Facultatea de Economie i Administrarea Afacerilor

Contabilitate i Informatic de Gestiune

Proiect pentru Sisteme Informaionale Financiar-Contabile I

<Sistemul informaional de trezorerie>

1.Aga Andreea-Daniela
Membrii echipei (n
ordinea contribuiei la
proiect, cu specificarea
ponderii deinute n total
proiect)

(25 %)

2. Climentovschi Daniela (25 %)

3. Hran Olivia

(25%)

4. Mrgarint Valeriu

(25%)

(Regula general este de 3-4 membri n echip)

Organizaia:

Persoana de contact:

SC HDTRANSPORT S.R.L.
Botnaru Anatolie
Nume i prenume:
0729554444/0734998314

Telefon:

Administrator

Funcia n firm:

hdtransport@yahoo.com

E-mail:

IAI 2013

Copyright@Gabriela Meni 2013

NOT
V rugm s citii i s completai cu atenie acest formular, fr a elimina nici o component a acestuia, cu
excepia textului italic prin care sunt oferite explicaii sau exemple. Omisiunile nu vor putea fi rectificate dup
predarea lui. n cazul n care lipsesc pri din informaiile solicitate, nota va fi diminuat corespunztor.
Versiunea electronic a formularului va fi pus la dispoziie prin intermediul portalului FEAA.
Proiectele se vor realiza conform cerinelor specificate n cadrul orelor alocate disciplinei i vor avea
obligatoriu pagin de cuprins cu trimiteri la paginile din formularul completat.
ATENIE!!!! Proiectele vor aborda probleme ale sistemelor informaionale din cadrul unor organizaii reale,
bazndu-se pe documentare practic la organizaia aleas, dar i pe documentare teoretic, din cursurile i
materialele bibliografice folosite la alte discipline.
Orice proiect copiat sau inspirat din alte proiecte ale colegilor din promoia curent sau cele
anterioare va fi sancionat conform regulamentelor didactice n vigoare, considerndu-se fraud!!!

Termene de predare la orele de laborator, n funcie de orarul fiecrei grupe:

Sptmna 28 octombrie -1 noiembrie 2013 - capitolele 1 i 2
Sptmna 25-29 noiembrie 2013 - capitolul 3
Sptmna 16-20 decembrie 2013 - capitolul 4
Studiul de caz n form final se va preda n ultimele 2 sptmni din semestrul I (nainte de sesiune)
Laboratoarele se vor desfura sub ndrumarea:
Lect. univ. dr. Daniela POPESCUL (rdaniela[at]uaic.ro)
Cercet. dr. Diana RADU (glaura[at]uaic.ro)
Ec. dr. Radu ARTENE (artene_radu[at]yahoo.com)

CUPRINS
1. Prezentarea organizaiei studiate i descrierea principalelor sisteme informaionale i
aplicaii informatice economice.............................................................................................................3
1.1 Prezentarea organizaiei...................................................................................................................3
1.2 Identificarea sistemelor informaionale economice i a aplicaiilor informatice...............................4
1.3 Matricea sisteme informaionale - componente organizatorice i parteneri.....................................7
1.4 Identificarea proiectelor informatice n curs de implementare sau propuse.....................................7
2. Definirea ariei de ntindere pentru sistemul analizat...................................................................8
2.1 Stabilirea tranzaciilor economice din sistemul analizat...................................................................8
2.2 Componente organizatorice i parteneri cu responsabiliti n domeniul sistemului studiat............9
2.3 Entitile externe aflate n legtur cu sistemul.............................................................................10
2.4 Prima versiune a diagramei de context..........................................................................................13
3. Analiza sistemului informaional existent....................................................................................15
3.1 Descompunerea sistemului n procese i subprocese de prelucrare...............................................15
3.2 Analiza ieirilor (se vor ordona n funcie de procesul din care rezult)........................................16
3.3 Analiza intrrilor (se vor ordona n funcie de procesul n care intr spre prelucrare)..................17
3.4 Analiza proceselor de prelucrare...................................................................................................18
4. Modelarea sistemului analizat......................................................................................................19
4.1 Construirea diagramelor fluxurilor de date....................................................................................19
4.2 Descrierea datelor n depozitul (dicionarul) datelor.....................................................................19
4.3 Realizarea matricei CRUD............................................................................................................19
5. Descrierea cerinelor funcionale i nonfuncionale ale sistemului............................................20

1. Prezentarea organizaiei1 studiate i descrierea principalelor sisteme

informaionale i aplicaii informatice economice
Se are n vedere prezentarea pe scurt a organizaiei din punctul de vedere al obiectului de activitate
i al sistemelor informaionale existente.

1.1 Prezentarea organizaiei

Vor fi descrise pe scurt elementele de baz ce caracterizeaz activitatea organizaiei, pentru a se
crea contextul general necesar identificrii sistemelor informaionale. Se vor avea n vedere, n special,
organizarea firmei, departamentele/birourile i activitile pe care le desfoar.
Nr.
crt.
1.

2.

3.

Caracteristica

Descriere

Obiect de activitate,
forma de organizare
juridic, tipul
proprietii
Mediul n care activeaz

HD TRANSPORT este o societate integral privat, cu rspundere

limitat, care se ncadreaz n categoria societilor mari i are ca
principal obiect de activitate transportul rutier de mrfuri (cod CAEN
4941)
Principalii furnizori sunt:
furnizori de energie
furnizori de ap
furnizori de gaz
furnizori de combustibili
furnizori piese de schimb
furnizori articole birotic
Principalii clieni:
pe baz de contracte
pe baz de comenzi (de pe bursa de transport)
Politica comercial fa de clieni:
sunt acordate discount-uri pentru un numr mare de comenzi
per client
sunt oferite discount-uri pentru plata facturilor la un termen
mai mic dect scadena sau pentru plata n numerar
Concurena este reprezentat de ctre celelalte firme cotate la bursa
de transport, att din Romnia ct i din strintate.
Firma are un proiect n derulare n vederea extinderii activit ii,
prin achiziionarea a 50 de camioane i prin construirea unui nou
depozit.
Relaia cu statul se manifest prin faptul c societatea este
pltitoare de T.V.A., achitndu-i lunar contribuiile ctre acesta.
Firma are conturi la banc, att n lei, ct i n valut, efectueaz
pli i ncasri prin intermediul acesteia i are mprumutat un credit
pe termen lung.
n relaie cu alte organisme economice societatea deine contracte
de leasing att pentru maini mici, ct i pentru camioane.
Principala activitate economic desfurat la nivelul organizaiei este
cea de prestare servicii privind transportul intern i internaional.
Tipul de structur organizatoric din cadrul S.C. HD TRANSPORT
S.R.L. este reprezentat de structura departamental, organigrama fiind
anexat la proiect(pg. 10).Astfel principalele activiti desfurate in
cadrul societii sunt realizate de principalele funciuni:Funcia
comercial presupune identificarea nevoilor clienilor pentru a asigura
transportarea mrfurilor n condiii ct mai eficiente, ct i procurarea
resurselor necesare activitii de transport de calitatea superioar la
costuri ct mai reduse. Funcia financiar-contabil cuprinde toate

Modul de organizare i
principalele activiti
economice

Organizaia poate fi firm, instituie public, banc, organizaie non-guvernamental, unitate de nvmnt, orice form
de organizare cu personalitate juridic
3

activitile care se refer la fluxurile financiare i la gestiunea

acestora:evidena sintetic i analitic a tuturor resurselor
ntreprinderii, ntocmirea situaiilor financier lunare, anuale etc.
Funcia de resurse umane are drept scop administrare i gestionare

a personalului, avnd urmtoarele activiti: descrierea

posturilor, recrutarea personalului, selectarea personalului,
ncadrarea angajailor, motivarea personalului, sistemul de
promovare, evaluarea activitii desfurate, instruirea si
perfecionarea pregtirii profesionale i planificarea resurselor
umane.

1.2 Identificarea sistemelor informaionale economice i a aplicaiilor informatice

Plecnd de la activitile economice i organizarea firmei, se vor prezenta aplicaiile informatice
economice existente i sistemele informaionale pentru care se asigur prelucrarea datelor.
Pe baza principalelor activiti i procese economice din organizaie, se vor identifica sistemele
informaionale economice, din perspectiva scopului acestora, precum i aplicaiile informatice care
sprijin prelucrarea datelor, principalele prelucrri ce se pot stabili, de regul, prin analiza interfeei
aplicaiilor (meniuri, formulare/ecrane etc.), a tipului prelucrrilor (manuale, automate, mixte), respectiv
locurile din organizaie unde se utilizeaz aceste aplicaii. n cazul aplicaiilor integrate, se vor identifica
modulele care sprijin prelucrarea datelor dintr-un sistem.

Nr.
crt.

Sistem informaional
identificat
i scopul
1.

2.

Sistemul informaional de
gestiune a clienilor are drept
scop evidena cantitativ i
valoric a comenzilor de
transport din momentul
recepionrii acestora i pna
la livrarea mrfii n vederea
realizrii unui transport
eficient, i obinerii de
informaii pertinenete legate
de clieni pentru o uletrioar
colaborare.
Sistemul informaional de
gestiune a furnizorilor are
drept scop nregistrarea

facturilor primite de la
acetia,evidena furnizilor
nencasai, ct i evidena
furnizorilor necesari
societii pentru a-i
desfura activitatea, pentru
a putea lua decizia unor noi
aprovizionri sau pli ctre
acetia

Descrierea aplicaiei/aplicaiilor/
modulelor informatice care sprijin
prelucrrile din sistemul
informaional
Aplicaia WAWI sprijin gestiunea
tuturor comenzilor prin preluarea i
prelucrarea datelor legate de acestea:
dat ncrcarea
dat descrcare
locul destinaiei
tipul mrfii
mod ambalare
maina cu care s-a efectuat
transportul expeditorului
primitorul mrfii
coninut
Aplicaia WinMentor sprijin
gestiunea furnizorilor prin prelucrarea
datelor legate de comenzi n vederea
aprovizionrii, facturilor primite de la
furnizori i data scadent a acestora,
precum i plile efectuate ctre
furnizori. Cu ajutorul acestei aplicaii
se pot ntocmi fie pentru fiecare
furnizor n parte cu soldul aferent
acestora

Prelucrrile i tipul prelucrrilor identificate prin

analiza interfeei aplicaiei/aplicaiilor/ modulelor
(meniuri, opiuni, ecrane)

Locurile (birourile) din firm

unde se folosete/folosesc
aplicaia/aplicaiile

Prelucrarea
datelor
privind
intrarea
comenzilor se realizeaz pentru verificarea
disponibilitii mijloacelor de transport din
zona n care clientul dorete s ncarce marfa.
Prelucrarea este mixt, datele despre
comand i despre ncasri se introduc n
sistem manual i sunt prelucrate n mod
automat.

Aplicaia este utilizat de

ctre disponeni n cadrul
departamentului de
exploatare. Uneori aplicaia
este accesat i de ctre
directorul economic i
contabil ns numai pentru a
putea vizualiza nu i pentru a
modifica datele

Prelucarea datelor privind clienii este automat

deoarece facturarea clienilor este generat
automat ct i rapoartele aferente acestora

Prelucrarea datelor privind intrrile de

facturi i bonuri primite de la furnizori:
achiziiile de combustibil, piese auto de
schimb i alte consumabile, cheltuielile cu
taxele de drum, porturi, taxe poduri, parcri.
Prelucrarea este mixt, datele de pe facturi i
bonuri se importa automat direct din sistem i
se introduc manual prima oara n aplicaie,
cnd se declar datele de identificare a
furnizorilor.
Prelucrarea datelor privind ieirea din sistem
a raportelor cu soldurile furnizorilor se face
prin
nregistrarea
tranzaciilor
dup
documentele ce atest plata ctre furnizori,
dup urmtoarele criterii: data scadenei, data
plii, suma plii, numr de factur i cod
furnizor.
Prelucrarea datelor privind furnizorii este
automat deoarece programul WinMentor
ntocmete rapoarte de pli automat

Aplicaia este utilizat de ctre

cei doi contabili iar uneori
pentru a verifica veridicitea
datelor, aplicaia este utilizat
i de ctre directorul economic

3.

4.

5.

Sistemul privind gestiunea

resurselor umane are drept
scop meninerea evidenei
personalului, urmarirea
normelor efectuate de ctre
salariai( de timp sau
cantitate) calculul
drepturilor salariale ce revin
fiecrui salariat n parte i
calcularea reinerilor din
salarii
Sistemul informaional
financiar-contabil are drept
scop nregistrarea tuturor
operaiunilor contabile i
efectuarea de analize
economico-financiare.

Sistemul informaional de
trezorerie are drept scop
gestionarea n mod eficient a
finanelor ntreprinderii

Aplicaia Revisal permite introducerea

i actualizarea sporurilor salariale
inclusiv n valoare procentual, cum
sunt prevzute n contractul individual
de munc, generarea registrului ce
urmeaz a fi trimis ctre ITM.
Aplicaia WinMentor permite calcularea
drepturilor salariale i calculeaz
contribuiile aferente, att ale
angajatorului ct i ale angajatului.

Prelucrarea este mixt deoarece datele se introduc

manual iar programul genereaz automat statul de
plat. De exemplu: statul de plat, deduceri,
reineri, impozit i indemnizaii.

Aplicaia este utilizat de ctre

casier la sfritul lunii pentru a
vedea sumele datorate de ctre
firm angajailor i pentru a
efectua plata ctre acetia.
Casierul nu poate face
modificri n aceste aplicaii.
Contabilul are acces att la
Revisal ct i la WinMentor i
poate modifica datele.

Aplicaia WIN MENTOR permite

efectuarea operaiunilor contabile
(introducerea de facturi, prelucrarea
de extrase bancare i registre de
cas),
realizeaz
centralizarea
datelor n rapoartele contabile
obligatorii (Jurnalul de vnzri,
Balane de verificare) i bilanul n
format
electronic.
Aplicaia

Prelucrarea este mixt deoarece datele sunt

introduse manual, astfel obinndu-se automat
urmtoarele date contabile: balana de verificare
analitic sau sintetic, registrul jurnal de vanzri,
fi de cont, jurnal de banc, registru de cas,
registru cartea mare etc.

Aplicaia este utilizat de ctre

cei doi contabili si de
contabilul ef care au dreptul
de a introduce i modifica
datele.

WinMentor
prelucreaz
datele
introduse de ctre contabil i genereaz
rapoarte, situaii financiare, balane,
registrul jurnal etc.
Aplicaia WinMentor ofer urmtoarele Prelucrarea este automat deoarece genereaz
beneficii:
automat rapoarte aferente soldurilor de ncasat i
Asigur evidena ncasrilor i plat, avansuri acordate.
plilor efectuate att n
numerar ct i prin banc ( ex.
dispoziie de ncasare,
dispoziie de plat, chitane,
registru de cas)
Plata drepturilor salariale
Permite realizarea de viramente
interne ntre entitile financiare
ale societii ( transfer din
contul n valut n contul n lei)
Evidena efectelor de ncasare
6

Aplicaia este utilizat de ctre

departamentul financiarcontabil

i plat innd cont de stadiul

decontrii acestora

1.3 Matricea sisteme informaionale - componente organizatorice i parteneri

Se va construi matricea sisteme informaionale componente organizatorice.
Sisteme
informaional
e

Sistemul
informaional
de gestiune al
clienilor

Componente
organizatorice
i parteneri

32

Sistemul
informaional
de gestiune al
furnizorilor
12
13

Sistemul
informaional
resurse
umane
18
19

Sistemul
informaional
financiar
contabil 31
15

25
26
27

Sistemul
informaional
trezorerie
28

17

de

30

Administrator
10,11

23,24

Birou
contabilitate
Casierie

8
20,21,22

Disponenti
oferi
Birou
comercial
Clieni17

5
77

1
2

Birou resurse
umane
Furnizori

16
29

Banca
Statul

14

Legend:
1. cerere de ofert (provine de la Clien i i este preluat de ctre Biroul comercial)
2. oferta (Biroul comercial ctre Clien i)
3. comanda (provine de la Clien i i este preluat de Disponen i)
4. istoric verificare client (Disponen i ctre Sistemul informa ional de gestiune clien i)
5. raport client (Sistemul informaional de gestiune al clienilor ctre Disponen i)
6. confirmare comand (Disponeni ctre Clien i)
7. foaie de parcurs (Disponeni ctre oferi)
8. CMR (oferi ctre Disponeni) (Disponeni ctre Biroul contabilitate)
9. factur (Biroul contabilitate ctre Sistemul informaional de gestiune al clienilor )
10. factur furnizor( Sistemul informaional de gestiune al furnizorilor ctre Biroul contabilitate )
11. aviz de expediie(Sistemul informaional de gestiune al furnizorilor ctre Biroul contabilitate)
12. ordin de plat(Biroul contabilitate ctre Sistemul informaional de gestiune al furnizorilor)
13. CEC(Biroul contabilitate ctre Sistemul informaional de gestiune al furnizorilor)
14. declaraie (Sistemul informaional financiar- contabil ctre Stat)
15. fi fiscal (Stat ctre Sistemul informa ional financiar contabil)
16. plat (trezorerie ctre furnizori)
17. chitant (Furnizori ctre Trezorerie)
18. stabilirea modului de salarizare (Birou resurse umane ctre Sistemul informa ional de resurse umane )
19. fia postului (Birou resurse umane ctre Sistemul de resurse umane)
20. flutura de salariu (Sistemul informa ional de resurse umane ctre Casierie)
21. stat de plat (Sistemul informa onal de resurse umane ctre Casierie)
22. liste avans chenzinal (Sistemul informaional de resurse umane ctre Casierie )
23. pontaj (Sistemul informa ional de resurse umane ctre Biroul contabilitate)
24. fi prezen (Sistemul informaional de resurse umane ctre Biroul contabilitate)
25. note contabile (Biroul contabilitate ctre Sistemul informa onal financiar contabil)
8

26. fi de cont(Biroul contabilitate ctre Sistemul informa ional financiar contabil)

27. balan(Biroul contabilitate ctre Sistemul informa ional financiar contabil)
28. achitare factur (Clien i ctre Trezorerie)
29. depunere numerar (Trezorerie ctre Banc)
30. foaie de vrsmnt (provine de la Banc ctre Sistemul informa ional de trezorerie)
31. extras de cont (Banc ctre Sistemul informa ional financiar contabil)
32. raport clieni inceri (Sistemul informa ional de gestiune a clien ilor ctre Administrator)

1.4 Identificarea proiectelor informatice n curs de implementare sau propuse

n acest punct se vor identifica posibilele proiecte informatice ce sunt sau pot fi propuse, pentru
mbuntirea sau nlocuirea aplicaiilor existente, pentru implementarea unora noi. De asemenea, se
vor descrie eventualele proiecte aflate n curs de implementare. Se va face o scurt descriere a lor,
evideniind scopul acelor proiecte, motivul pentru care s-a lansat propunerea, eventualele restricii de
implementare.
Societatea deine un sistem de monitorizare GPS pentru camioane de care nu este mulumit. Astfel
societatea i-a propus s ncheie un contract cu firma AROBS Transilvania Software pentru o soluie
software web based care v-a permite monitorizarea i managementul on-line flotelor auto prin GPS din
orice locaie care are conexiune la internet.

Legat de sistemul de trezorrie se propune achiziia de dispozitive token pentru toate conturile
societii ct i pentru cele ale oferilor pentru o mai bun gestionare a resurselor financiare, ct
i pentru a economisi timp legat de transferurile bancare.

2. Definirea ariei de ntindere pentru sistemul analizat

Pentru definirea ariei de ntindere se vor avea n vedere, n special, fluxurile informaionale
(intrri i ieiri) identificate la punctul 1.3, relevante pentru sistemul dorit.

2.1 Stabilirea tranzaciilor economice din sistemul analizat

Identificarea tranzaciilor economice (operaii, procese economice) este foarte important
pentru c reprezint punctul de plecare n stabilirea principalelor procese de prelucrare ale sistemului
analizat, dar i a datelor ce urmeaz a fi supuse prelucrrii i a informaiilor transmise ctre alte
sisteme, birouri sau persoane.
Principalele sarcini ale sistemului de gestiune de trezorerie sunt:
planificarea i previzionarea trezoreriei, mai precis previzionarea fluxurilor de
numerar i retragerea de resurse financiare din conturile de resurse proprii,
gestionarea operaiunilor de trezorerie (ncasri i pli) i gestionarea contului
bancar.
Gestiunea trezoreriei cuprinde ansamblul deciziilor care asigur meninerea unui echilibru
financiar n organizaie.
Principalele tranzacii economice din cadrul sistemului informaional de trezorerie se
desfoar n baza activitilor defurate n cadrul ciclurilor de exploateare, investiii i
finanare, astfel
intrri i iesiri de numerar aferente activitii de exploatare, att prin cas, ct i
prin conturile de la banc, precum ncasrile provenite din prestarea de servicii de
transport, ncasrile i plile de la i pentru bugetul statului, pli ctre furnizori,
angajai, plata dobnzilor aferente creditelor i plata ratelor aferente contractelor
de leasing.
fluxuri aferente activitii de investiii, precum plile efectuate n vederea
achiziionrii de imobilizri i incasrile din vnzarea acestora, plile avansurilor
sau ncasrile din rambursarea acestora.
9

fluxuri din activiti de finanare, precum ncasri din emisiunea de aciuni sau din
nprumuturi pe termen lung, i pli de dividende datorate acionarilor.

2.2 Componente organizatorice2 i parteneri cu responsabiliti n domeniul

sistemului studiat
Aceste componente ar trebui identificate din matricea de la punctul 1.3, care trebuie s fie
analizate din punctul de vedere al responsabilitilor lor, pentru a stabili clar sursa i destinaia
fluxurilor de informaii, care este componenta de la care trebuie obinut un document sau preluate
date pentru a fi introduse n sistem, respectiv componenta ctre care se vor transmite rapoarte, liste
etc.
Nr.
crt.

Departament/birou/persoan/partener
1.

Administrator

Descrierea responsabilitilor privind sistemul analizat

2.

Departamentul financiar-contabil

3.

Deprtamentul resurse umane

4.

Departamentul comercial

Are capacitatea de decizie aspra modului n care

vor fi pltii furnizorii sau alte datorii pe care le
are societatea, prin casierie sau prin disponibilul
aflat n banc
Are capacitatea de decizie i n cadrul biletelor la
ordin (dac se acord sau nu unui furnizor)
Orice alt decizie luat n cadrul ntreprinderii
trebuie aprobat de acesta
Introduce informaii n WinMetor pe baza
documentelor justificative
ine evidena plilor ctre furnizori pn la data
scadent
Colectarea facturilor pltite sau ncasate att prin
numerar ct i prin banc
ntocmete statul de plat n baza cruia se
efectueaz plata angajailor
Efectueaz ncasri i pli
ine evidena personalului sancionat i
calculeaza valoarea sanciunilor
ine evidena primelor acordate personalului
nregistreaz cererile pentru concediile de
odihn, concedii fr plat, nvoiri, concedii
medicale
nregistreaz contribuii, reineri pentru salariai
Elibereaza fluturaii de salarii pentru toate
departamentele
ncheie contracte cu clienii permaneni
Analizeaz i stabilete preurile pentru cursele
efectuate
Negociaz discount-urile acordate clieilor fideli
Planific i stabilete alocarea optim a tuturor
resurselor de care dispune compania
Urmrete ncasarea soldurilor de la clieni

2.3 Entitile externe aflate n legtur cu sistemul

Plecnd de la descrierea responsabilitilor componentelor organizatorice i de la prezentarea
sistemelor (punctele 1.2 i 1.3) se vor stabili entitile externe (principalele birouri, alte sisteme,
persoane sau alte organizaii cu care intr n legtur sistemul), precum i fluxurile informaionale
specifice sistemului supus analizei. Se va construi lista intrrilor/ieirilor n/din entitile externe,
conform modelului de mai jos:
Nr. crt.

Entitatea extern

Intrri de la entitate n
sistem

Ieiri din sistem ctre entitate

component organizatoric = birou, departament, compartiment, oficiu, director etc.

10

1.

Sistemul de salarizare

2.
3.
4.
5.

Sistemul clieni
Sistemul furnizori
Banca
Sistemul contabilitate
general

6.

Casieria

7.

Administrator

Situaii salarii
neridicate

Liste ncasri
Liste pli
Ordin de plat
Registru de cas zilnic
sau lunar

Stat de plat
Ordin de plat
Tichete de cltorie
Nomenclator clieni
List furnizori
Extras de cont
Bilet la ordin
Fil cec
Decontri de cheltuieli
(taxe de drum achitate
de ctre oferi)
Dispoziii de plat
Dispoziii de ncasare

Chitan
Foaia de vrsmnt

Cereri aprobate

Rapoarte

2.4 Prima versiune a diagramei de context

Pe baza entitilor externe descoperite anterior i a fluxurilor extrase din matricea sisteme
informaionale componente organizatorice, se va construi o diagram a principalelor fluxuri de
informaii care intr i/sau ies din sistemul analizat (diagrama de context).

11

Sistemul clieni

Administrator

Sistemul furnizori

Sistemul
de trezorerie

Casierie

Sistemul
general

contabilitate

Banca

Sistemul
resurse umane

Elemente de autocontrol:
1) Exist o legtur logic ntre componentele organizatorice prezentate la punctul 1.3 i
diagrama de context?
2) Exist o legtur logic ntre tranzaciile economice prezentate la punctul 2.1 i diagrama de
context?
3) Exist o legtur logic ntre intrrile i ieirile prezentate n matricea sisteme informaionale
componente organizatorice i diagrama de context?
4) Exist o legtur logic ntre tranzaciile economice prezentate la punctul 2.1 i intrrile,
respectiv ieirile prezentate n matricea sisteme informaionale componente organizatorice?

12

AGA

Administrator

Departament
Exploatare

Disponenti

Departament
Resurse Umane

Departament
financiar-contabil

Soferi

Birou
contabilitate

Casierie

Fig. 1.1. Structura organizatoric a firmei ALFA

Not: Se va nlocui cu organigrama organizaiei la care se face studiul de caz

13

Departament
comercial

3. Analiza sistemului informaional existent

Se va realiza analiza n detaliu a sistemului informaional ales, astfel nct s fie evideniate toate
componentele i s fie identificate problemele ce necesit remediere. Informaiile colectate prin observarea
sistemului, din analiza documentelor organizaiei, discuiile cu angajaii, se vor sintetiza sub forma unor
tabele, ce vor fi completate cu atenie, astfel nct s poat fi realizat modelarea sistemului, n capitolul 4.

3.1 Descompunerea sistemului n procese i subprocese de prelucrare

Fa de procesele de prelucrare identificate, de o manier general, n capitolul 1, pe baza tranzaciilor
economice identificate n capitolul 2, se vor detalia procesele i se va urmri descompunerea lor n
subprocese.
Ex.:
Procesele prelucrare care au loc n cadrul SGT au fost grupate, n funcie de principalele tranzacii
economice, dup activitile defurate n cadrul ciclurilor de exploatare, investiii i finan are
1.Procese din cadrul ciclului de exploatare
1.1.Evidena plior.
n cadrul efecturii plilor sunt preluate facturile primite de la furnizori de ctre Sistemul
Informaional Financiar-Contabil, n baza lor se ntocmesc ordinele de plat/foile de vrsmnt ce con in
numrul i data documentului, suma pltit, date despre pltitor i beneficiar i ce reprezint suma
menionat. Urmeaz depunerea ordinelor de plat/foilor de vrsmant la banc respectiv Trezorerie, iar
apoi acestea sunt cumulate n Registrul de ncasri i pli.
Plata angajailor se efectueaz lunar, conform statului de plat, prin internet banking i se
nregistreaz n Registru.
Plata dobanzilor i a ratelor pentru leasing. Lunar sunt retrase din cont de ctre banc
sumele aferente dobnzilor datorate pentru mprumuturi pe termen lung i sunt pltite facturile de leasing
on-line prin internet banking.
Pentru plile ctre Bugetul de stat precum contribuiile angajatorului i a angajailor,
T.V.A., impozit pe profit, impozit pe venituri reinute din dividendele acionarilor, sunt ntocmite ordine de
plat speciale, descrcate de pe site-ul ANAF, apoi sut depuse i evideniate n Registrul de ncasri i pli.
1.2. ntrrile de numerar att prin cas ct i prin banc
n cadrul ncasrilor sunt urmrite facturile emise pentru clieni ctre Sistemul
Informaional Financiar-Contabil, apoi se elibereaz chitana pentru numerarul ncasat prin cas, ce
conine numrul i data documentului, date despre societatea noastr de transport, precum i date despre
pltitor i suma ncasat. La ncasrile prin banc sunt urmrite zilnic Extrasele de Cont. Dup efectuarea
acestor subprocese, urmeaz ntocmirea Registrului de ncasri i pli. Mai sunt urmrite sumele de
ncasat de la Bugetul statului pentru rambursarea T.V.A..
Zilnic sunt ntocmite rapoarte cu privire la situaia creanelor ncasate i datoriilor pltite de la
clieni, respectiv furnizori i sunt trimise notificri clienilor care nu au achitat factura la scaden .
2. Procese din cadrul activitii de investiii
2.1.Evidena plilor
Sunt efectuate pli pentru achiziionarea de imobilizri precum i pentru plata avansurilor,
dup verificarea facturilor primite de la furnizori, de obicei prin ordin de plat, iar dup ntocmirea i
depunerea acestuia, datele sunt cumulate n Registrul de ncasri i pli.
2.2. Evidena ncasrilor
Se ncaseaz sumele aferente facturilor emise de ctre societatea noastr prin contul de la
banc, precum i sumele aferente rambursrii avansurilor. Acestea sunt cumulate n Registrul de ncasri i
pli.
3.Procese aferente activitii de finanare
3.1. Pli
n cadrul activitii de finanare sunt efectuate plile dividendelor ctre acionari
proporional cu cota de participare la capitalul social,astfel este ntocmit un stat de plat al dividendelor,

care conine numrul documentului, date despre beneficiarii dividendelor, valoarea brut a dividendului,
impozitul a aferent acesteia i valoarea net ce i revine acionarului i semntura de primire a acestuia.
3.2.ncasri
Sunt urmrite sumele ce trebuiesc a fi ncasate n cazul unei emisiunea de aciuni, precum i
sumelor aferente mprumuturilor pe termen lung i trecerea acestora n Registrul de ncasri i pli.

Element de autocontrol: Verificai dac toate tranzaciile economice identificate la punctul 2.1 sunt
incluse, ntr-o form sau alta (proces, subproces), n enumerarea proceselor de prelucrare.

16

3.2 Analiza ieirilor (se vor ordona n funcie de procesul din care rezult)
Proces/subproces
de prelucrare din
care se obine1

Denumir
e ieire

Gestiunea
nomenclatorului
ncasri i pli

Registru
de banc

Destinaia
ieirii

Tipul ieirii i
momentul
obinerii 2

Structura
ieirii 3

Documentul/
documentele pe
baza cruia se
obine ieirea4

Locurile de stocare de
unde se obine datele
(tabele ale bd, fiiere,
dosare) 5

Modalitatea actual
de obinere6

Observaii7

Sistemul
financiar
contabil
(un
exemplar)

Se ntocmete
lunar, la cerere

1.Den
Unitate
(C,20)
2.Data
(Date)
3.Doc
banca (C,
20)
4.Nr
doc
banca
(N,4)
5.Explicatii
(AN,50)
6.ncasri
(N, 8)
7.Pli (N,
8)
8.Cont
coresponde
nt(N,4,2)
9.Sold luna
precedent
(N, 10,2)
10.Total
rulaj
zi
(N,10,2)
11.Total
sume
zi(N,10,2)
12.Sold la
data de
(N,10,2)

extras de cont
-foaie depunere
numerar
-ordin de plata

-Tabela tranzactii
bancare
-Tabela nregistrare
pli
-Tabela nregistrare
ncasri

Automat

Ex.: Se poate
renuna la un
exemplar

17

Gestiunea
nomenclatorului
ncasri i pli

Se
ntocmete
n dou
exemplare,
unul
rmne la
casierie iar
unul la
Contabilitat
e general

Registru
de cas

Se ntocmete
zilnic, programat

1.Den
Unitate
(C,20)
2.Data
(Date)
3.Doc casa
(C, 20)
4.Nr
doc
casa (N,4)
5.Explicatii
(AN,50)
6.ncasri
(N, 8)
7.Pli (N,
8)
8.Cont
coresponde
nt(N,4,2)

-bon fiscal
-dispoziie plat
-monetar
-dispoziie ncasare

9.Sold luna
precedent
(N, 10,2)
10.Total
rulaj
zi
(N,10,2)
11.Total
sume
zi(N,10,2)
12.Sold la
data
de(N,10,2)

18

-Tabela tranzacii cas

-Tabela nregistrare pli
-Tabela nregistrare
ncasri

Automat

Gestiunea
nomenclatorului
ncasri i pli

Evidena plilor
prin numerar

Sistemul de
contabilitat
e general,
un singur
exemplar

Se ntocmete
lunar, la cerere

1.Den
Unitate
(C,20)
2.Data
(Date)
3.Doc.
(C,15)
4.Explicaii
(AN,25)
5.ncasri
(N,10,2)
6.Pli(N,1
0,2)
7.Cont(N,5
,2)

-chitan
-dispoziie de plat
-ordin de plata
-bon fiscal
-foaie depunere
numerar

-Tabela tranzacii cas

-Tabela tranzacii
banc
-Tabela nregistrare
pli
-Tabela nregistrare
ncasri

Automat

Sistemul de
contabilitat
e
general,un
exemplar

Este ntocmit n
cazuri
exceptionale

1.Unitatea(
AN,25)
2.Data
(Date)
3.Nr
crt(N,2)
4.Numele(
A,35)
5.Avans
acordat
(N,10,2)
6.Rest de
plat
(N,10,2)
7.Decont(N
,10,2)
Sum de
restituit =
Avans
acordat
Decont
Rest
de
plat=
Decont
Avans
acordat

-ordin de deplasare
-bon fiscal
-chitan
-bilete transport

-Tabela avansuri
trezorerie
-Tabela nregistrare
pli
-Tabela nregistrare
ncasri

Semiautomat (se
extrage din aplicaie
o list iniial i se
continu prelucrrile
n Excel)

Raport
ncasri
i pli

List
avans
trezorerie

19

Se obine cu
ntrziere datorit
perioadei mari de
culegere a datelor
de pe documente

Se
ntocmete
n dou
exemplare,
unul
rmne la
Sistemul de
ncasri i
pli i unul
la Instituia
bancar
Evidena plilor
prin cont bancar

Ordin de
plat

Se ntocmete de
cte ori se
efectueaz o
tranzacie prin
cont bancar,
neprogramat

1.Nr.(N,10)
2.Suma(N,
10)
3.Adic(C
V,100)
4.Pltitor(
AN,25)
5.Beneficia
r(AN,25)
6.CF/CNP(
AN,20)
7.Adresa(A
N,50)
8.Din/n
cont(AN,2
0)
9.De la/la
banca(AN,
50)
10.Nr
eviden a
plii(AN,3
0)
11.Referin
e(A,30)
12.Data(D)

-factur
-stat de plat
-list avans

20

Tabela tranzacii banc

Manual

Pentru a se putea face

plata
trebuie
nregistrate mai nti
facturile
de
la
furnizori

Un
exemplar
ctre
sistemul
vnzri

Evidena
ncasrilor-prin
numerar

Se obtine atunci
cand se
centralizeaza
platile efectuate
de clienti,
neprogramat

Centraliz
ator
chitantaclienti

1.Unitate
(AN,25)
2.Nr.
crt
(N,2)
3.Data(Dat
e)
4.Numr
factura
(N,5)
5.Furnizor
ul(A,25)
6.Suma(N,
20,2)
7.Baza de
impozitare(
N,10,2)
8.Valoare
TVA(N,10,
2)
9.Total(N,1
0,2)

-chitan

Tabela tranzacii cas

Automat

Note:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Se preiau denumirile proceselor/subproceselor de prelucrare identificate la punctul 3.1, pe baza operaiilor economice surprinse n sistemul analizat. Trebuie s fie aceleai cu cele
din tabelul 3.2. Pentru procesele/subprocesele care nu genereaz ieiri pentru entitile externe, se va specifica faptul c sunt procese care asigur doar adugarea de nregistrri sau
actualizarea locurilor de stocare.
Din suportul de curs, se va folosi clasificarea rapoartelor i se vor ncadra ieirile sistemului analizat n acea clasificare.
Se descriu toate atributele incluse n structura raportului, definind tipul (numeric, alfabetic, alfanumeric, dat calendaristic etc.), lungimea atributului, iar unde este cazul se vor
specifica formulele de calcul (de exemplu, totalurile), precum i atributele utilizate n cadrul formulelor de calcul.
Se prezint denumirea documentului sau documentelor, informaiilor existente n sistem ce stau la baza obinerii raportului, specificndu-se atributele din acel(e) document(e)
folosite n cadrul raportului.
Sunt specificate numele locurilor de stocare (tabele ale bd, fiiere, dosare) n care au fost stocate (nregistrate) anterior date necesare obinerii rapoartelor, precum i atributele din
acele locuri de stocare folosite pentru generarea raportului. n situaia n care nu avei acces la baza de date, propunei aici o serie de locuri de stocare.
Se va specifica dac ieirile sun obinute numai cu ajutorul aplicaiilor, dac se obin prin prelucrare manual sau mixt.
Se comenteaz eventualele particulariti ale raportului, din punct de vedere al obinerii lui sau al aspectelor ce ar trebui eliminate sau adugate, ca i cerine pentru noul sistem. Tot
aici scriei: timpul necesar obinerii raportului cu sistemul informaional actual i orice alte elemente pe care le considerai importante despre raport, nespecificate anterior.

3.3 Analiza intrrilor (se vor ordona n funcie de procesul n care intr spre prelucrare)
Proces/
subproces/
procedur n
care intr datele 1
Evidena plilor-

Denumire intrare

Emitent i/sau Sursa de

intrare n sistem2

Structura intrrii 3

Date preluate din

intrare pentru a fi
pstrate n sistem4

Dispoziie de plat

Sistemul Contabilitate

Fa:

-numr
21

Locurile de stocare unde

vor fi nregistrate datele
intrate (tabele ale bd,
fiiere, dosare) 5
-Dosar seciune cas

Observaii6

Ex.: Nu sunt utilizate n

general

prin numerar

Evidena
ncasrilor prin
numerar

Sistemul Contabilitate
general

Dispoziie de
ncasare

1.Unitatea (A,25)
2.Dispoziie de (A,10)
3.Nr. (N,3)
4.Din (Date)
5.Numele i prenumele
(A,25)
6.Funcia (A,15)
7.Suma(n
cifre)
(N,10,2)
8.Lei (n litere) (A,25)
9.Scopul ncasrii-plii
(A,25)
Verso:
1.Actul de identitate
(A,2)
2.Seria (A,2)
3.Nr.(N,6)
4.Am primit suma de
(N,10,2)
5.Data (Date)
6.Pltit/ncasat suma de
(A,25,2)
7.Data(Date)
Fa:
1.Unitatea (A,25)
2.Dispoziie de (A,10)
3.Nr. (N,3)
4.Din (D)
5.Numele
i
prenumele(A,25)
6.Funcia (A,15)
7.Suma(n
cifre)
(N,10,2)
8.Lei (n litere) (A,25)
9.Scopul ncasrii-plii
(A,25)
Verso:
1.Actul de identitate
(A,2)
2.Seria (A,2)
3.Nr.(N,6)
4.Am primit suma de
(N,10,2)
5.Data (D)
22

-data
-numele, prenumele
-suma

-n tabela tranzacii cas

prelucrri toate datele

-numr
-data
numele,
prenumele
-suma
-scopul ncasrii

-n dosar seciunea cas

-n tabela tranzacii cas

Ex.: Poate fi preluat numai

dup ce a fost introdus Doc.
1

Sistemul Contabilitate
general
Evidena
ncasrilor -prin
cont bancar

Evidena plilor
i ncasrilor

Extras de cont

Date n format
electronic

Evidena plilorprin numerar

1.Sistemul
Aprovizionare
2.Sistemul Vnzri
Furnizor
Casierie

Chitan furnizori

Gestiune
nomenclator

Casierul
Casierie

Monetar

6.Pltit/ncasat suma de
(A,25)
7.Data(D)
1.Nume client(AN,30)
2.Cod IBAN(AN,30)
3.Nr.cont(N,20)
4.Tip cont(AN,10)
5.Data nregistrrii(D)
6.Data operaiunii(D)
7.Sum debit(N,10,2)
8.Sum credit(N,10,2)
9.Sold final(N,10,2)
10.Referine(A,30)
11.Data tipririi(D)
1.Nr. crt (N,2)
2.Nr. factur (N,5)
3.Furnizorul(A,25)
4.Suma(N,20,2)
5.Data scadent (D)
1.Unitatea(AN,25)
2.CUI(N,15)
3.Sediul (AN,35)
4.Serie (N,10)
5.Nr(N,10)
6.Data(D),
7.Am primit de la
(AN,20)
8.Adresa (AN,25)
9.Suma de (N,20,2)
10.Adic (AN,30)
11.Reprezentnd(A,40)
1.Monetar nr(N,10)
2.Data(D)
3.Magazinul(AN,20)
4.Casa(AN,10), (N,10)
5.Buci x100
lei(N,10), (N,10)
6.Buci x50 lei (N,10),
(N,10)
7.Buci x10 lei (N,10),
(N,10)
8.Buci x5 lei (N,10),
(N,10)
23

-numr
-data
numele,
prenumele
-suma
-scopul ncasrii

-Tabela tranzacii banc

conturi
curente(ca
nregistrare),
- n dosar - seciunea banc

-Nr factur
-Furnizor
-Suma
-Data scadent

Tabela tranzacii banc

Nu este necesar conversia

datelor, fiind posibil
preluarea automat n tabel

-Nr
-Serie
-Data
-Unitatea
-Cod fiscal
-Suma

-n tabela tranzacii cas

-n dosar la seciunea cas

Pentru a se putea nregistra

chitana trebuie nregistrat
mai nti factura

1.Monetar nr
2.Data
3.Total lei

n dosar - seciunea cas

Evidena
viramente lor
interne-transfer
bani casa-banca

Casierul
Casieria

Foaie depunere
numerar

Evidena plilor

Sistemul Salarii

Stat de plat

9.Buci x1 leu (N,10),

(N,10)
10.Buci x50 bani
(N,10), (N,10)
11.Buci x10 bani
(N,10),(N,10)
12.Total lei(N,25,2)
1.Titular(A,30)
2.Nr cont(AN,25)
3.Suma(n cifre) (N,20)
- Buci x100 lei(N,10),
(N,10)
-Buci x50 lei (N,10),
(N,10)
-Buci x10 lei (N,10),
(N,10)
-Buci x5 lei (N,10),
(N,10)
-Buci x1 leu (N,10),
(N,10)
-Buci x50 bani
(N,10), (N,10)
-Buci x10 bani
(N,10),(N,10)
4.Depuntor (A,30)
5.CNP/CUI(N,15)
6.Detalii operaiune
(AN,20)
7.Data(D)
8.Nr(N,2)
9.Cupiura(A,10)
10.Valoare(N,10,2)
11.Spaiu rezervat
bncii(AN,15)
1.Den Unitate (C,20)
2.Data (Date)
3.Nr crt(N,3)
4.Numele si
prenumele(A,35)
5.Salar
negociat(N,20,2)
6.Salar realizat(N,20,2)
7.Zile lucrate(N,2)
8.CAS(N,10) salar
24

1.Suma
2.Data
3.Banca
4.Nr cont

1.Nume
2.Salariu net
3.Total plat

1.Dosar seciunea banc

2.n tabela
tranzacii banc

Dosar, la seciunea state

salarii

Evidena plilor

Sistemul Salarii

List de avans

brut*18%
9.Contr omaj(N,10)salar brut*5,2%
10.CASS(N,10)-salar
brut*0.5%
11.Venit net(N,15,2)
12. Alte contr(N,10)
13.Deducere personal
(N,10)
14.Venit baz de
calcul(N,10)
15.Impozit pe
venit(N,10)
16.Salariul net(N,10,2)
17.Avans
acordat(N,10,2)
18.Total plat(N,10,2)
1.Den Unitate (C,20)
2.Data (Date)
3.Nr crt(N,3)
4.Numele si
prenumele(A,35)
5.Salar
negociat(N,20,2)
6.Salar realizat(N,20,2)
7.Zile lucrate(N,2)
8.CAS(N,10) salar
brut*18%
9.Contr omaj(N,10)salar brut*5,2%
10.CASS(N,10)-salar
brut*0.5%
11.Venit net(N,15,2)
12. Alte contr(N,10)
13.Deducere personal
(N,10)
14.Venit baz de
calcul(N,10,2)
15.Impozit pe
venit(N,10)
16.Salariul net(N,10,2)
17.Avans
acordat(N,10,2)
18.Total plat(N,10,2)
25

1.Nume
2.Avans acordat
3.Rest de plat

Dosar seciunea salarii

Note:
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Se preiau denumirile proceselor/subproceselor de prelucrare identificate la punctul 3.1, pe baza operaiilor economice surprinse n sistemul analizat. Pentru procesele/subprocesele
care nu au intrri de la entiti externe, se va specifica faptul c sunt procese care se bazeaz exclusiv pe prelucrarea datelor din locurile de stocare.
Emitentul reprezint entitatea/actorul care ntocmete acel document i declaneaz procesul de prelucrare. Sursa de intrare poate fi identic cu emitentul documentului, poate fi alt
loc din unitate din care trebuie s fie preluat documentul sau un proces al sistemului. Emitentul difer de surs atunci cnd un document trece pe la mai multe birouri/persoane pn
ajunge s fie preluat n sistem. n acest mod se pot identifica situaii n care este necesar s se modifice circuitul documentului respectiv.
Se descriu toate atributele incluse n structura documentului, definind tipul (numeric, alfabetic, alfanumeric, dat calendaristic etc.), lungimea atributului, iar unde este cazul se vor
specifica formulele de calcul (de exemplu, totalurile) i atributele care intr n formule.
Din structura prezentat se vor specifica atributele preluate din document pentru a fi nregistrate n diferite locuri de stocare sau care urmeaz a fi supuse unor prelucrri.
Se va specifica locul de stocare n care sunt nregistrate datele preluate de pe documente, indiferent dac este vorba de tabele ale bazei de date sau dosare, centralizatoare.
Obligatoriu vor fi aceleai locuri de stocare identificate i pentru obinerea ieirilor, pentru c prin introducerea datelor de pe documente se asigur informaiile necesare pentru
generarea rapoartelor. Datele care intr n locurile de stocare vor reprezenta pentru proces fluxuri interne de ieire.
Se vor comenta diferitele aspecte ce particularizeaz documentul respectiv, probleme legate de circuitul lui, condiionarea prelucrrii documentului de alt document etc.

3.4 Analiza proceselor de prelucrare

Proces/
Subproces1

Descrierea succint a operaiunilor de

prelucrare2

Eviden
pli
1.prin cont
bancar
a)achitare
furnizori

Ieiri din proces3

Intrri n proces4

-Ordin de plat

-Centralizator
facturi

Formulele sau
relaiile de calcul5
Dosar
- Tabela tranzacii
bancare
-Tabela nregistrare
pli

Pentru adugarea unei pli n submodulul

BANCA N LEI. Se vor completa datele:
-data tranzaciei
-tipul i numrul documentului
-scadena n cazul cecurilor sau biletelor la
ordin
-explicaia aferent tranzaciei.
-firma care se pltete (furnizorul).
-Contul de banc este selectat implicit la
intrarea n modul.
-Contul corespondent
-Selectarea facturilor se face din partea de jos a
ecranului. Programul va deschide automat o
list cu toate facturile nepltite ctre furnizorul
selectat mai sus. Din aceast list operatorul va
alege facturile dorite. Programul va completa
automat cmpul Suma cu totalul facturilor
pltite
26

Stocarea datelor
(tabele ale bd,
fiiere sau dosare)6
Toate ncasrile i
plile nregistrate
n cursul unei zile
se totalizeaz, prin
nsumarea lor, iar
soldul se stabilete
prin
diferena
dintre ncasri i
pli

Observaii7
Trebuie s fie nregistrate
toate facturile fiscale de la
furnizori pentru a se face
corelaia dintre fact de pltit
i plata propriu-zis

b)achitare
personal

2.prin
numerar
a)plat
personal

b)achitare
furnizori

Avansul sau salariul aferent unei luni este pltit

prin cont bancar din disponibilul existent.
Pentru nregistrarea statului de plat sau
avansului se adaug un nou articol n cadrul
submodulului BANCA N LEI. n fereastra de
editare care apare dup apelul procedurii de
adugare se introduc datele:
- tipul operaiunii: Plata
- tipul documentului: Stat de plat
- numrul: FN (Fr Numr), data
documentului, explicaia: avans din data de ,
suma pltit i contul corespondent 425.
Avansul sau salariul aferent unei luni este pltit
n numerar din disponibilul existent n cas.
Pentru nregistrarea statului de avans se adaug
un nou articol n cadrul submodulului CASA
N LEI. n fereastra de editare care apare
dup apelul procedurii de adugare se
introduc datele:
- tipul operaiunii: Plata
- tipul documentului: Stat de plat
numrul: FN (Fr Numr), data
documentului, explicaia: avans din data de ,
suma pltit i contul corespondent 425.
Pentru operarea facturilor primite de la furniori
se procedea prin :
- stabilirea tipului operaiunii: Plata
- din lista Document se alege valoarea
Factura
- introducerea numrului, datei si explicaiei
privind tranzacia operat ce va fi completat
automat n momentul n care se efectueaza
repartizarea sumei
-contul corespondent: 401
-tipul pltitorului: Partener
-denumirea furnizorului se selecteaza din
lista partenerilor.
Pentru repartizarea sumei achitate, iar din
lista disponibil se alege factura care se
achita(lista va fi populat cu facturile
furnizorilor emise n perioada specificat n
cadrul opiunilor de setri).

-Ordin de plat

List de
trezorerie

avans

Raport incasari si
plati

Stat de plat
-List avans

Dosar
-Tabela nregistrare
pli

Salar net=salar brut

reineri
Toate plile i
sumele ncasate de
personal
se
nsumeaz.
Soldul
este
diferena
ntre
suma de plat i
suma ncasat

-dispoziie de plat

-Tabela Avansuri de
trezorerie
-Dosar la seciunea
casa
-Tabela nregistrare
pli

nsumarea
avansurilor
acordate

Dispozitie de plata

1.tabela tranzacii
cas
2.dosar seciunea
cas
3.
Tabela
nregistrare pli

-n dosar seciunea
cas
-n tabela tranzacii
cas

27

Avansul de trezorerie cand

se acord se menioneaza
numele angajatului caruia i
se acord.

Eviden
ncasri
1.prin
cont
bancar
a)ncasare
clieni

n cazul n care se emite un ordin de plat prin

care se pltete ntr-un cont
deschis la B.R.D. se nregistreaz intrarea
sumei n cont i se insereaz un nou articol
n submodulul BANCA N LEI
n fereastra care se deschide dup
apelul
procedurii
de
adugare
se
completeaz informaiile solicitate (tipul
operaiunii: ncasare, documentul , numrul,
data, suma ncasata i contul corespondent
folosit pentru
nregistrarea operaiunii: 411. Explicaia
operaiunii se va completa automat dup
repartizarea sumei ncasate. n plus fa de
situaia precedent trebuie s se aleag din lista
derulant Tip pltitor valoarea Partener.

b)verificare
sold

2.prin
numerar
a)ncasare
clieni

Extras de cont
-Registru
de
banc
-raport
de
ncasri i pli

Registru de banc

Pentru operarea chitanei se procedeaz prin :

- stabilirea tipului operaiunii: ncasare
- din lista Document se alege valoarea
Chitan
- introducerea numrului, datei i explicaiei
privind tranzacia operat ce va fi completat
automat n momentul n care se efectueaz
repartizarea sumei
-contul corespondent: 411
-tipul pltitorului: Partener
-denumirea clientului se selecteaz din lista
partenerilor
Pentru repartizarea sumei ncasate se execut
click pe butonul de comand Facturi
ncasate , iar din lista disponibil se alege
factura care se ncaseaz (lista va fi populat cu
facturile clientului emise n perioada specificat
n cadrul opiunilor de setri).

-centralizator
chitan clieni

-Tabela tranzacii -Tabela tranzactii

bancare
banc
-Tabela
nregistrare
ncasri

Extras de cont

-centralizator
facturi

28

-Tabela
tranzacii
banc -Dosar la
seciunea banc
-Tabela nregistrare
pli
-Tabela nregistrare
ncasri
-Tabela
tranzacii
cas
-Dosar seciunea
cas
-Tabela nregistrare
ncasri

-Tabela
nregistrare
ncasri

-Tabela tranzactii
bancare

-n dosar seciunea
cas
-n tabela tranzacii
cas

b)ncasare
diferen
avans

Dac suma acordat n avans nu este n

totalitate cheltuit, diferena se
restituie societii eliberndu-i-se salariatului o
chitan care se nregistreaz n CASA N LEI

Viramente
interne
a)transfer
bani
ntre
conturi

List de avans

Dispoziie ncasare

Ordin de plat

Extras de cont

n submodulul BANCA N LEI se acceseaz

butonul Adaugi se deschide fereastra
principal "Tranzacii banc curente", care are
urmtoarele atribute:
-denumirea bncii
- ziua n care se nregistreaz doc
-denumire doc
- tipul operaiunii
-valoarea
-beneficiarul, comisionul, total pli i total
ncasri i soldul final.

1.Tabela avansuri
trezorerie
2.Dosar
la
seciunea cas
3.Tabela
nregistrare ncasri

-Tabela tranzactii
bancare
-Tabela transferuri
-Dosar la seciunea
banc
-Tabela
tranzacii
banc

29

Toate ncasrile i
plile nregistrate
n cursul unei zile
se totalizeaz, prin
nsumarea lor, iar
soldul se stabilete
prin
diferena
dintre ncasri i
pli
n momentul n care se face
un transfer de numerar
dintr-un cont bancar n
altul, n contul de la banca
din care se face transferul se
completeaz valoarea
transferului, plus
comisionul datorat, iar n
contul bncii n care se
depun banii, apare doar
valoarea ca o ncasare, fr
comision.

b)transfer
bani
casbanc

c)transfer
bani banccas

Pentru a se nregistra foaia depunere

numerar prin care sunt depui la banc
banii provenii din vnzrile din data de
.,se acceseaz submodulul BANCA N LEI
i se stabilete contul analitic curent n care se
vor nregistra operaiunile. Se va alege din lista
derulant contul 5121 care
reprezint analiticul corespunztor contului
deschis la B.R.D. Suc. Iai.
Odat intrat n submodulul BANCA N LEI
se pot nregistra documentele care
reprezint dovada tranzaciilor efectuate prin
contul deschis la banc. n acest scop se
apeleaz procedura de adugare executnd
click pe butonul Adaug de pe bara de
instrumente.
n fereastra care apare se
completeaz urmtoarele informaii:
- tipul operaiunii
-tipul documentului
- numrul, data, explicaia: Numerar, suma
i contul corespondent: 581 se introduc n
casetele de editare corespunztoare.
n momentul n care se doreste intrarea n
submodulul CASA N LEI se va cere mai nti
s se stabileasca casa n care se vor opera
documentele curente. n fereastra de editare
care apare se completeaza urmtoarele
informaii:
- tipul operaiunii ncasare
- din lista derulant Document se selecteaza
valoarea retragere numerar
- se introduc n casetele de editare
corespunztoare numrul, data i explicaia
privind proveniena banilor
-suma depus n cas

Foaie de vrsmnt

Foaie
numerar

depunere

Foaie retragere Extras de cont

numerar

30

1.Tabela transferuri
2.Dosar n seciunea
banc i cas
3.Tabela tranzacii
banc

-Tabela tranzactii
bancare

1.Dosar seciunea
1.Tabela
banc
transferuri
2.n tabela
2.in dosar in tranzacii banc
sectiunea casa si
banca
3.Tabela
tranzacii banc

Gestiune
nomenclator
1)generare
rapoarte
a)
raport
ncasri
i
pli
b) registru
de banc

Se selecteaz din bara de meniuriVizualizare

i se alege raportul ce se dorete a fi vizualizat
dintr-o list derulant, exinstnd i posibilitatea
de printare a raportului

Raport
ncasripli,registrul
de
cas, registrul de
banc

dispoziie de plat
-dispoziie
de
ncasare
-extras de cont
-chitan furnizori
-monetar
-foaie
depunere
numerar
-list avans
-stat de plat
-list
avans
trezorerie

n dosar - seciunea
cas
-Tabela
tranzacii
banc
-Tabela
tranzacii
cas
-Tabela nregistrare
pli
-Tabela nregistrare
ncasri

c) registru de
cas

Note:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Se preiau denumirile proceselor/subproceselor de prelucrare identificate la punctul 3.1, pe baza operaiilor economice surprinse n sistemul analizat. Trebuie s fie aceleai cu cele
din tabelul 3.2 i tabelul 3.3.
Se vor specifica operaiunile de prelucrare specifice fiecrui proces, respectiv subprocesele, procedurile etc. care se execut (n cazul existenei aplicaiilor, opiunile din meniul
principal, cu subopiunile specifice etc.)
Se enumer ieirile generate din proces, respectiv rapoartele/situaiile transmise ctre diferite entiti externe. Trebuie s fie aceleai cu cele identificate n 3.2.
Se prezint documentele care intr n sistem de la diferite entiti externe (aa cum au fost prezentate la descrierea intrrilor). Trebuie s fie aceleai cu cele identificate n 3.3.
Dac operaiunile de prelucrare conin formule de calcul se vor specifica atributele care intr n formulele de calcul, precum i proveniena lor (locurile de stocare de unde vor fi
citite si folosite valorile).
Se prezint locurile de stocare care intr n legtur cu procesul de prelucrare prin diferitele operaiuni de adugare, modificare, tergere sau citire/interogare nregistrri. Vor fi
aceleai cu cele identificate n 3.2 i 3.3.
Eventualele probleme care apar la prelucrarea datelor sau n relaia cu alte procese sau sisteme.

Observaii finale:
Din aceste descrieri ar trebui s poat fi uor identificate elementele ce vor sta la baza modelrii sistemului, precum i determinarea cerinelor pentru noul sistem.
Este necesar s se aib n vedere i elementele prezentate n suportul de curs, pentru a surprinde n coloana de observaii i alte aspecte care nu au fost incluse n
structura formularelor.

31

4. Modelarea sistemului analizat

n acest capitol nu avei de scris un text, ci de construit diagramele fluxurilor de date, de realizat un tabel
(matricea CRUD = sinteza unor elemente deja specificate n DFD nivelul 0), de completat dicionarul de date.

4.1 Construirea diagramelor fluxurilor de date

Diagramele fluxurilor de date (DFD) redau sub form grafic modul n care fluxurile de date intr
n procesele de prelucrare din diferite surse (entiti externe sau locuri de stocare a datelor) i ieirea
fluxurilor de date ctre diferite destinaii (entiti externe sau locuri de stocare).
Prima diagram care se obine este diagrama de context (Anexa 1), conine un singur simbol pentru
procesul de prelucrare, respectiv sistemul care se modeleaz, precum i sursele/destinaiile principalelor
fluxuri de date, fr a se reprezenta locurile de stocare a datelor. Urmeaz diagrama de nivel 0 (Anexa 2),
care prezint principalele procese de prelucrare ale sistemului. ncepnd cu aceast diagram apar i
locurile de stocare a datelor (tabele ale unei baze de date, baze de date, fiiere, dosare .a. n care se
pstreaz datele). Modelarea proceselor continu cu descompunerea proceselor de prelucrare n
subprocese, redat prin intermediul DFD-urilor de nivel 1 (Anexa 3 i 4), a subproceselor n module prin
intermediul DFD-urilor de nivel 2 (Anexa 5) .a.
Note:
1. ncepnd cu diagrama de nivel 0 pot s apar ca necesare descompunerile de fluxuri n subfluxuri,
astfel nct s se scoat n eviden, pe de o parte, eventualele fluxuri pe care se suprapun dou sau mai
multe structuri de date, iar pe de alt parte, acelai flux de date care trebuie s ajung la mai multe
destinaii.
2. Locurile de stocare a datelor se identific plecnd de la tabelele unei baze de date sau o baz de date,
dac exist aplicaie pentru prelucrarea datelor n sistemul existent, sau de la dosarele sau registrele n
care se pstreaz informaiile care se consider c vor fi folosite n alte procese de prelucrare (de ex.,
dosar comenzi de aprovizionare pentru urmrirea comenzilor lansate i onorate de furnizori).
3. Pentru studiul de caz al fiecrei echipe trebuie s existe cel puin 2 diagrame de nivel 1 i cel puin o
diagram de nivel 2.

4.2 Descrierea datelor n depozitul (dicionarul) datelor

Se vor descrie cel puin 4 fluxuri de date (cel puin un flux extern de intrare, cel puin un flux intern de
scriere, cel puin un flux intern de citire, cel puin un flux extern de ieire), un loc de stocare, o entitate
extern i un proces de prelucrare.

4.3 Realizarea matricei CRUD

Pe baza informaiilor obinute din analiza sistemului existent i a construirii diagramei de nivel "0",
rezult urmtoarea matrice CRUD (Create-Read-Update-Delete):
Ex.:
Locuri stocare
Procese

Comenzi

Aprovizionare
nregistrarea
tranzaciilor
Evidena
furnizorilor
Actualizarea
stocului

CRUD

Furnizori

Materiale

Miscari

Note
contabile

Plati

Receptii

CRU
R

CRU

CRU

CRU

CRU

CRU

R
U

32

5. Descrierea cerinelor funcionale i nonfuncionale ale sistemului

Pe baza informaiilor colectate n capitolul 3 i a problemelor constate la modelarea sistemului n capitolul 4, se vor identifica cerinele/soluiile funcionale i
nonfuncionale, completndu-se tabelul urmtor:
Nr.
crt.

Problema identificat
1. Ex.:
Problema
mperecherii NRCDurilor cu facturile

2. Ex.:
Problema refacerii
inverse a articolelor
contabile
3. Ex.:
Efort suplimentar de
culegere a datelor
4. ....

Descrierea problemei

Tip cerin/soluie Descrierea cerinei/soluiei

Ex.:
Aceast mperechere se face pe baza anexei la nota de
debitare primit (centralizatorul facturilor), a
centralizatoarelor NRCD-urilor i a fiei analitice pentru
contul Facturi nesosite. Aceast mperechere (de altfel
esenial pentru nregistrarea n contabilitate) se
realizeaz greoi datorit lipsei de informaii din
centralizatorul facturilor, respectiv listarea unui singur
NRCD din cele corespondente unei facturi ( i
majoritatea facturilor au cel puin 2 3 NRCD-uri). n
unele filiale se face o copie a facturilor nainte de a fi
transmise la biroul contabilitate de la sediul central
pentru a facilita operaia de mperechere, ghidndu-se
uneori i dup numele furnizorului! Exist cazuri, n
prezent, cnd se ntocmesc documentele de recepie de
dou ori, deoarece nu s-a reuit mperecherea iniial a
NRCD-ul cu factura!
Ex.:
Compatibilizarea Centralizatorului NRCD-urilor cu
Recapitulaia intrrilor care s faciliteze urmrirea
detaliilor tuturor tranzaciilor care au generat un articol
contabil.
Ex.:
Unele date sunt necesare n dou sau mai multe aplicaii,
ceea ce determin culegerea lor de mai multe ori
...

Ex.:
Funcional i
nonfuncional

Ex.:
Reproiectarea aplicaiei astfel nct s se realizeze
mperecherea automat a documentelor, pstrndu-se acelai
flux informaional (funcional). Proiectarea acestei variante
este relativ complex, iar din punct de vedere tehnic
implementarea ei presupune existena facilitilor de
comunicaii electronice (nonfuncional).

Ex.:
Funcional

Ex.:
Gruparea datelor i includerea de totaluri n Centralizatorul
NRCD-urilor care s corespund sumelor din
Recapitulaia intrrilor

Ex.:
Nonfuncional

Ex.:
Realizarea integrriii cu celelalte aplicaii, n varianta cea
mai simpl prin import/export de date.
....

5. Se adaug linii n
funcie de nevoi

33

...