungire n decursul creia organele vamale trebuie s intervin ncepe
din ziua lucrtoare urmtoare datei de expirare a perioadei anterioare i nu depete un an
calendaristic.
[Art.303 al.(4) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(5) Serviciul Vamal va suspenda intervenia organului vamal pn la expirarea perioadei n
decursul creia organul vamal trebuie s intervin, n cazul n care titularul de drept:
a) nu respect obligaia privind returnarea mostrelor, dup cum este prevzut la art.304 alin.
(6);
b) nu iniiaz o procedur de distrugere a mrfurilor contrafcute.
[Art.303 al.(5) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul
304. Condiiile
i
msurile
de
intervenie
ale
organului
vamal
(1) n baza cererii de intervenie acceptate, organul vamal emite o decizie de reinere a
mrfurilor susceptibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual i/sau
suspend operaiunea de vmuire, notificnd n scris despre aceasta, potrivit modelului stabilit
de Guvern, att titularul de drept, ct i declarantul/destinatarul mrfurilor. Despre msurile
ntreprinse organul vamal informeaz imediat Serviciul Vamal n modul stabilit.
(2) n cazul n care organul vamal a reinut mrfuri susceptibile de a aduce atingere unui
drept de proprietate intelectual i/sau a suspendat operaiunea de vmuire, mrfurile pot fi
distruse fr a se urma procedura stabilit la alin.(7), dac snt ndeplinite cumulativ
urmtoarele
condiii:
a) titularul de drept informeaz n scris organul vamal, n termen de 10 zile lucrtoare de la
data primirii notificrii prevzute la alin.(1) sau de 3 zile lucrtoare n cazul mrfurilor
perisabile, c mrfurile reinute aduc atingere unui drept de proprietate intelectual;
b) titularul de drept depune la organul vamal, n termenul prevzut la lit.a), acordul scris al
declarantului/destinatarului mrfurilor privitor la faptul c abandoneaz aceste mrfuri n
vederea distrugerii; acest acord poate fi prezentat organului vamal direct de ctre
declarantul/destinatarul mrfurilor; condiia n cauz se consider a fi ndeplinit atunci cnd
declarantul/destinatarul mrfurilor nu a contestat n scris n termenul stabilit n mod expres
reinerea i/sau suspendarea operaiunii de vmuire ori distrugerea mrfurilor;
c) organul vamal prelev n mod obligatoriu mostre ale mrfurilor care urmeaz a fi
distruse, conform reglementrilor vamale, pentru a fi pstrate n vederea constituirii de probe
n
instan,
dup
caz;
d) distrugerea se efectueaz pe cheltuiala i sub responsabilitatea titularului de drept, dac
legislaia
nu
prevede
altfel.
(3) Dac, n termen de 10 zile lucrtoare de la data reinerii mrfurilor,
declarantul/destinatarul mrfurilor contest msurile de reinere a mrfurilor i/sau
suspendarea operaiunii de vmuire ori se opune distrugerii mrfurilor, se aplic procedura
prevzut
la
alin.
(7).
[Art.304 al.(3) n redacia LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(4) Pentru a constata c s-a adus atingere unui drept de proprietate intelectual, organul
vamal comunic titularului de drept, la cererea scris a acestuia, numele i adresa
declarantului/deintorului de mrfuri, ara de origine i de expediie a mrfurilor susceptibile
de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual, dac organul vamal deine astfel de
informaii.
(5) Titularul dreptului de proprietate intelectual care primete informaiile prevzute la
alin.(4) nu le poate utiliza dect n scopul aplicrii prevederilor alin.(2). Utilizarea unor astfel
de informaii n alte scopuri dect cele prevzute expres atrage rspunderea titularului i
anularea
interveniei
organului
vamal.
(51) Pentru mrfurile care snt susceptibile de a nclca un drept de proprietate intelectual,
declarantul depune o declaraie vamal de antrepozit vamal sau o declaraie sumar pentru
plasarea acestora n depozit provizoriu, pe cheltuiala acestuia. Din momentul n care organul
vamal primete notificarea c produsele reinute snt contrafcute, toate cheltuielile aferente
depozitrii
mrfurilor
snt
suportate
de
ctre
titularul
de
drept.
[Art.304 al.(51) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(6) Organul vamal poate permite prilor s examineze mrfurile reinute i/sau a cror
vmuire este suspendat, precum i s preleve mostre n vederea stabilirii, prin analize sau
testri, dac mrfurile aduc atingere dreptului de proprietate intelectual. Dac mostrele nu
snt distruse ca urmare a analizei, titularul de drept le va returna, pe ct posibil nainte de
eliberarea mrfurilor i/sau de acordarea liberului de vam. Cheltuielile i responsabilitile
aferente analizei acestor mostre snt suportate de titularul de drept.
(7) Dac, n termen de 10 zile lucrtoare, titularul de drept nu acioneaz n judecat
declarantul/destinatarul mrfurilor i dac dispoziiile alin.(2) i (3) nu snt aplicabile, organul
vamal dispune eliberarea mrfurilor i/sau acordarea liberului de vam, cu condiia
ndeplinirii celorlalte prevederi legale. Termenul de 10 zile lucrtoare curge de la data n care
titularul de drept a primit de la organul vamal copia contestrii msurii de reinere a
mrfurilor i/sau suspendrii operaiunii de vmuire, depus de ctre declarantul/destinatarul
mrfurilor.
[Art.304 al.(7) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(8) n cazuri ntemeiate, la cererea scris a titularului de drept, Serviciul Vamal poate
prelungi cu cel mult 10 zile lucrtoare termenul prevzut la alin. (2) lit. a), iar n cazurile
mrfurilor uor alterabile perioada de 3 zile lucrtoare, la care se face referire la alin. (2) lit.
a),
nu
poate
fi
prelungit.
[Art.304 al.(8) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
(9) n cazul n care acioneaz n judecat declarantul/destinatarul mrfurilor, titularul
dreptului de proprietate intelectual informeaz imediat organul vamal despre msurile
adoptate, iar organul vamal reine mrfurile pn la data la care hotrrea judectoreasc
rmne
definitiv
i
irevocabil.
(10) Titularul dreptului de proprietate intelectual este obligat, n termen de 15 zile de la
ncetarea proteciei dreptului de proprietate intelectual, precum i n cazul altor schimbri
aferente ce se produc pe teritoriul Republicii Moldova, s ntiineze despre aceasta Serviciul
Vamal. n caz contrar, titularul va suporta toate consecinele care vor deriva din inaciunile
lui,
purtnd
rspundere
fa
de
persoanele
implicate.
[Art.304 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
305. Msurile
aplicabile
mrfurilor
care
aduc
atingere
unui
drept
de
proprietate
intelectual
(1) Mrfurile n privina crora s-a dovedit c aduc atingere unui drept de proprietate
intelectual nu pot fi introduse sau scoase de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova ori din
zonele economice libere sau antrepozitele libere, nu pot fi importate, exportate, reexportate,
plasate sub un regim vamal suspensiv, cu excepiile stabilite la alin.(2).
(2)
Mrfurile
prevzute
la
alin.(1):
a) pot fi distruse conform normelor legale n vigoare ori scoase n afara circuitelor
comerciale astfel nct s se evite cauzarea unui prejudiciu titularului, fr nici o indemnizaie,
dac legislaia nu prevede altfel, i fr nici o cheltuial din partea statului;
b) snt pasibile de orice msur care are drept consecin privarea efectiv a persoanelor
implicate de profitul economic al operaiunii, cu excepia unor cazuri cnd simpla retragere a
mrcilor aplicate pe mrfurile contrafcute nu este considerat msur care ar avea drept
consecin privarea efectiv a persoanelor implicate de profitul economic al operaiunii;
c) pot fi predate cu titlu gratuit, n funcie de natura lor, unor instituii publice, inclusiv din
sistemul proteciei sociale, unor asociaii obteti ori fundaii cu caracter umanitar, unor
asociaii ori cluburi sportive, instituii de nvmnt de stat, unor persoane fizice care au avut
de suferit de pe urma calamitilor naturale, dac exist acordul scris al titularului dreptului de
proprietate intelectual i dac snt mrfuri apte pentru consumul sau uzul persoanelor fizice,
cu
condiia
de
a
nu
fi
comercializate.
(3) Aplicarea msurilor prevzute la alin.(2) nu exclude valorificarea de ctre titular a
drepturilor
sale
pe
cale
judiciar,
n
condiiile
legii.
[Art.305 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
3051. Procedura
pentru
distrugerea
mrfurilor
care
fac
obiectul
unor
livrri
mici
(1) Prezentul articol se aplic mrfurilor n cazul n care snt ndeplinite toate condiiile de
mai
jos:
a) mrfurile snt susceptibile a fi mrfuri contrafcute sau piratate;
b)
mrfurile
nu
snt
produse
perisabile;
c) mrfurile snt vizate de o decizie de acceptare a unei cereri;
d) titularul deciziei a solicitat n cerere utilizarea procedurii prevzute la prezentul articol;
e)
mrfurile
snt
transportate
n
livrri
mici.
(2) n cazul aplicrii procedurii prevzute la prezentul articol, nu se aplic articolul 304
alineatele
(1)
i
(6).
(3) Organul vamal notific declarantul sau deintorul mrfurilor cu privire la suspendarea
acordrii liberului de vam pentru mrfuri sau la reinerea acestora n termen de o zi
lucrtoare de la data suspendrii acordrii liberului de vam pentru mrfuri sau de la data
reinerii acestora. Notificarea privind suspendarea acordrii liberului de vam sau privind
reinerea
mrfurilor
include
urmtoarele
informaii:
a)
intenia
organului
vamal
de
a
distruge
mrfurile;
b) drepturile declarantului/deintorului mrfurilor n conformitate cu alineatele (4), (5) i
(6).
(4) Declarantul/ deintorul mrfurilor are posibilitatea s i exprime punctul de vedere n
termen de 10 zile lucrtoare de la data notificrii suspendrii acordrii liberului de vam
pentru
mrfuri
sau
de
la
data
reinerii
acestora.
(5) Mrfurile n cauz pot fi distruse n cazul n care, n termen de 10 zile lucrtoare de la
data notificrii suspendrii acordrii liberului de vam pentru mrfuri sau de la data reinerii
acestora, declarantul/deintorul mrfurilor a confirmat organului vamal acordul su privind
distrugerea
mrfurilor.
(6) n cazul n care declarantul/deintorul mrfurilor nu a confirmat acordul su cu privire
la distrugerea mrfurilor, nici nu a notificat dezacordul su n acest sens organului vamal, n
termenul prevzut la alineatul (5), organul vamal poate considera c declarantul/deintorul
mrfurilor a confirmat acordul su cu privire la distrugerea mrfurilor.
(7) Prin derogare de la art.100, distrugerea mrfurilor susceptibile a fi mrfuri contrafcute
sau piratate se desfoar sub control vamal, n baza unui act de distrugere conform
modelului stabilit de Serviciul Vamal. La cerere, organul vamal furnizeaz titularului deciziei
informaii cu privire la cantitatea real sau estimat de mrfuri distruse i natura acestora.
(8) n situaia n care declarantul/ deintorul mrfurilor contest msurile de suspendare a
acordrii liberului de vam sau de reinere a mrfurilor, organul vamal notific imediat
titularului deciziei cantitatea de mrfuri i natura acestora, inclusiv imaginile respectivelor
mrfuri, dup caz. De asemenea, organul vamal informeaz titularul deciziei, la cerere i dac
le snt cunoscute, cu privire la numele i adresa destinatarului, expeditorului i declarantului
sau deintorului mrfurilor, precum i cu privire la regimul vamal i originea, proveniena i
destinaia mrfurilor a cror acordare a liberului de vam a fost suspendat sau care au fost
reinute.
(9) n cazul n care titularul deciziei, n termen de 10 zile lucrtoare de la data recepionrii
notificrii prevzute la alin.(8), a acionat n judecat declarantul/ deintorul mrfurilor,
organul vamal reine mrfurile pn la data la care hotrrea judectoreasc rmne definitiv.
(10) Organul vamal acord liberul de vam mrfurilor, imediat dup ncheierea tuturor
formalitilor vamale, n cazul n care nu a primit informaii din partea titularului deciziei n
legtur cu iniierea unei proceduri de stabilire a nclcrii unui drept de proprietate
intelectual n termen de 10 zile lucrtoare de la momentul recepionrii notificrii prevzute
la
alin.(8).
1
[Art.305 introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul
306. Asigurarea
(1) n cazul mrfurilor susceptibile a aduce atingere drepturilor asupra desenelor sau
modelelor industriale, brevetelor de invenie, certificatelor suplimentare de protecie sau
brevetelor de soi de plante, titularul dreptului sau declarantul/destinatarul mrfurilor are
posibilitatea de a obine liberul de vam sau ridicarea msurii de reinere a mrfurilor dac
este constituit o garanie de ctre acetia i dac snt ndeplinite cumulativ urmtoarele
condiii:
a) titularul de drept a depus la organul vamal dovada formulrii unei aciuni n judecat;
b) nu este dispus pe cale judiciar msura sechestrrii sau indisponibilizrii mrfurilor
nainte
de
expirarea
termenului
prevzut
la
art.304;
c)
snt
ndeplinite
toate
formalitile
vamale
conform
legislaiei.
(2) Garania prevzut la alin.(1) trebuie s fie suficient pentru a proteja interesele
titularului de drept i trebuie s se constituie potrivit art. 1271 alin. (10) i altor norme de
aplicare a prezentului cod. Constituirea acestei garanii nu afecteaz utilizarea oricror ci de
atac
de
ctre
titularul
de
drept.
[Art.306 al.(2) modificat prin LP33 din 06.05.12, MO99-102/25.05.12 art.330]
(3) n cazul n care aciunea n justiie a fost formulat altfel dect din iniiativa titularului
de drept asupra desenelor sau modelelor industriale, brevetelor de invenie, certificatelor
suplimentare de protecie sau brevetelor de soi de plante, garania va fi disponibilizat dac,
n termen de 20 de zile lucrtoare de la data notificrii titularului de drept, acesta nu face
dovada iniierii unei proceduri legale privind mrfurile la care se face referire la alin.(1).
(4) Termenul prevzut la alin.(3) poate fi prelungit la maximum 30 de zile lucrtoare.
[Art.306 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Articolul
307.
Rspunderea
organelor
vamale
i
a
titularului
de
drept
(1) Acceptarea cererii de intervenie a organului vamal nu ndreptete titularul de drept s
solicite autoritii vamale o compensaie sau repararea daunei, n situaia n care mrfurile
prevzute
la
art.301
nu
au
fost
depistate
de
autoritatea
vamal.
(2) Reinerea mrfurilor pasibile de a aduce atingere unui drept de proprietate intelectual
i/sau suspendarea operaiunii de vmuire nu atrag rspunderea organului vamal fa de
persoanele care pot invoca un drept asupra mrfurilor prevzute la art.301 pentru repararea
eventualelor prejudicii cauzate de acestea ca rezultat al interveniei organelor vamale.
(3) Cheltuielile de depozitare, de manipulare i de pstrare a mrfurilor sub supraveghere
vamal, precum i cheltuielile de distrugere sau alte cheltuieli aferente ori similare snt puse
n
sarcina
titularului
dreptului
de
proprietate
intelectual.
[Art.307 al.(3) modificat prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n
vigoare
01.01.14]
[Art.307 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
(4) n cazul divulgrii, contrar prevederilor legale, a informaiilor prevzute la art.304 alin.
(5), colaboratorii vamali pot fi trai la rspundere disciplinar n conformitate cu legislaia n
vigoare.
(5) n cazul procedurii prevzute la art. 302 alin. (1), pn la momentul acceptrii cererii de
intervenie, cheltuielile de depozitare, de manipulare i de pstrare a mrfurilor sub
supraveghere vamal, precum i cheltuielile de distrugere sau alte cheltuieli aferente ori
similare snt suportate de ctre declarantul/ destinatarul mrfurilor. n cazul n care titularul de
drept nu i exercit repetat obligaiile prevzute de prezentul capitol, Serviciul Vamal este n
drept s anuleze dispoziia de aplicare a msurilor de protecie la frontier. Titularul de drept
poate depune o cerere repetat de intervenie doar dup executarea obligaiilor prevzute.
[Art.307 al.(5) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
[Art.307 al.(5) introdus prin LP324 din 23.12.13, MO320-321/31.12.13 art.871; n vigoare
01.01.14]
(6) Prezentul capitol nu mpiedic titularul deciziei de acceptare a cererii de intervenie
vamal s solicite despgubiri de la persoana care i-a nclcat drepturile, n conformitate cu
legislaia
n
vigoare.
[Art.307 al.(6) introdus prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
Articolul
308. Informaiile
oferite
de
autoritile
publice
pentru asigurarea respectrii drepturilor
de proprietate intelectual de ctre
organele
vamale
Agenia de Stat pentru Proprietatea Intelectual va pune cu promptitudine la dispoziia
organelor vamale informaiile necesare identificrii drepturilor de proprietate intelectual
protejate
i
a
titularilor
acestora.
[Art.308 n redacia LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
[Art.309-310 excluse prin LP103-XVI din 16.05.08, MO117-119/04.07.08 art.459]
Capitolul XIII
COLABORATORII VAMALI
Seciunea a 50-a
Statutul juridic al colaboratorilor vamali
Articolul 311. Colaboratorii vamali
(1) Pot fi colaboratori vamali cetenii Republicii Moldova care au mplinit posed limba
de stat, snt, api dup calitile profesionale i morale, dup nivelul de studii i starea de
sntate
s
exercite
funciile
organului
vamal.
[Art.311 al.(1) modificat prin LP71 din 12.04.15, MO102-104/28.04.15 art.170; n vigoare
01.05.15]
(2) La angajarea iniial n organul vamal, poate fi stabilit un termen de ncercare de 6 luni.
(3) n termen de 20 de zile de la data conferirii primului grad special, colaboratorul vamal
depune urmtorul jurmnt:
"Jur s respect cu strictee Constituia i legile Republicii Moldova, s apr suveranitatea i
securitatea ei economic, s execut contiincios obligaiile de serviciu."
(4) Procedura depunerii jurmntului este aprobat de directorul general al Serviciului
Vamal.
(5) Angajarea n serviciu n organele vamale se face n baz de contract individual de
munc.
(6) Colaboratorilor vamali li se confer grade speciale n conformitate cu Legea serviciului
n organele vamale.
(7) Colaboratorii vamali poart uniform, atribuit gratuit. Modelul uniformei este aprobat
de Guvern. Regulile de port-uniform snt aprobate de directorul general al
Serviciului Vamal.
(8) Prevederile alin.(5)-(7) se extind i asupra conductorilor i specialitilor din
laboratoarele vamale, instituiile de cercetri tiinifice, instituiile de nvmnt din cadrul
Serviciului Vamal.
Articolul 312. Exercitarea atribuiilor de serviciu
Dumitru DIACOV